導(dǎo)語(yǔ)：個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管思索一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

個(gè)人結(jié)匯是指居民個(gè)人把從境外獲得的、擁有完全所有權(quán)、可以自由支配的外匯收入賣(mài)給外匯指定銀行，外匯指定銀行根據(jù)交易行為發(fā)生之日的匯率付給等值人民幣的行為。個(gè)人售匯是指居民個(gè)人向銀行購(gòu)買(mǎi)用于向境外支付的外匯，外匯指定銀行將外匯賣(mài)給外匯使用者，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。個(gè)人結(jié)售匯的特點(diǎn)是通過(guò)辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以擴(kuò)大銀行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品范圍，給個(gè)人提供了選擇多家銀行進(jìn)行購(gòu)匯的機(jī)會(huì)。個(gè)人結(jié)售匯適用對(duì)象為個(gè)人客戶。當(dāng)前隨著世界經(jīng)濟(jì)大格局多變對(duì)涉匯主體的影響日益加劇以及個(gè)人跨境交易新情況頻繁涌現(xiàn)。交易渠道及方式更為復(fù)雜和隱蔽化，個(gè)人結(jié)售匯管理存在外匯收支多元化發(fā)展與外匯監(jiān)管相對(duì)滯后之間的矛盾。

1當(dāng)前個(gè)人結(jié)售匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基本情況

1．1個(gè)人結(jié)售匯模式及有關(guān)管理規(guī)定

目前個(gè)人項(xiàng)下結(jié)售匯業(yè)務(wù)實(shí)行年度總額管理，每人每年等值5萬(wàn)美元，個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯憑本人有效身份證件在銀行辦理。超過(guò)年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)下除提供有效身份證件外，還需按照外匯資金的不同屬性提供相應(yīng)證明材料方可辦理l資本項(xiàng)下則按照《個(gè)人外嘴理辦法實(shí)施細(xì)則》中“資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。

1．2個(gè)人結(jié)售匯監(jiān)管系統(tǒng)的運(yùn)行情況

個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要包括結(jié)購(gòu)匯業(yè)務(wù)監(jiān)管和統(tǒng)計(jì)等功能，其中結(jié)購(gòu)匯業(yè)務(wù)監(jiān)管主要反映結(jié)購(gòu)匯次數(shù)、明細(xì)及結(jié)購(gòu)匯單筆大額交易情況；結(jié)購(gòu)匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)用于對(duì)結(jié)購(gòu)匯資金的屬性以及結(jié)匯地區(qū)，結(jié)匯銀行進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。這些功能極大地方便了外匯管理部門(mén)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

2個(gè)人結(jié)售匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中存在的問(wèn)題

2．1科目歸類不嚴(yán)謹(jǐn)

由于限額內(nèi)購(gòu)結(jié)匯不需要提供任何證明材料，申請(qǐng)人在購(gòu)匯或結(jié)匯時(shí)隨意申報(bào)購(gòu)匯用途或結(jié)匯資金屬性現(xiàn)象較為突出。經(jīng)查詢個(gè)人結(jié)購(gòu)匯系統(tǒng)，鄆城轄內(nèi)購(gòu)匯用途大多集中于“自費(fèi)出境學(xué)習(xí)、“旅游”、“商務(wù)考察”三類．隨意性較大，與實(shí)際情況有一定差距，失去了對(duì)數(shù)據(jù)分析的實(shí)際意義。

2．2個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中查詢功能有待進(jìn)一步完善

目前，外匯指定銀行查詢所有下轄網(wǎng)點(diǎn)結(jié)售匯數(shù)據(jù)時(shí)，必須按照網(wǎng)點(diǎn)代碼分別進(jìn)行查詢，尚不能將所有網(wǎng)點(diǎn)數(shù)據(jù)按一定規(guī)律依次排序，查詢效率較低。

2．3部分個(gè)人身份證件的真實(shí)性難以判斷

國(guó)家外匯管理局《個(gè)人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則明確了境內(nèi)、外個(gè)人的定義，近期總局又明確持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人按境外個(gè)人進(jìn)行管理。由于各國(guó)簽證式樣或永久居留證明文件五花八門(mén)，銀行較難判斷身份證件的真實(shí)性。

2．4《個(gè)人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則個(gè)別條款規(guī)定的不科學(xué)

一是現(xiàn)鈔管理規(guī)定存在漏洞。外幣現(xiàn)鈔存取的管理制度中沒(méi)有規(guī)定同一個(gè)開(kāi)戶人在多個(gè)賬戶短期內(nèi)存、取現(xiàn)鈔的總限額。同時(shí)，由于目前外匯管理各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)于外幣現(xiàn)鈔的信息缺乏，外匯指定銀行只能對(duì)單個(gè)賬戶的存、取限額進(jìn)行控制．無(wú)法監(jiān)測(cè)多個(gè)賬戶同時(shí)存、取現(xiàn)鈔，致使現(xiàn)鈔管理制度執(zhí)行效果大打折扣。二是境外個(gè)人旅游購(gòu)物結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定不合理。《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第九條第三款規(guī)定“境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單辦理”，該項(xiàng)規(guī)定不甚合理，因?yàn)榫惩鈧€(gè)人在結(jié)匯前不持有人民幣，外幣在境內(nèi)不允許直接購(gòu)物，境外個(gè)人不可能在持有旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單的前提下辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。

2．5個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在虛增現(xiàn)象

國(guó)家外匯管理局《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，個(gè)人境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款業(yè)務(wù)不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。但在實(shí)際操作中，客戶往往不能全面了解個(gè)人結(jié)售匯政策，銀行經(jīng)辦人員如不能主動(dòng)詢問(wèn)．境內(nèi)卡柜臺(tái)購(gòu)匯還款或僅購(gòu)匯隨后轉(zhuǎn)至其他銀行網(wǎng)點(diǎn)還款將被視為境內(nèi)消費(fèi)購(gòu)匯被錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。

3對(duì)策及建議

3．1完善個(gè)人結(jié)售匯科目歸類

限額內(nèi)購(gòu)結(jié)匯申報(bào)隨意性大，是銀行錄入數(shù)據(jù)失實(shí)的根本原因，使統(tǒng)計(jì)失去意義。建議限額內(nèi)結(jié)購(gòu)匯申報(bào)履行真實(shí)性審查。資本項(xiàng)下個(gè)人結(jié)匯資金類別較多，建議制定統(tǒng)一的明細(xì)對(duì)照表，以減少外匯指定銀行經(jīng)辦人員申報(bào)差錯(cuò)，切實(shí)提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

3．2加強(qiáng)對(duì)外幣現(xiàn)鈔存取和外匯儲(chǔ)蓄賬戶開(kāi)立的管理

一是盡快將外幣現(xiàn)鈔存取情況納入個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，以完善外幣現(xiàn)鈔存取的管理。二是嚴(yán)格按照實(shí)名制原則開(kāi)立外匯儲(chǔ)蓄賬戶，加強(qiáng)對(duì)賬戶開(kāi)立異常現(xiàn)象的監(jiān)管，特別是對(duì)借他人賬戶規(guī)避結(jié)匯年度總額等問(wèn)題予以重點(diǎn)關(guān)注。

3．3完善管理制度．提高外匯監(jiān)管的可操作性

一是統(tǒng)一《外匯管理?xiàng)l例》、《個(gè)人外匯管理辦法》中對(duì)境內(nèi)個(gè)人的界定，前者定義為中國(guó)公民和在境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國(guó)人，而后者僅指持有相關(guān)身份證件的中國(guó)居民。二是確定個(gè)人境外收匯大額標(biāo)準(zhǔn)并對(duì)大額收匯進(jìn)行嚴(yán)格的真實(shí)性審核。三是將外幣代兌機(jī)構(gòu)結(jié)售匯納入個(gè)人結(jié)售匯管理范疇，防止通過(guò)外幣代兌機(jī)構(gòu)結(jié)匯逃避年度總額管理。四是加強(qiáng)個(gè)人項(xiàng)下電子銀行外匯收支真實(shí)性審核，規(guī)范電子銀行外匯交易和結(jié)售匯流程，進(jìn)一步完善電子銀行事后監(jiān)管。

3．4健全個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)功能

一是增設(shè)結(jié)匯交易統(tǒng)計(jì)查詢和分類交易統(tǒng)計(jì)查詢監(jiān)測(cè)功能，為外匯局加強(qiáng)對(duì)個(gè)人結(jié)匯的日常監(jiān)管提供數(shù)據(jù)支持。二是增設(shè)銀行業(yè)務(wù)操作員管理權(quán)限，使外匯管理部門(mén)對(duì)銀行的授權(quán)與銀行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入相一致，從管理層面杜絕銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的發(fā)生。

3．5加強(qiáng)主體監(jiān)管．進(jìn)一步發(fā)揮外匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警功能

構(gòu)建個(gè)人外匯主體監(jiān)管模式，從個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)和國(guó)際收支網(wǎng)申系統(tǒng)對(duì)個(gè)人外匯資金的來(lái)源和用途進(jìn)行交叉比對(duì)和分析，加強(qiáng)個(gè)人分拆結(jié)匯，匯人匯款等違規(guī)交易重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。建立對(duì)分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯行為的信息披露制度。