導語：商業(yè)銀行中不良資產(chǎn)危害與法律對策一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:國有商業(yè)銀行屬于我國商業(yè)銀行體系的重要組成，對于國民經(jīng)濟的發(fā)展起著支撐性作用，對于國有商業(yè)銀行而言，不良資產(chǎn)的存在嚴重干擾了銀行業(yè)務的順利開展，也影響了銀行資金的安全性。本文主要從法律角度來分析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的問題與控制措施。

關鍵詞:商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);法律控制

對于國民經(jīng)濟而言，國有商業(yè)銀行是非常重要的，國有商業(yè)銀行的健康發(fā)展有助于國民經(jīng)濟的發(fā)展。但從目前的情況來看，有不少國有商業(yè)銀行都存在著數(shù)額巨大的不良資產(chǎn)，這些數(shù)額龐大的不良資產(chǎn)的存在很容易導致國有商業(yè)銀行的資本短缺。要知道，資本短缺對于國有商業(yè)銀行的發(fā)展是非常不利的。不良資產(chǎn)形成的一個重要原因是法律存在缺陷以及不足。因此，要想減少以及消除國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，建立健全法律體系是十分必要的。

一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的法律原因

我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因非常復雜，不僅有歷史原因，也有經(jīng)濟、體制等問題方面的影響，這表現(xiàn)在幾個方面:

(一)國有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)的缺失

在股份制改革之前，國有商業(yè)銀行的全部資產(chǎn)均歸屬于國家，國家是國有商業(yè)銀行的唯一股東。但身為唯一股東的國家卻沒有制定符合國有商業(yè)實際情況的專門規(guī)定，使得國有商業(yè)銀行無法開展正常并且有效的運行?！豆痉ā芬?guī)定，公司制企業(yè)必須建立法人治理結(jié)構(gòu)，但國有商業(yè)銀行并沒有按照這一要求建立法人治理結(jié)構(gòu)，這使得國有商業(yè)銀行無法向其他的公司制企業(yè)那樣進行嚴格的經(jīng)營與管理。也正是因為國有商業(yè)銀行無法開展嚴格的經(jīng)營與管理，國有商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以及內(nèi)部風險控制這兩方面存在著很大的缺陷，這些缺陷的存在大大增加了國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的可能性。

(二)信用法律制度的缺失

和其他國家的信用法律制度建設相比，我國的進程較慢，取得的成果也較少。在我國，大多數(shù)企業(yè)的信息披露制度是不完善的，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及資產(chǎn)流向缺乏有效的監(jiān)督與約束。這使得借款企業(yè)利用虛假財務信息騙取銀行信任從而取得銀行貸款地位可能性大大增加。并且由于銀行同業(yè)之間無法共享借款人的相關信息，很容易出現(xiàn)借款人的貸款總額超過實際償債能力的情況。此外，由于信息不對稱的存在，國有商業(yè)銀行無法對企業(yè)貸款資金的流向進行有效監(jiān)督，加大了不良資產(chǎn)產(chǎn)生的可能性。

(三)銀行信貸監(jiān)管法律不完善

銀監(jiān)會對于國有商業(yè)銀行的監(jiān)管以及相關的法律法規(guī)還不夠完善，這也是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的一個重要原因。有關法律法規(guī)對于上市國有商業(yè)銀行的信息披露作出了相關規(guī)定，但是從目前的情況來看，盡管上市國有商業(yè)銀行按照規(guī)定進行了信息披露，但是，信息披露的質(zhì)量以及數(shù)量和其他發(fā)達國家相比有著很大的差距。這些差距主要表現(xiàn)為信息披露滯后、會計信息不完備等。這些缺陷的存在使得銀監(jiān)會無法對上市國有商業(yè)銀行進行有效的監(jiān)管。

二、如何加強商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的法律控制

(一)深化國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權改革

要從根本上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的問題，必須要著重進行商業(yè)銀行產(chǎn)權制度的改革，完善一系列的配套制度，雖然從表面上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)完成產(chǎn)權改革，但是依然存在問題。雖然產(chǎn)權形式出現(xiàn)變化，但是很多經(jīng)營方式和管理制度依然落后，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權制度還需要進行進一步的完善與深化。因此，在實施股份制改革的過程中，需要根據(jù)具體的發(fā)展要求制定出完善的國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。此外，政府要嚴格區(qū)分政府行為以及股東行為。一方面，政府要做好自己身為股東的工作職責，為銀行聘用合適的管理人員并為銀行制定科學合理的經(jīng)營策略，使銀行能夠正常開展經(jīng)營活動。另一方面，政府要盡可能避免使用行政手段來干預國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。

(二)建立規(guī)范的信貸機制

國有商業(yè)銀行要建立規(guī)范的信貸機制，這有助于國有商業(yè)銀行信貸投向失誤的減少，從而降低國有商業(yè)銀行的信貸風險。在發(fā)放貸款后，國有商業(yè)銀行要盡快啟動信貸監(jiān)控機制，密切關注貸款資金的使用情況。在發(fā)現(xiàn)借款人可能違約后，國有商業(yè)銀行要盡快采取有效措施，降低信貸風險，必要時可提前收回貸款。

(三)建立有關不良資產(chǎn)防范與管理的專門法律

不良資產(chǎn)的存在很有可能導致國有商業(yè)銀行資本的短缺，資本的短缺會大大削弱銀行消化損失的能力，甚至還有可能危害金融體系的安全，因此制定專門的法律法規(guī)來減少以及消除國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)是非常必要的。建立專門的法律法規(guī)不僅有助于國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的防范，還有助于社會誠信意識的培養(yǎng)與提高。從目前的情況來看，我國在壞賬認定核銷以及會計稅務核算規(guī)定等方面還存在著不少的問題，有關部門必須盡快出臺專門的法律法規(guī)來進行規(guī)范。

(四)完善金融機構(gòu)的信用體系

在下階段，盡快建立包括信用記錄、征集、調(diào)查、評價、管理等內(nèi)容的完整、規(guī)范的金融信用法律體系。由金融機構(gòu)或設立專門的機構(gòu)進行有關信用記錄、征集、調(diào)查等工作，提供信用信息查詢平臺，讓銀行能夠更及時、準確地獲知借款人的資信情況，努力營造良好的借貸環(huán)境;同時提高借貸主體的自律，規(guī)范信貸行為，增進商業(yè)信用。

三、結(jié)束語

對于國民經(jīng)濟而言，國有商業(yè)銀行的健康發(fā)展有助于國民經(jīng)濟的發(fā)展。但從目前的情況來看，有不少國有商業(yè)銀行都存在著數(shù)額巨大的不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的存在很容易導致國有商業(yè)銀行的資本短缺，這對于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展是非常不利的。法律的缺陷是造成國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存在的重要原因，為此，我國必須盡快完善法律法規(guī)，從而防范不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

作者:趙沚琦 單位:湖南省長沙市明德中學

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