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本文作者：伊耀武陳鋼吳軍海黃開國工作單位：中國人民銀行莆田市中心支行

構建商業銀行競爭力財務指標體系

本文選取2008年之前莆田市區域內成立的、開業滿3年以上的莆田市工行、農行、中行、建行、興業銀行和中信銀行6家商業銀行2011年的相關財務數據進行研究①。結合數據的可得性和統一性，按照商業銀行提高經營績效和抗風險能力兩個方面的要求，預選了反映商業銀行流動性、盈利能力、資產質量狀況、發展能力等方面情況的30多個指標。對于上述指標，本文通過兩個步驟進行篩選。首先根據各指標值的離散程度篩選指標，對篩選后剩余指標的數據再進行標準化處理，消除正向和逆向指標的影響；其次對處理后的數據進行主成分分析，比較指標間的相關系數，對在同一主成分中有高相關度和不同載荷的指標，使用載荷最大的指標代替其他指標。最終得到下列指標：資產收益率X1、存款增長率X2、貸款增長率X3、不良資產比率X4、成本收入比X5、流動性比率X6、存貸比X7、凈利潤增長率X8、資產利潤率X9、資產增長率X10、收入凈利率X11、中間業務收入占比X12、資金自給率X13、成本率X14、費用率X15，構成莆田市商業銀行競爭力評價指標體系（見表1）。

莆田市商業銀行競爭力分析：基于因子分析法

（一）對表1中的部分樣本數據進行正向化處理以消除量綱的影響。不良資產比率、成本收入比、成本率、費用率是反向指標，使用公式Xi′=1/Xi（i=4，5，14，15）對其進行正向化處理；存貸比指標屬于適度指標，對其進行正向化處理。我國央行確認的存貸比標準值為≤75%，所以，本文使用公式X7′=1/ABS（X7-75%）進行正向化處理，對處理后的樣本數據進行標準化處理，并依據標準化處理后的數據進行分析。（二）樣本方差的解釋。利用SPSS11.0軟件，選擇標準化數據的相關系數矩陣進行因子分析，因子提取方法采用主成分分析法，選定的因子提取標準為：特征值≥1。按照正交旋轉后的因子提取結果（見表2），前四個主成分的特征值分別為4.818、3.380、3.154、2.829，相應的方差貢獻率分別為32.123%、22.534%、21.025%、18.858%，前四項累積方差貢獻率達到94.54%。因此，四個綜合因子能反映原始指標所包含的絕大部分信息，可代替15個原始指標。（三）通過旋轉后的因子載荷矩陣對因子命名。依據旋轉后的因子載荷矩陣（見表3），結合各因子所包含高載荷變量的經濟意義，對四個因子命名：1．存貸比、流動性比率、成本收入比、中間業務收入占比、資金自給率在因子F1中有較高載荷，因此將該因子命名為資產流動性因子。2．資產收益率、資產利潤率、凈利潤增長率在因子F2中有較高載荷，因此將該因子命名為資產盈利能力因子。3．資產增長率、收入凈利率、成本率、費用率在因子F3中有較高載荷，因此將該因子命名為資產發展能力和經營成本費用因子。4．不良資產比率、貸款增長率和存款增長率在因子F4中有較高載荷，因此將該因子命名為資產質量因子。（四）求單個因子得分值與綜合因子得分值及排名。運用SPSS11.0軟件對各銀行的4個主要因子進行評分，4個因子得分自動生成并以FAC1_1、FAC2_1、FAC3_1、FAC4_1命名，保存在SPSS數據編輯窗口中，再根據各因子的方差累計貢獻率與累計的方差貢獻率之比對因子得分進行加權匯總。例如，Fij（j=1，2，3，4）為第i個銀行在第j個因子上的得分，Yi是第i個銀行的得分，則有：Yi=（32.123×Fi1+22.534×Fi2+21.025×Fi3+18.858×Fi4）÷94.540%。按照該公式得到銀行的總因子得分，最后按照總得分的大小對6家銀行進行排名（見表4）。

莆田市商業銀行競爭力的實證結果分析

（一）資產流動性分析商業銀行的流動性是指銀行能夠隨時應付客戶存取款、滿足必要貸款需求的能力，商業銀行應在保持一定流動性的基礎上維持其盈利水平。在表1中可發現，建行的存貸比沒有超標（≤75%），其他5家的指標都遠遠高于規定最高限額，最高的是中信銀行；建行的流動性比率最高，除了中行，其他4家銀行都未達到監管要求（≥25％），興業銀行的流動性比率最低；監管標準要求成本收入比不得超過45％，建行該指標最低，表現出良好的成本控制能力，農行略超警戒線，興業銀行和工行超標較多；6家商業銀行的中間業務收入占比差距較大，建行最高，中信銀行最低，二者相差近18倍，說明興業銀行和中信銀行的收益來源有限且過度依賴傳統業務，中間業務沒有形成規模效益；資金自給率方面，中行該指標最高，建行緊隨其后，工行和農行水平相當，中信銀行和興業銀行居末兩位。綜上所述，在表4主因子F1中，排名依次是建行、中行、農行、中信、工行、興業銀行。（二）資產盈利能力分析盈利能力主要通過資產收益率、資產利潤率和凈利潤增長率來考察。表1中，6家銀行的資產收益率均在1.5%以上，具有一定的收益水平。其中農行的資產收益率高居榜首，與其他5家銀行的差距在15倍以上，中行的資產收益率最低，與其資產規模不斷擴大有關；農行的資產利潤率高達45.56%，遠遠領先其他5家商業銀行，工行排名第二，其他4家指標水平相當；農行凈利潤增長幅度最大，兩年間平均增長89.54%，顯示其強勁的增長勢頭，中行該指標也比其他4家銀行高出許多，工行、建行和興業銀行的比值相當，中信銀行的凈利潤增長率最低，說明其在經營管理或業務拓展方面遇到一定困難，利潤增長受到抑制。綜合以上三點，農行在表4主因子F2的排名第一，建行第二，興業銀行第三，中信銀行成立時間不長，資產質量良好，位列第四，中行和工行居末兩位，與其充足的資本和大規模的資產極不相稱。（三）資產發展能力和經營成本費用分析發展能力主要通過資產增長率來衡量。建行的資產增長率居第一位，但與第二名工行相差無幾，中行和農行水平也相當，分列第三和第四名，中信銀行該指標略低一些，居第五，興業銀行該指標為負數，而且負增長達到兩位數，說明其前幾年資產擴張快速，已達到飽和狀態；經營成本費用方面，興業銀行的收入凈利率最高，建行與其僅相差4個百分點，工行最低，與興業銀行的指標相差高達5倍之多，興業銀行、建行和中行的成本率較低，中行水平居中，中信和工行該指標最高，費用率方面，工行和農行最低，興業銀行居中，中行、建行和中信銀行最高。綜合以上分析，表4主因子F3的排名依次是興業銀行、建行、中行、農行、中信銀行和工行。（四）資產質量分析不良資產比率是衡量資產質量的主要指標，表1中，6家銀行的不良資產比率都不高，說明商業銀行資產質量總體繼續向好。其中農行最高，為1.95%，中信銀行的不良資產比率最低，說明其在2008年上半年成立后對貸款風險管理方面控制嚴格，貸款質量優；結合不良資產比率來考察存款增長率和貸款增長率，中信銀行的存款業務發展迅猛，年均增速高達48.08%，表明其對存款市場具有很強的吸引力，興業銀行年均增速也達22.52%，工、建、中三家銀行的存款增速在10%～15%之間，表明其吸存能力相當，農行存款增速最慢；中行的貸款業務發展一枝獨秀，其放貸能力較強，資產質量優，工行和建行緊隨其后，農行和興業銀行指標接近，中信銀行最低，貸款業務增長的擴張能力較弱，與其存款增速不匹配。因此，在表4主因子F4中，中行排名第一，工行第二，農行第三，興業銀行第四，建行第五，中信銀行第六。（五）樣本銀行競爭力的綜合排名情況分析從表4的總因子得分F來看，排名第一到第六的銀行依次為：建行、農行、中行、興業銀行、工行、中信銀行。建行憑借其較強的流動性、較高的盈利能力、良好的資產質量占據了第一的位置；農行主要憑借其超高的盈利能力占據第二位；中行憑借其較強的資產發展能力，排名第三；興業銀行流動性最差，資產質量和盈利能力也一般，但其經營成本和費用較低，故排名第四；工行雖然資產規模龐大，但其流動性差、資產盈利能力低、經營成本費用較高，排名第五；中信銀行流動性和盈利性一般，經營成本費用較低，貸款業務擴張能力差，排名最末，顯示其在經營發展戰略方面存在一定的失誤，應引起足夠的重視。

提升莆田市商業銀行競爭力的對策建議

基于上述分析結果，莆田轄區商業銀行應從以下方面提高自身的競爭力：（一）流動性方面。除建行存貸比為65.57%，控制在規定標準≤75%之外，其他5家商業銀行存貸比均在90%之上，因而都需要適度降低存貸比。同時，除了建行和中行，其他4家商業銀行都要提高流動性比率。總之，各商業銀行應通過合理的資產負債管理，調整資產負債結構，增加流動資產，降低流動負債。一方面，商業銀行要加快完善資產結構和業務結構，提高中間業務水平，增強定價能力以降低存貸比；另一方面，商業銀行應實現由注重資產規模到以關注利潤和加強風險管控為根本出發點的經營理念的轉變。（二）資產盈利能力方面。除了農行，其他5家商業銀行應在提高資產收益率上下功夫，特別是中行；中信銀行應注重提高凈利潤增長率。各商業銀行應在以客戶為中心，提高金融服務質量的同時，改革業務流程，增強服務優勢，發展自身的穩健獲利能力。同時各商業銀行更應通過業務創新優化收入結構，拓展中間業務，提高非利息收入占營業收入的比重。此外除了興業銀行，其他5家銀行應適度提高中長期貸款比率，改善收益不穩定的狀況。（三）資產發展能力和經營成本費用方面。各商業銀行可嘗試資產負債的多元化，提高資本運營能力，提高資產增長率，特別是興業銀行資產增長率為負值；在經營成本費用方面，工行應提高其收入凈利率，降低其成本率，中信銀行、建行和中行應降低其費用率。（四）資產質量方面。6家商業銀行的不良資產比率都不高，除農行貸款不良率達1.95%外，其他5家商業銀行不良資產比率均控制在1%以下，這說明莆田市銀行業的資產質量總體較好。因此，農行應根據宏觀經濟金融形勢的變化，適時調整和完善各項信用風險管理制度，加大風險排查力度，加強信貸結構調整和行業組合管理；嚴格規范信貸操作流程，強化貸前調查、評級授信、審查審批、放款審核和貸后全流程管理，有效防范新的不良貸款產生。而中信銀行在貸款快速增長的同時，應注重提高貸款增長率。此外，各商業銀行應進一步提高風險管理能力，完善內部管理，健全內部控制制度和風險管理制度。以上各種要求，歸根究底都需要技術與人才。所以，各商業銀行應借助信息技術的飛速發展，走集約化經營之路，推動業務從傳統的柜臺模式，向POS機、ATM機、電話銀行、網上銀行等虛擬銀行的形式轉變，達到業務處理的電子化和自動化。同時，強化激勵機制，實施專業化高素質人才戰略。此外，各商業銀行特別是新設金融機構，應及早抓住機遇，了解區域整體經濟發展戰略布局，明確市場定位，認清自身的劣勢，確定自己的目標客戶，打造經營特色和核心產品，在支持地方經濟建設的同時，也做強做大自己的業務體量，實現互利共贏和共同發展。