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自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。

中國是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的分析，探討我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向和基本方法。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風險特性。早期的銀行業(yè)務(wù)以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)以賺取手續(xù)費為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現(xiàn)在看似簡單的業(yè)務(wù)在當時也由于客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因。”

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風險對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L險、市場風險、操作風險等在內(nèi)的多類型風險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風險演變?yōu)槿蝻L險。盡管風險對象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔和控制風險的過程。

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀60年代以后，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

80年代之后，銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風險管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》），該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風險權(quán)重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風險管理具有重要的指導意義，是未來我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標準。

國際活躍銀行風險管理經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，積累和總結(jié)了許多先進的理念和方法。國際活躍銀行重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調(diào)風險管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個過程，并且大量利用數(shù)理模型等工具對風險進行定量分析，從整體上衡量銀行對風險的承受能力。在國際活躍銀行內(nèi)部，風險管理正在從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為。

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：

從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國外銀行業(yè)務(wù)強調(diào)誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習慣和社會地位。但目前，我國還是“非征信國家”，針對企業(yè)和個人的征信中介服務(wù)還沒有普及，不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，直接給銀行風險管理帶來了難度。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強調(diào)了信息披露的重要性，通過信息的規(guī)范化披露，加強投資者和市場對銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束，但在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：

第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。用他們自己的語言是：“2R”（RiskandReturn）isthesamecoin.即風險和利潤（回報）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認識還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯誤地把風險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。另一方面，部分風險管理人員不能研究業(yè)務(wù)、研究市場、研究效率，簡單認為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風險，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔風險，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

第二，風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要具備先進的理念和技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風險，反而容易產(chǎn)生新的風險。

第三，風險管理方法上的差距。長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理方面比較重視定性分析，如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是，與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中，對借款企業(yè)財務(wù)狀況和市場，對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內(nèi)的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原則”（FourEyesPrincipal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強調(diào)有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業(yè)務(wù)的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。

第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴重滯后，風險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，無法準確掌握風險敞口，風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難。

作為轉(zhuǎn)型時期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱。特別是入世之后，商業(yè)銀行面臨外資銀行的激烈競爭，承受著比以往更大的競爭壓力，再不從根本上提高風險管理的水平，將直接影響到我國商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

（一）我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現(xiàn)風險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風險。風險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風險管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構(gòu)，而風險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。以往我國銀行按照計劃經(jīng)濟模式進行管理，層次多、權(quán)力集中。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點圍繞盈利中心進行業(yè)務(wù)流程的再造，相應(yīng)地風險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，幾十年來風險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

（二）我國商業(yè)銀行風險管理的基本原則

未來幾年，是我國商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵時期。提高商業(yè)銀行的核心競爭能力，做好未來的風險管理，應(yīng)該體現(xiàn)以下一些基本原則：

第一，獨立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風險管理必須是獨立的，確保風險管理的獨立性和“四眼原則”是保證風險管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時，風險管理的目標是使風險增值，使風險由成本變?yōu)槔麧櫍虼耍L險管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化，業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，關(guān)起門來控制風險，那是最大的風險。

第二，統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個銀行風險管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應(yīng)當是統(tǒng)一的，銀行承擔什么樣的風險、承擔多大的風險、追求什么樣的風險收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務(wù)都應(yīng)貫徹這個原則。但不同的業(yè)務(wù)、不同的市場有不同的風險，同一類型的業(yè)務(wù)中也往往存在不同類型的風險，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務(wù)運作的風險劃分為七類：戰(zhàn)略風險、市場風險、信用風險、保險風險、業(yè)務(wù)數(shù)量風險、操作風險和信譽風險。商業(yè)銀行必須針對不同的風險，采取不同的管理辦法。

第三，控制性和服務(wù)性統(tǒng)一。銀行風險管理具有雙重性，一方面風險管理要合理控制業(yè)務(wù)的發(fā)展，使收益和風險相互匹配；另一方面風險管理從根本上講又是服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶的，真正實現(xiàn)風險管理價值的最大化。

第四，矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風險管理的組織架構(gòu)千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應(yīng)該突出兩個原則，一是強調(diào)風險管理要涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對不同業(yè)務(wù)部門實現(xiàn)矩陣式管理，實現(xiàn)對銀行整體的風險監(jiān)控；二是要強調(diào)風險管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎(chǔ)上壓縮管理層次，進行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

按照國際先進銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風險管理水平的關(guān)鍵時期。筆者認為，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應(yīng)更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險、家族風險等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在原有的體制下，我國金融體制與國際接軌的程度相對較低，這在一定程度上減少了國際金融市場對我國的影響。但隨著經(jīng)濟全球化的深入，我國銀行業(yè)將逐步融入國際金融市場，在國外設(shè)立分支機構(gòu)、參與國際競爭的步伐將加快。目前，中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行已經(jīng)在海外設(shè)立了分支機構(gòu)，業(yè)務(wù)觸角大大延伸，與之對應(yīng)，風險管理正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風險管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風險承擔，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對所承擔的各種風險進行統(tǒng)一的衡量。

第五，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應(yīng)是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

第六，風險管理技術(shù)由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風險管理將更加強調(diào)定量分析，通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，這使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復雜的統(tǒng)計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風險管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。

要實現(xiàn)以上六個方面的轉(zhuǎn)變，就要按照銀行業(yè)運作的規(guī)律，提高商業(yè)銀行的風險觀念和競爭意識，通過不斷優(yōu)化資源配置，達到提高風險管理能力的目的。提高我國商業(yè)銀行風險管理水平應(yīng)該從內(nèi)部和外部兩個方面著手，除了政府應(yīng)在外部營造規(guī)范有利的競爭環(huán)境、明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)外，關(guān)鍵商業(yè)銀行還要在內(nèi)部采取有效的途徑和方法，圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術(shù)等方面進一步加以完善。

首先，要樹立先進的風險管理文化。風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。任何業(yè)務(wù)都是有風險的，風險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風險點、衡量業(yè)務(wù)的風險度，積極尋找、發(fā)展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。目前，我國商業(yè)銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業(yè)務(wù)部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風險管理的方法還不到位，對業(yè)務(wù)發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律進行風險控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象還很普遍。

其次，要健全風險管理體系。風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應(yīng)該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。

我國商業(yè)銀行的風險管理組織架構(gòu)目前還沿用原有的計劃經(jīng)濟體制模式下的總分行制，按行政區(qū)劃設(shè)立分支機構(gòu)，機構(gòu)下設(shè)風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應(yīng)慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進行調(diào)整：首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會的下面設(shè)置風險管理委員會作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)，確保全行風險管理戰(zhàn)略、偏好的統(tǒng)一和風險管理的獨立性。其次，在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

要進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。風險管理政策體系應(yīng)該以一個銀行的風險偏好為基礎(chǔ)。銀行要在承擔風險的水平和收益期望和對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔風險的性質(zhì)和水平。其次，風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”；同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點在風險管理方面區(qū)別對待。

風險管理政策制度主要通過科學的風險管理決策體系來體現(xiàn)。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國部分商業(yè)銀行在借鑒國外銀行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，建立了以盡職調(diào)查、風險評審和問責審批為主要內(nèi)容的風險決策體系，盡職調(diào)查提供專業(yè)意見，風險評審委員會進行集體審議，審批人按照yes—no原則作出決策并承擔相應(yīng)責任。科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。

風險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。后評價體系要以風險和收益的量化為基礎(chǔ)，在目前情況下，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗教訓，并據(jù)以調(diào)整人員、改進流程、加強管理。

第三，要優(yōu)化風險管理理念。風險管理體系的科學和有效關(guān)鍵在于風險管理理念是否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。目前，改進風險管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理的辨證關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。

首先要實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風險管理的差別化。銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風險差異。如公司業(yè)務(wù)的風險管理強調(diào)對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；但零售業(yè)務(wù)的風險是分散的，更多的強調(diào)整體違約率的把握，在單個授信審查中則強調(diào)對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單套用公司業(yè)務(wù)的風險管理模式和方法進行零售業(yè)務(wù)風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風險管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間。銀行的風險管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風險大小、形態(tài)確定不同的風險管理方法。如消費信貸和投資經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認的風險較小的授信品種，對這類業(yè)務(wù)適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對投資經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應(yīng)進行行業(yè)和地區(qū)風險分析，采用不同于消費信貸的管理方法。如果對不同種類的業(yè)務(wù)采取同一的風險管理方法，要么限制了業(yè)務(wù)正常發(fā)展，要么放松了風險防范。

此外，對不同地區(qū)也應(yīng)實現(xiàn)差別化風險管理。銀行業(yè)務(wù)具有較強的地域特征，與經(jīng)濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關(guān)關(guān)系，如上海集中了世界五百強企業(yè)，而蘇州主要是臺商企業(yè)在發(fā)展，浙江主要是民營經(jīng)濟。同時，各個地區(qū)的風險管理水平、風險狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風險管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標準和管理方法。

第四，要提高風險管理技術(shù)。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證，那么各種風險管理技術(shù)和工具則為風險管理提供了技術(shù)支持。提高風險管理技術(shù)水平是一項復雜的工程，業(yè)務(wù)和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術(shù)綜合運用的結(jié)果。

風險管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)。通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。內(nèi)部評級和資產(chǎn)組合管理是風險度量的重要技術(shù)。國際先進銀行的經(jīng)驗表明，內(nèi)部評級的準確與否直接關(guān)系到風險定價、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準備金、決定經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本等方面工作，因此如何通過內(nèi)部評級模型準確度量風險至關(guān)重要。實現(xiàn)風險度量后，利用資產(chǎn)組合模型度量整個銀行資產(chǎn)的未預期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產(chǎn)負債管理，降低銀行的風險敞口。授權(quán)管理是風險控制過程中的重要手段。以往風險授權(quán)簡單與行政職務(wù)掛鉤，并末體現(xiàn)授權(quán)在風險管理中的重要作用。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特點，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式，如資金業(yè)務(wù)，市場變化快，可以根據(jù)市場變化和操作人員的水平“因人授權(quán)”；信貸業(yè)務(wù)中，在提高客戶評級準確性的基礎(chǔ)上可以采用“因客授權(quán)”的方式，對優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務(wù)；對于特殊的銀行服務(wù)，可以采用“總量授權(quán)”，通過資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的組合達到收益與風險的平衡。同時，授權(quán)管理也是風險評價的必然結(jié)果，通過后評價實現(xiàn)動態(tài)授權(quán)，體現(xiàn)權(quán)責對稱，提高授權(quán)管理的科學性和效率。

第五，要前移風險管理關(guān)口。要在商業(yè)銀行內(nèi)部徹底實現(xiàn)風險管理體制的變革，改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的風險管理體制。

進行業(yè)務(wù)流程的改造，是以客戶為中心、明晰成本收益的需要。風險管理體制要符合業(yè)務(wù)流程的要求，就是在確保風險管理體制獨立性的基礎(chǔ)上實現(xiàn)“橫向延伸、縱向管理”，推進風險管理關(guān)口的前移。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務(wù)。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立“風險管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執(zhí)行風險管理政策，“窗口”的工作直接向風險管理部門負責，風險管理部門對風險窗口人員的任職資格應(yīng)該有認定的責任。這樣既保證了銀行風險管理的統(tǒng)一性和獨立性，又從業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的源頭就進行有效控制，實現(xiàn)風險管理理念在業(yè)務(wù)部門的前移、風險管理意識到位。