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同志們：

為了貫徹國務院加強政府自身建設推進政府管理創新電視電話會議精神，進一步加強審計機關自身建設，審計署黨組分四片召開了省、自治區和直轄市審計機關負責同志座談會以及署機關、派出機構負責人會議。剛才，副局長、紀檢組長施濤同志傳達了座談會精神，全市審計機關都要認真學習，深入貫徹。

今天，我們把區縣局長、紀檢組長和辦公室主任請來，主要目的就是，進一步貫徹落實國務院、市政府加強自身建設推進管理創新電視電話會議和審計署加強審計機關自身建設工作座談會精神，結合上海實際，以加強審計機關財務管理和審計紀律為重點，總結經驗，查找問題和不足，研究加強和改進措施，加大監督檢查力度，進一步提高審計機關的管理水平，推動和促進上海審計事業的不斷發展。下面，我代表局黨組講幾點意見：

一、認真總結本市審計機關自身建設情況，清醒認識存在的問題和不足

近年來，全市審計機關在市委、市政府的領導下，深入貫徹審計工作二十字方針，堅持“內抓機關管理，外抓審計紀律”，全市審計機關自身建設取得了明顯成績。主要做到了“四個堅持”：

――堅持以人為本，不斷強化審計隊伍建設。全市審計機關堅持以人為本，以能力建設為主線，以培養復合型人才為重點，努力建設高素質的審計領導人才、審計專業人才和審計管理人才隊伍。一是積極推動學習型審計機關建設，通過開展“上海干部在線學習城”學習、公務員雙休日實用能力專題講座、青年干部論壇和審計案例系列講座、專題報告等活動，綜合運用社會的學習資源、文化資源和教育資源，進一步提高審計干部的理論水平和業務能力。二是不斷深化干部人事制度改革，積極推行競爭上崗、任前公示、輪崗交流等制度，同時加強對干部人事制度執行情況的監督，保證民主推薦、任前公示、競爭上崗、輪崗交流等制度的全面落實，既增加了干部選拔任用工作的透明度和公正性，又從制度上防止了選人用人失察、失誤，為優秀人才脫穎而出創造“公開、平等、競爭、擇優”的用人環境。三是完善考核評價制度，以業績寫實為基礎，對干部的業績進行量化考核，公開評價，形成科學的干部管理機制，增強了干部考核評價工作的科學性。通過上述措施，全市審計隊伍素質明顯提高，人員結構逐步改善，知識結構不斷優化，為本市審計事業發展提供了人才保障和智力支持。

――堅持依法審計，不斷強化審計法制建設。全市審計機關不斷增強法制觀念，堅持依法審計、依法管理，依法履行審計監督職責，正確行使審計監督權。一是建立健全和完善了審計項目立項建議書、審計方案報批、審計回訪、審計工作情況報告、重大審計項目審議和三級審計復核等有關制度，努力做到用制度管人，按制度辦事。二是加強審計項目質量控制和管理，強化審前調查，規范審計方案制定，認真實施審計日記制度，有效落實審計執法過錯責任追究制度，建立權責明確、行為規范、監督有效、公正透明的審計執法機制。三是進一步貫徹落實審計準則，明確審計項目主要環節的質量標準和控制要求，加強對審計項目質量的檢查考核，開展優秀審計項目評選，促進審計工作管理的法制化、制度化和規范化。

――堅持從嚴治理審計隊伍，不斷強化廉政建設。全市審計機關緊密結合人員、任務、環境等特點，始終堅持“兩手抓”、“兩結合”，即：內抓機關管理，外抓審計紀律；思想政治工作和廉政紀律教育相結合，狠抓“審計組廉政責任規定”、審計紀律“八不準”等規定的貫徹落實，從源頭上積極采取治本措施。特別是加強對審計權力運行的監督，不斷強化對審計人員執行審計法、審計準則、審計質量控制等情況的監督檢查，認真開展廉政監察。每年有針對性在全市審計機關開展職業道德檢查月活動，不斷提高審計干部思想道德素質和拒腐防變能力。組織開展審計機關治理商業賄賂自查自糾活動，從預防和警示的角度，找出問題的易發部位和環節，堅決杜絕商業賄賂行為。一些區縣審計機關還采取廉政勤政述廉、推行審計現場行政管理負責人制度、發放廉政警示卡、簽訂廉政承諾書、廉政回訪等形式，強化制度的實效性和約束力，確保各項審計紀律的執行，在社會上樹立了良好形象。

――堅持狠抓財務管理，不斷強化自我監督約束機制。全市審計機關把加強財務管理作為加強審計機關自身管理，搞好廉政建設，保證審計工作健康有效開展的重要環節。一是逐步建立健全和完善了審計機關財務管理、財務收支預決算管理、財務收支審批、貨幣資金和票據使用管理等各項制度和規定，確保財務管理工作有效開展，不斷提高財務管理工作水平。二是進一步完善了機關內部財務管理，嚴格財務審批程序，嚴格財經紀律，努力管好用好審計機關的資金。三是積極推行財務公開、民主理財、內部審計、經濟責任審計等制度，主動接受干部群眾監督。對基本建設、大型設備、重要物資和大宗材料的采購，實行了領導班子集體研究決定、公開招標、政府采購和紀檢監察部門參與監督等制度。四是從加強審計收繳違紀資金專戶管理、嚴禁通過向社會審計組織介紹審計業務謀取私利等方面入手，采取規范工作程序、實行審計經費自理、切斷與被審計單位經濟福利聯系、撤銷審計專戶、徹底與審計事務所脫鉤等有效措施，防止各種違紀違規問題的發生。五是加強內部審計和經濟責任審計，強化自我監督約束機制。市局每年都對局機關本級財務及所屬事業單位進行內部審計，對區縣離任的審計機關負責人進行經濟責任審計，以此為抓手，促進規范財務管理和會計核算行為，全面提升審計機關自身理財、用財、管財能力。

二、采取有效措施，狠抓審計機關自身建設，切實加強審計機關管理

為了進一步貫徹落實好國務院、市政府加強自身建設推進管理創新電視電話會議和審計署加強審計機關自身建設工作座談會精神，全市審計機關要以加強財務管理和廉政建設為重點，進一步健全制度、規范管理，促進審計機關自身建設的制度化、科學化和規范化。要重點抓好“五個強化”:

（一）進一步強化審計機關自身建設和科學管理重要性的認識。

加強自身建設和科學管理是審計機關永恒的主題。這既是貫徹落實黨的十六屆六中全會精神，構建和諧社會的需要，同時也是促進審計工作深入發展，充分發揮審計監督職能作用的客觀要求。作為監督部門，這是依法有效履行監督職責的前提和保障，也是維護審計工作的獨立性、客觀性和公正性的內在需求。只有審計機關自身財務是真實、合法和有效益的，自身管理是規范和嚴格的，才能有資格、有能力去檢查和督促被審計單位。審計機關的自身建設，事關全市審計機關能否有效依法履行審計監督職責，事關上海審計事業的生存和長遠發展，我們一定既要繃緊這根弦，更要有全局觀念，一個部門和單位的廉政問題，并不僅僅是本單位內部的事情，其影響可能是全區性的，也可能是全市性的，甚至是全國性的。經過近年來的不懈努力，全市審計機關在社會上樹立的良好威信來之不易，但要搞垮它，卻很容易。同時，大家還必須清醒地認識到，全市審計機關的影響越大、威信越高，市委、市政府和區委、區政府以及社會各界對我們的要求也就越高。審計機關的言行將會越來越受到社會的監督，這是不可回避的現實。每一個審計干部都要珍惜我們多年來取得的榮譽和已形成的良好外部環境，積極主動地去維護、促進和發展。各部門、各單位一定要充分重視自身建設和管理，把它擺上重要的議事日程，作為一項重要的基礎性工作來抓，深入研究，認真部署。特別是在座談的各位，我們都要帶頭執行各項管理制度，身體力行，嚴以律己，率先垂范，正視、解決存在的問題和不足，大膽去抓，嚴格要求，不斷健全制度、落實制度，堵塞管理漏洞。

（二）進一步強化財務管理，不斷提高資金使用效益。

財務管理是機關行政管理的一個重要組成部分，在機關正常運轉中有著極為重要的作用。加強財務管理，對于提高機關管理水平，推動審計工作健康發展具有重要意義。同時這也是有效防止各種違紀問題，維護財經紀律，促進機關廉政建設的保障。作為審計機關，在審計工作中，我們比任何部門和單位都有清醒的認識和深刻的感受。為此，各單位、各區縣局的領導同志一定要高度重視財務工作，認真學習有關財經法規，嚴格執行財經法規，切實抓好以下“四項工作”:一是要加強會計基礎工作，提高會計核算質量。要對審計機關經費實行統一核算和統一管理，嚴格收支審批手續，規范會計記錄、核算和銀行開戶，確保財務收支真實；要認真查找財務工作中的不足和薄弱環節，完善內部控制制度，實行監管分離，堅持定期對本機關內部和所屬單位的財務賬目進行審計。市局今后還將繼續加大力度，對離任的審計機關負責人和所屬單位負責人進行經濟責任審計。二是要嚴格預算管理，提高資金使用效益。根據年度工作計劃，預計年度資金需要量，科學編報預算，做到準確、完整、實事求是。三是要進一步建立資產管理責任機制，將資產管理責任落實到人。全面清理機關資產，健全固定資產臺賬，規范資產購置、維修和建設程序防止資產流失；要定期開展資產清查，并嚴格規范固定資產核銷制度，對報廢、調出、依法轉讓的固定資產嚴格履行報批審核程序，如實進行資產核銷賬務處理，避免固定資產有形或無形流失。同時，要研究處理長期掛賬資金，解決歷史遺留問題。四是實行財務公開，推行民主理財制度。重大開支項目，必須經過領導班子集體討論決定，增強透明度，防止暗箱操作；基建工程規定實行招標的，必須實行招標；物資設備規定實行政府采購的，必須實行政府采購；屬于自行采購的，要增加公開透明度。

(三)進一步強化廉政建設，不斷促進和提升審計機關在社會上的良好形象。

廉政建設是審計工作的生命線。只有我們進一步強化廉政建設，才能不斷促進和提升審計機關在社會上的良好形象。今后一個時期，我們要重點抓好“五項工作”：一是要堅持從嚴治理審計隊伍。進一步嚴格紀律、嚴格管理、嚴格工作程序和監督檢查，全面提高審計隊伍的政治素質和廉政建設水平。二是積極推進審計外勤經費自理，切斷與被審計單位的經濟利益聯系。已實行審計外勤經費自理的單位，要進一步完善管理辦法并采取相應的監督落實措施，嚴防弄虛作假、以各種名義和手段侵占被審計單位利益的問題。尚未實行審計外勤經費自理的審計機關，一方面要積極爭取政府和財政部門的支持，盡可能實行經費自理；另一方面要從實際出發，采取切實有效措施，保證嚴格遵守審計工作紀律和各項廉政規定，避免不廉潔行為的發生。三是要以審計組廉政監督為重點，抓好審計現場紀律，堅持審計紀律執行情況報告、執行紀律情況反饋、審計回訪和廉政責任追究等制度，確保廉政教育和監督制度落到實處。四是強化內部管理，重點預防和查處在政府采購、邀請或委托審計等方面的違紀違規問題，并采取切實可行的措施，堵塞制度和管理工作中的漏洞。關于委托社會中介機構和聘請外部專業人員參與政府審計工作，這是目前解決審計機關任務重、審計力量不足的有效辦法和途徑，但是，我們一定要增強委托和外聘的公正性和透明度，規范操作，有序進行，避免出現問題。市局今天上午局長辦公會研究通過了兩個辦法，在正式下發后，區縣審計局可以參照借鑒。五是通過加強信訪舉報等多種途徑，拓展監督渠道，深入了解審計人員執行審計紀律的情況，妥善處理和嚴肅查處違反審計紀律的行為，對違反審計紀律的重要情況，要及時向市局報告。

(四)進一步強化制度建設，建立規范有力的長效機制。

制度建設更帶有根本性、全局性、穩定性和長期性。用制度來規范管理，是審計機關加強和改進自身建設的重要保障。近年來，全市審計機關根據自身建設和管理的要求，加強制度建設，圍繞審計機關人財物管理及審計工作的要求建立了一系列制度，有力地促進了審計工作的深化和發展。但在有的部門和單位，無章可循與有章不循的問題仍然存在，直接影響我們自身建設和管理的加強。在制度建設方面，我們要牢牢抓住“三個關鍵環節”：一是要對現有制度進行清理，分析制度的客觀合理性、可行性和實踐效果，取消或修改那些不符合實際的、過時的或執行效果不佳的制度，確保制度建設的有理、有力、有效。二是要狠抓制度的執行和落實，嚴格照章辦事，切實做到用制度管權、按制度辦事、靠制度管人。三是要注意結合審計機關建設和發展的特點和規律，認真分析審計工作中出現的新情況和新問題，進一步健全制度，推進管理和制度創新，建立起長效機制。同時，要切實做到“三個注重抓好”一是要注重抓好以審計業務、人事任免、重大財務事項決策為重點，全面推進審計機關決策的科學性和規范化，實現依法決策、科學決策、民主決策；二是要注重抓好以審計計劃管理、審計成本管理、審計質量管理為重點，建立審計業務會議、三級復核、審計項目質量檢查等制度，加強審計業務的科學管理；三是要注重抓好探索建立審計機關行政執法績效評估和獎懲辦法，健全和落實審計機關執法過錯責任追究制，健全和完善聽證制度和行政復議制度，切實保障被審計單位申請聽證、行政復議和提起訴訟的權利。

(五)進一步強化監督檢查，建立和完善監督制約機制。

審計機關財務管理和廉政建設中出現的問題，有個人品質和領導責任問題，但更多的是監督約束不力。這次座談會，我們就是要認真思考和解決審計部門監督別人，誰來監督審計機關的問題。為了進一步推動審計機關自身建設，根據審計署要求，今后要改進自我監督檢查的辦法，采取單位自查、系統內檢查、引入外部監督等方式，自覺接受內外部的監督。為摸清全市審計機關的財務管理狀況，促進加強財務管理，根據審計署安排，市局決定，在全市審計機關組織開展財務清理和檢查。今年年底前，各區縣局要對本單位財務工作進行一次徹底的自查、糾正和清理，尤其是清理解決歷史遺留問題。明年1月中旬，要將自查自糾情況向本級政府和市局寫出書面報告。凡不認真自查或隱瞞情況的，一經發現，要追究主要領導人的責任。明年一季度，市局將組織檢查區縣審計機關。具體檢查方案，市局將按照審計署制定的方案進行。在自查和檢查完成后，按照審計署的總體要求，請財政、監察部門對審計機關進行財務檢查，并且形成制度。通過強化監督檢查，促進提高全市審計機關的財務管理水平。

同志們，加強審計機關自身建設是依法履行審計監督職責的重要內容，也是提高依法審計能力的重要保證。全市審計機關一定要統一思想，提高認識，強化措施，抓好落實，努力把審計機關的內部管理提高到一個新水平，為推動上海審計事業的健康發展打下堅實基礎。