導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制探究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要:商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的核心組成部分，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅影響其自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展，也對(duì)我國(guó)的金融穩(wěn)定、金融改革等方面帶來(lái)全局性影響。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控壓力倍增，甚至引發(fā)了一系列極端事件。因此，本文從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)現(xiàn)狀入手，按照美國(guó)COSO委員會(huì)提出的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，分析不同類(lèi)型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)、組織架構(gòu)以及管理流程，并對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制構(gòu)建提出了建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的理論框架

1992年，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的COSO委員會(huì)提出了企業(yè)內(nèi)部控制整體框架。2004年，COSO委員會(huì)在內(nèi)部控制整體框架的的基礎(chǔ)上又了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，該框架對(duì)促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的規(guī)范性、確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等方面具有重要的指導(dǎo)意義。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)的典型代表，也應(yīng)建立一套與外部環(huán)境、自身發(fā)展等相適應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。其中，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范作為其風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要組成部分，更是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的核心內(nèi)容。從COSO提出的企業(yè)內(nèi)部整合核心框架內(nèi)容來(lái)看，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制內(nèi)部要素應(yīng)至少包括以下三個(gè)方面內(nèi)容：(一)戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，主要是根據(jù)其股東、債權(quán)人等主要利益者的價(jià)值取向，按照監(jiān)管部門(mén)和巴塞爾協(xié)議要求，制定出的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則、管理體系與管理模式。商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定與其風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分，風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定也往往以其戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)。根據(jù)不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好又分為激進(jìn)型、穩(wěn)健型和保守型三種類(lèi)型。(二)組織構(gòu)架。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)提供了計(jì)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動(dòng)的框架，包括確定權(quán)力和責(zé)任的關(guān)鍵界區(qū)，以及確立恰當(dāng)?shù)膱?bào)告途徑。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行組織構(gòu)架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等類(lèi)型。(三)管理流程。要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，需要對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)化解等多個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展有效管理。即首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和測(cè)量，在此基礎(chǔ)上實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，及時(shí)預(yù)警可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)并化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的發(fā)展現(xiàn)狀

為了解當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀，本文對(duì)重慶轄內(nèi)70余家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、法人銀行采取問(wèn)卷調(diào)查的方式，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制建設(shè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面調(diào)查。(一)風(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略目標(biāo)分析。從調(diào)查結(jié)果看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍設(shè)立了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)。但從實(shí)際情況來(lái)看，受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過(guò)來(lái)決定其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。如大型銀行由于規(guī)模和客戶優(yōu)勢(shì)，將資金大量投放低風(fēng)險(xiǎn)的大企業(yè)及熱門(mén)行業(yè)，雖名義上為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但一旦集中出現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，則成為高風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)。中小銀行在與大型銀行競(jìng)爭(zhēng)中，主動(dòng)調(diào)整定位，如部分股份制銀行信貸投放主體多為風(fēng)險(xiǎn)較高的小微企業(yè)，通過(guò)定價(jià)來(lái)覆蓋其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上更接近風(fēng)險(xiǎn)激進(jìn)管理。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分析。近年來(lái)，隨著金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不斷變革，商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)也得到了明顯改變。從總體來(lái)看，當(dāng)前商業(yè)銀行普遍建立了“三會(huì)”獨(dú)立運(yùn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但調(diào)查顯示，不同類(lèi)型商業(yè)銀行在“三會(huì)”獨(dú)立運(yùn)作的集中管理風(fēng)險(xiǎn)體系下，在風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)的具體設(shè)置上略有差別。一是大中型銀行分支行風(fēng)險(xiǎn)防范管理組織架構(gòu)設(shè)置全面。大型銀行一般在分行級(jí)均設(shè)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定本級(jí)別行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和計(jì)劃,解決風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大問(wèn)題。如某大型銀行下設(shè)部門(mén)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部、信用管理部、資產(chǎn)處置部等。另一大型銀行的信貸管理部是其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合部門(mén)，其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部、授信審批部、資產(chǎn)保全部等。同樣，中型商業(yè)銀行也較為重視分行級(jí)別的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，如股份制銀行的總分行均分級(jí)設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，實(shí)行垂直管理，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理部?jī)?nèi)設(shè)授信管理中心、授信審批中心、資產(chǎn)保全中心，中心下再分設(shè)具體部門(mén)。二是小型商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理大多集中在總行，分支行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)相對(duì)較弱。調(diào)查顯示，小型區(qū)域性銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法均由總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)的不同，總、分行各有一定權(quán)限。但總體來(lái)看，分行的審批權(quán)限較小，如小型股份制銀行分行的審批權(quán)限僅為抵押擔(dān)保一億以?xún)?nèi)、保證擔(dān)保4000萬(wàn)以?xún)?nèi)，超出分行權(quán)限需報(bào)總行審批。但也有個(gè)別區(qū)域性銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)也逐漸向大型銀行靠攏。如某地方法人銀行，其雖為區(qū)域性小型銀行，但也和大型銀行一樣，建立了兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理防范機(jī)構(gòu)，即在總行和各分支行獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理流程分析。1.信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法差別較大。信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理在西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演著越來(lái)越重要的角色。但從我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)踐來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)長(zhǎng)期以來(lái)以定性評(píng)價(jià)為主，但隨著國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我國(guó)的推廣，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法上已有較大差別。一是大中型銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)已廣泛運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。如某大型銀行已廣泛使用計(jì)量模型展開(kāi)測(cè)評(píng)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理就采用VAR模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化，運(yùn)用于利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票、商品價(jià)格、衍生品金融工具等多種交易中。某中型股份制銀行以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)法與VAR計(jì)量模型相結(jié)合，根據(jù)影響因素的重要性確定考核權(quán)重，并從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及嚴(yán)重程度兩個(gè)維度識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。另一中型股份制銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)采用計(jì)量模型對(duì)公業(yè)務(wù)和對(duì)私業(yè)務(wù)區(qū)別計(jì)量，包含非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系兩個(gè)部分。二是部分小型銀行在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的方法上主觀程度較高。如調(diào)查中某地方法人銀行目前仍采用信用評(píng)分法對(duì)信貸客戶信用評(píng)級(jí)，在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)時(shí)未進(jìn)行量化分析，仍主要依靠人工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主觀判斷。而某地方性銀行主要依靠客戶經(jīng)理的主觀分析調(diào)查來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段明顯不同。一是大中型銀行普遍開(kāi)發(fā)了相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。如某大型銀行建立授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(CRMS)，對(duì)行業(yè)限額、信貸政策執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。某中型股份制銀行在信貸管理系統(tǒng)中，管理企業(yè)授信額度，當(dāng)授信超權(quán)限時(shí)，系統(tǒng)將會(huì)進(jìn)行提醒。招商銀行已建立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其中內(nèi)嵌了客戶管理系統(tǒng)、客戶群管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、客戶評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)等近20個(gè)系統(tǒng)。二是小型銀行普遍未專(zhuān)門(mén)建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，僅依靠傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。如某小型銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制仍依賴(lài)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理。另一小型銀行主要是通過(guò)個(gè)人和對(duì)公信貸系統(tǒng)進(jìn)行額度管理和授權(quán)審批控制。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效率差別明顯。一是大型銀行普遍建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)。某大型銀行建立了C3預(yù)警系統(tǒng)，將信貸系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)等內(nèi)外部信息進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)了預(yù)警信息在貸前決策中的高度共享。另一大型銀行開(kāi)發(fā)了授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)整合風(fēng)險(xiǎn)前端(如行業(yè)、信貸政策等外部信息)、風(fēng)險(xiǎn)后端(財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)預(yù)警、可疑資金流向預(yù)警、關(guān)注名單預(yù)警等)，及時(shí)分析各種獲得的信息，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施。二是部分中型銀行通常采取系統(tǒng)與人工監(jiān)測(cè)相結(jié)合的預(yù)警方式，如某中型股份制銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)包括宏觀經(jīng)濟(jì)信息采集、行業(yè)信息、天眼系統(tǒng)(即采集各行業(yè)的企業(yè)負(fù)面影響信息)，此三個(gè)系統(tǒng)發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。另一中型股份制銀行的預(yù)警主要通過(guò)將企業(yè)違約、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等多維信息建立三色預(yù)警庫(kù)，對(duì)認(rèn)定的紅色、橙色預(yù)警客戶增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，并根據(jù)檢查情況動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)警級(jí)別，及時(shí)采取有效措施。某中型股份制銀行的預(yù)警信號(hào)主要通過(guò)貸后檢查、日常監(jiān)控、研究分析、媒體及系統(tǒng)識(shí)別。某中型股份制銀行建立了經(jīng)營(yíng)單位預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)管理部現(xiàn)場(chǎng)檢查、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)化解的立體式的預(yù)警機(jī)制。三是部分小型銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警上仍主要采取手工預(yù)警的方式。如某小型城商行通過(guò)定期對(duì)借款人和授信項(xiàng)目的跟蹤檢查判斷風(fēng)險(xiǎn)。某地方法人銀行主要采在貸后管理環(huán)節(jié)通過(guò)信貸人員的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查實(shí)行自下而上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采用手工報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表的形式發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)。4.風(fēng)險(xiǎn)化解方法較為單一。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解手段仍主要為抵押和擔(dān)保，但總體來(lái)看，大型銀行風(fēng)險(xiǎn)化解方法更為豐富。大型銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解手段主要有再融資、債務(wù)重組、貸款重組、擔(dān)保、抵押，還可根據(jù)情況對(duì)擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等還款條件進(jìn)行調(diào)整的處理手段。而部分小型銀行過(guò)于依賴(lài)通過(guò)抵押、擔(dān)保方式化解風(fēng)險(xiǎn)，如某地方法人銀行側(cè)重?fù)?dān)保化解風(fēng)險(xiǎn)，該行與65家融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)均建立了合作關(guān)系，授信總額近400億元。某小型銀行優(yōu)先選擇地理位置較佳、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的抵押物作擔(dān)保，抵押率嚴(yán)格控制在總行規(guī)定范圍內(nèi)，確保第二還款來(lái)源足值、有效，從而化解可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。(四)小結(jié)。不同商業(yè)銀行的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)理念不同，其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也有所差別。如在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)上，大部分銀行采以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)，但受盈利考核導(dǎo)向影響，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)很大程度上反過(guò)來(lái)決定其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)上，大中型銀行偏重層級(jí)式管理，小型銀行更注重集中式管理；風(fēng)控方式上，大中型銀行更偏重信息的自動(dòng)化程度，小型銀行更多依賴(lài)人工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。雖然風(fēng)險(xiǎn)控制的效果不盡相同，但總體來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)仍取得了明顯進(jìn)步。

三、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制面臨較大壓力

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷增大、信貸風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)金融工具、金融機(jī)構(gòu)相互傳染、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)等態(tài)勢(shì)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制面臨較大的重構(gòu)壓力，主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面。(一)現(xiàn)行組織架構(gòu)無(wú)法調(diào)節(jié)部門(mén)間利益沖突，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。盡管目前我國(guó)近8成商業(yè)銀行以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，但在實(shí)際考核中仍然以效益考核為導(dǎo)向，使得商業(yè)銀行做大資產(chǎn)規(guī)模和利潤(rùn)的動(dòng)力不斷增強(qiáng)，其組織架構(gòu)無(wú)法保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利執(zhí)行，這也是當(dāng)前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步放大的主要原因。1.逆向選擇導(dǎo)致組織架構(gòu)失靈。由于現(xiàn)行的內(nèi)部管理及經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核機(jī)制下其利益的差異始終存在，雖然上級(jí)行從全行長(zhǎng)遠(yuǎn)、整體利益出發(fā)，作為委托人要求分支機(jī)構(gòu)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)選擇配置對(duì)象，將有限的信貸資源配置優(yōu)中選優(yōu)；而分支機(jī)構(gòu)作為人有追求短期和局部利益的沖動(dòng)，總是根據(jù)其自身的利益來(lái)選擇配置對(duì)象，信貸資源配置以完成考核指標(biāo)和以獲取近期的直接利益為目標(biāo)。由于利益著眼點(diǎn)不同，兩者在選擇上難免有不一致甚至逆向的情況。2.重形式、輕實(shí)質(zhì)的組織管理使得信貸風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。盡管各商業(yè)銀行為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)紛紛建立了龐大的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控制度體系，但上級(jí)行一方面失去信貸資源配置對(duì)象的信息優(yōu)勢(shì)，對(duì)信貸資源配置沒(méi)有主動(dòng)權(quán)以及缺乏有效的監(jiān)控和制衡手段。基層銀行為了保證業(yè)務(wù)開(kāi)展合法合規(guī)，更為注重關(guān)手續(xù)、形式等要件的準(zhǔn)備工作，有的基層銀行為了完成利潤(rùn)和信貸投放指標(biāo)，對(duì)客戶編造的財(cái)務(wù)資料等睜一只眼閉一只眼，為實(shí)質(zhì)性信貸風(fēng)險(xiǎn)留下伏筆。3.組織架缺乏橫向互動(dòng)機(jī)制，“堵前門(mén)，開(kāi)后門(mén)”現(xiàn)象突出。從風(fēng)險(xiǎn)管理的橫向組織架構(gòu)來(lái)看，各部門(mén)的利益訴求不一致，組織架構(gòu)缺乏橫向互動(dòng)機(jī)制。商業(yè)銀行普遍成立了設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信審批部等風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)希望“越緊越好”。而公司部部等業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)看，希望風(fēng)險(xiǎn)管理“越松越好”、業(yè)務(wù)規(guī)模“做大越好”。盡管風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)對(duì)于部分受限行業(yè)“堵前門(mén)”，但業(yè)務(wù)部門(mén)為了維護(hù)大客戶，通過(guò)投行部、資產(chǎn)管理部將表外資金投向受限行業(yè)。這種“堵前門(mén)、開(kāi)后門(mén)”模式使得商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不減反增。(二)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法缺陷較多，難以準(zhǔn)確反映信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法主要為評(píng)級(jí)法和定性分析相結(jié)合。即通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo)，并通過(guò)業(yè)務(wù)人員判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行、可操作性強(qiáng)，但事實(shí)表明這一測(cè)評(píng)方法存在著以下明顯的缺陷：一是評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)是過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè)。二是指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。由于影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用狀況的各個(gè)因素是相互聯(lián)系的，需要利用一定的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，確定影響受評(píng)對(duì)象償債能力的主要因素及其相關(guān)系數(shù)。三是缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行將貸款企業(yè)是否擁有抵押品作為貸款的主要判斷依據(jù)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法基本上沒(méi)有對(duì)作為第一還款來(lái)源的現(xiàn)金流量的充足性進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，不能真實(shí)反映評(píng)級(jí)對(duì)象未來(lái)的償債能力。(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控和預(yù)警能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)防范明顯滯后。商業(yè)銀行基本都建立了“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”的貸款風(fēng)險(xiǎn)管控和預(yù)警機(jī)制，但“三查”工作中獲得的信息真實(shí)性、及時(shí)性等，都成為信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重要影響因素。一方面，貸前調(diào)查財(cái)務(wù)信息失真成為銀行融資風(fēng)險(xiǎn)的最大隱患。在不確定性較大的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀。如果疊加財(cái)務(wù)信息造假因素，那么傳統(tǒng)的依靠客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所構(gòu)建的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警模型都將一定程度上失靈，尤其是以民間借貸和現(xiàn)金交易為主的市場(chǎng)環(huán)境中，國(guó)外銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警模型更難發(fā)揮作用。另一方面，對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理較為放松,貸后檢查流于形式,錯(cuò)過(guò)了貸款收回的最佳時(shí)機(jī),失去了貸后檢查的真正意義,這也是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。(四)風(fēng)險(xiǎn)化解手段有限，難以處理連片式、并發(fā)式風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)化解方法有展期、再融資、續(xù)貸、債務(wù)重組、司法處置、抵押擔(dān)保等多種手段，其中，最主要的化解方法為抵押貸款或提供第三方保證貸款。如某農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)保信貸總額和抵押貸款分別占其信貸資產(chǎn)的12%和30.30%。但受經(jīng)濟(jì)下行影響，擔(dān)保公司的擔(dān)保能力明顯下滑，民營(yíng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)更為突出，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范埋下隱患。此外，信貸執(zhí)行中的不規(guī)范還會(huì)出現(xiàn)企業(yè)間相互擔(dān)保、多頭擔(dān)保或擔(dān)而不保的現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)更加突出。且商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)抵押物多為房地產(chǎn)，隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的下行，其風(fēng)險(xiǎn)本身比較大，進(jìn)一步加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、政策建議

(一)適時(shí)調(diào)整與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)匹配的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在新的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確立理性、清晰、審慎以及穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)“尋求更高風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)”以及“追求最終零風(fēng)險(xiǎn)”等信念，避免授信客戶在進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)、政策導(dǎo)向、產(chǎn)品定位等內(nèi)容上側(cè)重于綜合收益高的商業(yè)領(lǐng)域、客戶、地區(qū)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使之達(dá)到“盡可能以有限資源實(shí)現(xiàn)獲得高綜合收益”的最終目標(biāo)。(二)建立縱向管理、橫向合作的多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)在完善當(dāng)前垂直化和專(zhuān)業(yè)化的組織運(yùn)作機(jī)制基礎(chǔ)上，通過(guò)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立運(yùn)作,進(jìn)一步加強(qiáng)多部門(mén)之間的橫向溝通，提高風(fēng)險(xiǎn)信息的暢達(dá)程度,提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化水平。(三)科學(xué)運(yùn)用國(guó)外先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具。一是引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)度量精度。現(xiàn)行國(guó)際上先進(jìn)銀行還普遍采取RAROC進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理。二是制定動(dòng)態(tài)調(diào)整的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理政策。從短期來(lái)看，銀行必須對(duì)其客戶持續(xù)不斷的貸款申請(qǐng)做出合理的回應(yīng)以維持已有的銀企關(guān)系；從長(zhǎng)期來(lái)看，銀行更需要區(qū)分每個(gè)客戶的信用質(zhì)量以決定是否維持或終止已有銀企關(guān)系。三是建立科學(xué)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)。不斷拓寬信息來(lái)源渠道，加強(qiáng)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，加強(qiáng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，引導(dǎo)貸款合理投放。(四)豐富以定價(jià)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。進(jìn)一步完善、豐富信貸產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，通過(guò)產(chǎn)品定價(jià)的方式向客戶轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。可以借鑒美國(guó)大通、花旗等銀行在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)制度上建立的“經(jīng)濟(jì)資本制度”的管理方法，在傳統(tǒng)的貸款損失準(zhǔn)備金之外，再建立一種“經(jīng)濟(jì)資本配置”的制度。由于有了一般意義上的損失準(zhǔn)備金，再加上經(jīng)濟(jì)資本的補(bǔ)充，銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)起到了有力支撐，這一做法也己得到巴塞爾委員會(huì)的認(rèn)同。

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作者:趙俐佳 單位:中國(guó)人民銀行重慶營(yíng)業(yè)管理部