導(dǎo)語：商業(yè)銀行小企業(yè)貸款探究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

截至2006年底，我國中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款余額為53467.7億元，比2006年初增加5396億元，增幅為15.8%。為鼓勵(lì)商業(yè)銀行做好小企業(yè)貸款，2007年銀監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入和結(jié)構(gòu)布局上對(duì)表現(xiàn)出色的單位實(shí)行鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策包括：對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的股份制商業(yè)銀行，可以準(zhǔn)予其增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成果；對(duì)在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，以改進(jìn)和提高對(duì)落后地區(qū)的小企業(yè)金融服務(wù)水平。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款若干問題

1.小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入條件較高。目前，小企業(yè)貸款方式主要是抵押貸款和少量的擔(dān)保貸款，信用貸款幾乎沒有，并且抵押貸款的比重還會(huì)進(jìn)一步上升。而對(duì)于抵押品，銀行很少接受除土地、房產(chǎn)之外的其他抵押物，同時(shí)還要求小企業(yè)有健全完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系。但從現(xiàn)實(shí)情況來看，大多數(shù)小企業(yè)并未擁有對(duì)土地的經(jīng)營權(quán)、對(duì)廠房的所有權(quán)和使用權(quán)，因此不能把土地或廠房作為合格的抵押物。同時(shí)，由于小企業(yè)經(jīng)營管理的不確定性導(dǎo)致社會(huì)對(duì)其信用普遍審慎，加之擔(dān)保基金規(guī)模小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)手續(xù)繁瑣、收費(fèi)偏高、過分審慎等因素，企業(yè)獲得外部擔(dān)保極為不易。此外，由于小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和信用記錄都不完整，所以其貸款也不能是財(cái)務(wù)報(bào)表型和信用評(píng)分型，因此，在抵押、擔(dān)保型貸款的發(fā)展趨勢(shì)下，小企業(yè)既不能依靠自身資產(chǎn)尋求抵押貸款，又不能憑借本身的優(yōu)質(zhì)財(cái)務(wù)信息和信用記錄直接獲取貸款。

2.小企業(yè)貸款信息不對(duì)稱。長(zhǎng)期以來，由于信用管理制度不健全、信用立法滯后以及執(zhí)法不嚴(yán)等因素的影響，大多數(shù)企業(yè)存在信用缺失的現(xiàn)象，小企業(yè)信用缺失的問題更為嚴(yán)重。在信貸調(diào)查階段，部分企業(yè)由于處于創(chuàng)業(yè)階段，規(guī)模較小，資本實(shí)力相對(duì)較弱，管理水平相對(duì)較低，財(cái)務(wù)管理不健全，只設(shè)流水賬，缺乏足夠的經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄等原因，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況帶來了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。信息的不對(duì)稱加大了商業(yè)銀行貸款審查工作的難度，造成了風(fēng)險(xiǎn)(成本)與收益的不對(duì)稱，反過來制約了商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)信貸支持的積極性。

小企業(yè)貸款信息的分散與小企業(yè)融資的社會(huì)環(huán)境有關(guān)。我國征信體系建設(shè)還處于起步階段，無論是公民個(gè)人和企業(yè)的信用意識(shí)，還是整個(gè)社會(huì)的征信制度建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的信息量和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面、征信服務(wù)業(yè)的發(fā)展、征信增值服務(wù)等，都要落后于西方發(fā)達(dá)國家，落后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于社會(huì)信用體系尚未形成，缺乏完善的擔(dān)保體系，雖然有為小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，但在實(shí)際操作時(shí)很難，故未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。缺乏統(tǒng)一的信用評(píng)估機(jī)制及監(jiān)督機(jī)制，沒有建立起以企業(yè)資信檔案為基礎(chǔ)的信用制度，對(duì)小企業(yè)信用狀況調(diào)查困難。

3.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力較弱。小企業(yè)本身的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作模式、經(jīng)營行為，都決定了其高風(fēng)險(xiǎn)性。當(dāng)商業(yè)銀行在向一般的小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，面臨著許多企業(yè)信用級(jí)別較低、擔(dān)保難、風(fēng)險(xiǎn)大、綜合收益較差，而銀企之間信息又嚴(yán)重不對(duì)稱的問題，這必然會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的貸款定價(jià)難度相對(duì)較大。

貸款定價(jià)的核心是正確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償水平。目前，國內(nèi)小企業(yè)信貸定價(jià)方式主要有三種：第一種方式為法定利率上浮法，確定銀行對(duì)小企業(yè)貸款的平均利率水平；第二種方式為成本加成法，就是按成本核算，綜合考慮預(yù)期利潤、競(jìng)爭(zhēng)、客戶等因素，以此生成利率；第三種方式則是市值定價(jià)，即根據(jù)企業(yè)預(yù)期收益現(xiàn)金流貼現(xiàn)。第一種定價(jià)方式略顯僵硬，未能體現(xiàn)差別化。由于各家企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度不同，理應(yīng)得到不同的貸款利率。由于其定價(jià)因素較為單一，銀行正向第二種方式逐漸過渡，即成本加成法。

商業(yè)銀行以“安全性、流動(dòng)性、收益性”為其經(jīng)營原則，由于小企業(yè)社會(huì)認(rèn)知度低，經(jīng)營管理尚未規(guī)范，以及借貸雙方的信息不對(duì)稱等原因，銀行對(duì)其發(fā)放貸款后特別需要加強(qiáng)貸后管理，從而使貸后管理的成本上升，因此銀行在貸款定價(jià)過程中不得不考慮貸款管理成本，否則難以保持一定的盈利水平。而貸款管理成本包括可見成本和隱性成本，前者主要包括資金成本、營運(yùn)成本、賦稅成本三種；后者主要包括風(fēng)險(xiǎn)成本，而且要確定所有反映成本的指標(biāo)及其具體數(shù)值。但根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，貸款違約率數(shù)值的確立要建立在5年歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，違約損失率數(shù)值的確定更是需要7年歷史數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)必須是分地區(qū)分行業(yè)的、具體的、真實(shí)的數(shù)據(jù)。而國內(nèi)大規(guī)模開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也才是2005年的事，時(shí)間并不長(zhǎng)，無法獲取相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

4.獨(dú)立核算制度的推進(jìn)步伐緩慢。在2006年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于進(jìn)一步做好小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的通知》中，“獨(dú)立核算”被表述為“要設(shè)立小企業(yè)貸款的專業(yè)部門，組建一支專業(yè)隊(duì)伍，為小企業(yè)貸款提供專業(yè)服務(wù)。要制定專項(xiàng)考核指標(biāo)，準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)分析小企業(yè)貸款的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，對(duì)小企業(yè)貸款實(shí)行獨(dú)立核算和專項(xiàng)考核”。沒有獨(dú)立核算機(jī)制，小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)考核、激勵(lì)約束和專業(yè)化等措施就顯得不夠完善、科學(xué)。

目前，部分銀行在管理和審批上能夠把大中小企業(yè)客戶分類處理，有些銀行還能在分支機(jī)構(gòu)的層面上做到獨(dú)立核算，如設(shè)立小企業(yè)貸款專營支行，建立了專業(yè)化的小企業(yè)貸款工作部門和隊(duì)伍，但至今還沒有一家做到全面、系統(tǒng)的成本和利潤的獨(dú)立核算。在小企業(yè)貸款獨(dú)立核算上，目前建行設(shè)立了專門的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目，交行設(shè)立了小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)，工行、農(nóng)行和中行也有相關(guān)的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)懲規(guī)定。盡管部分銀行如中國農(nóng)業(yè)銀行、中國民生銀行、浙商銀行等設(shè)立了專門的小企業(yè)信貸部，專門負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的拓展工作，但畢竟只有少數(shù)，大多數(shù)銀行仍對(duì)獨(dú)立核算帶來的成本等問題有所顧慮。

而獨(dú)立核算機(jī)制的推進(jìn)步伐緩慢主要與銀行自身的經(jīng)營效益、經(jīng)營思路等有關(guān)。首先，由于國內(nèi)貸款的利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制尚未真正形成，如果沒有獨(dú)立核算機(jī)制的安排，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的大客戶業(yè)務(wù)和回報(bào)收益較高的零售業(yè)務(wù)將獲得更多的資源傾斜，從而導(dǎo)致銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的動(dòng)力不足。其次，當(dāng)前部分銀行及其分支機(jī)構(gòu)出于業(yè)績(jī)考慮，還是把主要精力放在大客戶上，對(duì)小企業(yè)貸款重視不足，因此，讓其在短時(shí)間內(nèi)跨步到獨(dú)立核算不太現(xiàn)實(shí)。還有一些銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶，主要集中在優(yōu)質(zhì)大客戶上下游產(chǎn)業(yè)鏈上，小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)與大客戶的關(guān)聯(lián)度還非常高，還沒有到要分離小企業(yè)客戶并獨(dú)立核算的階段。第三，在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)獨(dú)立成本和利潤核算問題上，成本計(jì)提和分?jǐn)偟目趶奖容^難取得統(tǒng)一，也是造成獨(dú)立核算進(jìn)程推進(jìn)緩慢的原因。小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成本包括職員薪酬、交易成本、分?jǐn)偝杀竞唾Y金成本等多方面。例如分?jǐn)偝杀纠锩妫∑髽I(yè)業(yè)務(wù)要與其他公司業(yè)務(wù)或零售業(yè)務(wù)分?jǐn)傘y行IT系統(tǒng)、客戶服務(wù)甚至行長(zhǎng)薪酬等多種形式的成本支出，而這幾者之間如何分配，需要做大量、細(xì)致的工作，分歧也會(huì)比較大。

三、完善商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的思路

1.放寬小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。銀行可以在政府政策的支持下，放寬抵押資產(chǎn)的范圍。在貸款方式上除了以抵押貸款和少量的擔(dān)保貸款為主外，應(yīng)采取靈活的方式，積極探索小企業(yè)采用無形資產(chǎn)、股權(quán)、出口退稅稅單、商業(yè)匯票、應(yīng)收賬款、在建工程、土地發(fā)包權(quán)、人工林地、存貨、出租車營運(yùn)證等多種抵押方式，或以項(xiàng)目本身作抵押，解決小企業(yè)抵押資產(chǎn)不足的問題。同時(shí)，拓寬擔(dān)保渠道，探索新的貸款擔(dān)保形式，允許自然人、企業(yè)法人、核心股東、主要經(jīng)營責(zé)任人提供的以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)或權(quán)利為抵押的擔(dān)保。開辦聯(lián)保協(xié)議貸款業(yè)務(wù)，由多個(gè)小企業(yè)進(jìn)行聯(lián)保，對(duì)其中一個(gè)或部分企業(yè)發(fā)放貸款，以此解決小企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題。

2.加快完善貸款信息管理工作。首先，應(yīng)重視對(duì)小企業(yè)“軟”信息的監(jiān)測(cè)。在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)等“硬信息”進(jìn)行監(jiān)測(cè)的同時(shí)，要特別重視小企業(yè)賬戶資金流、企業(yè)用水(電)量以及經(jīng)營者個(gè)人情況等“軟信息”的監(jiān)測(cè)，特別關(guān)注企業(yè)法人的逃廢債等不良信用記錄，從而在一定程度上規(guī)避小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

其次，建立客戶信息平臺(tái)。盡可能擴(kuò)大征信體系對(duì)中小企業(yè)和個(gè)人的覆蓋面，提高征信系統(tǒng)的效率，逐步擴(kuò)大小企業(yè)信息采集的范圍和信息服務(wù)的范圍，逐步為沒有金融機(jī)構(gòu)信用記錄的小企業(yè)建立信用檔案，幫助小企業(yè)樹立信用意識(shí)和完善內(nèi)部管理。不斷擴(kuò)充個(gè)人征信系統(tǒng)收集的數(shù)據(jù)范圍，加快從非銀行部門采集個(gè)人信息的步伐，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)和非銀行部門的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。

第三，建立和推行不良信用客戶內(nèi)控名單制度，將逃廢債、擅自改變貸款用途、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的小企業(yè)納入內(nèi)控名單。

第四，建立合理的小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，有效地規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。改變以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析為主的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法，將現(xiàn)金流量分析，特別是未來現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和企業(yè)財(cái)務(wù)彈性分析作為信貸分析的重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略管理、外部支持、核心競(jìng)爭(zhēng)力等各種非財(cái)務(wù)因素的分析。通過采取不一樣的評(píng)判方式，用于不同的客戶群。在這一方面，中國工商銀行的做法，值得借鑒。2006年該行推出新的小企業(yè)評(píng)級(jí)辦法，建成了覆蓋全行小企業(yè)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，并一改以往過多依賴企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和定量評(píng)價(jià)的作法，將定性與定量評(píng)價(jià)置于同等重要的地位，并將擔(dān)保能力評(píng)價(jià)作為重要的評(píng)價(jià)內(nèi)容首次引入評(píng)價(jià)體系中，形成了以擔(dān)保能力評(píng)價(jià)為中心，突出企業(yè)的信用狀況和所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境的評(píng)價(jià)體系，既能充分考慮小企業(yè)的成長(zhǎng)性、收益性等特點(diǎn)，又注重其經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，使信用等級(jí)能夠合理地反映小企業(yè)的信用狀況和償債能力。

3.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力。小企業(yè)的最大特點(diǎn)是成長(zhǎng)性，具有持續(xù)挖掘利用資源的能力。如何針對(duì)小企業(yè)自身的特點(diǎn)，開發(fā)切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型是銀行要盡快改進(jìn)的問題之一。

首先，應(yīng)采用成本加成定價(jià)法。針對(duì)小企業(yè)貸款管理成本較高，易受宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的影響、政策風(fēng)險(xiǎn)較高，以及受經(jīng)營范圍限制難以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)范圍經(jīng)濟(jì)等特點(diǎn)，商業(yè)銀行在對(duì)其進(jìn)行定價(jià)時(shí)，應(yīng)將小企業(yè)的貸款管理成本和信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)因素納入考慮范圍之中。成本加成定價(jià)法符合銀行審慎的經(jīng)營策略，充分考慮了對(duì)該企業(yè)貸款的具體管理成本，杜絕了不計(jì)資金成本和風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營行為。

其次，銀行與企業(yè)之間的合作應(yīng)該是互惠互利的。在環(huán)境許可的情況下，在定價(jià)空間內(nèi)爭(zhēng)取保持較高的利潤水平的同時(shí)，還要在定價(jià)過程中注重客戶對(duì)銀行附加貢獻(xiàn)度的大小，考慮包括資金成本、風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、管理成本、客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)等因素，對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行綜合定價(jià)。這樣，即使要降低貸款定價(jià)時(shí)，銀行仍可獲取相應(yīng)存款收益與中間業(yè)務(wù)收益。

再次，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑谔攸c(diǎn)，實(shí)行差異化定價(jià)，避免“一刀切”。分區(qū)域?qū)爩僦羞M(jìn)行利率指導(dǎo)，對(duì)于市區(qū)支行，確定其貸款利率浮動(dòng)的最基本幅度。在支行的層面上，根據(jù)自身的實(shí)際情況，推出貸款利率定價(jià)模板，并將該模板應(yīng)用于貸款利率決策中。采用定性與定量相結(jié)合的、以定量為主的方法，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)、資本約束、綜合回報(bào)等因素，綜合設(shè)計(jì)幾大指標(biāo)，每類指標(biāo)都有細(xì)化指標(biāo)和細(xì)化權(quán)重，能夠具體到一個(gè)企業(yè)，不僅不同企業(yè)的貸款有不同的價(jià)格，甚至在同一企業(yè)中，每筆不同的貸款也有不同的價(jià)格。通過合理定價(jià)，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，提高收益。

4.切實(shí)推進(jìn)獨(dú)立核算制度的實(shí)施。首先，可采用扁平化的機(jī)構(gòu)設(shè)置，完善有特色的審批程序，從而達(dá)到較為理想地控制成本的目的。目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的增量貸款審批權(quán)(包括借新還舊、收回再貸)基本上均收歸省級(jí)分行，由于貸款審批環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)、手續(xù)繁，無法適應(yīng)小企業(yè)資金需求時(shí)間急、期限短、額度小的特點(diǎn)。因此，通過改變過去大企業(yè)貸款需要層層審批的做法，將小企業(yè)貸款的審批權(quán)適當(dāng)?shù)叵路诺街校岣咿k貸效率，并降低管理成本。例如，交通銀行在各地分支行設(shè)立專職審查崗，對(duì)符合條件的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)采用分級(jí)授權(quán)個(gè)人簽批制，提高了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審查針對(duì)性和審批效率。民生銀行設(shè)立的小企業(yè)事業(yè)部是一個(gè)擁有人事權(quán)且在財(cái)務(wù)上獨(dú)立的SBU(StrategicalBusinessUnite，戰(zhàn)略事業(yè)單位)。作為與該行公司業(yè)務(wù)平行的部門設(shè)置，SBU在分行采用矩陣式管理結(jié)構(gòu)，即項(xiàng)目管理與專業(yè)所、室呈矩陣關(guān)系，從而更好地實(shí)現(xiàn)資源共享，迅速解決問題。

其次，可以通過設(shè)立專門的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目以及小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的考核指標(biāo)，來對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)分產(chǎn)品、分部門和機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)績(jī)核算，并進(jìn)行全面的監(jiān)測(cè)。

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[摘要]小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)逐漸成為國內(nèi)各家商業(yè)銀行積極開拓的新市場(chǎng)，能否有效拓展小企業(yè)貸款市場(chǎng)已成為銀行在未來的信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。本文從商業(yè)銀行貸款流程的角度出發(fā)，分析了小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，找出了我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中所存在的問題，并有針對(duì)性地提出了完善我國商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)制度的思路。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；小企業(yè)；貸款問題