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摘要：20世紀80年代以來，表外業務在西方國家商業銀行的重要性不斷增加，表外業務收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業銀行表外業務發展比較緩慢，整體發展水平遠遠落后于外資銀行。我國的商業銀行必須加大表外業務的發展，實現經營多元化，拓展新的利潤渠道，增強自身的綜合實力。

關鍵詞：商業銀行;表外業務;金融

20世紀80年代以來，表外業務在西方國家商業銀行的重要性不斷增加，表外業務收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業銀行表外業務發展比較緩慢，整體發展水平遠遠落后于外資銀行。隨著我國金融業對外開放程度的加深和利率市場化進程的不斷推進，金融市場的競爭越來越激烈，傳統的存貸業務的盈利空間越來越小。我國的商業銀行必須加大表外業務的發展，實現經營多元化，拓展新的利潤渠道，增強自身的綜合實力。

1影響我國銀行表外業務的主要因素

1.1我國商業銀行的經營理念

長期以來我國的商業銀行習慣了政府的指令性安排，市場競爭意識差，盈利觀念淡薄。隨著利率市場化的發展和金融市場的開放，商業銀行的經營觀念有所改變但是仍是把主要的精力放在傳統的存貸等表內業務上，對表外業務的重要性認識不足。對表外業務的創新發展缺乏動力，沒有形成對表外業務有效的監督管理機制。

1.2分業經營管理體制的約束

《商業銀行法》規定銀行業實行嚴格的分業經營商業銀行在涉及證券，保險業務領域時不能提供相應的綜合理財業務。分業經營極大的限制了表外業務的拓展空間，割裂了商業銀行與資本市場的聯系，使商業銀行經營的表外業務品種單一，商業銀行的表外業務受到很大的局限。

1.3金融市場欠發達

我國金融市場相對不發達，企業債券市場和商業票據市場在規模，流通機制等方還都很不完善；股票市場雖然歷經改革，有所發展，但仍然存在市場分割，投機嚴重等問題；金融衍生產品市場的開辟無疑與利率和匯率市場化及人名幣走向完全自由兌換的進程密切相關。擔保類，承諾類等表外業務與企業債券市場，商業票據市場的興衰高度相關。而更高層次的表外業務如金融衍生產品交易服務，理財顧問服務等要以高度發的的金融市場特別是金融衍生產品市場為依托。金融市場的不發達，嚴重阻礙了商業銀行表外業務的發展。

1.4外部信用環境欠佳

狹義的表外業務是指有風險的表外業務如擔保類，承諾類，金融衍生產品交易類的服務，開展此類的表外業務要求締約雙方有良好的信用習慣，否則會使銀行承擔過高的風險。我國社會信用意識淡薄，社會生活中信用機制不健全。我國銀行與企業之間，甚至銀行與銀行之間債務拖欠時有發生。這種不良的外部信用環境也是銀行表外業務緩慢發展的原因之一。

1.5專業的人才和技術的缺乏

銀行本身是一個高技術，高智能型行業，而表外業務更是知識與技術密集型的產品，集合了對人才，技術，機構，網絡，信息和信譽于一體的要求，涉及金融，財會，法律，稅收等領域。商業銀行表外業務的拓展需要大批復合型金融人才，他們需要熟悉國際金融業務，精通先進電子技術，掌握現代管理和法律法規知識。這就對銀行從業人員的素質提出了更高更全面的要求。但目前我國的金融從業人員中普遍存在這“三多三少”的問題，即懂一般操作的人多，精通管理的人少；懂傳統業務的人多，精通金融創新類表外業務的人少；懂單項業務的人多，精通計算機，外語和國際業務的人少。商業銀行表外業務經營及管理人員的數量與素質明顯不足。在技術支持方面商業銀行雖然進行了電子化革命，擁有較位先進的網絡服務系統，但是于表外業務快速發展的要求相比仍有一定差距。如軟件程序開發能力不足，計算機應用配套能力差，管理信息系統有待完善等。2加快我國商業銀行發展表外業務的對策

（1）允許商業銀行適度的混業經營。我國金融機構實行分業經營、分業管理的現狀,限制了銀行、證券、保險企業之間的業務互通,使得商業銀行拓展表外業務受到諸多制約。由分業經營向混業經營轉變是現代商業銀行發展的趨勢。面對金融業開放后激烈的市場競爭，擴大商業銀行業務范圍，允許商業銀行適度混業經營，可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發揮我國商業銀行表外業務的范圍經濟效應。

（2）改變經營觀念積極穩妥的發展表外業務。銀行樹立多元化的經營管理理念，以表外業務為發展方向實施多元化戰略，可以改善財務收入結構,開辟新的收入來源,提高綜合經營效益,從而徹底改變目前國有商業銀行片面依賴存貸利差收益、收入結構過于單一的經營狀況，提高自身的綜合競爭力。

首先，根據我國商業銀行針對表外業務品種單一、服務質量低的現狀,應加大新產品的開發力度,不斷進行金融產品的創新,以滿足不同層次的客戶的需求,甚至創造出客戶的需求；其次,要充分利用現有資源,包括龐大的機構網絡資源、現有的客戶資源、幾十年經營積累起來的信用資源以及相對優勢的人力資源;同時挖掘潛在的資源,包括潛在的市場資源、西方商業銀行的經驗資源、信息技術資源和我國特有的文化資源等,盡力拓展表外業務發展的空間。最后,要充分利用當前及今后相當長時期內分業經營限制將逐步被打破的良好契機,不斷開拓表外業務的新品種。

（3）加強科技投入，加大人才培養力度。我國商業銀行要改變當前的用人機制,大量培養和引進表外業務人才。一方面可以從現有人員中選拔精通業務、善于鉆研的人員,安排到表外業務崗位上,對他們進行表外業務方面較高層次的知識培訓,為表外業務的拓展奠定基礎。另一方面可以面向社會、大專院校、以及其他金融機構等,引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經驗的專門人才,充實到表外業務發展的人才隊伍中來,以促進表外業務的管理與發展。同時商業銀行應加快電子化建設的步伐,不斷開拓創新,始終保持超越同業的技術水平，提高工作效率和管理水平。

（4）加強對表外業務的風險防范和金融監管，加強對金融法律法規的建設，保證表外業務的發展有法可依。表外業務經營狀況透明度低，銀行股東和其他外部人員不容易獲得表外業務的真實信息，比較難以有效監督。銀行內部對表外業務的風險也較難以控制。因此,國有商業銀行開展表外業務首先應從管理制度入手,如建立信用評估制度、業務風險評估制度、雙重審核制度等,明確表外業務運作中的崗位分工和崗位職責,確立嚴格的業務程序和業務條件,將具有信用風險的或有資產業務實行統一授信管理,使各項業務的操作者、監督者和風險管理者相互制衡和相互約束；其次,要不斷建立和完善會計信息系統,增加表外業務報表,以及時向金融管理當局報告交易情況和統計數據,強化交易透明度；最后,要加強對表外業務的內部審計,確保各項風險管理政策和程序得到切實有效執行。金融監管機構應根據市場情況、金融業發展狀況和客戶需求,嚴格審查國有商業銀行擬開辦表外業務特別是金融衍生業務的風險防范措施、成本和收益預測、管理人員配備情況、業務支持系統、操作規程和相關內控機制建設情況,并以此作為表外業務市場準入的基本條件;要完善表外業務報告制度,規范表外業務信息披露。

參考文獻

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