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論文關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)市場市場功能市場管理法制化建設(shè)

論文摘要：產(chǎn)權(quán)市場為國有資產(chǎn)存量提供了進(jìn)退通道，有利于國有資產(chǎn)存量的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，防止國有資產(chǎn)流失，也為民營資本和外資參與國有資產(chǎn)重組架起了橋梁。加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)市場管理，需要制定中國產(chǎn)權(quán)市場的發(fā)展規(guī)劃，改進(jìn)對產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，科學(xué)確定產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格，規(guī)范企業(yè)產(chǎn)權(quán)出讓收入的處置工作，完善產(chǎn)權(quán)交易的社會保障體系。加速產(chǎn)權(quán)市場的法制化建設(shè)，必須明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)主體及其法律關(guān)系，依法規(guī)范資產(chǎn)評估程序，加強(qiáng)對產(chǎn)權(quán)交易的法律監(jiān)督，構(gòu)造完整的企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易法律體系。

伴隨著國內(nèi)外資本并購重組熱潮的興起，我國產(chǎn)權(quán)市場開始加速發(fā)展。然而，其發(fā)展?fàn)顩r與現(xiàn)實(shí)需要卻有很大差距，既不能適應(yīng)國有經(jīng)濟(jì)加快實(shí)施戰(zhàn)略性重組的需要，也不能適應(yīng)非公有經(jīng)濟(jì)廣泛參與國民經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域發(fā)展的需要。其中，一個(gè)非常突出的問題是缺乏法制化管理。

由于政府改革仍未完成，政府權(quán)力及利益的“條塊分割”直接決定了產(chǎn)權(quán)市場的相對割據(jù)和封閉性（銀純?nèi)?003）。即使在同一地區(qū)，有些政府部門也只承認(rèn)本系統(tǒng)中介機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果，以致企業(yè)整體評估時(shí)，設(shè)備、流動資產(chǎn)以及房地產(chǎn)要有多個(gè)中介機(jī)構(gòu)分別評估，造成價(jià)值難以準(zhǔn)確判斷；同一企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，由不同中介機(jī)構(gòu)評估，結(jié)果相差懸殊，隨意高估或低估的情況時(shí)有發(fā)生，從而影響了產(chǎn)權(quán)市場的發(fā)展和產(chǎn)權(quán)市場競爭秩序的規(guī)范。尤其是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的交易，往往涉及到企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、職工安置、企業(yè)后續(xù)發(fā)展、價(jià)格確定、土地處理、金融債權(quán)安全、稅務(wù)等多方面問題，而政府多個(gè)部門（如國資監(jiān)管、土地管理、勞動保障、稅務(wù)、銀行等）之間的相對割據(jù)，也嚴(yán)重影響到操作的規(guī)范和交易的成功（蘇穎宏，2000）。

在西方產(chǎn)權(quán)理論中，產(chǎn)權(quán)是一個(gè)社會所強(qiáng)制實(shí)施的選擇一種經(jīng)濟(jì)品的使用權(quán)力（阿爾欽，1991）。產(chǎn)權(quán)不是物品，而是人與人之間由于稀缺物品的存在而引起的與其使用相關(guān)的關(guān)系（平喬維克，1995）。產(chǎn)權(quán)有諸多屬性，而任何人或組織都不可能完全擁有產(chǎn)權(quán)的所有屬性，因?yàn)閾碛心承傩詴貌粌斒Вò蜐蔂枺?997）。產(chǎn)權(quán)的一個(gè)重要功能就是為外部效應(yīng)的更大程度的“內(nèi)部化”提供行動的動力（德姆塞茨，1991）。產(chǎn)權(quán)交易的前提是產(chǎn)權(quán)的明晰界定，而由于交易費(fèi)用的存在，使產(chǎn)權(quán)交易有可能進(jìn)入“鎖定狀態(tài)”，從而影響經(jīng)濟(jì)資源配置和資源效率的提高。而產(chǎn)權(quán)交易中心則可擔(dān)負(fù)起節(jié)省交易費(fèi)用的重任，從而為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和制度創(chuàng)新做出貢獻(xiàn)曾小春，2001）。

學(xué)術(shù)界對產(chǎn)權(quán)市場的重要地位（程紅，1996；林凌，2001）、運(yùn)行機(jī)制（郭國慶，2004）、價(jià)格發(fā)現(xiàn)、規(guī)范監(jiān)管（劉笑萍2001；岳士俠，2002；任鳳珍，2003）等進(jìn)行了深入研究。有學(xué)者指出，在市場經(jīng)濟(jì)自我調(diào)節(jié)功能難以充分發(fā)揮的現(xiàn)階段，各級政府作為國有資產(chǎn)所有者代表，在產(chǎn)權(quán)交易過程中的特殊角色不可替代。要確保產(chǎn)權(quán)交易的正常進(jìn)行和產(chǎn)權(quán)市場的競爭有序，就必須科學(xué)界定政府在其中扮演的角色，實(shí)施法制化管理（陳永忠，2003；浦再明，2003）。

本文擬在論述產(chǎn)權(quán)市場功能的基礎(chǔ)上，對加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)市場管理尤其是產(chǎn)權(quán)市場的法制化管理問題展開深入研究。研究這一問題，對于加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管、規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易、防止國有資產(chǎn)流失、確保國有資產(chǎn)增值保值具有重要的實(shí)踐意義；對于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、全面建設(shè)小康社會具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、產(chǎn)權(quán)市場的功能

所謂產(chǎn)權(quán)市場，從廣義上說，它是指全部產(chǎn)權(quán)交易關(guān)系的總和，是指經(jīng)濟(jì)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中圍繞產(chǎn)權(quán)這一特殊商品的交易行為而形成的特殊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這是人們通常所稱的產(chǎn)權(quán)市場。從狹義上說，它是指人們從事產(chǎn)權(quán)交易活動的具體場所，包括證券交易所、產(chǎn)權(quán)交易所、國有資產(chǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)等以企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的買賣或有償轉(zhuǎn)讓為內(nèi)容的交易場所，也就是人們通常所說的產(chǎn)權(quán)交易所。產(chǎn)權(quán)市場是多種生產(chǎn)要素整體集合運(yùn)動的載體，是要素配置市場化的最重要形態(tài)，在國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性重組中發(fā)揮著十分重要的功能。

1產(chǎn)權(quán)市場為國有資產(chǎn)存量提供了進(jìn)退通道

國有資產(chǎn)存量就是國有企業(yè)占有并支配進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)。目前我國國有資產(chǎn)存量占有格局的最大問題就是資產(chǎn)的“凝滯性”。一方面，許多部門的資產(chǎn)大量閑置或低效率運(yùn)行，而另一些企業(yè)則特別需要這些整體的生產(chǎn)能力。另一方面，由于存量資產(chǎn)的凝滯性，造成了低效資產(chǎn)無法“退”，高效資產(chǎn)無法“進(jìn)”，嚴(yán)重?fù)p害了整個(gè)國有企業(yè)的競爭能力和國民經(jīng)濟(jì)的整體效益。所以，國有資產(chǎn)存量迫切需要能夠自由流動，以提高國有資產(chǎn)的運(yùn)營效率。

產(chǎn)權(quán)市場的產(chǎn)生，為國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性重組提供了運(yùn)行載體，成為國有資產(chǎn)存量進(jìn)退的通道。發(fā)展產(chǎn)權(quán)市場，使存量資產(chǎn)自由流動，可實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)“進(jìn)”和“退”的雙向功效：一方面，那些經(jīng)營管理好、創(chuàng)新能力強(qiáng)、有發(fā)展前途的企業(yè)，通過購買經(jīng)營差的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展；另一方面，那些經(jīng)營差、長期虧損的企業(yè)則通過轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)收回資金，使閑置的生產(chǎn)資料得以有效利用，而且收回的貨幣資金還可用于搞活其他更有效的企業(yè)。因此，存量資產(chǎn)的一“進(jìn)”一“退”帶動了兩類企業(yè)，從而在總體上提高了國有資產(chǎn)的經(jīng)營效率。

2產(chǎn)權(quán)市場有利于國有資產(chǎn)存量的結(jié)構(gòu)優(yōu)化

由于歷史的原因，我國國有資產(chǎn)存量在部門、行業(yè)、地區(qū)以及企業(yè)組織等結(jié)構(gòu)狀態(tài)上嚴(yán)重失衡，致使我國的資源配置很不合理，市場作用難以發(fā)揮。存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不合理主要表現(xiàn)在：①資產(chǎn)存量條塊分割嚴(yán)重；②資產(chǎn)存量在部門和行業(yè)之間的配置失衡；③不同地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)雷同；④企業(yè)組織結(jié)構(gòu)“大而全、小而全”。這種失調(diào)的存量結(jié)構(gòu)給整個(gè)國有資產(chǎn)造成了兩方面的不利影響：其一，大量閑置的設(shè)備和連年虧損的企業(yè)不但占用了大量的生產(chǎn)資料，而且加重了政府的負(fù)擔(dān)；其二，那些效益好、競爭力強(qiáng)的企業(yè)則無法通過產(chǎn)權(quán)交易迅速擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。因此，需要一個(gè)產(chǎn)權(quán)交易的平臺來打破存量資產(chǎn)的失衡狀態(tài)，推動存量資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

產(chǎn)權(quán)市場能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)的流動，引導(dǎo)資源重組，讓那些閑置的、效益低下的和競爭力弱的資產(chǎn)流向急需的部門；讓效益好、競爭力強(qiáng)的企業(yè)兼并效益低、競爭力弱的企業(yè)，促進(jìn)社會資源在不同地區(qū)之間、不同行業(yè)之間、不同企業(yè)之間進(jìn)行流動，以實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)存量的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。而且，產(chǎn)權(quán)市場還是各種產(chǎn)權(quán)信息的集散地，它的這種信息優(yōu)勢也有利于企業(yè)進(jìn)行跨地區(qū)、跨行業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。

3產(chǎn)權(quán)市場為民營資本和外資參與國有資產(chǎn)重組架起了橋梁

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2001年競爭性行業(yè)中的國有大企業(yè)虧損面高達(dá)89.9%。因此，如果僅僅依靠國有企業(yè)自身的資金實(shí)力來進(jìn)行資產(chǎn)重組很難達(dá)到目的。國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性重組迫切需要多元化的投資主體，需要用非公有制形式來改造公有制。產(chǎn)權(quán)市場為非公經(jīng)濟(jì)參與國有資產(chǎn)的改制、重組架起了橋梁，使國有企業(yè)的投資主體實(shí)現(xiàn)了多元化。通過產(chǎn)權(quán)市場，民營資本可以涉獵更多的發(fā)展領(lǐng)域，參與重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步做大做強(qiáng)。

深圳產(chǎn)權(quán)交易中心的統(tǒng)計(jì)顯示，自2002年開始，民營資本購買國有企業(yè)股份的案例同比增長50%，而且這種趨勢還在增強(qiáng)。民營資本的活躍為產(chǎn)權(quán)市場的整體發(fā)展制造了“鯰魚效應(yīng)”，讓整個(gè)市場顯得生機(jī)勃勃。產(chǎn)權(quán)市場還是一個(gè)吸引外資的平臺，是一個(gè)資本聯(lián)合的“婚姻介紹所”。產(chǎn)權(quán)交易所可以進(jìn)行經(jīng)常性的招商活動，進(jìn)行“產(chǎn)權(quán)引資”。總之，產(chǎn)權(quán)市場為非公經(jīng)濟(jì)參與國有資產(chǎn)的改制、重組提供了運(yùn)作平臺，是民資的入口，外資的橋梁。

4產(chǎn)權(quán)市場能夠提高產(chǎn)權(quán)交易的透明度，防止國有資產(chǎn)流失

過去進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，大多采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式，由轉(zhuǎn)讓方尋找、選擇受讓方，通過一對一的談判確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。實(shí)踐證明，場外交易存在不透明、不公開的弊端，缺乏有效監(jiān)管，容易產(chǎn)生不規(guī)范、不公正的現(xiàn)象，難免出現(xiàn)暗箱操作、私相授受、低估賤賣等問題，極易造成國有資產(chǎn)的流失。

產(chǎn)權(quán)市場實(shí)行集中交易，引進(jìn)競價(jià)機(jī)制，在公開、公平、公正的前提下，由市場供求關(guān)系自主決定成交價(jià)格。這種做法不僅增加了交易的透明度，而且由于成交價(jià)格是買賣雙方都滿意的價(jià)格，所以一般能比較真實(shí)地反映資產(chǎn)的價(jià)值，減少了行政手段干預(yù)所造成的價(jià)格扭曲，有助于防止國有資產(chǎn)流失。廣州產(chǎn)權(quán)交易所1999-2002年間，通過市場機(jī)制直接為國家和企業(yè)挽回?fù)p失達(dá)3億多元，所有項(xiàng)目市場成交價(jià)比評估價(jià)平均升值41%左右。由此可見，國有資產(chǎn)進(jìn)場交易是防止國有資產(chǎn)流失的有效措施。

二、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)市場管理的若干問題

如上所述，產(chǎn)權(quán)市場是市場經(jīng)濟(jì)國家促進(jìn)企業(yè)競爭和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整從而保證社會資源高效利用的一種有效機(jī)制。然而，在我國，由于各種主客觀因素的影響，如產(chǎn)權(quán)交易問題上，始終存在一些認(rèn)識誤區(qū)；企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位和虛化，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的動力和壓力不足；體改不配套所造成的外部約束等使產(chǎn)權(quán)市場交易步履維艱，產(chǎn)權(quán)市場遲遲不能迅速發(fā)展，沒有對社會經(jīng)濟(jì)起到應(yīng)有的高效配置資源的重要作用。因此，探尋加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)市場管理的有效途徑就顯得十分必要。

1制定中國產(chǎn)權(quán)市場的發(fā)展規(guī)劃

產(chǎn)權(quán)交易需要理論指導(dǎo)，產(chǎn)權(quán)市場的建立同樣需要清晰的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。在產(chǎn)權(quán)交易成功的國家中，都已經(jīng)建立了一個(gè)基本的關(guān)于產(chǎn)權(quán)發(fā)展規(guī)劃的框架。這個(gè)包括：普通法則、經(jīng)濟(jì)觀點(diǎn)、問題和解決方案的發(fā)展規(guī)劃的框架，可以幫助一個(gè)新市場構(gòu)成基礎(chǔ)的建立。但目前，我國產(chǎn)權(quán)交易理論還不成熟，市場的發(fā)展仍處于無序狀態(tài)，需要產(chǎn)權(quán)市場理論和實(shí)踐工作者做進(jìn)一步探討。國家有關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)目前產(chǎn)權(quán)交易發(fā)展?fàn)顩r盡快制定全國產(chǎn)權(quán)市場發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案。

2創(chuàng)辦全國性產(chǎn)權(quán)交易中心和區(qū)域性產(chǎn)權(quán)市場

必須按照市場經(jīng)濟(jì)的要求建立健全產(chǎn)權(quán)市場網(wǎng)絡(luò)體系，逐步形成全局統(tǒng)一、縱橫結(jié)合的格局。首先，要建立全國產(chǎn)權(quán)交易中心，形成一體化格局。貫徹落實(shí)國家對產(chǎn)權(quán)交易所實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作，并負(fù)責(zé)組織開展全國性的大型產(chǎn)權(quán)交易活動。其次，在縱向?qū)哟紊希梢栽谑袌霰憷⒐I(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)建立幾個(gè)大型的區(qū)域性產(chǎn)權(quán)市場，負(fù)責(zé)組織一定區(qū)域范圍內(nèi)產(chǎn)權(quán)交易的運(yùn)作。再次，在實(shí)現(xiàn)縱向?qū)哟位耐瑫r(shí)，還要根據(jù)產(chǎn)權(quán)交易對象的性質(zhì)建立各種不同類別的專業(yè)性交易市場，以實(shí)現(xiàn)交易市場的橫向?qū)I(yè)化。如企業(yè)兼并市場、資產(chǎn)拍賣市場、閑置資產(chǎn)調(diào)劑市場、租賃市場等。

3充分發(fā)揮政府在產(chǎn)權(quán)交易中的引導(dǎo)、規(guī)范和協(xié)調(diào)作用

政府應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)并購的政策引導(dǎo)，使產(chǎn)權(quán)重組與企業(yè)并購符合國家產(chǎn)業(yè)政策和長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，引導(dǎo)企業(yè)兼并向優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的方向發(fā)展。政府要嚴(yán)格規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易主體的行為，國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的出售，必須遵循公平公正公開的原則，嚴(yán)禁將國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)低價(jià)折股、低價(jià)出售，甚至無償分給個(gè)人。針對并購中的職工安置、銀行債務(wù)處理以及跨地區(qū)兼并中的財(cái)稅處理等問題，政府應(yīng)該在稅收、銀行貸款等方面給予一些優(yōu)惠鼓勵政策。此外，政府要注意在發(fā)揮組織作用的同時(shí)，一是不能直接干預(yù)具體的交易活動；二要杜絕政府官員利用職權(quán)營私舞弊，防止官員幕后交易。

4加強(qiáng)對產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理

我國目前的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)明確地隸屬于國家資產(chǎn)管理局一類的政府單位，官辦色彩濃厚。全國有200多家交易所，這樣分散不僅成本高，而且引起市場的混亂和無序競爭。因此，需要對已經(jīng)成立的交易所進(jìn)行清理、重組、整合。可以探索交易所兼并形式，被合并的交易所作為新組建的交易所的會員單位，經(jīng)紀(jì)公司或股東；也可以探索分所形式；還可以探索跨省區(qū)的區(qū)域聯(lián)盟體形式。產(chǎn)權(quán)交易中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該受有關(guān)部門的管理和監(jiān)督，嚴(yán)禁通過自營和炒買炒賣企業(yè)，從中牟取暴利；對其弄虛作假，以權(quán)謀私，玩忽職守，損害交易雙方的違法行為，要嚴(yán)肅查處。

5科學(xué)確定產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格

加強(qiáng)資產(chǎn)評估工作，產(chǎn)權(quán)交易時(shí)的價(jià)格受多方面因素的影響，如產(chǎn)權(quán)交易雙方的地位，產(chǎn)權(quán)市場的供求狀況等。但其底價(jià)應(yīng)是特定資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估后的結(jié)果。必須嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的行為，對于違法亂紀(jì)者要嚴(yán)厲制裁。產(chǎn)權(quán)評估工作，應(yīng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定，由特定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行；對資產(chǎn)的價(jià)值，特別是無形資產(chǎn)的價(jià)值要得出合乎實(shí)際的結(jié)果，從而使資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的價(jià)格切實(shí)反映其真實(shí)價(jià)值。同時(shí)我們要切實(shí)保證資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的相對獨(dú)立性，國家行政機(jī)關(guān)不應(yīng)對其工作進(jìn)行過多的干預(yù)，以保證其評估結(jié)果的真實(shí)性。

6規(guī)范企業(yè)產(chǎn)權(quán)出讓收入的處置工作

產(chǎn)權(quán)出讓收入應(yīng)按產(chǎn)權(quán)主體的不同性質(zhì)區(qū)別對待，分別處理。一種是母公司賣子公司，國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)出讓方是國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或直接擁有該企業(yè)出資權(quán)的國有企事業(yè)單位，產(chǎn)權(quán)出讓凈收入應(yīng)該由該機(jī)構(gòu)或該企事業(yè)單位收取，按國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理，另一種是政府賣企業(yè)!其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收入應(yīng)納入國有資產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)算管理。方法有兩種：①由同級政府統(tǒng)一安排!將凈收入轉(zhuǎn)向用于支持國有企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)改造或增補(bǔ)國有企業(yè)的資本金。②國家授權(quán)的部門出讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，由該部門提出再投資方案，經(jīng)同級政府同意后，用于再投資項(xiàng)目，在預(yù)算上列收列支。

7完善產(chǎn)權(quán)交易的社會保障體系

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中職工的妥善安排有賴于社會保障體系的建立與完善，因此國家應(yīng)著手建立新型的社會保障體系，實(shí)現(xiàn)“社會辦社會”，職工精簡或離退休后各得其所，避免造成社會震蕩。在我國社會失業(yè)保險(xiǎn)制度還不完善的情況下，兼并企業(yè)應(yīng)該盡量安置被兼并企業(yè)的人員。目前一些地方從實(shí)際出發(fā)，探索了一些有效安置職工的措施，例如：①實(shí)行一次性買斷工齡，作為自謀職業(yè)的費(fèi)用；②實(shí)行待業(yè)培訓(xùn)制度；③鼓勵出讓產(chǎn)權(quán)的企業(yè)多方安排職工；④對離退休職工實(shí)行綜合保險(xiǎn)，社會管理。

8積極開辟通向產(chǎn)權(quán)市場的渠道

首先，應(yīng)該容許集體企業(yè)轉(zhuǎn)為職工持股企業(yè)，發(fā)展股份合作制經(jīng)營；變政府直接管理企業(yè)為控股式管理；對經(jīng)營不善的國有企業(yè)，所有權(quán)可以實(shí)行債券化，對這類企業(yè)國家逐步由所有權(quán)主體轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)主體，對應(yīng)的債務(wù)主體可以是金融性投資公司，也可以是個(gè)體或私營業(yè)主。其次，應(yīng)積極推進(jìn)交易市場的國際化。充分利用國內(nèi)國際資本市場，擴(kuò)大產(chǎn)權(quán)交易規(guī)模，增加交易品種。但向外商出售國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要規(guī)范。最后，通過建立產(chǎn)權(quán)信息網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)擴(kuò)寬產(chǎn)權(quán)市場的服務(wù)功能。建立規(guī)范的交易信息網(wǎng)絡(luò)，可以提高產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的成交率，降低產(chǎn)權(quán)交易成本，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競爭機(jī)制的形成。同時(shí)，也可以為政府監(jiān)管提供信息服務(wù)，從而有效地防止產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中國有資產(chǎn)的浪費(fèi)和流失。

三、加速產(chǎn)權(quán)交易的法制化建設(shè)

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)權(quán)交易雙方的合法權(quán)益都必須以法律手段為保障。產(chǎn)權(quán)交易必須規(guī)范進(jìn)行，既要解決因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不規(guī)范造成的國有資產(chǎn)流失問題，又要解決因產(chǎn)權(quán)市場發(fā)育不良造成的存量資產(chǎn)流不動的問題。

目前，雖然我國廣義的產(chǎn)權(quán)交易法律、法規(guī)體系已初具雛形，但我們不能回避這樣一個(gè)事實(shí)：現(xiàn)行產(chǎn)權(quán)交易的法規(guī)政策還不夠完善，有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易規(guī)定的法律效力層次較低，至今未出臺一部產(chǎn)權(quán)交易的行政法規(guī)。在產(chǎn)權(quán)交易的具體過程中還存在許多違法行為，這些都在不同程度上制約了我國產(chǎn)權(quán)交易的發(fā)展與完善。因此，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)市場的法制化建設(shè)已成為當(dāng)務(wù)之急。

1明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定

《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》第二條規(guī)定：產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)，使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)主體行使權(quán)力的財(cái)產(chǎn)范圍及管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定有助于培育企業(yè)經(jīng)營者的意識并為實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易創(chuàng)造了前提條件。

產(chǎn)權(quán)界定是一種法律行為，即企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)歸屬是否明確。明晰的產(chǎn)權(quán)，劃定了人們活動的界限，最大限度地調(diào)動積極性，減少資源浪費(fèi)和市場摩擦，降低交易成本，提高資源利用效率。但由于歷史的原因，我國很多國有或集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)模糊，給改革深化和產(chǎn)權(quán)交易留下了很多隱患。因此，在“效率優(yōu)先，兼顧公平”的原則下，必須用法律的形式明確產(chǎn)權(quán)的歸屬，明確產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)力和義務(wù)。特別是對于國有企業(yè)，避免出現(xiàn)“產(chǎn)權(quán)殘缺”，造成國有資產(chǎn)的流失。

2規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)主體及其法律關(guān)系

產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)主體為從事產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)活動的經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。目前，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的法律定位大多不夠準(zhǔn)確，主業(yè)不突出，資格條件較低，設(shè)立過濫。為了確保企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的健康進(jìn)行，依法規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的主體地位及其權(quán)責(zé)法律關(guān)系是非常必要的。

目前，產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的組織形式主要有兩種：一種是依照公司法及有關(guān)法律法規(guī)設(shè)定的、在工商行政管理局登記并取得營業(yè)執(zhí)照的產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)公司；另一種是由國資授權(quán)控股公司設(shè)立的非獨(dú)立核算、以從事系統(tǒng)內(nèi)部資產(chǎn)交易為主的產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)部。兩者設(shè)立的條件和程序是不同的。從事產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)活動必須具備主體資格條件，這包括兩層含義：第一是指經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員必須擁有經(jīng)紀(jì)資格；第二是指產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)活動必須取得國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)證。

產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)法律關(guān)系是指產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)公司為產(chǎn)權(quán)交易主體就產(chǎn)權(quán)交易提供居間、服務(wù)形成的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)交易經(jīng)紀(jì)公司要嚴(yán)格按照法律規(guī)定履行自己的權(quán)利和義務(wù)。

3深化對產(chǎn)權(quán)交易法律關(guān)系客體的認(rèn)識

產(chǎn)權(quán)交易法律關(guān)系的客體，是指產(chǎn)權(quán)交易主體之間權(quán)利和義務(wù)共同指向的對象，即企業(yè)產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)交易主體參與交易的目的就是為了轉(zhuǎn)讓或受讓其有權(quán)支配的產(chǎn)權(quán)，都是為了企業(yè)財(cái)產(chǎn)的占有、使用、經(jīng)營管理、處置等目的。傳統(tǒng)上我們對產(chǎn)權(quán)交易客體的定義過于狹窄，這在一定程度上限制了可用于自由交易的資源的自由進(jìn)出市場，從而影響市場分配資源的效率。隨著觀念的更新和市場改革的深化，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到包括企業(yè)不動產(chǎn)、合約、退休金權(quán)等各種各樣的有形的和無形的權(quán)利都可以作為產(chǎn)權(quán)交易關(guān)系的客體用來交易。這就要求法律的規(guī)定要順應(yīng)和符合這種發(fā)展趨勢，對產(chǎn)權(quán)交易的客體范圍的限制具有更大的包容性。這樣有利于市場機(jī)制的充分發(fā)揮和資源的最優(yōu)化組合。

4依法規(guī)范資產(chǎn)評估程序

資產(chǎn)評估是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，技術(shù)要求高，跨學(xué)科、跨部門的邊緣學(xué)科和綜合性工作。資產(chǎn)評估工作要達(dá)到優(yōu)質(zhì)、高效、客觀、公正，必須制定和遵循嚴(yán)格的評估程序，這是做好資產(chǎn)評估的關(guān)鍵。要為標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的資產(chǎn)評估程序建立相關(guān)的法律法規(guī)，使評估程序受到嚴(yán)格的監(jiān)控和規(guī)范，保證評估過程的有效和公正。評估人員在進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，也要本著客觀、公正、獨(dú)立、實(shí)事求是的原則，不受行政機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人、政府的干預(yù)，如實(shí)反映資產(chǎn)評估的全過程，包括評估依據(jù)的條件、資料的來源、評估即價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評估途徑方法以及評估結(jié)論。評估機(jī)構(gòu)必須樹立獨(dú)立意識和法律意識，嚴(yán)格按章辦事，不受外部條件的干擾和影響，做到言之有理，言必有據(jù)。

5加強(qiáng)對產(chǎn)權(quán)交易的法律監(jiān)督

完善的外部監(jiān)督機(jī)制對于規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為和提高交易效率也同樣重要。我國目前對于產(chǎn)權(quán)交易的外部監(jiān)督主要集中于政府的一些職能部門和政府授權(quán)的某些公司。這些監(jiān)督機(jī)制在實(shí)質(zhì)上都屬于行政監(jiān)督機(jī)制，不可避免地導(dǎo)致了其中的違規(guī)操作。一方面，在共有財(cái)產(chǎn)私有化，即公共管理部門和國有企業(yè)在向已經(jīng)登記注冊或運(yùn)營的私有企業(yè)投資的過程中，有大量的公共產(chǎn)權(quán)和資金流失到私人企業(yè)或其關(guān)聯(lián)成員中；另一方面，在私有產(chǎn)權(quán)社會化的過程中，存在著大量欺詐違規(guī)的操作，損害了社會和民眾的利益，阻礙了產(chǎn)權(quán)市場的健康有序的發(fā)展。因此，應(yīng)該轉(zhuǎn)換監(jiān)督方式。司法機(jī)關(guān)與行政機(jī)關(guān)一樣具有保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)的職責(zé)，必須依靠法律對產(chǎn)權(quán)交易過程進(jìn)行監(jiān)管，借鑒其他國家的市場法治經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對交易雙方的審核，嚴(yán)格規(guī)范和監(jiān)控產(chǎn)權(quán)交易的各類市場和平臺，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易的規(guī)范化和公開化。

6構(gòu)造完整的企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易法律體系

應(yīng)加強(qiáng)有關(guān)配套法規(guī)的起草工作，規(guī)范企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，培育產(chǎn)權(quán)市場，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。（1）制定《反壟斷法》，完善《反不正當(dāng)競爭法》，避免因企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易而產(chǎn)生的負(fù)面影響，防止在某個(gè)行業(yè)內(nèi)形成壟斷，從而影響市場經(jīng)濟(jì)的效率和可能對我國民族工業(yè)造成損害。（2）加強(qiáng)社會保障體系立法，使企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易得以順利進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)交易的結(jié)果，使企業(yè)的所有者發(fā)生了變更，不可避免地產(chǎn)生了企業(yè)職工的下崗與安置問題，帶來企業(yè)與職工之間勞動法律關(guān)系的變化。《勞動法》和相關(guān)配套的行政法規(guī)設(shè)立的目的和功能之一，就是通過勞動法律關(guān)系的調(diào)整，保護(hù)勞動者的合法權(quán)益，維護(hù)社會的穩(wěn)定。因此，我們要通過民事法律關(guān)系的調(diào)整，控制整個(gè)社會的就業(yè)、失業(yè)比例，促進(jìn)勞動力市場的良性運(yùn)作，使勞動力能夠發(fā)揮出最佳效率。（3）加強(qiáng)金融立法，活躍企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。外部的經(jīng)濟(jì)融資環(huán)境可能對投資和增長更重要，要想獲得更多的外部經(jīng)濟(jì)融資環(huán)境，必須有一個(gè)有效的法律系統(tǒng)來保護(hù)交易效率和投資者的利益。縱觀各國的兼并與收購活動，投資銀行起了異常重要的作用，否則許多大的兼并和收購不可能完成。應(yīng)該根據(jù)《商業(yè)銀行法》制定相應(yīng)的配套法規(guī)，使商業(yè)銀行介入企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。（4）完善稅法，適應(yīng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的需要。目前，我國稅法在流轉(zhuǎn)稅方面已經(jīng)形成了一套完整的法律體系，但對于涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的收益稅法和財(cái)產(chǎn)稅法則基本上是空白，所以不同地區(qū)的稅務(wù)部門執(zhí)行不同的政策，制約了企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的發(fā)展。其次，隸屬稅的問題使地方政府的經(jīng)濟(jì)利益受到影響，也在不同程度上影響企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的順利進(jìn)行。所以，稅法和稅制應(yīng)予以完善，從而推動企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易的進(jìn)程。