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河務局內部審計先進事跡匯報

強化內審服務監督功能

努力為堤防事業發展保駕護航

內部審計是內審機構對所屬單位財務收支、經濟活動的真實性、合法性和效益性的獨立監督和評價。它具有“防范”勝于“糾正”，“監督”寓于“服務”，“整改”優于“查處”，的先進審計理念和查隱患、堵漏洞、測風險、提建議、促管理的重要功能，是單位加強內部控制，加強自我約束的重要手段，同時也是幫助領導上解決群眾反映的“熱點”、“難點”、“疑點”問題的得力助手，更是促進廉政建設的有力保障。2002年我局重組內審機構以來，我們認真履行審計監督職能，積極開展財務收支審計、經濟效益審計、離任經濟責任審計和后續審計；狠抓內部審計的制度化、規范化、程序化管理和隊伍建設，逐步建立起“領導重視，機構健全，上下協調，內控嚴密”的內審工作新機制，使審計監督力度不斷加大，在財務管理、權力監督制約、促進廉政建設等方面發揮了重要作用。自2002年以來我們共完成了對局屬單位的審計※※次，其中：財務收支審計※※次，經濟效益審計※次，經濟合同審計※次、離任經濟責任審計※※次，專項資金審計※※次，同時完成審計調查※次，審計總金額達※※※※※※萬元，查出違紀金額※※※萬元，查出挪用資金※※萬元，糾正賬務差錯※※筆，金額達0.※萬元。對查出的問題，均下達了審計意見書或審計決定，限期做了糾正和處理，嚴肅了財經紀律，維護了財經秩序；對被審單位存在的問題提出合理化建議94條，得到了被審單位的采納。幾年來,由于我們的內審工作開展的扎實有力，不僅得到了被審單位的好評，同時也得到了上級主管部門和領導的肯定:2002年以來我們科先后有三人被評為全省紀檢監察先進個人。省漢江局也連續幾年被評為全省紀檢先進單位。現將我們的主要做法向大家匯報如下：

一、領導支持隊伍建設兵強馬壯

漢江局黨委歷來就非常重視紀檢監察和內審工作，一直在策劃組建一支強有力的專業隊伍，2002年，為了進一步加強紀檢監察和內審工作，局黨委深入調查充分論證后果斷決策，成立了集黨內監督、行政監察、審計監督職能于一體的監察審計科，并在全局構建了工程、財務、審計、民主理財小組四位一體的監督體系。我們還精選了一大批思想作風好,責任意識強,既懂紀檢監察工作又具備審計專業知識的復合型管理人才充實到內審隊伍，同時從紀檢監察和審計兩個角度加強培訓，使其既熟悉紀檢監察業務，又是內部審計工作的行家，有效地加強了對全局人、財、物的審計監督和服務。為我們做好紀檢監察和內審工作奠定了堅實基礎。此外，局領導對內審工作的支持還體現在多個方面。如：對我們上報的每份審計報告，黨委書記、局長郭民華和黨委成員都認真傳閱，并對審計中發現的問題給予高度重視；及時研究解決審計工作中遇到的問題和困難，支持和鼓勵審計人員大膽開展工作；幫助解決人員和經費等方面存在的困難，在充實內審人員、改善辦公手段、優化審計環境、協調周邊關系等方面做了大量工作，極大地促進了審計工作的順利開展。

二、突出重點，積極開展各項審計工作

不斷創新工作思路，積極改進審計方法，是內部審計工作適應和促進堤防事業快速發展的必然要求。我們在局紀委書記李良松同志的直接領導下，努力克服戰線長、項目多、分布廣的矛盾，不怕吃苦，敢于負責，扎實工作，努力在審計觀念和審計方式上實現“三個轉變”、“四個圍繞”。“三個轉變”：即由查錯糾弊為主的財務審計向制度化、規范化、程序化審計轉變；由監督為主向監督服務并重轉變；由事后審計向事前、事中審計轉變。“四個圍繞”：即圍繞堤防事業發展的中心任務、圍繞黨風廉政建設、圍繞提高經濟效益、圍繞加強和完善內控制度開展內部審計工作。同時，采取三項強化內審服務監督功能的措施：在項目安排上，突出重點，把握熱點；在人員組織上，上下結合，專兼結合；在工作方式上，整體推進，重點突破。通過采取上述方法、措施，較好地完成了一系列的審計項目和任務，

（一）以財務收支審計為重點,加強對基層單位財務的監督、管理和整改

2006年我們組織專班對局屬十八個單位的財務收支、專項資金使用、職工福利費發放等熱點問題進行了重點內審。通過內審，我們要求各單位對審計出的七個具有共性的問題（即核算方式不夠一致，原始憑證不夠規范，審批手續不夠健全，財務附件不夠明細，民主理財不夠到位，福利發放不夠統一，現金管理不夠嚴格）及時進行整改。一是局監察審計科牽頭，會同黨辦、人勞、計財等相關科室組成督查組，到所屬各單位逐件落實審計整改情況，做到了事事有落實，件件有結果，對審計結果進行公示、公告，自覺接受廣大干部職工的監督。二是針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫。對審計查出的變更預算撥款單位，滯留預算資金，業務招待費超支，會計基礎工作不規范，大額支付現金，固定資產管理不到位等問題。通過整改將已批復預算支出及時撥付給用款單位，保證國家財政資金準確、及時、有效的使用；嚴格控制業務招待費支出，對不符合規定的支出堅決不予報銷；加大貨幣資金管理力度，嚴格按照財經制度管理現金，降低財務風險；加強會計基礎工作，對不符合會計制度規定的核算業務逐一進行更正；對固定資產進行徹底清查，做到賬卡相符，賬實相符。三是為了防范各單位違規設置“小金庫”。加強對領導干部的法規學習和警示教育，增強領導干部維護財經紀律和廉潔自律的自覺性，通過建立健全內部約束機制，強化內部控制，從源頭上杜絕“小金庫”、賬外賬問題的發生；加大財務核算中心的監管力度的和覆蓋面，要將各單位內設機構的預算外收支一律并入單位財務統一核算，并納入財務核算集中管理，不留監督的盲區和死角。四是結合整改和后續審計，促進和加強了財務管理系列規章制度建立。各單位對審計中暴露出的問題和管理中的薄弱環節，通過充實和完善各項規章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事。通過上述工作的梳理，為我們制度化、規范化、程序化開展審計工作鋪平了道路。

（二）以離任審計為重點，促使領導干部廉潔自律

2003年我們根據省廳有關規定，結合本單位的實際情況，制定了《湖北省漢江河道管理局企事業單位黨政領導干部任期經濟責任審計辦法》，領導干部任期經濟責任審計和離任審計從此有規可依，這對促進領導干部勤政廉潔和全面履行職責起到重要作用。近五年來，我局監察審計科根據局黨委的安排，先后對所屬18個單位的“一把手”進行了離任經濟責任和任期經濟責任審計，先后提出了審計意見和整改建議120余條，糾正了包括職務犯罪在內的違紀違規問題，規范了管理，教育了干部，內部審計部門自身的權威、作用、地位在工作中也得到了充分體現。在多年的經濟責任審計工作中，我們主要發揮了以下作用：一是對任期內的財務收支情況、經濟效益實現情況、固定資產的保值增值情況、經濟責任制的完成情況進行分析評價，通過內審摸清了被審計單位的家底，分清了責任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對領導干部任期和任期中的經濟責任做出客觀公正的評價，并將審計結果作為考核干部的重要依據，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據；三是通過審計發現領導干部違紀違規問題和線索，及時報局有關部門給予教育和處理，通過對領導干部違紀違規問題的處理，增強了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識，既及時挽救了犯錯誤的干部；同時也促進了反腐倡廉工作的開展；四是發揮經濟衛士作用，加強了對我局經營管理的監督，有效的防范了經營風險，最大限度地維護了單位及廣大職工的根本利益。五是通過查隱患、堵漏洞，進一步的規范了各項規章制度，有力加強了對權力運行的制約與監督，起到了為漢江堤防事業發展保駕護航的作用。目前，我局的離任審計面已達到100%。做到“凡離必審，先審后離”。

（三）以關口前移為重點，強化審計質量的提高

市場經濟條件下，堤防建設和管理工作，更需要充分發揮內部審計在事前、事中、事后全過程監督和服務作用，它是促使黨員領導干部、特別是所屬單位領導班子廉潔自律、依法行政和合法經營的有效途徑，也是推進基層財務預算管理的有力措施。2003年我們試嘗將審計關口前移，在對局機關費用開支由年終審計變為年初預算審計嘗到甜頭后，從而使我局領導決定對所屬單位申請專項資金、重大項目投資、基本建設項目等，都要求內審機構安排事前審計，不審計不撥款，不予審批項目。2005年以來，全程內審監督和服務工作更加規范，一是基層內審機構負責人參與了單位資金管理工作，事前“監督”和“服務”的功能得到了的拓展；二是對所屬單位提出的投資項目，從投資論證，到項目的招投標、效益情況，實施全過程、全方位的監督和服務，防止了國有資產損失；近幾年，局機關在大額購物方面，如車輛和辦公設備購置均實行了集體采購；局機關環境改造、局域網建設等數額較大的項目全部實行公開招投標；在閑置資產處理方面，局下屬的后勤中心、信息中心等閑置資產處置，全部組織公開對外競價拍賣，拍賣價值高于評估價值2萬余元；在林木銷售方面，今年共對18600余立方米林木實行了公開競價銷售，多增加收入120余萬元。此外，在事務公開方面，局機關招待費、小車維修費、領導干部電話費做到每月公示一次，上述舉措得到了廣大職工的廣泛認可和歡迎。

三、下一步做好內審工作的幾點設想

（一）爭取領導的理解支持尤為重要

內審工作往往會涉及到一些熱點、難點和敏感問題，沒有領導的支持，不說寸步難行，最起碼是無法放開手腳。如果內審工作要實現全過程的監督和服務，就必須參與到堤防建設管理的一切經濟活動中去，只有深入其中，不斷強化事前事中的參與，事后審計才能做到有的放矢，發現問題后才能找準原因，才能更好地建言獻策，因此營造寬松的審計工作環境，領導同志們的理解支持尤為重要。

（二）強化對內審工作和經驗的宣傳

要積極宣傳內部審計在建立和完善社會主義市場經濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內審工作的法律、法規、規章和有關要求，宣傳內審為促進改革發展和穩定做出的積極貢獻，宣傳內審工作涌現出的先進典型，總結宣傳內審好的技術、方法，使之交流、推廣，進一步擴大內審工作影響，盡力為內審工作的不斷發展創造良好的環境氛圍。

（三）加強執行內審制度的力度

制度建設是保障。近幾年來，我局的監察、審計工作制度得到進一步完善，凡工作涉及到的領域，都做到了制度先行。在認真落實審計《規定》、《準則》和上級文件的基礎上，結合我局實際先后制定完善了一系列規范性文件，使審計工作有規可依、有章可循。但執行制度的力度還須進一步加強。

（四）加強防范審計風險的意識

通過近幾年的內審工作實踐，我們深刻的認識到，內審工作是一項政策性強、責任重大的一項綜合性工作。因為，被審計的單位和人員大多數是自己的老同事或新領導，而審計工作的特殊性要求審計人員對每個審計項目、審計環節都要抓狠、抓細、抓緊、抓實，一絲不茍，同時要敢抓、敢查、敢反映，因此，必須格外地嚴肅認真負責，不能有半點隨意性，審計人員防范審計風險的意識還須進一步加強。

回顧這多年從事監察審計工作的經歷，我們深深的體會到：領導重視是從業之根，隊伍建設是立業之本，建章立制是事業之舟，服務意識是執業之魂，不斷探索是創業之燈，工作質量是興業之路。雖然，我們在探索中取得的一點成績，但離我局發展的需要，離上級領導的要求，與各兄弟單位相比還有很大差距。我們有信心，以這次會議為契機，緊緊圍繞我局的發展目標，繼續認真履行監察、內審職責，與時俱進，求真務實，積極探索，認真實踐，進一步強化內審服務監督功能，提高審計管理水平，為我局早日建成“和諧漢江”貢獻自己的力量。