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第一章總則

第一條為加強和規范全省農村信用社（含農村合作銀行，下同）客戶風險管理，提高信貸管理和金融服務水平，防范和控制信貸風險，根據《商業銀行授信工作盡職指引》，制定本辦法。

第二條統一授信管理是指農村信用社對單一法人客戶確定的最高綜合授信額度，并加以集中統一控制信用風險的管理制度。

第三條最高綜合授信額度是指農村信用社在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行定量與定性分析的基礎上確定的、能夠和愿意承擔的風險總量。對單一法人客戶提供的貸款、承兌、貼現、信用證等表內外信用余額之和不得超過最高綜合授信額度。

第四條農村信用社統一授信管理必須做到“先授信、后用信”，遵循主體統一、區別對待、動態調整、權限管理的原則。

第五條農村信用社統一授信管理方式分內部統一授信和公開統一授信兩種方式。

內部統一授信是指核定客戶最高綜合授信額度，不與客戶見面，由農村信用社內部掌握，以此控制客戶信用總量的信貸管理方式。

公開統一授信是指農村信用社應客戶申請，在對單一法人客戶或企業集團的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上核定的最高綜合授信額度，與客戶簽訂授信合同，使客戶在一定時期和核定額度內能夠便捷使用信用的信貸管理方式。

最高綜合授信額度是對客戶信用的最高控制額，不是必須發放的信用額。

第二章統一授信的對象與主體

第六條凡是與農村信用社建立了信用業務關系，或申請建立信用關系的法人客戶，都必須進行統一授信，對沒有獨立法人資格的分公司和法人內設部門不得授信。

第七條法人客戶的授信一般實行內部統一授信，但符合下列條件的法人客戶可實行公開統一授信：

1．符合國家產業政策，發展前景良好；

2．建立現代企業制度；

3．信用等級在A級（含）以上；

4．資產負債率在75%以下；

5．能夠提供有效擔保；

6．近兩年沒有出現經營虧損和不良信用記錄。

第八條對單一法人客戶，由其所在地有信貸業務關系的農村信用社負責提出授信方案。

對經有權審批社批準，在同一轄區內有兩個或兩個以上同級分支機構對同一客戶發放信用的，由有權審批社指定一分支機構負責提出授信方案。

第九條對由多個法人組成的企業集團或集團性關聯企業，由母公司所在地有信貸業務關系的農村信用社負責提出授信方案。母公司與所在地農村信用社沒有信貸業務關系的，由信貸業務量最大的法人成員單位所在地的農村信用社負責提出整體授信方案。

第十條客戶的最高綜合授信額度的核定實行權限管理。權限范圍內的由農村合作銀行、縣（市、區）聯社（以下簡稱有權審批社）核定；超權限的和大中型企業集團、省直及以上企業的最高綜合授信額度核定須向省聯社報備咨詢。

第三章統一授信的程序

第十一條內部統一授信的程序

1．授信調查。農村信用社客戶部門對客戶的經營狀況、管理水平、資信狀況和發展前景進行調查評估，擬定最高綜合授信額度方案，交有權審批社信貸管理部門進行審查；

2．授信審查。有權審批社信貸管理部門對調查評估報告的完整性、時效性和合理性進行審查，提出最高綜合授信額度的核定意見，提交貸款審查委員會審議。

3．授信審議與批準。貸款審查委員會對送審的材料進行審議，形成審議意見后報有權人簽批。

4．授信額度使用。最高綜合授信額度審批后記入客戶檔案，由農村信用社內部掌握。在最高綜合授信額度內，客戶信用一律按農村信用社信貸業務權限管理規定進行使用。

第十二條公開統一授信是農村信用社應客戶提出的授信申請，按照內部統一授信的程序，完成授信調查、審查、審議（批準）的操作后，與客戶簽訂授信合同。

1．簽訂授信協議혂痐客戶向有權審批社提出公開統一授信申請，農村信用社經審核符合有關條件后，與客戶簽訂統一授信合同。

2．授信額度的使用。在最高綜合授信額度內，農村信用社經營網點可自行審核辦理足額有效的存單質押、交存100%保證金的承兌等低風險信用。其他形式使用信用一律按信貸業務權限管理執行。

3．可循環使用信用。農村信用社在統一授信額度內，確定一個最低的可撤銷的信用額度，并與客戶簽訂合同，使客戶在一定時期內能夠便捷使用該核定額度內的信用。

第四章授信額度的核定與調整

第十三條對單一法人客戶，根據其資產負債率、信用等級、產業等因素定量計算最高綜合授信額度，并通過定性分析進行適當調整。

對投產不到一年的客戶，可在不超過注冊資本金的范圍內，根據客戶提供的有效擔保直接核定。

第十四條對由多個法人組成的企業集團或集團性關聯企業，除依據其自身情況外，還須分析關聯企業的情況以及成員單位間的關聯關系，在定量計算的基礎上，根據定性分析核定最高綜合授信額度。

企業集團整體授信按合并報表計算出最高綜合授信額度的參考值，并結合各成員法人單位的最高綜合授信額度進行調整。

各成員法人單位的最高綜合授信額度之和不得超過企業集團整體授信的最高綜合授信額度。

第十五條對以財政撥款作為主要償債資金來源的事業法人客戶，按其可靠的償債資金來源核定最高綜合授信額度。

第十六條統一授信有效期1-3年。最高綜合授信額度核定每年進行一次，一般在一季度完成。

第十七條企業客戶最高綜合授信額度核定后，客戶部門要建立統一授信檔案，實行動態監控。對已統一授信的客戶發生下列情況之一的，農村信用社要及時調低授信額度或終止授信。

1．經營環境發生重大變化，新頒布的法律、法規可能對其產生重大負面影響；

2．在定量計算最高綜合授信額度時，依據的報表數據有虛假成份；

3．面臨重大訴訟事項；

4．不良貸款余額上升或欠息余額增加；

5．或有負債總額大幅增加并超過凈資產；

6．發生兼并、收購、分立、破產、股份制改造、資產重組等重大變革；

7．出現資信水平、經營效益下降等影響客戶償債能力的情況；

8．信用等級調低的；

9．農村信用社認為應調低或終止授信的其他情況。

需要調高授信額度的，由企業客戶提出申請，農村信用社按照本辦法規定的程序及時核定最高綜合授信額度。

第五章統一授信的監督與檢查

第十八條省聯社要加強對有權審批社授信工作的檢查，發現不按規定要求實施授信管理的，要責令其整改或調整其授信業務的審批權限。有權審批社也要加強對轄內分支機構授信工作的監測和檢查，發現問題及時整改。

第六章附則

第十九條本辦法由省聯社負責制定、解釋和修改。

第二十條本辦法自印發之日起施行。