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根據《市預算審查批準監督條例》和《區人民政府辦公室關于編制年財政預算的通知》精神，現將年區本級部門預算編制有關事項通知如下：

一、部門預算編制內容

（一）部門收入預算

部門收入預算包括預算內資金收入和其他資金收入。

1、預算內資金收入包括財政撥款（補助）收入和納入預算管理的政府性基金收入。

2、其他資金收入包括事業收入（含批準留用的資金和財政專戶管理的事業收入）、事業單位經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、動用歷年結余資金和其他收入。

（二）部門支出預算

預算單位支出預算包括基本支出預算和項目支出預算。

1、基本支出預算是行政事業單位為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費和公用經費兩部分。

（1）人員經費分為人員經費支出及對個人和家庭補助支出。

人員經費支出是指單位開支的在職職工各類勞動報酬以及繳納的各項社會保險費支出等，具體包括一般人員支出、醫療保險支出和社會保障繳費支出等。

對個人和家庭補助支出是反映單位開支用于個人和家庭的補助支出，具體包括離退休人員費用、退職費、住房提租補貼、住房公積金、撫恤和生活補助、助學金等。

（2）公用經費分為一般綜合定額支出、交通費定額支出、工會福利經費支出、非在編雇用人員經費支出、其他公用經費支出。

一般綜合定額支出是指維持單位正常運轉和完成日常工作任務發生的支出，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、會議費、招待費、日常宣傳費、黨建經費、婦女兒童青年組織工作及活動經費、關心下一代工作經費、精神文明建設經費、勞務費、維修費、小額設備購置費、圖書資料購置費等。

交通費定額支出是指單位車輛等各類交通工具的租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出，包括車輛定額支出和船舶定額支出。汽車定額支出按核定的車輛編制數和定額標準編制，摩托車、船舶經費按實有數和定額標準編制，交通費定額支出實行包干使用。

工會福利經費支出是指按規定繳納的工會經費支出以及工會組織開展集體福利活動所需支出，包括工會經費、福利費、工會活動經費、戶外運動卡辦卡經費等。

非在編雇用人員經費支出是指區編辦、區財政局核定指標內的非在編雇用人員的各項經費支出，按人數和經費標準核定經費總額，并實行總額控制。

其他公用經費支出是指在一般綜合定額公用經費以外編制的、用于預算執行中不可預見的基本支出，主要包括執收業務經費補助支出。

2、項目支出預算是指單位為完成年度特定的行政工作或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃，包括業務經費和發展經費兩類。

（1）業務經費分為經常性業務費和一次性業務費，其中：經常性業務費是指單位在若干預算年度內，每年都要發生的項目支出，包括辦公用房租賃費、物業管理經費、大型設施設備運行維護費、征收成本經費、執法辦案經費、大型宣傳經費、特定工作經費、掛靠機構補助經費、其他業務經費等。一次性業務費是指根據當年單位特定工作需要安排的、主要用于本單位自身發展或建設的一次性項目支出。

（2）發展經費是指用于本單位自身發展以外的公共建設或公共服務項目支出，包括社會管理、公共事業發展、社會保障、經濟建設、政策補貼、對下轉移支付等方面的支出。

（三）政府采購預算

對單位年度預算執行中需采購納入大宗貨物政府采購范圍的貨物、未納入大宗貨物政府采購范圍但屬政府集中采購目錄以內或采購限額標準以上的政府采購項目，均需編制政府采購預算，并細化到政府集中采購目錄中貨物、工程和服務類的具體品目。

（四）非稅收入征收計劃

非稅收入征收計劃是指預算單位根據法律、行政法規規定，向公民、法人和其他組織征收的年度收入計劃，包括政府性基金收入、專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入和其他非稅收入等。從年起，國有資本經營收入納入國有資本經營預算單獨編制。

二、部門預算編制口徑

（一）人員經費支出預算

1、在職人員和機關離退休人員應按規定時點的編制內實有人數填報，其中分流人員（包括提前退休、離崗待退、帶職學習）應單獨填報。納入財政工資統發的單位，人員經費統發部分按規定時點的統發工資應發數測算；未納入財政工資統發的單位，人員經費統發部分按規定時點的工資應發數測算。非統發部分統一按照財政部門規定的項目和標準測算。

2、事業單位離退休人員應分別以下情況編報：財政核撥經費事業單位按規定時點離退休實有人數（不含納入社保管理的離退休人員）填報；財政核撥補助事業單位按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對屬年7月1日前離退休人員，按規定時點實有人數（不含納入社保管理的合同制退休人員）填報，對屬年7月1日后（含7月1日）的退休人員，由人勞部門統一填報，單位不再填報。

3、人員經費支出預算所涉及的數據填報時點為9月30日，對在9月30日后因人員增減導致人員經費實際支出發生變動的，由預算單位在年度預算調整時申報，由財政部門予以追加（減）。對虛報人員經費支出預算的單位，財政部門一經查實，將按虛報預算部分的兩倍，核減單位下一年度公用經費定額支出預算，并按有關規定進行處理。

（二）公用經費支出預算

1、一般綜合定額。按財政部門下達的年定額標準編制，其中分流人員不得編列一般綜合定額支出預算。

2、交通費定額。汽車經費根據有關部門核定的車輛編制數及定額標準編制，船舶經費定額按實有數及定額標準編制。

3、工會福利經費。工會福利經費按財政部門下達的定額標準編制。

4、其他公用經費。根據各部門職責和任務按實核定，對未完成征收計劃的部門和單位，相應核減執收業務經費補助。對當年收入增幅較大的單位，適當增加安排執行業務費。其他公用經費可作為一般綜合定額和非統發人員經費的補充，但不得超標準發放個人獎勵和福利。

5、非在編雇用人員經費，按區編辦、區財政局核定的指標內實有人數以及區財政局下達的非在編雇用人員綜合經費定額編制。

（三）項目支出預算

1、基本建設支出、信息化建設、課題經費、慰問經費等專項資金實行歸口管理，由歸口部門統一申報。歸口部門應提前編制項目經費，按規定組織項目評審，在部門預算“二上”前將專項資金盡可能落實到具體項目。基建支出項目應按照政府收支分類改革的要求，由歸口部門按具體支出功能科目編列。

2、有預算分配權的部門可安排一定數額的前期工作經費，專項用于下一年度發展經費的前期費用。

3、經常性業務費應提供各項目預算的編制依據和經費測算情況，由財政部門逐項核定后，方可納入年度部門預算。

4、各支出項目應按照項目性質正確劃分類別（項目類別分為經常性業務費、一次性業務費和發展經費三類）。經常性業務費和一次性業務費適用于部門自身為主使用的項目支出。發展經費適用于部門以外的單位或個人收益的公共建設或公共服務支出，列收列支項目以及政府性基金應作為發展經費編列。嚴禁將一次性業務費或發展經費性質的項目歸入經常性業務費類別。

5、掛靠單位和臨時機構經費原則上應納入被掛靠單位統一管理，不作為獨立預算單位編報預算，不單獨開設銀行帳戶。有關掛靠單位和臨時機構的業務經費由被掛靠單位統一上報，財政部門根據工作需要逐項核定。

6、政府采購預算包括編制預算項目名稱，采購項目名稱及其規格型號和主要技術參數，采購項目數量、參考單價、采購預算資金合計及資金來源等。資金來源包括預算內資金、結余資金及其他資金等。在編制政府采購預算時應嚴格執行我區有關辦公設施設備的配置標準，不得超標準配置。

三、部門預算編報和管理要求

（一）科學準確編制非稅收入征收計劃

各非稅收入征收部門應參照近年來非稅收入完成情況，依據政策變化及其他收入增減因素合理確定年度征收任務。為鼓勵各單位征積極性，對當年收入比上年增長20%以上的，按照增收額的一定比例增加安排執收業務費，用于補充執收單位的公用經費，但不得用于發放獎金和福利費開支。

（二）嚴格控制一般性支出

堅持厲行節約、勤儉辦事業原則。大力壓縮各種慶典、會議、接待、評選表彰等活動，嚴格控制各項一般性支出。年各單位安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費，原則上實行零增長。除區委、區政府確定的重大項目外，項目支出預算原則上不得超過上年規模。

（三）積極推行部門預算基礎資料庫管理

從編制年部門預算開始，各預算單位應通過基礎資料庫信息管理系統報送部門預算基礎資料，包括單位基本信息、人員基本信息、資產信息等詳細情況。各單位要密切財務、人事、資產管理部門之間的配合，積極組織清理、核實基礎資料，及時報送和更新數據，確保相關基礎資料的真實性和準確性，為編實編細基本支出預算打下良好的基礎。

（四）全面實施項目庫管理，強化項目支出評審論證

從編制年部門預算開始，區本級將全面實施項目庫管理辦法，預算單位的項目支出申請必須通過項目庫管理系統申報，除不可預見的特殊緊急項目外，原則上只有納入財政項目庫管理的項目才能安排預算資金。同時，各部門應結合項目庫管理，要加大項目評審論證力度，凡財政資金安排的、單項金額50萬元以上（含50萬元）的項目，除按規定可不進行事前績效審核的項目外，原則上都必須在“一上”前完成事前績效評審；對于單項金額50萬元以下、10萬元以上的項目，主管部門應組織力量，自行開展評審論證。未按規定組織評審的，原則上不予納入項目庫管理。

（五）早編、細編發展經費預算

各歸口發展經費管理部門應及早開展發展經費的項目征集和申報受理工作，及時組織項目評審論證，切實提高歸口管理發展經費的預算到位率。在預算編制“二上”時，有預算分配權的部門應按照不低于部門預算“一下”控制數的50%，將歸口發展經費落實到具體可執行的項目。在部門預算“二上”前，有關歸口管理發展經費預算安排應由主管部門和財政部門充分溝通并形成一致意見后，報分管區領導審批。

（六）認真編制政府采購預算

各單位要高度重視政府采購預算編制工作，按照政府采購預算編制的有關規定全面、完整地將采購項目編入部門預算。各部門和單位未在預算中按要求編列政府采購預算的，不得組織政府采購活動，不予支付資金。除上級專款和預算變更增加的采購外，原則上不再調整采購預算。

（七）嚴格控制項目調整和預算追加

各單位應嚴格按照預算批復的項目執行，跨款級科目的項目原則上不得進行調整。部門預算執行中新增支出原則上都要從部門歷年結余和當年預算中調劑解決。除了區委區政府確定的重大項目外，上半年不受理預算追加申請。在執行過程中因特殊情況確需追加預算的，應在預算調整中一次性提出，根據實際情況統籌考慮。

（八）規范財政撥款結余資金管理

各單位應嚴格按照《區區級行政事業單位財政性結余資金管理暫行辦法》（財預[]50號）規定，進一步規范結余資金的使用和管理。在編制年部門預算時，各單位應將50%以上的歷年項目凈結余資金納入預算統籌安排。年度執行過程中需動用其他凈結余資金安排支出項目的，應按規定程序報財政部門審批。

年度終了，當年財政撥款如形成結余的，人員經費結余應上繳財政；公用經費結余可按有關規定提取機關績效考評獎勵金，并結轉下一年度使用，不得提取工會活動經費；經常性業務費年終結余的50%應上繳財政，其余50%結轉下一年度，作為公用經費的補充；一次性業務費和發展經費年終結余，除了經財政部門審核認定為未完結且需繼續實施的留歸單位繼續使用外，其他結余應全部上繳財政；屬于列收列支、法定支出項目或基金性質的資金，由財政部門在規定使用范圍內統籌安排新項目。

未按規定對人員經費、公用經費、經常性專項、一次性專項、發展經費實行分類核算的單位，當年結余資金應全部上繳財政。

（九）積極推進預算信息公開

財政局本部預編通告

四、時間安排

（一）年11月15日前，根據《區人民政府辦公室轉發區財政局關于區級財政專項支出預算績效考評試行辦法的通知》和《區區級財政專項支出預算績效考評實施細則》的有關要求，主管部門將審核后的各單位擬納入事前績效審核的項目申報資料送區財政局。

（二）年11月20日前，各部門根據區政府有關通知精神和區財政局具體部署，編制收支預算建議數，其中基本支出預算和項目支出預算分別通過基礎資料庫和項目庫生成上報數據，并將年度收支預算報表上報區財政局相關業務科室。

（三）年11月25前，財政部門對各部門上報的收支預算建議數進行初審，于年11月31日前，下達預算控制數。

（四）年12月5日前，各部門在財政部門下達的預算控制數內，編制正式部門預算草案，包括預算編制說明、預算報表，送財政部門會稿后，報分管區領導審批。

（五）年12月10日前，由財政部門匯總編制按功能分類的支出預算草案和按類別劃分的收入預算草案報區政府審定。經區政府批準后，由區政府提請區人代會審議。同時將區政府所有組成部門預算草案提交區人代會審議。

（六）預算草案經區人民代表大會審議通過后，財政部門在30日內將部門預算批復到一級預算單位，一級預算單位應自財政部門批準本部門預算之日起15日內，批復所屬各單位預算。