導語：審計局信息化工作意見一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、主要目標及任務

（一）計算機審計規范化建設

近年來，審計署陸續了多個計算機審計實務公告，涉及計算機審計的各個方面，有審前調查指南、方法語言編制規范、方法體系基本規劃、各類業務審計數據規劃、各類業務審計方法體系等，計算機審計的規范化日益提高，各科室在今年及以后開展計算機審計時，務必遵照實務公告的要求執行。

今年上級機關將繼續開展計算機審計方法、方法體系的征集工作，各科室在認真組織學習計算機審計方法體系相關規范基礎上，組織好審計人員按規范要求撰寫審計方法。要求各業務科室（除投資中心外）至少上交一個審計方法，并明確落實項目及負責人，列入年度計算機審計項目計劃表（計算機審計項目計劃表詳見附件）。

（二）繼續深化OA與AO的應用，實現全覆蓋

要全面普及應用AO2011版，對審計事項的編寫要標準化，財務數據必須采集，審計底稿要在AO中編寫，相關證據要上傳到AO并與底稿關聯。審計實施過程中，各審計組在每星期一上傳數據包，及時與OA進行交互，傳送相關的審計證據和審計底稿，為領導決策和項目管理服務。在審計結束后，五天內上傳完整的數據包到OA。

以OA為支撐平臺，落實審計準則的各項要求，探索建立對審計項目方案、審計記錄與取證、審計報告與審計決定、審計業務質量檢查等全過程審計復核與審理的質量控制數字化。上級機關統一項目已全面應用“統一組織項目管理”功能，各科室審計人員要熟悉此功能及RTX（審計專網用即時通信工具）的各項操作，以便順利完成統一組織項目，我局自定項目已全部列入OA新項目計劃管理，各科室要按照要求組織自定項目的管理及應用。

各業務科室確定一個以上計算機審計重點項目，至少上報一個以上AO實例，全局確定一個優秀計算機審計項目，并要具體落實項目及責任人，列入年度計算機審計項目計劃表（詳見附件）。

（三）繼續推進信息系統審計

鼓勵各科室積極探索信息系統審計，并將項目實踐經驗總結為信息系統審計案例。信息系統審計項目已列入年度審計計劃，具體實施方法參見《省計算機審計工作指南》（浙審辦計〔2007〕89號）。

（四）繼續加強網站建設，提高網站應用水平。

我局已在互聯網及審計專網上建設網站，要根據《市審計機關信息化工作考核辦法》的要求維護審計網站，繼續充實網站內容，提高網站點擊率，推行網上政務公開，發揮對外宣傳及經驗交流的作用。

（五）開展計算機審計理論研究

審計署及省廳審計學會組織計算機審計方面的課題研究，各科室要積極參與，開展計算機審計方面的課題研究。

二、工作重點及主要措施

（一）加強領導，分工負責

局審計信息化建設領導小組統籌規劃信息化工作，計算機技術小組充分發揮在技術攻關和推廣實用技術方面的作用。把信息化建設的任務分解落實到責任科室，責任到人，確保審計信息化工作的有效推進。

（二）集中力量抓重點

1．落實任務，明確責任。一是每個業務科室確定一個項目作為計算機審計重點，并且明確責任人員，完成需要上交的各項任務。全局確定一個合適的項目進行計算機信息系統審計。二是落實各項基礎性工作的責任人員，分管領導對所分管科室的審計項目每周至少一次查閱數據包上傳情況，并批復。業務科室審計組長負責審計項目的AO與OA交互，業務公文流轉等各項工作。計算機審計中心負責管理維護全局計算機軟硬件及網絡平臺，管理維護審計網站及推進數據庫建設,指導檢查計算機審計工作情況。

2．協調力量，保證時間。要做好計算機審計，各科室審計項目負責人需要花費較多的時間和精力，所以項目時間安排要充足，早作準備。各科室的計算機審計項目主審由各科室計算機技術小組成員擔任，以便審計力量的更好發揮。

3．全程管理，及時調整。局信息化建設領導小組對于計算機審計重點項目進行全程跟蹤管理。審計組在審計準備階段集中組成員的智慧提出計算機審計思路,集中計算機小組成員的力量制定詳細的計算機審計方案，審計實施階段抓好審計方案及審計思路的落實，發現新的審計思路時，根據實際情況及時調整審計方案及審計方向，必要時可提請外援解決難題。審計終結階段及時提升審計成果，總結出高質量的審計信息、AO應用實例、計算機審計方法等審計成果。

（三）加強信息安全保護

加強信息安全的組織領導工作，建立健全安全管理制度。統一組織協調本單位的信息安全保護工作。

（四）完善激勵機制，提升成果、提高質量

2013年，我局將組織計算機審計能手評比、計算機審計項目評比等激勵考核機制，并將計算機審計工作作為重點工作之一納入科室考核。

（五）加強培訓，發揮計算機技術小組骨干作用。

計算機審計中心要組織各類業務培訓，努力發揮計算機技術小組在培訓中的骨干作用，可以采用小組成員講課，交流經驗，邀請外單位專家專題講座等形式，提高全局審計人員計算機審計水平。