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為了進一步加強我縣預算外資金和政府非稅收入征管工作，全面完成縣財政局下達的工作任務，結合我局工作實際，特制訂如下制度：

一、文會管理制度

1、辦文：縣預算外資金管理局向外印發的綜合性文電和對外報出的文字材料由局辦公室起草，局長審批，或由局長召集中層干部討論決定；對印發的專業性文電，由專業股室起草，辦公室核稿，局長審簽。

上級和外單位來文來電，由辦公室統一登記、編號，提出處理意見。需由股室負責辦理的，必須在規定時間內辦理完畢，并將辦理情況報告給局長或辦公室。

2、辦會：每月召開一次全局工作例會，由局長負責召集，股室負責人參加。主要聽取工作匯報，研究部署階段性工作以及重大業務活動的開展和重要文件的學習。

股室工作例會由股室負責人決定召開，主要檢查崗位責任制執行情況，組織學習有關政策和業務，股室負責人應將會議情況及時報告局長并反饋到辦公室。

二、崗位責任制度

1、辦公室

（1）負責全局文件收發、傳閱和發文審核工作，以及文書檔案的收集、核對和整理工作。年度終了文書檔案規類內容要齊全、完整。

（2）負責管理局內經費和財產，及時編制報送機關經費財務報表。

（3）負責全局后勤保障工作。

（4）協調各股工作，及時報告情況，當好領導參謀。

（5）負責文字材料的起草、打印、校對等工作。

（6）負責領導交辦的其他工作。

2、計財股

（1）負責縣級預算外資金和政府非稅收入管理的核算工作。

（2）負責匯總編制全縣預算外資金收支執行情況進度表。

（3）負責編制報送縣直預算外資金管理財政專戶財務報表。

（4）負責做好預算外資金收支分析，提出問題和建議，當好領導參謀。

（5）協助全縣綜合財政預決算的編制和匯審工作。

（6）編制、審核、匯總、批復、監督全縣預算外資金和政府非稅收入收支預決算執行情況。

（7）負責縣直駐點行政事業單位預算外資金和政府非稅收入征管工作（即：征管二組），重點抓好“收繳分離、罰繳分離”，銀行帳戶管理、收入征收管理、票證管理及各單位已使用繳銷票據的審核初查工作，加大政府調控力度，加強綜合財政執行情況的檢查。

（8）負責鄉鎮預算外資金日常管理及業務指導工作。

（9）負責各專業銀行票證發放、核銷及資金解繳工作。

（10）完成局長交辦的其他工作。

3、費政股

（1）配合綜合股并會同物價部門負責全縣行政事業性收費年審工作，審核收費單位的收費資格、收費項目及標準、收費范圍、收費對象，每年年審面不得低于30%。

（2）負責全縣預算外資金和政府非稅收入的信息調研和政策宣傳工作，建立政府非稅收入政策信息資料庫，并會同辦公室及時組織學習。

（3）負責全縣預算外資金及政府非稅收入管理人員的政策業務培訓工作。

（4）負責社會各界對政府非稅收入政策的咨詢、解答工作。

（5）責縣直駐點行政事業單位預算外資金和政府非稅收入征管工作，重點抓好“收繳分離、罰繳分離”，收入征收管理、票證管理及各單位已使用繳銷票據的審核初查工作，加大政府調控力度，加強綜合財政執行情況的檢查。

4、票證股

（1）負責全縣行政事業性收費、政府性基金票據的管理工作。

（2）負責編制匯總全縣行政事業性收費、政府性基金票據的年度使用計劃，管理情況表。

（3）負責編制報送縣直行政事業性收費、政府性基金票據的購領、發放、繳銷及庫存盤點情況。

（4）負責與計財股的業務銜接，促進預算外資金及政府非稅收入及時足額進入財政專戶。

（5）負責各單位已使用繳銷票據的復核審查工作，并與相關股室搞好銜接。

（6）加強票據的監督檢查，把好發放、繳銷關，要求項目完整、要素齊全，對違規現象及時報告并查處。

（7）責縣直駐點行政事業單位預算外資金和政府非稅收入征管工作，重點抓好“收繳分離、罰繳分離”、收入征收管理、票據管理及各單位已使用繳銷票據的審核初查工作，加大政府調控力度，加強綜合財政執行情況的檢查。

三、學習管理制度

1、學習內容

（1）政治方面

主要學習鄧小平理論和“三個代表”重要思想，十六大及十六屆三中、四中、五中全會精神、認真領會黨的路線、方針、政策，增強政治敏銳性。

（2）業務方面

主要學習預算外資金和政府非稅收入管理方面的有關政策、法規和各項管理制度以及財會業務，不斷提高工作技能、業務素質和政策水平。

2、學習方法

采取自學和集中輔導學兩種方法。自學由各人根據實際靈活自覺地安排，要求做到經常學；集中輔導主要由局統一安排，每月1—2次，每次不少于半天。

3、學習要求

態度端正，目的明確；有記錄、有體會；學以致用，做到理論聯系實際，達到共同提高的目的。

4、學習考核

針對所學的各項內容，預外局定期或不定期地組織考核，成績作為年終考核評比的依據之一。

四、黨風廉政建設制度

1、認真學習中央、國務院和中紀委關于實行黨風廉政建設的有關規定。

2、嚴格執行財政法規，按照縣財政局制訂的“八項制度”進行收支管理，對征管的各項非稅收入、政府調控資金，不得違章操作，越權審批，擅自減免。

3、不準到被管理的行政事業單位以任何名義報銷費用，收受禮金、禮品以及其他有價證券，不得參與公款吃請和公款釣魚，更不能以任何形式參與各種賭博活動。

4、嚴格執行國家計劃生育政策，對當年超計劃生育者，按國家計劃生育政策規定處理。

5、健全各項內保制度，嚴格執行現金、有價證券、收費票據管理的各項制度，確保萬無一失。

五、財產及經費管理制度

1、財產購置，由局長批準，辦公室統一購買。公用或由個人使用的公有財產一律登記建卡記帳，由使用人負責保管，如丟失損壞由保管人員賠償。

2、經費開支按照《蘄春縣財政局機關管理辦法》執行，實行局長一支筆審批，辦公室統一管理，按照先請示、后開支或勤儉節約的原則辦理。

①來客招待按《蘄春縣財政局機關管理辦法》執行，來客原則上在財政局機關食堂就餐，禁止在外進餐。特殊情況在外進餐的需事先報局長批準，未經批準的不予報銷費用。

②辦公用品由辦公室集中購置，分發使用，領用人簽字。文印由局辦公室打印，特殊情況需外出打印的必須講明情況，金額較大的文印須先報辦公室。

③差旅費報銷由分管局長核簽，局長審批。外出工作需租乘出租車，須先請示局長，否則不予報銷租車費用。

④各種學習按蘄財發11號文件規定執行，其費用按局規定的比例在取得畢業證書后方可報銷。

六、票據管理制度

1、票據管理實行專人、專帳、專柜，堅持實行帳票分管，做到“管帳不管票，管票不管帳”。

2、加強票據庫存管理，要建立票據庫存分類帳和進出日記帳，嚴格入、出庫手續。票據入庫要填制入庫憑證，經庫房保管員簽字并報送計財股后方可入帳，票據出庫須憑相關人員在領發憑證簽字后方可出庫，各種新、舊票據存放要合理有序，庫房要做到干凈、整潔。每季終了要定期盤存，做到帳票相符、賬實相符。

3、建立領用、繳銷制度，實行“限量發行、折本供應、票款同步、繳舊領新”的管理辦法，嚴禁個人私自發放和擅自越權發放票據。

4、建立票據回收審核制度，對回收的各種票據要進行嚴格認真審核，看收費是否依規，使用是否正確，收入是否全額繳入財政專戶，審核票據要到份、到號。

5、堅持“以票控款”的原則，大力推進收費資金進入財政專戶。做到不繳款、不銷據、不發票。

6、建立票據管理帳簿和收入統計臺帳，要加強票據領、銷、存分類管理，建立單位收費收入臺帳、資金進入財政專戶收入臺帳、單位收據往來款項收入臺帳。

七、財務管理制度

1、對各行政事業單位預算外資金實行收支計劃管理，促使各行政事業單位逐步編制預算外資金收支計劃。由各單位對今年收支編制預算后，堅持按預算進度撥付資金，凡未達到收入進度的，不得撥付資金。

2、要求各行政事業單位根據預算外資金收支計劃，積極組織收入，并保證各項收入及時足額進戶入庫。

3、加強對各行政事業單位支出的監督力度，嚴格禁止各行政事業單位改變政府預算外資金支出用途。

4、加大政府非稅收入調控力度，確保政府調控任務全面完成，嚴格禁止管理人員擅自減免政府調控資金。

5、控管各行政事業單位截留、坐支、挪用預算外資金和政府非稅收入，控制財政專戶“一手進、一手出、空進空出”的現象發生。

6、實行集體辦公制度，各征管小組指派一名專人，負責審核行政事業單位票據領用、繳銷，收費資金審核等日常工作。征管小組其他人員，每月必須進駐兩家以上縣直單位進行政府非稅收入管理專項檢查，對各單位非稅收入結構、支出、收支進度，票證的使用、結存、存在問題等情況，提出處理意見（限期改正、處罰、沒收等），寫成書面文字材料，每月25日以前報局長審查，并由局長、副局長及有關股室研究定案。財政專戶撥款實行分管副局長審核，局長一支筆審批。每月終了，各征管組已銷票據（包括各項基金）進行交叉稽核，對稽查中發現問題，由責任小組負責進行處理，其收回的資金計算到稽查方。

7、查處各種違反實行“收支兩條線”管理規定的行為。

八、主要經濟指標考核獎懲制度

（一）主要經濟指標

1、縣直全年調控、罰沒任務完成情況與個人工資、獎金掛鉤、分季度結算和年終結算。

2、每人每月從工資中拿出200元作為考核浮動工資，局里對每人設立完成任務月獎金200元，超額完成任務每增加一個百分點獎200元，最高獎不得超過600元。

（三）結算辦法

①年終結算未完成全年任務的，按全年完成任務數占全年任務數的百分比計得考核浮動工資，不計發獎金。具體結算公式：個人計得考核浮動工資＝2400元×（全年完成任務數÷全年任務數×100%），完成全年任務的，全額計發全年考核浮動工資和完成任務月獎金。具體結算公式：個人計得考核浮動工資、獎金＝2400元+200元/月×12個月。超額完成全年任務的，按每超一個百分點200元計發超額獎金，此項獎金最高不得超過600元。具體結算公式：a、超任務百分比＜3%時，個人計得考核浮動工資、獎金＝2400元+200元/月×12個月+200元×（全年超任務數÷全年任務數×100）。b、超任務百分比≥3%時，個人計得考核浮動工資、獎金＝2400元+200元/月×12個月+600元。

②如因國家出臺規費項目取消等大的政策變化，導致單位收費項目大幅度降低和減少而無法完成任務的，報經縣財政局領導同意后，年終結算相應核減收入任務。

③主要經濟指標分配表中國土收入一項，按縣政府與土管局核定的數額考核。

④周轉金按上級要求進行清理和清收，原已發放未回收的周轉金，統一清理、明晰債權債務關系，并由局按照實際與可能的原則，下達回收任務。局下達回收任務的周轉金，年終實行單獨結算，計發獎懲，完成下達回收任務的按完成數的10%計提費用，5%計發獎金；未完成任務的，按1%扣發工資。

通過訴訟回收的周轉金算任務不計提費用（單位不出訴訟費的除外），周轉金回收一律先收占用費后收本金，特殊情況，報局長批準。

⑤各項征管組實現的罰沒收入不計入各征管組政府調控資金完成數，實行單獨考核，各組按入庫實績記提20%的業務費，未完成任務的每人扣200元。

⑥收入統計準確率、收入進戶入庫率未達到要求的，每掉一個百分點對責任人處以100元罰款。

⑦局長、書記和后勤值班人員按全局平均水平結算獎懲，后勤人員：，計財票證值班人員：，罰沒專管員

⑧推行年末票據結“零”制度，各分管片線的專管員對其分的單位所有票據必須在年末全部結零，以便核對各單位票據是否相符，收入是否漏交，征管各組年末凡是一戶未銷完，每戶（單位）扣5元，各專業銀行票據凡年末有一戶未銷清者，每戶扣100元；罰沒收入票據，凡發現一戶未銷清者，每戶扣50元，此結算只對征管各組考核，行管和計財、票證、罰沒人員等不參與。

九、工作紀律制度

1、實行考勤登記，堅持簽到制度。簽到要求在規定時間內必須由本人簽到、嚴禁他人代簽。每天簽到，由值班人員負責監督，局長把關，辦公室匯總，一月一公布，半年一結算，每月累計遲到3次者，視同曠工1天；累計曠工3天者，扣工資一個月。

2、堅守工作崗位，遵守勞動紀律，按時上下班，工作時間內不準做私事，上網聊天或玩游戲，嬉戲打鬧。值班人員要做到通訊暢通，熱情服務，不得離崗、串崗。

3、堅持請銷假制度。局里工作人員外出工作或請假由局長批準，并與辦公室保持聯系。對不請假擅自離崗位者一經發現，視同曠工處理。

4、各股室日常工作必須服從全局突擊性或中心工作，凡不服從統一安排，不按時參加集體活動，不按時完成工作任務的給予通報批評。

5、票據的領用、繳銷必須由分管人員簽署核銷同意。但票據數、收費金額要相符，填報有差錯由分管人員負責。如未經分管人員審核同意的，內勤管理人員私自發放、繳銷票據的，每次扣當事人工資100元（特殊情況除外），并責令當事人追回票據和結算資金。

6、各管線人員在處理各類違紀違規問題時，要嚴格執行預算外資金管理政策，不得擅自減免或隨意處理，特殊情況，須報經局長同意。

7、計財、票證、罰沒組必須在每月5日前將上月資金進專戶、政府調控、票據領、銷、存的月報表報送給局長、書記及相關股室，做到及時、準確，真實、完整。年終被上級主管部門評為基礎工作先進單位，給予物質獎勵；凡因基礎工作不達標而影響全局評先的，年終扣責任人工資100元，并不得評為先進個人。

8、各管理人員在執收執罰單位的票據發放、繳銷、使用、資金調控和納入進戶等管理過程中，有下列行為之一的，將作如下處理：

①責任人審核繳銷票據時，未發現執收執罰單位在票據使用過程中的違紀違規行為，金額在一萬元以下的，責令責任人對執收執罰單位沒收違紀資金，處以違紀金額20%的罰款，對責任人自己處以100元罰款；一萬元以上五萬元以下的，責令責任人對執收執罰單位沒收違紀資金，處以違紀金額20%的罰款，對責任人自己處以200元罰款；五萬元以上的處罰報經局長處理。

②責任人漏征、少征或擅自減免調控資金1000元以下，由責任人及時追回；1000元以上5000元以下的，由責任人及時追回減免金額，同時對責任人處以減免金額10%的罰款；5000元以上報經局長批準，如無法追回造成損失的，上報縣局給予紀律處分。

③以上行為發生3次以上（含三次）和年度發生額累計在5萬元以上的，扣發責任人全年浮動工資及獎金，并不得參加年底評先。

④責任人超量發放票據的，限三日內追回票據，并按每超發1本票據扣發責任人50元工資的規定。

⑤違紀問題責任界限劃分實行發現追究制，即：局長抽查及其他檢查發現的，追究駐點單位人員和后勤管理人員責任，責任各半；后勤管理人員發現的，追究駐點單位人員責任。

9、各項表格數據要加強保管、保密，及時存檔，不隨意外傳。各種文件、報表、報刊雜志不得失落。

10、加強信息調研工作，全局人員要不斷提高政策和理論水平，爭寫有影響力的宣傳報道，有說服力的調研文章，有感召力的典型經驗，有時代感的信息簡報，鼓勵全局干部職工踴躍投稿，要求全局干部職工每人每年不得少于一篇，凡在國家級刊物上發表每人每篇獎500元，省級刊物上發表每人每篇獎300元，市級刊物發表每人每篇獎200元，縣級刊物發表每人每篇獎100元。

11、各股室應嚴格按工作責任制及縣財政局考核規章操作，爭先創優，凡因單位工作被縣財政局及市預外局否決和扣分的，局里將對相關責任人扣款100元，獲先進的，分別給予相應的獎勵。

12、加強鄉鎮預算外資金管理工作指導，對鄉鎮預算外資金管理工作中出現的問題，及時解決，嚴把票證管理、資金入戶、政府調控、基礎工作關，實現縣鄉整體聯動、共同發展。