1建立商業銀行風險控制的原則

1.1科學性原則

我國商業銀行風險控制的長效機制的建立應該以科學的理論為依據，主要包括銀行監管理論、公司治理結構理論、內部控制理論等一系列理論，并結合我國經濟發展狀況和金融系統發展來設計。

1.2系統性原則

長效機制的建立必須將各個層次有機的結合起來，形成一個完整、全面、結構有序的、層次分明的系統，以面對復雜的銀行風險。

1.3可比性原則

摘要：近年來，我省電子銀行業在全國電子銀行業務健康快速發展的背景下，發展十分迅速，也給我省做好電子銀行風險控制工作提出了新要求。本文將以建立電子銀行風險整體防控機制為切入點，結合我省實際，對如何開展電子銀行風險控制工作，促進電子銀行和金融業健康持續發展作一些研究。

關鍵詞：電子銀行；風險控制；整體防控機制

電子銀行業務是指銀行通過手機、電視、電話、電腦、ATM等電子渠道向公、私客戶提供金融產品和服務的過程,我國電子銀行業務發展迅速，目前已擁有了龐大的用戶群體，然而受網絡技術變革、金融監管自由化和不確定的法律、規制環境等多種因素的綜合影響，電子銀行業務的進一步擴大給銀行風險控制和金融風險控制帶來了新的問題，也給我國促進金融健康持續發展帶來了挑戰。近年來，我省電子銀行業在全國電子銀行業務健康快速發展的背景下，發展十分迅速，也給我省做好電子銀行風險控制工作提出了新要求。本文將結合我省電子銀行發展的實際，對如何建立電子銀行風險整體防控機制，促進電子銀行和金融業健康持續發展提一些建議。

我省電子銀行風險控制工作要走在全國前列，必須建立一套整體防控機制，形成全省各級政府和金融主管部門、各銀行機構、全省人民共同行動，打防并舉，齊抓共管的工作氛圍。

一、全省各級政府和金融主管部門是建立防控機制的主要策劃者。

我省各級政府及金融主管部門應擺正自己的位置，立足實際，站在全局的高度，以健全社會義法律體系為抓手，推進電子銀行風險控制法律的制定工作；以加強內部管理與外部監督為抓手，做好對電子銀行各項業務的監督工作，避免風險；以加強對市民安全知識和安全意識教育為抓手，提高廣大客戶的安全知識水平和安全意識；以打擊金融犯罪為抓手，對危害電子銀行資金安全的行為進行嚴厲打擊，確保電子銀行業務的順利開展。

因特網的出現給銀行提供了一個前所未有的超越現存國界的機遇，國際銀行業的面貌由此發生了翻天覆地的革命性變化。越來越多的國際銀行開始關注和瞄準電子銀行業務，并試圖涉險進入和占領電子商務的新領域。受網絡技術變革、金融監管自由化和不確定的法律、規制環境等多種因素的綜合影響，電子銀行業務給銀行風險控制方面帶來了挑戰。

國際電子銀行業務游戲規則的權威制定機構棗巴塞爾銀行監管委員會電子銀行小組(EBG)于2000年10月了《銀行監管人面臨的電子銀行業務風險管理問題》的白皮書。本文試圖以此為參照物，探討、分析電子銀行業務的風險及其控制問題，以期對我國銀行發展電子銀行業務有所啟發。

一、風險分析

EBG將電子銀行的基本風險劃分為兩大類：一類是電子銀行發展帶來的新風險，另一類是電子銀行本身具有的傳統性銀行風險。

1、戰略和經營風險

戰略和經營風險是指經營決策錯誤、決策執行不當或對行業變化束手無策，對銀行的收益或資本形成現實和長遠的影響。戰略風險是銀行開展電子銀行業務時面臨的最重大的風險之一。戰略風險在屬性上更加普遍和寬泛。銀行董事會和執行管理層所采取的戰略決策都會對其他風險種類產生影響。如果銀行戰略的規劃和執行出現無效或不當，飛速的技術變革，激烈的同業競爭和該戰略的性質都會暴露出銀行的巨大風險。類似的，如果管理層采取一種過于謹慎的技術跟蹤戰略也將使銀行在一個飽和的市場或迅速鞏固的市場中沒有絲毫的立足之地。

摘要:影子銀行體系是金融體制改革以及融資多元化的必然趨勢。在融資需求與貸款需求無法得到滿足的情況下，以金融創新為特點的影子銀行體系的急劇增長。然而，影子銀行體系的固有缺陷及脆弱性使得我國金融市場面臨一定的風險。因此，如何有效地預防、控制我國影子銀行的風險是當下的重要研究課題。本文中在闡述影子銀行及金融審計的基本內涵基礎上，分析當前我國影子銀行體系存在的主要風險，并在審計視角下提出規避我國影子銀行風險，促進影子銀行體系有序發展的具體建議。

關鍵詞:金融審計;影子銀行;風險控制;審計監督

近年來我國金融改革沿著正確的方向不懈推進，貨幣政策不斷完善，社會融資需求也日益呈現出多元化的顯著特征。在這樣的時代背景下，傳統金融體系潛存的風險問題正在逐步暴露出來，嚴重影響著經濟發展提供有力的資金保障，影子銀行應運而生，成為傳統金融業務的有力補充。影子銀行有效地彌補了傳統銀行金融機構存在的不足，及時對微小企業進行了資金補給，這是金融市場多元化發展的必然產物。但是，影子銀行體系常常游離于貨幣政策的監管范圍之外。影子銀行體量巨大，大部分能自覺接受國家法律的約束，但仍有部分影子銀行在運營過程中存在漏洞，其背后所隱藏的風險卻不容小覷。因此，如何有效地預防、控制我國影子銀行的風險是當下的重要研究課題。本文將從金融審計的角度來對影子銀行的風險防范問題展開探討，探索防范影子銀行風險，堅持正義、懲處腐敗、打擊犯罪、維護市場經濟秩序的有力手段。

一、金融審計與影子銀行概述

金融審計具有較強的獨立性，是在國家相關立法允許的范圍內，對各種金融機構的經濟行為進行監督，包括中央銀行、其他金融機構等。金融審計是一項復雜性較強的工作，涉及到金融機構運營活動的方方面面，如財務收支、負債、損益等，通過各種監督行為，客觀公正地查找并揭示問題，從而控制金融機構的犯罪行為。因此，金融審計的目的就是對金融機構的運營行為進行約束，具有一定的威懾作用，是維護社會公平正義的重要手段，能合理規避金融風險，有助于健康高效金融體系的構建。自上世紀六七十年代以來，美國金融管制逐漸放松，涌現出許多新型的金融創新產品，影子銀行就是最典型的代表，但學術界一直沒有對其概念進行明確界定，直到2011年4月，金融穩定理事會對其給出了如是定義:是指被銀行監管體系排除在外，潛藏著一系列系統風險、可能會引發監管套利等問題的信用中介體系，包括與之相關的機構及其業務活動等。從概念層面進行分析，影子銀行不具備銀行的業務組織形態，卻有著與銀行相同的功能，涉及到的范圍較廣，借助于貸款證券化的方式，使傳統信貸關系發生改變，不僅包括流動性擔保機構、金融中介，也包括那些具有風險隱患卻能積聚高杠桿的機構，還包括各種不受監管的金融產品與工具。影子銀行雖然具有較強的中介功能，卻免受貨幣政策的監管。在我國，影子銀行被賦予了獨特的色彩，主要是指銀行理財部門中的委員各種產品與業務，可以分為兩大板塊，一是傳統銀行內不受監管的證券化活動，即各種理財產品，近年來倍受人們青睞，銷售量與日增長;二是民間金融，如民間借貸、地下錢莊等。從現階段情況看，影子銀行成為我國金融市場中最重要的一環，其發展與繁榮已成定勢。

二、現階段我國影子銀行體系風險的主要表現

1運作基礎:經營管理標準化

流程銀行的效率取向､安全取向和運營動態化,要求流程銀行的業務操作與決策管理,實現規范化､標準化､模塊化､高效化和風險的全程監控｡其運作基礎,是實現和不斷推進商業銀行經營管理的標準化水平,使商業銀行的基本營銷元素和決策管理元素經過標準化改造后,能夠根據市場需要,及時進行模塊化重組和運作,促進和實現高效､安全運營｡

所謂經營管理標準化,是指商業銀行在遵循法律､規則和準則的基礎上,參照服務行業標準化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標準文件,使其一切經營管理活動,均有統一的標準可供遵循,實現業務運作與管理活動的標準化､規范化､制度化､程序化,從而達到提高服務效率､控制差錯發生,防止出現風險的目的｡

商業銀行經營管理標準化不是一個新命題,其在不同的歷史發展時期具有不同的內涵和使命｡當前,適應流程銀行建設需要,以業務流程走向和風險制約關系為指導,豐富和完善標準化內容,實現“事事有標準､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設目標并行不悖,而且兩者之間有相互促進和互動作用｡

一是結合流程銀行的程序性分工特點開展標準化工作,可以使商業銀行員工牢固樹立工作標準觀念和協作觀念,為流程銀行的建設和運營奠定思想認識基礎｡二是通過標準化工作,可以使銀行現有基本業務條塊清晰明確,從而為界定和優化流程,推動業務流程再造,實現部門銀行向流程銀行的轉變提供良好基礎和切入點｡三是通過標準化工作,促進營銷與決策管理要素的標準化､規范化,可以適時應客戶和市場需求,組成適宜的營銷模塊和管理決策模塊,較好地以產品的豐富性和服務的周到性,應對客戶需求和挑戰,滿足流程銀行建設的效率取向需要和運營動態化需要｡四是通過標準化工作,以業務流程走向和法律規范為指導,制定相應的控制程序､操作標準和管理規范,明晰和固化各層級的崗位職責和制衡關系,可以滿足流程銀行建設的安全取向需要｡五是通過不斷提升標準化水平,乃至最終通過ISO9001國際標準認證,構建起“策劃-實施―檢查―處置”循環往復的規范服務､防范風險､提高效率和增強市場競爭力的質量管理模式,可以發現已有業務流程的不適宜､不完善之處,有針對性地加以改進和完善,滿足流程銀行建設持續優化的需要｡

2風控基石:合規風險的嵌入式管理

【摘要】隨著現代網絡信息化技術的發展，網絡銀行無論從經營成本還是客戶服務便捷性上都具有較大的優勢，這在一定程度上推動了網絡銀行的高速發展，同時網絡的虛擬性也為網絡銀行的發展帶來的巨大的風險，風險控制問題也決定了網絡銀行的長久穩定發展。

【關鍵詞】網絡銀行;風險控制;風險分析

網絡銀行通過電子信息流實現傳統柜臺銀行業務，同時借助于網絡可以跨地域、全天候的實現銀行服務，網絡銀行的經營模式以及理念與傳統銀行有著較大的差別，同時網絡銀行也是現代商業銀行的一種新盈利模式，網絡銀行為我國金融行業帶來了巨大的變革以及發展，同時網絡風險問題卻嚴重制約了網絡銀行的發展，網絡風險管理水準成為了網絡銀行發展過程中的重大隱患問題。

一、網絡銀行風險控制現狀

（一）內部風險控制機制不健全

我國網絡銀行起步較晚在對于內部風險的控制認識及能力上還存在較多的問題，從現階段我國網絡銀行的發展現狀來看，我國目前網絡銀行業務的內部審計形式流于形式，同時在對于網絡銀行的業務審計上，一般的審計人員由于專業性的不足，很難對于網絡銀行的內部審計進行科學、合理的審核。此外,目前我國網絡銀行內部風險控制人員的相關技能存在一定的滯后性，多數風險控制人員都是傳統銀行的風險控制人員，其對于網絡銀行的特有風險問題把握不足，從而無法在具體的運營過程中保障我國網絡銀行的風險控制。

電子銀行業務以方便、快捷的特點在全球范圍內迅速發展起來，在金融業務市場占據了重要的市場份額。我國電子銀行業務從無到有，從小到大，近年來進入發展快車道。以網上銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行、網上證券、網上保險為代表的新型服務方式，為廣大用戶帶來了方便和新的服務體驗，已形成了龐大的用戶群體。一是近年來，商業銀行利用多層次、全方位營銷和主動上門推介等方式，擁有了一批實力雄厚的黃金客戶；二是銀行的電子支付工具得到大力發展，擁有龐大的客戶群體。可以說電子銀行已融入我們生活的方方面面，然而受網絡技術變革、金融監管自由化和不確定的法律、規制環境等多種因素的綜合影響，電子銀行業務的進一步擴大給銀行風險控制方面帶來了挑戰，甚至產生了新的社會矛盾，引發了新的社會問題，不利于社會主義和諧社會的創建。

目前，國家和有關部門已經對我國如何做好電子銀行風險控制，建立預防機制作了相當的努力，但還存在著諸多防控上的空白，甚至經常出現“摁下葫蘆浮起瓢”的問題，電子銀行風險控制形勢仍然十分嚴峻。究其原因是沒有形成一套完整的防控體系，政府、銀行、市民在風險防控上“單兵作戰”，未形成防控合力。如何在我國建立一套比較完整的防控體系，把電子銀行風險的防控工作落到實處是本文研究的重點。

電子銀行業務是指銀行通過手機、電視、電話、電腦、ATM等電子渠道向公、私客戶提供金融產品和服務的過程,我國電子銀行業務發展迅速，目前已擁有了龐大的用戶群體，然而受網絡技術變革、金融監管自由化和不確定的法律、規制環境等多種因素的綜合影響，電子銀行業務的進一步擴大給銀行風險控制帶來了新的問題。此前炒得沸沸揚揚的“許霆案”就是由于銀行在開展電子業務時存在技術和系統漏洞，且風險控制乏力而造成的社會悲劇。“許霆案”雖是個案，但暴露出來的問題值得深思。

作為XXX專業的一名碩士研究生，我就目前電子銀行業務開展情況，針對電子銀行風險控制作了一些粗淺的思考和研究。在此將電子銀行風險控制的分類及危害、電子銀行風險控制的意義以及應對風險的對策論述如下，敬請學界前輩和同仁指正。

一、我國電子銀行業務開展表現出來的風險分類

由于電子銀行是伴隨著通信手段的更新而產生的新興銀行業務，對新興通信手段具有很強的依賴性，與傳統銀行業務開展有明顯的區別，因而所產生的風險既具有傳統銀行的共性，也具有作為新興金融產品的特性，對銀行風險控制提出了新的要求。根據國際電子銀行業務游戲規則的權威制定機構棗巴塞爾銀行監管委員會電子銀行小組（EBG）于2000年10月的《銀行監管人面臨的電子銀行業務風險管理問題》白皮書，電子銀行風險控制可分為電子銀行本身具有的傳統性銀行風險和電子銀行業務拓展帶來的新風險兩大類。

［摘要］金融創新作為金融市場發展的重要標志，已經成為現代化金融市場發展中人們關注的熱點，在給金融市場帶來一定發展機遇的同時，也造成了新的金融風險。其中，商業銀行風險就是常見的風險，對我國商業銀行造成一定威脅。文章對金融創新下的商業銀行風險進行分析，探究如何實現對商業銀行風險的控制。

［關鍵詞］金融創新;商業銀行風險;控制措施

1金融創新發展特點

金融創新是金融市場發展的必然，其發展特點主要表現在三個方面:第一，從單一的產品類型創新逐漸向混合交叉創新方向發展。在我國金融創新環境下，以具有代表性的理財交叉性金融產品為主，開始出現迅速增長態勢，這種狀態可以為后期進行混業經營奠定基礎，但同時帶來了一定的風險。第二，逐漸向合作化與專業化趨勢發展。不同金融機構之間通過簽訂合作協議和金融控股方式，來實現金融合作與融合，實現了資金的融通，同時金融機構在經營中，為保證經營效果，也會從市場專業化服務角度進行考慮，對特定的客戶群體實進行專門的業務服務。第三，面向個人性質的創新金融產品需求量與日俱增。

2金融風險的成因

2.1金融創新引發的通脹效應。商業銀行在進行金融創新時，會擴大貨幣供應主體，使得貨幣供應數量增加，進而使得銀行理財業務呈現迅速發展狀態，同時這部分理財產品也可以變為交易媒介，使存款以其他流動性資產形式存在，這就在一定程度上提高了對流動性進行調控宏觀的難度。2.2增加了體系的不穩定性。在金融創新背景下，商業銀行的體系結構和功能等，都會發生一定的變化，這種變化會為企業帶來新的機遇，加深不同金融機構之間的聯系。但由于這種聯系是建立在資金基礎上的伙伴關系，一旦其中一部分出現問題，就會對其他部門造成影響，加大金融體系風險，使其存在嚴重的不穩定性。2.3增加了監管難度。隨著金融市場的發展和人們的多樣化需求，各種商業銀行創新金融產品不斷涌現，滿足了人們日益多樣化的需求，同時金融市場監管范圍也在不斷拓寬，相關部門監管的對象也在不斷增加，提高了金融市場監管的難度。

論文摘要：隨著金融衍生產品的發展和金融工具的創新，商業銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，風險的表現形式越來越隱蔽而復雜，因而對風險管理的要求越來越高。筆者在本文中就商業銀行風險管理的完善措施進行了淺探。

一、商業銀行風險管理現狀

1、銀行業主要風險類別及管理要求

銀行是經營風險的企業。巴塞爾資本舊協議將銀行風險分為8大類：

（1）信用風險：交易對象無力履約的風險。

（2）國家或轉移風險：與借款人所在國的經濟、社會和政治環境有關的風險(轉移風險是國家風險的一種表現形式，即當借款人的債務不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。

摘要：通過引進戰略投資者，以股權換取西方發迭國家銀行先進的理念、經驗、技術和制度，無疑有利于推動我國商業銀行白我完善和自我發展。其中非常重要的一個方面即是改進和提升風險控制能力。但是，為了充分發揮境外戰略投資者對銀行風險控制改進的強大催化荊作用，既要加強對外資并購的規制和引導。還有賴于我國商業銀行增強吸收消化能力和經濟金融體制改革的進一步深化，只有在內因和外因的共同作用和影響下，才能從根本上提高我國商業銀行風險控制能力。

關鍵詞：戰略投資者商業銀行風險控制

一、戰略投資者可極大促進我國商業銀行內部風險控制能力的提高

(一)完善銀行公司治理結構，消除體制性風險

我國商業銀行風險不斷積聚卻無法得到消解的根本原因是體制性因素，即銀行的行政性治理結構。產權基本上屬于各級政府的商業銀行兼具商業功能和財政功能，承擔了較多的社會經濟轉型和體制改革成本。另外，商業銀行本身沒有獨立的經濟利益，也不用獨立承擔風險責任，無法形成科學有效的內在激勵和約束機制，導致機會主義行為嚴重以及違規違紀的經營風險、道德風險和操作風險大大增加。經過多年改革發展。在政府主導下，商業銀行基本上已構建起了公司治理結構的基本框架，但遠遠不夠完善，加上缺乏制衡的力量和管理層傳統思維方式的影響，公司治理結構只是形似而神不似，董事會僅僅成為政府行政干預的工具而已。通過引進戰略投資者，稀釋國有股權，形成穩定集中的多元化股權結構，有利于銀行公司治理結構的進一步完善和治理效率的提高。首先，深諳銀行運作之道、具有豐富的大型銀行管理經驗的外資股東必然會把公司治理結構的制度精髓、成熟的經驗和文化引入銀行，有利于商業銀行不斷完善公司治理結構框架，真正建立起新型的按國際慣例和市場規則運行的現代化銀行制度。其次，為了維護自己的權益和聲譽，外資股東將通過派出從業經驗豐富、專業知識全面的董事參與董事會的決策和監督，外資方將以經濟效益最大化作為目標，排除一切非生產經營因素干擾，形成有效的制約機制，從而有利于形成以經濟利潤、股東價值最大化為目標的內部約束機制和發展動力源泉一方面，商業銀行嚴格按照市場經濟運作方式治理企業，政府作為投資者之一，接受《公司法》約束，從而消除權利經濟和關系經濟袖以生存的土壤，有效抑制由行政過度干預造成的經濟風險轉嫁為金融風險的渠道；另一方面，權責分明的治理結構使股東大會、董事會、經理層和監事會在公司運作過程中既相互配合、又彼此制約，既充分激勵、又硬性約束，有效避免因激勵與約束機制弱化帶來的機會主義傾向以及經營風險和道德風險·

(二)增強風險意識，提升風險管理水平