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摘要：隨著人們對金融風(fēng)險的重視,商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵和理念不斷深化。本文通過回顧商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本理論,分析了我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題,并提出了解決對策。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。因此,分析我國國有商業(yè)銀行存在的風(fēng)險并找出解決途徑、方法,具有重要的現(xiàn)實意義。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本理論

商業(yè)銀行風(fēng)險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按其成因可分為:

1.信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。

2.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險,前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,國有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風(fēng)險,更面臨著一些特有的風(fēng)險。目前,我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中主要存在以下問題:

1.我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

2.銀行風(fēng)險的內(nèi)部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務(wù)指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設(shè)定每一指標的權(quán)重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預(yù)測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測;指標和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風(fēng)險管理體系建設(shè)滯后等。

3.社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強,外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。目前,我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段,大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大,社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后、已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄,無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

為適應(yīng)新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理為中心的指導(dǎo)思想。在借鑒西方發(fā)達國家風(fēng)險管理先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理。

1.為商業(yè)銀行風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前,我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)正在進一步調(diào)整中,各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險管理的外部環(huán)境,應(yīng)同時加強法制建設(shè),構(gòu)造健全的法律約束機制。首先,建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個人收入有一定透明度,為金融交易提供有效的法制保障。其次,要制定更為具體可行的方法,強化對信息披露制度的管理,對違反者進行嚴厲懲治,使銀行處于嚴密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),發(fā)揮市場約束的強大功效。

2.積極引進并應(yīng)用先進的風(fēng)險管理技術(shù)。一是加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場信息,借鑒國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗,著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。二是提高風(fēng)險管理技術(shù)。當(dāng)前,為西方各大銀行廣泛應(yīng)用的MonteCarlo模型以及關(guān)于風(fēng)險度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術(shù)在我國商業(yè)銀行中尚無用武之地。所以,我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,從風(fēng)險組織流程、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學(xué)的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。

3.改進商業(yè)銀行的信息披露。我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ),借鑒國際經(jīng)驗,制定出最低信息披露標準。同時,應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合,鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上,要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。披露指引可以視不同銀行設(shè)立幾個不同的檔次,各類銀行必須達到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應(yīng)建立與新協(xié)議信息披露要求相適應(yīng)的內(nèi)控運作流程,從而為按照新協(xié)議市場約束要求進行信息披露提供技術(shù)、組織和流程的基礎(chǔ)保障。

4.提高風(fēng)險管理的制度化水平,增強風(fēng)險預(yù)警能力。注重建設(shè)風(fēng)險管理的體系標準。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導(dǎo),以國際管理標準的“過程模式”為框架,將質(zhì)量管理體系的精髓導(dǎo)入銀行內(nèi)部控制;搭建風(fēng)險管理機制。全力打造風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理執(zhí)行工具,使風(fēng)險的監(jiān)測評價、信息交流和反饋都在一個運轉(zhuǎn)良好的運行機制中得到實現(xiàn);突出風(fēng)險的預(yù)警。把風(fēng)險的監(jiān)測管理從單一向全面、從靜態(tài)到動態(tài)、從事后向事前轉(zhuǎn)變,從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶和債項等多個緯度進行標準化的評級和預(yù)警,達到實現(xiàn)深層次挖掘風(fēng)險成因、準確捕捉風(fēng)險變化、及時制定有效的風(fēng)險控制措施、全面提高風(fēng)險管理水平的目的。

參考文獻:

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