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健全和完善內控管理制度，是縣防震減災局實現穩健管理、防范化解風險、確保安全發展的需要。近幾年來，我單位在內控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強單位業務能力，提高單位內部管理水平發揮了積極的作用，取得了一些成績。但是我們也應清醒地認識單位在內控管理執行和落實上還存在一些薄弱環節和突出的問題，制約著全單位工作質量的提升。為進一步規范內部控制工作，加強廉政風險防控機制建設，對我局內部控制進行了全面梳理與總結，現將有關情況匯報如下：

一、動員部署

1、認真組織學習《行政事業單位內部控制規范》和《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》，對我局系統貫徹實施《內控規范》工作進行全面動員部署，要求全體人員按照《行政事業單位內部控制規范》目標和原則，規范工作與管理，完善單位內部控制建設。通過學習使全體人員認識到實施內控規范是落實黨十八大精神的重要舉措，是推進財務管理規范化、科學化的積極實踐。它可以提升單位財務管理水平，提高財政資金的使用效益。

2、部署并認真貫徹落實。一是要求建立決策、執行和監督分離的機制，即決算過程、執行過程和監督過程相互分離、相互獨立、相互影響和制約；二是在單位內梳理管理流程和經濟活動的業務流程，明確各項業務的目標、范圍和內容。建立機關工作人員廉政風險防控登記表，明確崗位職責、廉政風險點、防控措施及風險等級、責任人等；三是要求抓好內控制度執行，將內控制度落實到每個崗位，落實到工作的全過程，真正把權力關進制度的“籠子”。

二、完善組織機構

加強組織領導。建立內控組織機構，成立了以單位負責人為組長、分管領導為副組長、各相關人員為成員的內控管理工作領導小組，明確職責和目標，形成由一把手親自抓、分管領導具體抓、層層抓落實的組織架構。負責全面組織協調、具體組織實施、擬定有關制度、內控措施評估和提交工作建設，切實加強組織領導，扎實采取有效措施，為開展內控管理工作奠定堅實基礎。

三、具體實施方案

通過梳理流程完善程序，建立了以防范風險管理為核心，以控制手冊和評價標準為主的方案，具體包括為：一是建立權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系；二是合理保證單位經濟活動合規合法，有效規范本單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、合同控制等各類經濟活動等內容的控制方案；三是確保資產的安全完整和有效使用的控制方案；四是保證本單位財務信息的真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持的控制方案。

四、主要經驗及措施

1.完善內控主體建設

單位在建立內控機制的同時。積極培育符合縣民族宗教事務局實際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到單位的每一個職工思想深處，使單位的干部職工能自覺使用內控約束自己的行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時發現問題和風險，把這些作為加強內控建設的重要任務。

在完善風險識別和評估體系的前提下，要認真借鑒其他部門的先進經驗，積極運用現代科技手段，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統，重視早期預警，認真執行風險提示制度，要重視風險防范和內控建設。

建立完善內部管理信息系統，為內控的設計、執行、反饋提供信息保障。建立內控管理部門信息聯絡和定期聯系機制，及時、真實、完整地傳遞監管意圖、交流信息、溝通問題。

重視對管理人員的監管。要加強對領導干部的監督控制，把內控文化建設納入單位內部的管理，實行內控問責制，促使其轉變觀念，發揮模范帶頭作用。

2.強化內控責任落實

建立例會制度。組織全局職工加強學習，熟練掌握各項規章制度，做到有章可循，定期進行風險排;要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施;要加強制度建設，不斷完善內控管理制度，各部門要充分發揮指導、監督作用。

強化自律監管。單位負責人要實施“一崗雙責”、發揮再監管作用，認真履行崗位職責，確保監督不流于形式;同時辦公室要制定確實可行的自律監管檢查實施方案，堅持自律監管與自查自糾相結合、常規檢查與專項檢查相結合，確保監管檢查到位，不走過場，不留監管盲點;單位的紀檢組長要對單位是財務部門進行再監管，使監管真正落到實處，不斷提升有效監管水平。

3.落實防控措施。在單位的日常運行中，要注重對風險點的防范，全體干部職工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。要真正把各項防范工作落到實處，加強內控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊整改。具體做到以下幾點：一是指定專人負責單位內部控制的各項規章制度的具體落實、實施;二是對上級單位及財政部門的各項制度認真組織學習并及時貫徹實行;三是針對檢查存在的薄弱環節、重點部位中存在的問題，制定配套的措施和實施細則;四是對以前規章制度的執行情況進行綜合檢查，確定重點監控部位，進行重點檢查并對在檢查的過程中發現規章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發現的存在問題要抓好后續跟蹤檢查，認真分析問題產生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認真對待，逐條落實，確保規范;對能整改的，當場予以整改;對既成事實不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現象;確保整改工作取得一定成效。七是嚴格追究責任。要真正提高內控制度的執行力，就要強化責任追究，完善懲誡問責制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，實行嚴格懲誡。

4.強化各種規章制度的執行力要重視檢查制度落實情況的重要性，不定時的進行檢查，不要等上級布置時來抓檢查，或發生案件后再進行檢查，把執行力作為單位相關人員人員的首要職責，要定期制訂檢查方案，事后的檢查結果要書面報告單位領導。一要確保檢查質量。檢查之前要有檢查提綱，包括內容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結。二是要突出風險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。

5.強化管理提升管理水平。強化規章制度的學習和執行，正確運用規章制度和操作。構建管理平臺，把制度執行落實到操作層面，將風險發生的概率降到最低。加強對制度和操作性的監督和再監督，主要是對各業務主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執行制度的落實，監督保障部門及人員應強化再監督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規問題的后續檢查，突出抓好存在問題的整改。建立單位內部協作機制，強化內部之間的協調配合與互動，確保管理的效率與質量。

五、當前單位內部控制存在的主要問題

1.固定資產控制薄弱實行政府集中采購制度以后，單位固定資產的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購臵的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等。

2.財務管理弱化財務工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。

3.崗位設臵不夠合理由于多種原因，單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。

六、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因

1.內部控制觀念淡薄良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2.內部控制制度不完善財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。因此，建議在今后的工作中：一是要認真學習財政部制定的《行政事業單位內部會計控制規范》，提高對實施內部控制觀念認識，發揮內部控制制度應有的作用，并加快內控信息化建設，將內控措施固化與辦公自動化系統之中。