導(dǎo)語：國內(nèi)商業(yè)銀行危機(jī)管理體制構(gòu)建一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的推進(jìn)，我國金融風(fēng)險呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風(fēng)險管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結(jié)果，是國民經(jīng)濟(jì)各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發(fā)展來說，還是從整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展來看，強(qiáng)化風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理，構(gòu)建更為合理的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，都具有相當(dāng)?shù)谋匾院途o迫性。本文將從我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀出發(fā)，參照國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗和技術(shù)，結(jié)合我國國情，探討如何進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容

商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制制度和風(fēng)險管理部門的職能安排以及風(fēng)險的度量技術(shù)等方面。

(一)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式

商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風(fēng)險管理效果取決于匯總后的風(fēng)險信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點是風(fēng)險管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對風(fēng)險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險管理人員缺乏管理好風(fēng)險的積極性。風(fēng)險分散管理對控制風(fēng)險的權(quán)限下放，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險實施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險控制流于形式。

(二)風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)

風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)一般包括：對風(fēng)險負(fù)最終責(zé)任的董事會、被授權(quán)管理風(fēng)險的風(fēng)險管理委員會、負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策實施與風(fēng)險控制的風(fēng)險管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險管理政策實施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理。董事會最終承擔(dān)財務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險是董事會的重要職能。風(fēng)險管理委員會隸屬于董事會，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險管理政策，對那些能夠量化的風(fēng)險頒布量化風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部評估不易量化的風(fēng)險建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險管理職能部門隸屬于風(fēng)險管理委員會，行使日常的監(jiān)督、衡量和評價量化風(fēng)險的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財務(wù)風(fēng)險的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險限額的使用；審核風(fēng)險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發(fā)生對銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價值的實際波動與預(yù)測值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價模型和風(fēng)險評估系統(tǒng)。稽核委員會通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險管理政策，并向風(fēng)險管理職能部門提供日常報告。

(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的風(fēng)險控制制度

建立健全風(fēng)險控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心內(nèi)容。包括：一是科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。二是明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。三是嚴(yán)密謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對貸款權(quán)限、風(fēng)險限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。

(四)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職能安排

風(fēng)險管理部門的職能定位是風(fēng)險管理體系運作的重要保證。包括：一是風(fēng)險管理政策督導(dǎo)。制訂下達(dá)授信政策導(dǎo)向、授信資產(chǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機(jī)構(gòu)制定授信業(yè)務(wù)的操作辦法和實施細(xì)則，確保信用風(fēng)險管理制度體系的一致性；對各分支機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導(dǎo)。二是客戶統(tǒng)一授信風(fēng)險監(jiān)控。負(fù)責(zé)制訂授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機(jī)構(gòu)的授信審批權(quán)限。三是盡職調(diào)查和風(fēng)險評審。信貸業(yè)務(wù)部門受理的所有授信項目都要經(jīng)過風(fēng)險管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價。監(jiān)測、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。

(五)風(fēng)險度量技術(shù)

1．風(fēng)險價值法fvaR)。VaR把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險概括為一個簡單的數(shù)字，并以貨幣計量單位來表示風(fēng)險管理的核心——潛在虧損。VaR實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。

2．風(fēng)險調(diào)整的資本收益法(RAROC)。風(fēng)險調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或VAR值的比值。在對其資金使用進(jìn)行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風(fēng)險基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應(yīng)在風(fēng)險與收益之間尋找一個恰當(dāng)?shù)钠胶恻c，這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險值的大小，該風(fēng)險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現(xiàn)就越大。

3．信貸矩陣(CreditMetrics)。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過VaR數(shù)值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風(fēng)險時所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題

近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風(fēng)險管理體系的建設(shè)，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國外先進(jìn)銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：

(一)在意識層面

尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險管理文化。當(dāng)前，銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險意識，但全面風(fēng)險管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風(fēng)險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險防范的難度。

(二)在體制層面

尚未確立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理制度體系。如何使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風(fēng)險管理方面最終實現(xiàn)價值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設(shè)上存在不少制度空白或制度落實不到位，風(fēng)險責(zé)任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當(dāng)前亟待解決的問題。

(三)在機(jī)制層面

尚未建立高效、流暢的風(fēng)險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設(shè)才剛剛起步，風(fēng)險管理系統(tǒng)很難在信息傳導(dǎo)和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應(yīng)的作用；另一方面，在基本的機(jī)制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強(qiáng)，風(fēng)險評估的手段不夠。

(四)在技術(shù)層面

還處于對現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對于國外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險管理方法或計量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風(fēng)險控制上，國內(nèi)銀行更多依靠計分模型、財務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理模型以及滿足風(fēng)險計量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險細(xì)分。

(五)在人才層面

適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理需要的高素質(zhì)人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險管理的信息平臺以及引進(jìn)和運用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵機(jī)制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強(qiáng)的一項工作。

三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化體系

積極培育成熟健康的風(fēng)險管理文化對促進(jìn)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，首先要確立牢固的風(fēng)險管理理念，有鮮明的風(fēng)險管理主題，形成有效的風(fēng)險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識，讓每位員工認(rèn)識到自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險，使正確的風(fēng)險管理理念在每個機(jī)構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險的第一道屏障；再次要強(qiáng)化隊伍建設(shè)，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強(qiáng)調(diào)運用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，注重對風(fēng)險的量化分析，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性。

(二)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度體系

一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關(guān)制度，對新制度不斷加以完善，以適應(yīng)與時俱進(jìn)的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強(qiáng)調(diào)制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，各級要嚴(yán)格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴(yán)肅性和不可抗拒性。二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機(jī)制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風(fēng)險，實則缺乏責(zé)任控制，易使權(quán)力失控。責(zé)任牽制是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題，只有明確責(zé)任，才能使當(dāng)權(quán)者謹(jǐn)慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。

(三)建立全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系

構(gòu)建全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門，以實現(xiàn)對各機(jī)構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險識別、衡量監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間和上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。

(四)建立完善的信貸管理體系

貸款業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務(wù)，其面臨的風(fēng)險也是銀行所面臨的最大風(fēng)險。

1．強(qiáng)化貸款防范風(fēng)險機(jī)制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機(jī)制，將貸款的審查與批準(zhǔn)分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責(zé)結(jié)合的考核與監(jiān)督機(jī)制，完善貸款管理責(zé)任制。

2．設(shè)定定性考核指標(biāo)，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應(yīng)由專業(yè)人員對借款企業(yè)的信用等級、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進(jìn)行貸款。

3．選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式。對新發(fā)放的貸款，采用適當(dāng)?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風(fēng)險，要全面地實行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進(jìn)行補(bǔ)人完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4．跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風(fēng)險程度，進(jìn)行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。

5．加強(qiáng)對貸款的收貸工作。對于已經(jīng)到期的貸款，銀行應(yīng)主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對于保證貸款，應(yīng)主動在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。

6．實行貸款損失補(bǔ)償機(jī)制。銀行對于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營成本。對那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應(yīng)建立隱性儲備，適當(dāng)提高每年利潤中提取的貸款風(fēng)險基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。

(五)充分利用先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)

在對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)進(jìn)行量化管理，實現(xiàn)經(jīng)營過程中定性定量相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風(fēng)險管理理念。如J．PMorgan(JPM)銀行于1997年開發(fā)的度量信用風(fēng)險的CreditMetrics模型、衡量銀行全面風(fēng)險的RAROC績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風(fēng)險價值(VaR)技術(shù)為載體，把風(fēng)險損失程度與銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測算出相應(yīng)的風(fēng)險損失狀況，進(jìn)而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經(jīng)驗的同時，我國商業(yè)銀行應(yīng)注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)，為風(fēng)險模型的開發(fā)運用，風(fēng)險量化系統(tǒng)以及整個風(fēng)險管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。

(六)培養(yǎng)造就一批風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才

風(fēng)險管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應(yīng)本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和激勵的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強(qiáng)對各級各類專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化風(fēng)險管理團(tuán)隊。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營管理、有專業(yè)知識的復(fù)合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進(jìn)、充實各級各類專業(yè)人才，建立起一支適用于全面風(fēng)險分析的專業(yè)化人才團(tuán)隊，使各個崗位人員在整個風(fēng)險管理系統(tǒng)內(nèi)默契合作。

四、結(jié)論

在當(dāng)前，商業(yè)銀行的風(fēng)險趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，國際監(jiān)管環(huán)境也在發(fā)生著深刻變化，金融創(chuàng)新連續(xù)不斷，網(wǎng)絡(luò)銀行悄然興起，并在逐漸走向成熟，要求我國商業(yè)銀行在融人全球金融大環(huán)境的進(jìn)程中，需要順應(yīng)風(fēng)險管理的新趨勢，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。采取適時而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險，科學(xué)管理風(fēng)險，合理承擔(dān)風(fēng)險，才能獲取與之相匹配的收益回報。相信隨著我國商業(yè)銀行風(fēng)險體系的不斷完善，我國商業(yè)銀行的發(fā)展將更加地趨于成熟，其未來會有一個更加美好的前景。