導(dǎo)語：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、我國中間業(yè)務(wù)定價(jià)權(quán)的歷史變遷

(一)定價(jià)權(quán)完全歸政府部門所有階段。2001年6月，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》規(guī)定“對國家有統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，對國家沒有制定統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，由中國人民銀行授權(quán)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)按商業(yè)與公平原則確定收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)按中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。”同年10月，國家計(jì)委辦公廳又下發(fā)了《關(guān)于銀行系統(tǒng)有關(guān)收費(fèi)政策問題的復(fù)函》，函中規(guī)定：“未經(jīng)國家計(jì)委、中國人民銀行批準(zhǔn)，各商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)對不同城市間異地通存通兌業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，對要求出具資信證明的儲(chǔ)戶收取證明費(fèi)、對購房、購車等貸款人收取評估費(fèi)、律師費(fèi)、抵押登記費(fèi)，在收取電子匯劃費(fèi)的同時(shí)繼續(xù)收取郵電費(fèi)以及銀行同業(yè)公會(huì)制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，均屬于擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為，應(yīng)予以糾正。”從連續(xù)兩個(gè)規(guī)定看出，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在2003年10月之前一直由國家有關(guān)部門，如央行、物價(jià)部門或銀行業(yè)公會(huì)來制定，商業(yè)銀行沒有制定費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)限。

(二)商業(yè)銀行擁有大部分定價(jià)權(quán)階段。2003年10月份開始實(shí)施的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》規(guī)定，除四項(xiàng)基本業(yè)務(wù)(人民幣開戶、存款、大額以下的存款、銷戶)外，商業(yè)銀行的各項(xiàng)服務(wù)業(yè)務(wù)可以而且必須收費(fèi)，并且收費(fèi)將分成兩個(gè)部分。對結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)，對商業(yè)銀行提供的其他服務(wù)實(shí)施市場調(diào)節(jié)價(jià)，由商業(yè)銀行總行、外國銀行分行自行制定和調(diào)整，但要求制定和調(diào)整價(jià)格時(shí)，應(yīng)至少提前15天向銀行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，并至少提前10天在相關(guān)營業(yè)場所進(jìn)行公告。實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的項(xiàng)目主要是涉及廣大居民和企業(yè)利益的收費(fèi)項(xiàng)目，具體項(xiàng)目包括辦理銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)價(jià)格的內(nèi)容及其定價(jià)的目標(biāo)

(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)價(jià)格的內(nèi)容。一是中間業(yè)務(wù)的成本，如業(yè)務(wù)開發(fā)費(fèi)用、宣傳費(fèi)用、人力成本費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成本等；二是中間業(yè)務(wù)的目標(biāo)利潤，包括直接的傭金、手續(xù)費(fèi)收入和間接的因中間業(yè)務(wù)帶來的潛在收益，如業(yè)務(wù)帶來的存貸款業(yè)務(wù)收益等。因此，其價(jià)格決定因素至少包括以下5個(gè)要素；(1)成本。包括開發(fā)服務(wù)的實(shí)際成本和風(fēng)險(xiǎn)成本，理論上這是中間業(yè)務(wù)價(jià)格的底線。正如M.A茲羅所言：“除非一家企業(yè)有充分的理由做出虧本銷售的決定；否則，產(chǎn)品和服務(wù)的成本就是該企業(yè)的價(jià)格底線。”(2)供求關(guān)系。即現(xiàn)有的銀行機(jī)構(gòu)提供某一中間業(yè)務(wù)的總體能力和社會(huì)公眾對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的需求程度對比，反映為中間業(yè)務(wù)的需求彈性。該彈性主要取決于銀行所提供服務(wù)的互補(bǔ)性、可替代性，以及中間業(yè)務(wù)相對于客戶的價(jià)值。(3)顧客心理。指銀行對所提供服務(wù)收費(fèi)及收費(fèi)水平變化的社會(huì)認(rèn)可度，它受顧客收入水平、年齡構(gòu)成、文化程度、價(jià)值觀念和生活習(xí)慣等諸因素的影響。按照格文(GWIN)的“利益定價(jià)”原理，價(jià)格是根據(jù)客戶所感覺的從特定服務(wù)獲得的利益決定的。如果一種服務(wù)的價(jià)值或利益在客戶看來較高，他或她將更愿意支付一個(gè)較高的價(jià)格。(4)競爭。包括競爭對手的類似服務(wù)的定價(jià)。由于金融產(chǎn)品具有能在極短的時(shí)間內(nèi)被“克隆”的可能，因此，任何中間業(yè)務(wù)開發(fā)后形成的比較優(yōu)勢都是短暫的、暫時(shí)的，競爭者的價(jià)格必然成為中間業(yè)務(wù)定價(jià)的一個(gè)重要指導(dǎo)價(jià)格。(5)政策。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局對中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品價(jià)格的控制政策以及同一時(shí)期政府的利率政策都將在相當(dāng)程度上影響銀行中間業(yè)務(wù)的定價(jià)。由于交易方式和風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，中間業(yè)務(wù)價(jià)格的決定又因具體業(yè)務(wù)品種而各有偏重。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，如、結(jié)算、信用卡、代保管及咨詢等，其價(jià)格決定偏重其開發(fā)成本；而新興中間業(yè)務(wù)即表外業(yè)務(wù)，如貿(mào)易融通、信用擔(dān)保及衍生工具交易等，則主要考慮業(yè)務(wù)所承受的風(fēng)險(xiǎn)及貨幣的時(shí)間價(jià)值。

(二)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)的目標(biāo)。所謂定價(jià)目標(biāo)，是產(chǎn)品的價(jià)格在確定后，企業(yè)應(yīng)達(dá)到的目的。任何企業(yè)都不能孤立地制定價(jià)格，而必須按照企業(yè)的目標(biāo)市場戰(zhàn)略及市場定位戰(zhàn)略的要求來進(jìn)行。因此，不同的企業(yè)或同一企業(yè)在不同時(shí)期或不同產(chǎn)品，其定價(jià)目標(biāo)是不同的。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo)主要有以下幾種：

1．實(shí)現(xiàn)利潤最大化。商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，追求企業(yè)或股東價(jià)值最大化是其經(jīng)營的最終目標(biāo)。利潤最大化不一定意味著高價(jià)格，因?yàn)檫^高的價(jià)格會(huì)引起客戶抵制、競爭者涌入，反而會(huì)引起產(chǎn)品的銷量下降，降低總利潤水平。為達(dá)到利潤最大化目標(biāo)，商業(yè)銀行需要權(quán)衡產(chǎn)品的規(guī)模、成本和價(jià)格的關(guān)系、市場競爭狀況，最終確定能夠使商業(yè)銀行利潤最大化的價(jià)格。

2．提高市場份額。搶占市場份額是商業(yè)銀行競爭的目標(biāo)之一，它是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，為銀行提高利潤總額提供了保證。市場占有率是商業(yè)銀行經(jīng)營狀況和競爭實(shí)力的綜合反映，顯示出商業(yè)銀行及其金融產(chǎn)品的市場地位，高市場占有率使商業(yè)銀行具備更強(qiáng)的市場控制能力，金融產(chǎn)品擁有更大的知名度，可以保證商業(yè)銀行產(chǎn)品有較高的銷售量。為了提高市場份額，商業(yè)銀行通常采取降低價(jià)格的策略。

3．適應(yīng)價(jià)格競爭。價(jià)格競爭是市場競爭的一個(gè)重要內(nèi)容，處于激烈市場競爭環(huán)境中的商業(yè)銀行，往往對競爭者的行為十分敏感，尤其關(guān)注其價(jià)格變動(dòng)。銀行為了避免在激烈的市場競爭中發(fā)生價(jià)格戰(zhàn)，導(dǎo)致兩敗俱傷，便以適應(yīng)競爭作為定價(jià)目標(biāo)，以高于、低于或等于競爭者的價(jià)格出售金融產(chǎn)品。

4．篩選客戶。根據(jù)“二八”法則，20％的高端客戶為銀行帶來了80％的收益。每個(gè)銀行擁有的資源是有限的，為了讓有限的資源發(fā)揮最大的效益，銀行必須把資源提供給能為銀行帶來更多收益的客戶，為了抓住這部分客戶，給他們提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，銀行有時(shí)會(huì)為中間業(yè)務(wù)制定較高的價(jià)格，阻止低端客戶的進(jìn)入。如銀行規(guī)定國債的購買起點(diǎn)為5萬元，以整萬為單位增加，避免了小額客戶占用資源。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)存在的問題

(一)客戶對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)存在誤區(qū)。在我國，對以經(jīng)營貨幣為主營業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來說，獲取存貸利差自然也就成為其最傳統(tǒng)、最基本的利潤來源，有些銀行甚至90％的收益都來自傳統(tǒng)存貸利差。像代收電費(fèi)、工資等中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，通常情況下都是被作為拉存款拉客戶的一個(gè)贈(zèng)送品，基本上都不收費(fèi)。久而久之，不論是委托方，還是用戶，在享受著一些中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品帶來便捷的同時(shí)，也都覺得免費(fèi)是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹Ｓ捎谏虡I(yè)銀行為了吸引存款，一直以來向客戶提供“免費(fèi)大餐”，而客戶為了資金安全在商業(yè)銀行開立了大量的業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶，包括水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)、管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等結(jié)算賬戶，但是這些賬戶中大部分是屬于小額賬戶(即日均存款金額小于500元)。小額用戶對銀行貢獻(xiàn)利潤少，而耗費(fèi)成本多，所以，商業(yè)銀行要向小額賬戶的客戶收取賬戶管理費(fèi)，對于高端客戶則繼續(xù)提供“免費(fèi)大餐’，并采取各種優(yōu)惠手段以留住客戶。實(shí)際上，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中偏重于對自己貢獻(xiàn)大的高端客戶是正常的。因?yàn)楦叨丝蛻粼谏虡I(yè)銀行的日均存款量較大、結(jié)算頻繁，商業(yè)銀行從中得到的手續(xù)費(fèi)收人遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于低端客戶的賬戶管理費(fèi)收入。所以，商業(yè)銀行按照“二八理論”來區(qū)別對待客戶是可以理解的，畢竟商業(yè)銀行是一個(gè)追求利潤最大化的特殊企業(yè)。

(二)忽視產(chǎn)品和服務(wù)成本核算的重要性。一般來說，成本是指為了達(dá)到特定目的所失去或放棄的資源，它是產(chǎn)品價(jià)格的重要組成部分。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品雖然不使用商業(yè)銀行的信貸資金，但它仍然會(huì)發(fā)生一定的費(fèi)用，具有一定的成本。商業(yè)銀行作為企業(yè)，按照自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束運(yùn)作。必須遵循成本與收益相配比原則，否則商業(yè)銀行就無法生存和發(fā)展。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)策略主要著眼于客戶的承能力，而忽視了產(chǎn)品和服務(wù)成本的核算。經(jīng)濟(jì)效益不明顯，一方面，難以調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，另一方面，導(dǎo)致商業(yè)銀行設(shè)備投入減慢，設(shè)備維護(hù)資金不足，服務(wù)經(jīng)營環(huán)境變差，服務(wù)質(zhì)量下降。隨著國內(nèi)金融業(yè)務(wù)全面開放，商業(yè)銀行面臨著生存和發(fā)展的巨大壓力。

(三)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)體制缺乏彈性。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)體制缺乏彈性，定價(jià)缺乏效益觀念。中國人民銀行及有關(guān)部門制定的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品價(jià)格，基本上是統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行在執(zhí)行時(shí)沒有什么自主權(quán)，這種價(jià)格形成機(jī)制不能準(zhǔn)確體現(xiàn)市場供求關(guān)系，沒有考慮到商業(yè)銀行的自身成本及客戶的差別，與我國商業(yè)銀行改革的內(nèi)在要求有一定的差距。《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，我國的商業(yè)銀行應(yīng)成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的金融企業(yè)法人，這也是建立我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基本要求，商業(yè)銀行要做到自主經(jīng)營，最重要的就是要實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的自主定價(jià)，有充分的經(jīng)營自主權(quán)。

四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品合理定價(jià)的對策

(一)建立會(huì)計(jì)核算體系，推行全面成本管理。全面成本管理是對銀行的全部管理行為和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行量化，為計(jì)算銀行及各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各責(zé)任單位、職工個(gè)人單位時(shí)間內(nèi)的投入產(chǎn)出比、成本利潤率、凈利潤服務(wù)，可以為計(jì)算銀行產(chǎn)品的變動(dòng)成本、營運(yùn)成本、網(wǎng)點(diǎn)成本、完全成本服務(wù)。商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)最終要轉(zhuǎn)化為銀行收入關(guān)鍵在于定價(jià)，使中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品能夠以合理的價(jià)格銷售出去。合理定價(jià)的基礎(chǔ)是有大量真實(shí)、完整、連續(xù)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行只有建立健全了會(huì)計(jì)核算體系，推進(jìn)了全面成本管理，積累了大量數(shù)據(jù)，才能為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的準(zhǔn)確定價(jià)提供保證。而目前國內(nèi)各商業(yè)銀行只是對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行一些粗略的統(tǒng)計(jì)，中間業(yè)務(wù)收人大多在損益表的“手續(xù)費(fèi)收入”、“其他營業(yè)收入”、“匯兌收益”三個(gè)科目核算。因此，應(yīng)當(dāng)依據(jù)“提供決策者有用的、真實(shí)的會(huì)計(jì)信息”和有利于會(huì)計(jì)管理的會(huì)計(jì)目標(biāo)，推行全面成本管理。通過建立多主體、多層次、全方位、全過程的成本核算體系，業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、經(jīng)營單位以及其他主要生產(chǎn)力要素的投入產(chǎn)出情況進(jìn)行充分的、完整的數(shù)據(jù)化，并進(jìn)行客觀的分析評價(jià)，形成以全面成本管理為基礎(chǔ)，以效益為核心，投入產(chǎn)出比為主要決策依據(jù)的內(nèi)部綜合管理系統(tǒng)，同時(shí)又為經(jīng)營決策提供各種有效數(shù)據(jù)支持的完整的經(jīng)營管理信息系統(tǒng)，使會(huì)計(jì)體系更具有科學(xué)性和實(shí)用性，為產(chǎn)品定價(jià)提供科學(xué)的依據(jù)。

(二)實(shí)施市場細(xì)分。市場細(xì)分可以從客戶偏好、銷售地點(diǎn)、銷售時(shí)間等角度進(jìn)行。若以客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力細(xì)分，在不考慮性格的情況下具有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、對產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)較為全面、對金融工具的特點(diǎn)有一定了解的客戶通常是高風(fēng)險(xiǎn)承受能力的客戶，他們可能為獲得更高的收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。反之，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限、年齡較大，無法把握產(chǎn)品特征的客戶一般僅具備較低的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。銀行可通過觀察、交談或者問卷的方式把握客戶類型。若以產(chǎn)品的銷售地區(qū)細(xì)分市場，在發(fā)達(dá)地區(qū)，應(yīng)注重增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的科技含量和高附加值，不斷創(chuàng)新，以產(chǎn)品的價(jià)值取勝，并在價(jià)格里體現(xiàn)出其價(jià)值所在。在發(fā)展中地區(qū)，則應(yīng)側(cè)重于服務(wù)和產(chǎn)品使用的便利，以服務(wù)取勝+定價(jià)適中。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，應(yīng)側(cè)重低風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，低價(jià)位策略較切合當(dāng)?shù)貙?shí)際。若以產(chǎn)品的銷售時(shí)間細(xì)分市場，在市場價(jià)格處于有利于產(chǎn)品發(fā)行的時(shí)候，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)可以相對較高，客戶會(huì)因?yàn)閷υ摦a(chǎn)品的良性預(yù)期而忽視價(jià)格因素，其價(jià)格敏感性較低在市場價(jià)格處于不利于產(chǎn)品發(fā)行的時(shí)候，中間業(yè)務(wù)只能通過降低定價(jià)盡量爭取客戶。

細(xì)分定價(jià)有助于銀行充分開發(fā)市場，減少價(jià)格浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)利潤和銷售量的雙豐收。但細(xì)分定價(jià)難以把握，對市場深入研究、細(xì)分定價(jià)的過程本身就將消耗大量的成本。同時(shí)，每一種細(xì)分定價(jià)方法都有自己的特點(diǎn)，沒有統(tǒng)一的公式和實(shí)施方案。尋找一個(gè)市場劃分的基礎(chǔ)，就是保持競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵所在，在某種程度上也決定著市場劃分的成敗。

(三)人民銀行應(yīng)盡快規(guī)范中間業(yè)務(wù)的有關(guān)政策法規(guī)。人民銀行應(yīng)盡快建立一個(gè)專門指導(dǎo)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的政策和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在認(rèn)真清理、合理規(guī)范已經(jīng)制定的若干個(gè)單一的中間業(yè)務(wù)管理辦法和搞好調(diào)查研究基礎(chǔ)上，制定一個(gè)融理論性、政策性和可操作性為一體的政策法規(guī)，主要應(yīng)包括：中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和性質(zhì)；中間業(yè)務(wù)的種類；不同種類中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式；中間業(yè)務(wù)的科目設(shè)置、賬務(wù)處理；中間業(yè)務(wù)成果反映和考核；我國商業(yè)銀行可以開辦的中間業(yè)務(wù)種類及其具體內(nèi)容；違規(guī)經(jīng)營中間業(yè)務(wù)的處罰等等。這樣，就可以改變目前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的競爭無序的狀況，促使商業(yè)銀行合法經(jīng)營、合理發(fā)展、有序競爭。

(四)建立中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制。在理順商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的同時(shí)，必須建立完整、統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制。加強(qiáng)對各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的監(jiān)督檢查，對違反政策法規(guī)的“免費(fèi)服務(wù)”、“低價(jià)服務(wù)”收費(fèi)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，防止商業(yè)銀行之間在中間業(yè)務(wù)收費(fèi)上大搞價(jià)格戰(zhàn)。禁止商業(yè)銀行利用中間業(yè)務(wù)收費(fèi)進(jìn)行無序競爭和不正當(dāng)競爭，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境，確保中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

[摘要]近年來我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已日漸成為金融業(yè)新的盈利點(diǎn)和利潤來源，其收費(fèi)與定價(jià)問題直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的前景和走向。本文對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)的歷史變遷加以闡述，分析了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)存在的問題，并提出了完善我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)的對策。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；合理定價(jià)