導(dǎo)語：工商局積極查辦商業(yè)賄賂案件一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來，××市工商局將查處商業(yè)賄賂行為作為反不正當(dāng)競爭執(zhí)法的一個重要方面，明確重點，加大力度，積極辦案，并做到處罰與教育相結(jié)合，規(guī)范與引導(dǎo)相結(jié)合，取得了較好的成效。從2002年至2005年，該局共查辦藥品購銷、財產(chǎn)保險、旅游購物、商業(yè)零售和娛樂服務(wù)等行業(yè)的商業(yè)賄賂案件80宗。特別是2005年查辦的超市假借名義泛收費用實施商業(yè)賄賂案，在商業(yè)零售行業(yè)造成了較大的影響，對規(guī)范商業(yè)零售企業(yè)的進(jìn)貨交易行為起到了積極的作用。

一、扎實做好前期準(zhǔn)備工作，為查處商業(yè)賄賂行為打好基礎(chǔ)

商業(yè)賄賂行為具有多樣性、隱蔽性和復(fù)雜性，而我國現(xiàn)行的反不正當(dāng)競爭法律體系不夠完善，對商業(yè)賄賂行為的規(guī)定比較籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，查處商業(yè)賄賂行為對于工商部門又是新的監(jiān)管領(lǐng)域。面對這些問題，要有效地打擊商業(yè)賄賂行為，做好前期準(zhǔn)備工作非常重要。

（一）通過調(diào)查摸底明確查處的重點行業(yè)。2002年初珠海市工商局決定開展查處商業(yè)賄賂行為專項行動，并對轄區(qū)內(nèi)商業(yè)賄賂情況進(jìn)行了初步了解。根據(jù)群眾投訴舉報和初步調(diào)查，發(fā)現(xiàn)藥品購銷中的回扣問題、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中費超標(biāo)和沒有合法資格的中間人收取傭金問題、旅游購物過程中用現(xiàn)金支付“人頭費”、“車位費”問題比較嚴(yán)重，于是確定上述三個行業(yè)作為查處商業(yè)賄賂行為的重點。近兩年來，陸續(xù)有供貨商上門投訴，反映超市等賣場假借“促銷費”、“店慶費”、“贊助費”等名義濫收費用，而且名目越來越高，增加了供貨商的經(jīng)營成本。據(jù)此，該局把超市行業(yè)和酒店服務(wù)、娛樂服務(wù)業(yè)作為2005年查處商業(yè)賄賂行為的重點。目前商業(yè)賄賂行為涉及的行業(yè)很多，適宜分行業(yè)整治。在一個時段明確查處重點，可以使查處工作有的放矢，達(dá)到查處一個行業(yè)，規(guī)范一個行業(yè)，警示其他行業(yè)的目的。整治重點明確以后，還要對這些行業(yè)的經(jīng)營特點、行業(yè)規(guī)范、行業(yè)慣例、商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式等進(jìn)行了解，熟悉這些行業(yè)的基本運(yùn)作過程，便于在調(diào)查取證時找準(zhǔn)切入點，科學(xué)準(zhǔn)確地取得有效的證據(jù)。

（二）精心組織、周密部署查處工作。該局領(lǐng)導(dǎo)對查辦商業(yè)賄賂行為高度重視，指定經(jīng)檢科作為牽頭組織協(xié)調(diào)單位，經(jīng)檢支隊和高新區(qū)分局作為具體辦案單位，并要求經(jīng)檢、法規(guī)部門充分發(fā)揮職能作用，加強(qiáng)辦案指導(dǎo)工作，與辦案單位一起研究制定行為方案，解決辦案過程中遇到的疑難問題。經(jīng)檢支隊和高新區(qū)分局抽調(diào)法律水平較高，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，辦案經(jīng)驗豐富的執(zhí)法人員組成若干個辦案小組，根據(jù)確定的查處重點進(jìn)行合理分工，集中力量先突破一批案件，帶動其他案件的查辦。公務(wù)員之家版權(quán)所有

（三）通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高執(zhí)法人員的辦案水平。開展查處商業(yè)賄賂行為工作以來，該局開展了多種形式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，幫助執(zhí)法人員明確商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成要件和表現(xiàn)形式，掌握辦案技巧。除學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家工商總局的答復(fù)外，還通過以案說法、召開辦案經(jīng)驗交流會、邀請查帳方面的專家前來講課等方式幫助辦案人員提高執(zhí)法水平。針對在查辦商業(yè)賄賂案件方面缺少經(jīng)驗的情況，該局還組織辦案人員到廣州和佛山市工商局學(xué)習(xí)取經(jīng)。查辦商業(yè)賄賂案件難度大，對辦案水平要求高，通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高辦案人員的辦案水平是保證辦案工作順利開展的關(guān)鍵。

二、認(rèn)真開展調(diào)查取證，工作為準(zhǔn)確定性恰當(dāng)處罰提供保障

前期準(zhǔn)備工作就緒后，接下來就要集中精力開展調(diào)查取證工作。只有取得確鑿有效的證據(jù)，才能依法對商業(yè)賄賂行為作出處罰。

（一）制發(fā)指導(dǎo)意見。為了加強(qiáng)辦案指導(dǎo)工作，該局組織經(jīng)檢科和法規(guī)科對現(xiàn)行的反不正當(dāng)競爭法律、法規(guī)、規(guī)章和國家工商總局的答復(fù)進(jìn)行了反復(fù)研讀，根據(jù)調(diào)查摸底掌握的情況，借鑒兄弟局在查辦同類案件方面的經(jīng)驗和遇到的問題，制定了內(nèi)容充實、操作性強(qiáng)的指導(dǎo)意見。指導(dǎo)意見包括商業(yè)賄賂的概念、特點、主要表現(xiàn)形式、不同行業(yè)不同類型的商業(yè)賄賂行為應(yīng)如何介入調(diào)查、調(diào)查取證的重點應(yīng)放在哪些方面、案件定性和法律適用等內(nèi)容，為整個辦案工作提供指引。在案件查辦過程中，辦案單位還遇到了可否采取行政強(qiáng)制措施、違法所得如何計算、濫收的費用按規(guī)定入帳并依法納稅還算不算商業(yè)受賄等諸多問題。局領(lǐng)導(dǎo)及時主持召開案件討論會，逐一進(jìn)行研究，形成一致意見，保證了辦案工作的順利開展。

（二）有針對性地調(diào)查取證。查辦商業(yè)賄賂案件的關(guān)鍵是查帳，在查帳時該局辦案人員把握住幾個要點：第一，涉嫌行賄或受賄的款項往來的證據(jù)；第二，行賄方和受賄方有沒有將支出或收入記入法定帳目，也就是是否依法入帳；第三，受賄款項的用途與收受的名目是否相對應(yīng)。比如，在查處超市假借名義濫收費用行為時，首先通過查帳掌握其以各種名義收受供貨商賄賂的證據(jù)，然后看這些款項有沒有記到“往來帳目”的“其他業(yè)務(wù)收入”帳上。因為依法入帳不是光入帳就行，還要看是否按《會計法》和財會制度記入法定帳目。再然后就是看以某種名義收取的費用是否用在對應(yīng)的用途上，如“廣告費”、“宣傳費”是否用在廣告宣傳方面等。查帳結(jié)果表明，被檢查的十幾家超市在進(jìn)貨時都收取了供貨商的各種費用，有的名目達(dá)四十多種，而且都記在“其他業(yè)務(wù)收入”帳目上，支出則記在“經(jīng)營費用”帳上，用于支付超市發(fā)生的各種費用，與其收費名目不對應(yīng)。根據(jù)查帳掌握的證據(jù)和國家工商總局給湖南省工商局的答復(fù)（工商公字[2001]第152號），可以認(rèn)定超市假借名義濫收費用符合商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成案件，屬于商業(yè)賄賂行為。當(dāng)然，在調(diào)查取證過程中，還要做到依法行政，文明執(zhí)法，并注意證據(jù)的有效性和關(guān)聯(lián)性，使整個調(diào)查證工作既符合法律規(guī)定，又能保證對違法行為不枉不縱。公務(wù)員之家版權(quán)所有

（三）把握好幾個關(guān)鍵的問題。（1）商業(yè)賄賂行為的主體必須是從事商品交易（服務(wù)）的經(jīng)營者，既可以是買方，也可以是賣方。經(jīng)營者的職工采用商業(yè)賄賂的手段為經(jīng)營者銷售或購買商品的行為屬于執(zhí)行職務(wù)行為，由經(jīng)營者承擔(dān)商業(yè)賄賂的法律責(zé)任。具有合法資格通過促成交易而獲取傭金的獨立中間人不是商業(yè)賄賂行為的主體。（2）商業(yè)賄賂是經(jīng)營者主觀上出于故意和自愿而進(jìn)行的行為，如受到恐嚇或脅迫而進(jìn)行的行為屬于遭受勒索而不構(gòu)成商業(yè)賄賂。（3）“帳外暗中”只是回扣的構(gòu)成要件而不是商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件，經(jīng)營者的行為只要符合商業(yè)賄賂的概念和特征，就算是明示的行為，且如實入帳甚至交納了稅金，同樣構(gòu)成商業(yè)賄賂。（4）要正確區(qū)分回扣與折扣、回扣與傭金。回扣與折扣的區(qū)別關(guān)鍵在于是“帳外暗中”還是“明示入帳”，回扣與傭金的區(qū)別關(guān)鍵在于收取報酬方是否具有合法的獨立中間人資格。在查辦商業(yè)賄賂案件過程中，常常會遇到一些法律規(guī)定不夠明確的問題，需要在理解立法原意的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析研究，準(zhǔn)確把握，才能正確地適用法律。

三、注重做好溝通協(xié)調(diào)工作，為查處商業(yè)賄賂行為創(chuàng)造良好的執(zhí)法環(huán)境

目前，社會上對商業(yè)賄賂認(rèn)識不足，包括一些職能部門和行業(yè)協(xié)會對商業(yè)賄賂的概念和危害知之不多，被查處的當(dāng)事人更是因為不了解而產(chǎn)生抵觸情緒，給查處工作帶來了不利的影響。因此，在查處商業(yè)賄賂行為的過程中，做好溝通協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)宣傳是非常必要的。

（一）及時向當(dāng)?shù)攸h委政府報告。商業(yè)賄賂行為的主體往往是當(dāng)?shù)匾恍┡e足輕重的企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)生活中具有較大的影響力，受到工商部門查處時很快就會向黨委政府叫苦叫屈。工商部門應(yīng)當(dāng)及時主動向黨委政府匯報，解釋法律法規(guī)，說明商業(yè)賄賂的危害，爭取黨委政府的支持。該局在查處財產(chǎn)保險和超市行業(yè)商業(yè)賄賂行為時，采取書面和口頭的形式向市委市政府領(lǐng)導(dǎo)做了專題匯報，得到了市委市政府領(lǐng)導(dǎo)的理解和支持。

（二）加強(qiáng)與相關(guān)職能部門和行業(yè)協(xié)會的溝通。《反不正當(dāng)競爭法》的執(zhí)法主體是工商部門，但查處商業(yè)賄賂并非工商部門一家的事情，還需要得到司法機(jī)關(guān)、行業(yè)行政主管部門和行業(yè)協(xié)會的支持和配合，形成打擊合力。比如，在查處藥品回扣時，要緊緊依靠紀(jì)委和糾風(fēng)辦，并取得衛(wèi)生行政部門的支持，解決力度不夠和調(diào)查取證難的問題。

（三）對案件當(dāng)事人進(jìn)行回訪。該局在商業(yè)賄賂案件調(diào)查終結(jié)即將作出行政處罰的時候，除了保障當(dāng)事人要求聽證和陳述申辯的權(quán)利外，還由局領(lǐng)導(dǎo)或辦案單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊對當(dāng)事人逐一進(jìn)行了回訪，充分聽取了當(dāng)事人的意見，根據(jù)自由裁量權(quán)在處罰幅度上照顧了當(dāng)事人的實際困難，做到既合法又合情理，在一定程度上消除了當(dāng)事人的抵觸情緒，體現(xiàn)了教育與處罰相結(jié)合的原則，也有利于行政處罰的執(zhí)行。

（四）加大宣傳力度。目前社會上對國家工作人員索賄受賄深惡痛絕，但對商業(yè)賄賂的危害性認(rèn)識不足，工商部門在查處商業(yè)賄賂行為時會遇到一定的社會壓力，這就需用加大宣傳力度，爭取社會各界的理解和支持。該局在開展查處商業(yè)賄賂專項行動之前，專門召開了宣傳動員大會，保險、銀行、醫(yī)藥、旅游、超市等行業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人近200人參加了大會。在查辦案件和回訪當(dāng)事人的過程中，該局反復(fù)宣傳相關(guān)法律法規(guī)，闡明商業(yè)賄賂的社會危害性，促進(jìn)經(jīng)營者自律。還利用電視、報紙、網(wǎng)站等媒體進(jìn)行宣傳，公布舉報電話，曝光典型案件，擴(kuò)大社會影響。

當(dāng)前，商業(yè)賄賂問題已經(jīng)引起了黨中央、國務(wù)院和各級黨委政府的高度重視。各地各有關(guān)部門要在以往執(zhí)法實踐的基礎(chǔ)上積極提出立法建議，并切實履行職責(zé)，加大監(jiān)管力度，共同打擊商業(yè)賄賂行為，維護(hù)公平的市場競爭秩序。