導(dǎo)語：審計局發(fā)展項目管理計劃一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為認(rèn)真貫徹落實十七大、十七屆三中全會和縣委十二屆五次全體（擴(kuò)大）會議及全國全省審計工作會議精神，更好地發(fā)揮審計在我縣社會發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的建設(shè)性作用，現(xiàn)提出2009年度審計項目計劃如下：

一、指導(dǎo)思想和總體要求

指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以“履行審計責(zé)任，推進(jìn)審計轉(zhuǎn)型，共促科學(xué)發(fā)展”為載體，深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞我縣“保增長、促轉(zhuǎn)型、打基礎(chǔ)、求突破”的經(jīng)濟(jì)工作方針，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，以提升素質(zhì)，加快轉(zhuǎn)型，服務(wù)大局，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)作為年度工作主線，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，在更高層次、更高水平上為全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展服務(wù)。

總體要求：關(guān)注、評估政府性資金和資產(chǎn)的安全，及時揭露和防范財政風(fēng)險，促進(jìn)制度的健全和管理的規(guī)范。關(guān)注、評估金融安全和形勢，揭示和防范金融風(fēng)險，促進(jìn)地方金融健康發(fā)展。關(guān)注、評估國有資本運營績效和風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國有企業(yè)規(guī)范經(jīng)營和提高績效。關(guān)注、評估各類民生資金的使用和管理情況，自覺維護(hù)人民群眾的根本利益，促進(jìn)和諧社會的建設(shè)。關(guān)注、評估擴(kuò)大內(nèi)需政府主導(dǎo)基建項目和對口支援青川災(zāi)后恢復(fù)重建項目以及部分專項資金的使用績效，促進(jìn)資金使用的規(guī)范有效，推進(jìn)項目的規(guī)范有序運行。關(guān)注、評估領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，加強對權(quán)力制約和監(jiān)督，促進(jìn)懲防腐敗體系建設(shè)。關(guān)注、評估體制性和制度性缺陷，促進(jìn)改革的深化和體制、機制和制度的完善。

二、具體審計項目計劃安排

2009年共安排審計項目37個

㈠全省同步審計項目10個

⒈20*年度財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。20*年度財政預(yù)算執(zhí)行審計工作要根據(jù)縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的有關(guān)要求，以推進(jìn)預(yù)算管理制度的改革和公共財政體制的建立、促進(jìn)全部政府性資金的規(guī)范管理，提高財政資金使用效益為主要目標(biāo)，以全部政府性資金審計為主線，以本級預(yù)算執(zhí)行審計為重點，以支出審計為主，關(guān)注地方財政資金的分配管理情況，促進(jìn)政府收支逐步實現(xiàn)“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”，為構(gòu)建完整的預(yù)算體系服務(wù)。進(jìn)一步深化本級預(yù)算執(zhí)行審計，充分利用計算機審計手段，不斷擴(kuò)大一級預(yù)算單位的審計覆蓋面，加大對二、三級單位的審計力度，注重真實性、合法性與效益性的結(jié)合，促進(jìn)單位預(yù)算管理更加規(guī)范和不斷提高財政資金績效水平。關(guān)注、檢查中央擴(kuò)大內(nèi)需政策的落實和執(zhí)行情況，揭示和反映有關(guān)政策措施是否有利于推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)提高投資質(zhì)量和效益，推動深化改革，完善宏觀調(diào)控，為保障和促進(jìn)這些政策措施的貫徹落實發(fā)揮積極作用。

⒉全部政府性資金與財政風(fēng)險專項審計調(diào)查。根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，確定該項目分三個重點開展審計調(diào)查：（一）全部政府性資金審計調(diào)查；（二）金融危機對地方稅收收入及結(jié)構(gòu)影響審計調(diào)查；（三）金融危機對政府負(fù)債與土地出讓金影響審計調(diào)查。通過審計調(diào)查摸清全部政府性資金收入及支出結(jié)構(gòu)，評價收支結(jié)構(gòu)的變動趨勢，分析影響收入結(jié)構(gòu)變動的內(nèi)在因素，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完善；在掌握政府負(fù)債規(guī)模和管理的基礎(chǔ)上，分析地方政府負(fù)債風(fēng)險對財政運行的影響，防范地方財政風(fēng)險；調(diào)查土地出讓金變化趨勢及房地產(chǎn)業(yè)稅收變動情況，分析對地方財政收支的影響和沖擊程度；通過對外貿(mào)出口變動分析對地方財政稅收的影響。從而提出完善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加強房地產(chǎn)業(yè)管理、控制財政風(fēng)險、推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級等方面的建設(shè)性意見，為黨委、政府決策服務(wù)。

⒊社保基金五險同步審計。在對社保基金五險審計中結(jié)合開展金融危機對就業(yè)及社保基金影響專項審計調(diào)查，通過調(diào)查，了解在全球金融危機下就業(yè)狀況的變動情況，分析就業(yè)形勢變化對社保基金的影響，為政府制訂有關(guān)促進(jìn)就業(yè)、保證基金安全的政策提供依據(jù)。

⒋地方儲備糧專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，了解我縣地方儲備糧安全的現(xiàn)狀，揭示地方儲備糧安全保障工作中的違法、違規(guī)問題，并分析原因，提出進(jìn)一步健全完善地方儲備糧安全制度和政策措施的建議，促進(jìn)糧食主管部門和承儲企業(yè)加強地方儲備糧的管理，保證地方儲備糧數(shù)量真實、質(zhì)量良好和儲備安全。

⒌對口支援青川縣災(zāi)后恢復(fù)重建項目審計。通過審計，全面掌握我縣對口支援青川縣大壩鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建總體情況，揭示援建工作過程中存在的突出問題，及時提出整改和加強管理的建議，保障援建資金使用安全、合規(guī)、有效，促進(jìn)援建工作順利實施和援建任務(wù)圓滿完成。

⒍新增政府主導(dǎo)性項目實施情況審計調(diào)查。通過調(diào)查我縣20*年底至2009年5月底立項、開工的政府主導(dǎo)性重大建設(shè)項目，全面掌握我縣政府主導(dǎo)性重大建設(shè)項目的總體情況；了解建設(shè)資金的籌集、管理、使用以及工程質(zhì)量、投資效益等情況；掌握地方政府對國家宏觀調(diào)控政策措施的貫徹落實情況以及在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況和新問題；揭示和反映有關(guān)政策措施是否有利于推動結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)提高投資質(zhì)量和效益；反映是否存在重大違背國家產(chǎn)業(yè)、土地和投資政策、重大鋪張浪費和損失浪費，防止“兩高”企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)和盲目擴(kuò)張，尤其要防止趁機大建樓堂館所。

⒎農(nóng)村五保和城鎮(zhèn)三無人員集中供養(yǎng)資金使用情況專項審計調(diào)查。通過對近三年我縣實施農(nóng)村五保和城鎮(zhèn)三無對象集中供養(yǎng)工作以及各級政府投入的各項救助資金的調(diào)查，揭露救助資金使用中存在的問題，反映孤寡老人救助工作中存在的突出問題，促使相關(guān)部門健全各項管理規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范供養(yǎng)機構(gòu)的管理，提高資金使用績效。

⒏質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)算外收入及支出情況審計調(diào)查。對質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)算外收入情況開展審計調(diào)查，以摸清質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)算外收入總量和使用情況。

⒐農(nóng)信社系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險情況專項審計調(diào)查。根據(jù)省廳統(tǒng)一部署，對我縣農(nóng)信社系統(tǒng)20*年經(jīng)營情況和2009年審計日止風(fēng)險資產(chǎn)情況進(jìn)行審計調(diào)查。通過審計調(diào)查，全面了解我縣農(nóng)信社經(jīng)營風(fēng)險總體情況，重點揭示信貸資產(chǎn)質(zhì)量、面臨的風(fēng)險和經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)；及時提出防范金融風(fēng)險和改進(jìn)管理的審計建議，為促進(jìn)我縣地方金融業(yè)的發(fā)展服務(wù)。

⒑中小企業(yè)20*年融資現(xiàn)狀專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，揭示中小企業(yè)在融資過程中存在的主要問題和制約因素，揭示擔(dān)保行業(yè)存在的管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，提出建立縣級中小企業(yè)再擔(dān)保體系和擔(dān)?；鸬木o迫性和必要性。總結(jié)小企業(yè)貸款風(fēng)險補償工作的基本成效，分析小企業(yè)貸款風(fēng)險補償工作中存在的困難和問題，提出完善小企業(yè)貸款風(fēng)險補償各項配套政策措施和建議，確保小企業(yè)貸款風(fēng)險補償資金的落實到位和有效使用。

㈡領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計8個

按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，在“把握規(guī)律、規(guī)范行為、保證質(zhì)量”上下功夫，以全部政府性資金審計為主線探索領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新模式，圍繞績效和責(zé)任，著重解決績效評價辦法，不斷增強評價辦法的操作性。

貫徹落實領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分類審計辦法，以重點部門、重點領(lǐng)域、重點單位為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點，以全部政府性資金為主線，進(jìn)一步規(guī)范審計范圍、內(nèi)容、程序、方法和評價體系，注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、績效審計、新農(nóng)村建設(shè)等專項資金審計的結(jié)合，提高審計質(zhì)量和效果，對發(fā)現(xiàn)的共性問題、典型問題及時分析提煉和總結(jié)，為縣委、縣政府提供決策依據(jù)。2009年在我縣開展的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)縣委組織部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托建議要求,確定對下列單位開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計：

A類單位：交通局。

B類單位：*鎮(zhèn)、*鎮(zhèn)、*鎮(zhèn)。

C類單位：衛(wèi)生局、農(nóng)經(jīng)局和南北湖風(fēng)景區(qū)管委會。

D類單位：縣檔案局。

㈢政府投資項目審計12個

以規(guī)范完善政府投資項目建設(shè)程序、強化政府投資項目管理、提高建設(shè)資金使用效益為目標(biāo)，進(jìn)一步整合國家審計、社會審計和內(nèi)部審計力量，落實政府投資項目竣工決算必審制，注重政府投資項目關(guān)口前移，繼續(xù)探索建設(shè)項目全過程跟蹤審計和投資績效審計辦法。對縣重點建設(shè)項目的概算、招投標(biāo)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨、建設(shè)單位管理及其內(nèi)部控制制度執(zhí)行進(jìn)行全過程審計，同時對建設(shè)資金來源及其使用的合法性、合規(guī)性、效益性進(jìn)行分析評價，為建設(shè)單位加強管理、堵塞漏洞提出審計意見和建議。對重大建設(shè)項目還要進(jìn)行不定期的現(xiàn)場取證，特別是對重大的變更和隱蔽工程盡量做到提前介入，對其變更原因和變更的必要性、經(jīng)濟(jì)性、合理性進(jìn)行分析，提高建設(shè)項目的造價控制水平。

根據(jù)我縣政府投資項目的進(jìn)展情況，對海風(fēng)苑安置房工程、縣婦保院住院樓工程、武原*辦公大樓、南門廣場改擴(kuò)建工程、西片污水處理工程（于城至*段）及竣工決算、南片污水處理工程、百尺路延伸段（或中興路一期工程、棗園東路延伸段抽審一個）、常秀景苑（或小曲景苑、文曲佳苑三個安置小區(qū)抽審一個）、縣教育局西塘中學(xué)、經(jīng)濟(jì)適用房（跨年度）等10個建設(shè)項目的竣工決算及其項目投資績效進(jìn)行審計。繼續(xù)對縣人民醫(yī)院遷建工程、三地水廠建設(shè)工程進(jìn)行跟蹤審計。

㈣專項資金審計及專項審計調(diào)查7個

⒈*縣20*年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目專項資金審計。通過對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的審計，檢查評價農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃執(zhí)行和資金籌集、管理和使用情況，促進(jìn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的落實，促進(jìn)政府有關(guān)部門、單位加強專項資金的管理，提高資金使用效益，同時為省農(nóng)綜辦對我縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的考核驗收提供依據(jù)。

⒉*縣慈善總會20*年度慈善捐贈資金財務(wù)收支情況審計。通過對20*年度慈善捐贈資金的財務(wù)收支審計，了解我縣慈善事業(yè)開展情況，掌握慈善捐贈資金的收支規(guī)模，確保慈善捐贈資金?？顚Ｓ?，促進(jìn)規(guī)范開展捐款活動，完善捐款支出手續(xù)，增強慈善捐贈資金使用、管理工作的透明度。

⒊基本養(yǎng)老保險金征收、使用及管理情況審計調(diào)查。通過審計調(diào)查，全面掌握基本養(yǎng)老保險基金的收支規(guī)模、基金結(jié)余的分布以及基金管理運行情況，揭露資金籌集、管理、使用中存在的突出問題，促進(jìn)地方政府及有關(guān)部門加強資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家的各項政策和制度，保證基本養(yǎng)老保險基金的安全和完整，保障廣大人民群眾的切身利益。同時，要促使財政與勞動部門建立社保基金財政專戶對賬制度，加快社會保險管理信息系統(tǒng)建設(shè)。

⒋城鄉(xiāng)供水一體化工程專項審計調(diào)查。通過調(diào)查，對城鄉(xiāng)供水體制、飲供水管網(wǎng)和凈水設(shè)施工程的工程質(zhì)量、配套工程進(jìn)行抽查評價，揭示項目運行管護(hù)及水資源分配及水價管理體制改革的中存在的問題，對項目資金使用和管理進(jìn)行績效評價，揭示城鄉(xiāng)供水一體化工程建設(shè)中存在的問題，在促進(jìn)完善管理模式、管理體制以及運行機制等方面提出審計意見。

⒌行政事業(yè)單位銀行賬戶開設(shè)情況審計調(diào)查。通過調(diào)查，摸清行政事業(yè)單位銀行賬戶開設(shè)情況，揭示單位在預(yù)算外資金管理中存在的問題，分析原因，提出審計建議，從源頭上把好預(yù)算外資金管理關(guān)。

⒍對行政事業(yè)單位創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)實體運行及管理情況專項審計調(diào)查。通過對有關(guān)經(jīng)濟(jì)實體（國有企業(yè)、協(xié)會、學(xué)會等）經(jīng)營收入來源的分析，反映其收入來源是否合規(guī)、合理，是否屬行政事業(yè)性收入的轉(zhuǎn)移、是否利用行政職能搞有償服務(wù)，其收入是否納入財政預(yù)算或國有資產(chǎn)經(jīng)營收入管理；分析支出的結(jié)構(gòu)和去向，是否成為主管單位的“小金庫”。通過審計調(diào)查，發(fā)揮審計在規(guī)范行政事業(yè)單位預(yù)算管理、津補貼管理、國有資產(chǎn)管理和加強對權(quán)力的制約監(jiān)督方面的作用。

⒎*縣殯儀館易地新建項目專項審計調(diào)查。縣殯儀館為易地新建項目，通過調(diào)查，就項目建設(shè)科學(xué)性、合理性提出可行性專題調(diào)查報告，在項目總體方案的論證中為領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳實的信息。

三、工作要求

對上述審計項目，要求按照審計署6號令規(guī)范要求進(jìn)行實施，以規(guī)范審計程序，提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。同時要求在加快推進(jìn)審計轉(zhuǎn)型上取得新突破。

㈠進(jìn)一步深化全部政府性資金審計的實務(wù)創(chuàng)新。不斷完善全部政府性資金審計的內(nèi)容和方法，實現(xiàn)運用數(shù)據(jù)分析為宏觀管理服務(wù)的目標(biāo)。繼續(xù)圍繞“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”的要求，在推進(jìn)預(yù)算管理制度改革中發(fā)揮更大作用。

㈡進(jìn)一步深入推進(jìn)宏觀服務(wù)型績效審計。準(zhǔn)確把握宏觀服務(wù)型績效審計服務(wù)性、建設(shè)性、成效性的三個基本特征，牢牢抓住科學(xué)選取項目、確定審計目標(biāo)、精編審計方案、創(chuàng)新技術(shù)方法、進(jìn)行有限評價等五個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，發(fā)揮好審計“免疫系統(tǒng)”功能。

㈢進(jìn)一步深化計算機技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的融合。以挖掘應(yīng)用為目標(biāo)，積極探索審計業(yè)務(wù)方法的信息化實現(xiàn)形式，著力推進(jìn)計算機技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的全面融合。做好AO、OA應(yīng)用、“三小軟件”開發(fā)、專家經(jīng)驗編寫和項目審計軟件開發(fā)等各項基礎(chǔ)工作。

㈣積極穩(wěn)妥地推行審計結(jié)果公告。根據(jù)《*縣審計結(jié)果公告試行辦法》，進(jìn)一步加大審計結(jié)果公告力度，實現(xiàn)審計價值增值。