導語：商業(yè)銀行表外業(yè)務必要性論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：近幾年來由于我國商業(yè)銀行存貸款利差幅度的減少、信貸資產(chǎn)質(zhì)量的下降、運營成本的增加和資產(chǎn)報酬率的降低等，通過存貸款盈利的空間十分有限，大力發(fā)展表外業(yè)務已成為銀行業(yè)務創(chuàng)新、適應外部金融環(huán)境變化、擴大市場份額、增加利潤來源的一個十分重要的研究課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行表外業(yè)務必要性可行性

二十世紀八十年代以來，西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務迅猛發(fā)展，其業(yè)務收入已占總收入的60%左右，有的甚至達到80%以上，表外業(yè)務已成為商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營管理的重心。而我國商業(yè)銀行長期以來以存貸款業(yè)務為主，雖然表外業(yè)務有所發(fā)展，但大部分僅局限于低收費或不收費的項目，發(fā)展十分緩慢。

近幾年來由于我國商業(yè)銀行存貸款利差幅度的減少、信貸資產(chǎn)質(zhì)量的下降、運營成本的增加和資產(chǎn)報酬率的降低等，通過存貸款盈利的空間十分有限，大力發(fā)展表外業(yè)務已成為銀行業(yè)務創(chuàng)新、適應外部金融環(huán)境變化、擴大市場份額、增加利潤來源的一個十分重要的研究課題。

所謂表外業(yè)務（Off—Balance—SheetActivity,簡稱OBS業(yè)務）是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務以外，不直接形成債權(quán)債務，為社會提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。包括無風險的結(jié)算、、咨詢等業(yè)務和有一定風險的擔保、承諾、衍生金融工具操作等業(yè)務。

表外業(yè)務具有不運用或少運用資金；無風險和低風險；委托；低成本和高盈利等特征。所以發(fā)展表外業(yè)務對商業(yè)銀行而言，既可以獲取經(jīng)濟效益，同時還可以充分利用銀行的資源為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務，增加銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群體。

我國商業(yè)銀行大力拓展表外業(yè)務的必要性

1、適應利率下調(diào)，尋找新的利潤增長點的需要

1996年以來中國人民銀行連續(xù)八次降低存貸款利率，6個月以內(nèi)的短期貸款利率從1997年的7.65%降低為2002年的5.04%；6個月至1年期短期貸款利率從1997年的8.64%降低為2002年的5.31%；1年至3年期的中長期貸款利率從1997年的9.36%降低為2002年的5.49%。3年至5年期的中長期貸款利率從1997年的9.9%降低為2002年的5.58%。銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤，使銀行存貸利差不斷縮小。在這種情況下，商業(yè)銀行獲利的空間已十分有限，必須適應市場環(huán)境的變化去開拓各種非利息業(yè)務，尋找新的利潤增長點。

2、化解不良貸款，減少金融風險的需要

從銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量來看，世界前20家銀行的平均不良資產(chǎn)率僅為3.27%，其中花旗銀行和美洲銀行的不良資產(chǎn)率分別為1.4%和0.85%。而我國銀行業(yè)2001年按新的貸款分類法統(tǒng)計，銀行的不良資產(chǎn)率仍在25%左右，除了四大國有獨資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例居高不下外，新興商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例也在急劇攀升。銀行業(yè)顯露和潛在的金融風險已十分突出，再加上缺乏金融風險防范與化解的有效措施，嚴重阻礙了銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。這就需要利用表外業(yè)務來防范與化解金融風險。

3、降低運營成本，提高資產(chǎn)報酬率的需要

隨著銀行成本增加，收益下降，單純的傳統(tǒng)業(yè)務已難以滿足客戶多層次多樣化的金融需求和銀行收益的保證。國有商業(yè)銀行由于規(guī)模過大，分支機構(gòu)和從業(yè)人員過多，人均創(chuàng)利1.19萬元，人均費用卻達8.58萬元。其他商業(yè)銀行由于分支機構(gòu)和從業(yè)人員過少，人均創(chuàng)利40多萬元，人均費用也高達18萬元之多。所以銀行必須降低運營成本。如果要在不增加或降低運營成本的情況下，為客戶提供多功能、多元化、國際化的服務，表外業(yè)務因具有低成本和提高資產(chǎn)報酬率之功效，不失為理想之選。

4、利用表外融資技術(shù)，增加資金來源的需要

隨著我國金融市場的不斷完善和發(fā)展，企業(yè)從市場上籌集資金，直接以機構(gòu)投資者身份與經(jīng)紀商進行股票和債券交易，不再完全依賴商業(yè)銀行貸款。其他非銀行金融機構(gòu)，如保險公司、信托公司、證券公司、基金管理公司等的快速發(fā)展，分流了一部分商業(yè)銀行的資金。為了競爭資金來源，商業(yè)銀行可以通過開展表外融資技術(shù)，如貸款出售、發(fā)行備用信用證等業(yè)務，增加其資金來源。

5、通過業(yè)務創(chuàng)新，提高市場競爭力的需要

商業(yè)銀行的業(yè)務包括資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務三個方面，在金融創(chuàng)新的過程中，不僅要重視表內(nèi)業(yè)務，而且也要重視表外業(yè)務的發(fā)展，搶占適應持續(xù)發(fā)展要求的空間。商業(yè)銀行表外業(yè)務的拓展，是其銀行經(jīng)營國際化、資本證券化、業(yè)務表外化的三大發(fā)展趨勢之一，也有利于提高市場競爭力的需要。

商業(yè)銀行大力拓展表外業(yè)務的可行性分析

1、加入WTO和金融的逐步對外開放為表外業(yè)務的開展創(chuàng)造了有利的國際金融環(huán)境

2001年12月11日，我國正式加入世界貿(mào)易組織。根據(jù)有關(guān)世界貿(mào)易組織會員國達成的協(xié)議，加入后兩年允許外資銀行為國內(nèi)企業(yè)開辦人民幣業(yè)務；五年內(nèi)允許外資銀行具有完全的市場準入；五年內(nèi)允許外資銀行開辦人民幣零售業(yè)務；外資銀行在指定的地區(qū)可享有中國內(nèi)地銀行相同的權(quán)利；五年內(nèi)取消地區(qū)限制和客戶限制等規(guī)定。外資銀行進入中國市場并享有中國內(nèi)地銀行相同的權(quán)利，大部分國外銀行已經(jīng)實現(xiàn)了集成化、網(wǎng)絡化、智能化改造，具有強大的業(yè)務處理、客戶服務、管理決策支持功能，業(yè)務處理和管理決策有機結(jié)合，客戶服務和信息分析有機結(jié)合，建立了完備的數(shù)據(jù)倉庫，具有開展表外業(yè)務的強大優(yōu)勢，在沖擊中國銀行業(yè)同時，也為我國銀行業(yè)帶來了可資借鑒的表外業(yè)務管理模式。

2、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變和金融管制的逐步放松為表外業(yè)務提供了良好的宏觀經(jīng)濟環(huán)境

我國經(jīng)濟一直維持較高的發(fā)展速度，對外經(jīng)濟往來持續(xù)上升，利率和匯率市場化進度的加快，資本市場的逐步開放，人民幣的逐步國際化等經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變?yōu)楸硗鈽I(yè)務提供了良好的宏觀經(jīng)濟環(huán)境。尤其是人民幣的匯率、利率風險毫無疑問將上升為企業(yè)、銀行、非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營管理的重點，與匯率、利率相關(guān)的表外業(yè)務項目的需求將日益增長。國家逐步放松對銀行業(yè)的管制和行政干預，以及大力提倡商業(yè)銀行開展表外業(yè)務為表外業(yè)務的發(fā)展提供了較寬松的政策環(huán)境。3、銀行市場化運作機制的逐步建立和經(jīng)營自主權(quán)的擴大為表外業(yè)務的拓展提供了保證

商業(yè)銀行長期在計劃經(jīng)濟和有計劃商品經(jīng)濟條件下運行，缺乏自主經(jīng)營、自負盈虧、自求發(fā)展的動力，缺乏業(yè)務創(chuàng)新的精神。在市場經(jīng)濟體制下，隨著銀行經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)軌和適應市場能力的增強，不斷開拓和創(chuàng)新業(yè)務的能力也隨之增強，這為表外業(yè)務的開展提供了保證。

4、金融市場的發(fā)展和金融衍生工具的逐步推出為銀行開展表外業(yè)務提供了可操作的對象

1984年提出建立金融市場至今已有將近20年的歷史，從原來只有少數(shù)國債和金融債券品種的市場發(fā)展為目前包括上千個品種的市場。就股票市場而言，從90年代初的幾十家發(fā)展到上千家，參與者已達6000多萬人，籌資達4000多億元，國內(nèi)股票市值2.65萬億元，相當于GDP的32%左右。商業(yè)銀行除進行國債、企業(yè)債券的投資外，還允許向證券公司發(fā)放股票質(zhì)押貸款。也有許多銀行開始通過銀證合作形式參與金融市場。又隨著貨幣市場和資本市場規(guī)模的快速擴張，大批投資基金的設(shè)立、保險基金和養(yǎng)老基金進入市場，使市場主體迅速膨脹，對金融衍生工具的需求非常迫切，按照資本市場的開放和遠期外匯市場發(fā)展的要求將逐步推出股票指數(shù)期貨和期權(quán)、利率期貨和期權(quán)、債券期貨和期權(quán)、外匯期貨和期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債、認股權(quán)證等產(chǎn)品。金融衍生工具在中國金融市場的興起與發(fā)展，對表外業(yè)務的發(fā)展具有十分重要的意義。

5、客戶對金融服務性需求的增加為表外業(yè)務提供了廣闊的市場基礎(chǔ)

商業(yè)銀行的客戶包括公司客戶和個人客戶兩大部分，公司客戶具有因行業(yè)、規(guī)模、經(jīng)營狀態(tài)等不同情況之分，個人客戶也有因不同的收入水平、職業(yè)身份、受教育程度、地區(qū)習俗之分。對銀行提供的金融產(chǎn)品和種類、服務形式和手段的需求是不同的。在不同的歷史時期和經(jīng)濟發(fā)展階段，金融客戶的需求也是不同的，呈多樣化趨勢。

從公司客戶來看，以前單純依靠銀行貸款，對銀行主要是資金、結(jié)算等方面的需求，隨著金融市場的發(fā)展、公司融資渠道的多元化以及經(jīng)濟向信息化、國際化、網(wǎng)絡化的發(fā)展，企業(yè)對銀行的金融需求發(fā)生了很大的變化，從原來單純的存貸款業(yè)務需求逐步向收付、現(xiàn)金管理、管理咨詢、資信評估、融資擔保、票據(jù)發(fā)行便利、委托理財、信息服務等綜合性服務的金融需求發(fā)展。

從個人客戶來看，隨著個人金融資產(chǎn)的多樣化，個人對銀行的需求開始從單純的存款業(yè)務轉(zhuǎn)向收付、個人理財、基金投資、國債投資、證券買賣、購買保險等方面的金融服務需求發(fā)展。客戶對金融服務性需求的增加為表外業(yè)務提供了廣闊的市場基礎(chǔ)。

6、科學信息技術(shù)的不斷進步和廣泛應用為表外業(yè)務提供了技術(shù)支持

因為電子計算機、電子通訊、信息處理等被廣泛應用于金融業(yè)，改變了銀行傳統(tǒng)的手工操作大大增強了銀行處理業(yè)務的能力和技能。

我國從80年代起開始建設(shè)全國金融衛(wèi)星通訊網(wǎng)，至91年正式聯(lián)網(wǎng)成功。到目前為止，全國已建成衛(wèi)星小站600多個，使全國電子聯(lián)行業(yè)務覆蓋了全國省、地市以上分行，已在全國250多個大中城市建立了以網(wǎng)絡傳輸或磁介質(zhì)交換為傳輸手段的同城清算系統(tǒng)，以及7個大城市的同城票據(jù)自動清分系統(tǒng)，基本實現(xiàn)了同城清算的半自動化。

對個人客戶的服務項目中采用了自動出納機（ATM）、銷售點終端機（POS）、電話銀行、手機銀行、網(wǎng)絡銀行等。

在公司客戶的服務項目中推出了全國銀行信息通訊系統(tǒng)、電腦賬務處理等；科學信息技術(shù)的不斷進步和廣泛應用，使金融業(yè)有條件為客戶提供優(yōu)質(zhì)低廉的金融工具和金融服務，為不斷開發(fā)金融產(chǎn)品和新的金融服務項目提供了技術(shù)支持。

總之，隨著我國加入和利率市場化進程的加快，商業(yè)銀行生存壓力的增強和競爭的日益激烈。通過拓展表外業(yè)務提高利潤水平、吸引優(yōu)質(zhì)客戶、迎接外資銀行的挑戰(zhàn)和提升市場競爭力已非常迫切。

我國商業(yè)銀行應該充分利用自己在發(fā)展表外業(yè)務方面的優(yōu)勢，如龐大的分支機構(gòu)網(wǎng)絡、雄厚的客戶基礎(chǔ)等，抓住機遇，積極拓展表外業(yè)務，使之逐步成為銀行業(yè)務的支柱。

參考文獻：

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