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摘要：隨著我國的不斷發展，新的市場經濟格局已然形成。在此背景下,各行業間競爭日益激烈，商業銀行要想保證自身競爭優勢，就必須加強自身的經濟管理。本文首先闡述商業銀行經營管理理念和經濟管理理念、商業銀行經濟管理的資本困境以及實現經濟資本管理的意義，然后分析商業銀行經濟管理現狀，最后對商業銀行強化經濟管理的有效措施展開討論，并提出個人見解。

關鍵詞：商業銀行；經濟管理；經營管理理念；經濟管理理念

自改革開放以來，中國的經濟得到飛速發展，尤其是加入世界貿易組織以后，我國與其他各國之間的貿易往來增加，開拓海外市場后我國市場經濟變得更加靈活和開放。但是金融作為一個國家發展中的重要推動力，商業銀行就是其中的核心動力，在調查中發現，國內目前有許多商業銀行在面對挑戰的過程中沒有科學應對，尤其是經濟管理方面存在漏洞，引發內部運營和外部發展決策缺陷，不利于商業銀行進行經濟管理，制約了銀行的健康發展。

一、商業銀行經營管理理念與經濟管理理念

無論是經營管理還是經濟管理都是商業銀行重要的工作組成部分，兩種管理科學搭配能夠為商業銀行提供更健康穩定的發展環境，從而有效地避免風險，因此商業銀行必須在新時期進行科學合理的改革與創新。在20世紀中期以前，商業銀行在經營管理方面的重點就是資產，因為當時的資金基本上都是活期，商業銀行不得不重視資金流動和盈利之間的區域平衡，此后，有負債管理理論認為商業銀行能夠通過資金的介入保持資金流動性，擴大自身的產業規模和增加收益。到20世紀后期，金融管理不斷完善，使得商業銀行進一步加強了內部管控，同時受股東和金融管理條例約束，商業銀行也對利差的波動有所降低。直到1988年巴塞爾協議形成以后，經濟管理已經融入商業銀行的發展決策理論，并成為銀行管理中的核心。在此后幾十年發展過程中，商業銀行不斷對經濟管理和經營管理進行完善[1]。

二、商業銀行經濟管理的資本困境

中國對“巴塞爾資本協議”當中的引進時間比較晚，加上很多銀行自身的產權制度改革比較滯后且長期處于受資本約束狀態，而且一直以來都缺乏對銀行的資本管控，加上很多銀行自身的產權制度改革比較滯后且長期處于資本約束的狀態下，導致其中資本的缺口比較大，主要表現在以下幾個方面：一方面，目前傳統的增長模式讓中國銀行存在很大的資本缺口，商業銀行的信貸模式一直保持快速發展，消耗了巨額資金，并且信貸結構不合理也會消耗銀行資本。在20世紀90年代到21世紀初，全國具有代表性的商業銀行的信貸每年平均增長10%。這種速度讓資本缺口日益變大，也就是說在上市融資以后獲得的資本會逐漸被信貸消耗，兩者之間存在著相互促進的關系。所有的商業銀行都存在風險，只是程度不同。從中國商業銀行信貸結構角度上分析，其中公司機構類用戶占據主體地位，貸款都集中于此，這也是導致資產風險變大的主要原因。另一方面，很多商業銀行的不良資產逐漸侵蝕著銀行的資本，由于中國的市場經營目前還正處于探索階段，受很多不確定因素影響，包括環境、政策等等，再加上商業銀行的業務風險，從而出現了不良資產。從整體的發展動態角度分析，商業銀行目前是國內為企業提供資金和融資機會的重要機構，我國經濟體系中有很多企業和單位對銀行貸款有著很強的依賴性，隨著經濟的快速發展，商業銀行的貸款速度也有所增長，但我國的資本市場現在還不夠發達，無法為更多的企業提供大量資金和融資支撐，因此我國商業銀行在今后較長一段時間內都會受到資本的壓力。與此同時，中國作為發展中國家，很多消費產業還有重工業都處于上升階段，但有些領頭銀行的信貸要求較高，中小企業很難獲得貸款，商業銀行才是促進中小企業發展的重要支撐點。然而，商業銀行目前在資本市場上的處境不利，根據相關統計，商業銀行的規模越大，其存款成本就會越低，這樣一來貸款的競爭力就能夠有所增強，從而提高自身經營效率，獲得更高的收益。

三、商業銀行實施資本經濟管理的意義

現如今，商業銀行面對的資本環境競爭壓力很大，如何在各種約束條件下實現自身良好的發展是一個需要深入考慮思考的問題。對此，商業銀行有必要加強資本管理和風險管理的工作，將其理念和方式進行有機融合，并將其科學融入經濟資本。商業銀行的相關管理人員在此基礎上展開管理，同時需要確保自身在資本經濟市場的運行效率和競爭力，也要規避各種風險。具體而言，實施資本管理的意義有以下幾點個：一是轉變經營理念，很多商業銀行受傳統管理理念影響，過分追求速度和短期效益，未曾考慮全面，導致風險加大，這就要求商業銀行必須轉變經營理念，穩中求勝。二是硬化總量約束，經濟資本是銀行風險管理的核心，可根據銀行的規模和經營模式對風險各方面進行全面檢測。三是引導結構調整，經濟資本能夠凸顯商業銀行的風險狀況，有助于管理者優化調整結構。四是調整回報要求，這是促進內部考核機制完善的有利條件，并同時能提高商業銀行的運轉效率。五是營銷戰略指導，以商業銀行整體長遠發展作為出發點調整營銷戰略，能夠更好地規避風險和創造效益[2]。

四、商業銀行經濟管理現狀分析

（一）成本管理存在問題

目前，我國商業銀行進行成本管理過程中普遍存在一些問題，主要是商業銀行進行成本管理的方式比較單一，僅僅由財務部門負責，其他部門也并未參與其中，各部門的資源配置未達到平衡。大多數工作人員認為成本管理就是財務部門負責的，與自身沒有太大關系，這種思想使得商業銀行在展開成本管理時效率較低。商業銀行未形成科學的成本核算機制，在成本管理時考慮角度不夠全面，僅僅是把日常運營資金分撥給分行，分行進行分解后下發到各個部門和項目，雖然商業銀行的成本管理有一定的層次性，但沒有實現科學的配置或者是合理的預算。且商業銀行沒有改變以往的成本管理的方式，未結合先進理念優化成本管理，導致成本管理方式并沒有達到相應標準。成本管理未貫徹落實在項目開展的前中后期，缺乏動態性的經濟成本管理。

（二）資本管理存在問題

現如今，我國市場經濟高速發展，經濟管理中的資本管理作為商業銀行重要的組成部分，能夠確保商業銀行實現穩定經營發展，因此很多商業銀行建立了屬于自己的資本管理制度體系，同時對各方面資金計算設立了獨立的方法。但受市場各種不確定因素影響，資本管理呈現出來的復雜性很高，導致商業銀行資本管理有很多問題，主要是資本計算方法不合理，分配很難達到平衡與科學性。資金展開計算時缺乏相應的理論實踐支持，造成商業銀行的資本分配結構和效率始終不高，使商業銀行的經濟收益受到阻礙。在執行資本配置方案過程中商業銀行容易發生各種問題，調查中發現，大多數商業銀行資本的配置方案在總部就已經設定好，下屬各級分行沒有權利參與決策和方案設計，只負責方案執行，但忽略了這些方案的內容經過層層傳遞可能會使其中的信息出現的變化，進而影響到資本管理的整體質量[3]。

（三）存在風險問題

目前，在我國市場環境中，各商業銀行間的競爭日益激烈，商業銀行自身運營也承擔著相應的經濟性風險。一般來說，商業銀行的經濟風險包含信用風險，因為商業銀行把貸款發放給債務人以后，如果因由于個人原因不能及時還款，那么商業銀行自身就必須承擔這些債務人無法償還貸款所帶來的損失。經濟管理過程中貸款風險比較常見，發生的概率也很高，這一直都是商業銀行進行經濟管理比較重視的部分。市場風險主要受國家和政府宏觀調控影響。比如：商業銀行本身制定好了經濟管理策略和制度體系以后，經過長期運行已初具效果，如果政府對市場經濟進行宏觀調控，銀行要想短時間內作出反應顯然是不太可能的，這樣商業銀行有可能因為國家匯率或者資產價格發生改變而出現各種風險。操作風險是由于商業銀行內部工作人員操作不合理或者出現疏忽產生的，因為商業銀行各崗位中的工作人員在個人綜合能力、政治核心素養以及文化水平等方面存在差異，有些員工在進行業務操作時出現失誤，產生了操作風險。由此可以看出，商業銀行的經營管理各方面的資金基本都會被占用，如果財務收支不科學便會大幅度增加經濟損失概率。

（四）缺乏配套制度

相關調查數據顯示，2018年國內大多數商業銀行在績效考核體系上還是以利潤為核心，這相比國外部分商業銀行而言考核制度體系相對落后，盡管有些銀行在經濟管理方面不斷進行探索和創新，但其中的風險評估方法不合理，資源配置存在諸多問題，經濟管理模式相對粗放，導致問題一直沒有得到良好解決[4]。

五、商業銀行強化經濟管理的有效措施

（一）加強成本管理

商業銀行經濟管理中的成本管理的重要性不言而喻，其對于商業銀行的發展具有推動作用。要想提高自身市場競爭力，商業銀行必須建立一個現代化的經濟管理機制，結合自身運營實際情況、目前市場環境以及國家政策法規不斷進行改革創新和完善。為創新成本管理理念，完善成本管理各方面內容，及時轉變管理觀念，營造良好的工作氛圍，激發銀行工作人員的工作積極性，必須要結合現代化信息技術創新成本管理模式，提高成本控制的質量和效率，對成本展開全方位的監督和控制。同時，建立計算機成本模型為各方面經營決策提供理論依據，依據成本管理機制改進成本管理，商業銀行可以通過分部門或者是區域的管理策略，有針對性地展開成本控制。

（二）完善資本管理

商業銀行要想進一步加強經濟管理的效果和提高自身市場競爭能力，就要在資本管理方面進行深入考慮。一方面，商業銀行要建立科學合理的資本管理，因為其能夠有效避免風險出現，并將其控制在一定范圍內，最大化降低損失。另一方面，商業銀行要對各種業務結構進行優化，通過資本管理了解用戶實際需求，然后有針對性地推出新的金融產品。從整體上來看，資本管理貫穿了商業銀行的發展經營全過程，但銀行工作人員也要對各方面的具體操作和管理進一步完善，重視操作的每個細節，不斷優化資本計算和分配，及時更新各方面數據信息，有效提高商業銀行資本管理的整體水平。

（三）重視風險防范

商業銀行經濟管理的核心任務就是防范風險，主要以風險預測預防為主，提前做好預防和評估，進而有效規避風險，就算出現風險也能降低風險帶來的損失。因此，商業銀行需要加強對風險防范的重視，充分考慮各方面工作的風險因素，提前做好風險評估和風險應對措施。同時，建立科學的風險管理制度，遵循分權平衡原則，避免權力過于集中導致決策上出現失誤后給商業銀行帶來損失，充分利用計算機互聯網技術調查接待企業或者是貸款個體的信譽，這種方式能夠更好地規避風險。除此之外，商業銀行應培養高素質人才隊伍和引進人才，增強工作人員的專業水平、責任感以及風險意識[5]。

六、結語

商業銀行作為我國經濟發展中的重要組成部分，要想保證自身競爭優勢，在進行經濟管理時需要具有創新和可持續發展意識。本文通過對商業銀行經營管理理念和經濟管理理念、商業銀行經濟管理的基本內容、商業銀行經濟管理現狀這些方面進行分析，對商業銀行強化經濟管理提出了一些措施，希望能夠為相關工作人員提供幫助。

參考文獻

[1]顧曉潔.商業銀行內部控制存在的問題及對策分析[J].老字號品牌營銷,2021,4(5):95-96.

[2]張弘曄.大數據在銀行金融業務風控管理中的應用[J].財會學習,2021,4(12):149-150.

[3]魏楠.淺析商業銀行會計風險的成因與防范對策[J].科技經濟導刊,2021,29(12):216-217.

[4]羅曉萌.商業銀行信貸業務內部控制有效性研究[J].金融經濟,2019,4(18):104-105.

[5]趙樂平.加強商業銀行結算賬戶管理工作的策略[J].理財（財經版）,2019(1):62-63.

作者：李廣琦 單位：齊商銀行濟寧曲阜支行