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各省、自治區(qū)、直轄市人事廳（局）、勞動和社會保障廳（局）：

**年以來，各地按照《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔**〕12號）的要求，積極推動移交工作，取得明顯進展。針對工作中存在需要明確的問題，現(xiàn)提出以下補充意見：

一、關(guān)于簽訂移交協(xié)議

尚未簽訂移交協(xié)議的地區(qū)，應當按照“先移交、后規(guī)范”的原則，抓緊辦理簽約手續(xù)，完成原有企業(yè)年金管理主體的變更。其中，實行整體移交的地區(qū)，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)與確定接收移交的受托機構(gòu)簽訂整體移交協(xié)議并通知委托人（企業(yè)）；實行分散移交的地區(qū)，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、委托人（企業(yè)）和確定接收移交的受托機構(gòu)簽訂移交協(xié)議。

二、關(guān)于整體移交和企業(yè)年金過渡計劃設立

實行整體移交的地區(qū)，應當以省級或地市級為單位實施，不得下放到區(qū)縣級。為有效管理運營企業(yè)年金基金財產(chǎn)，避免原有企業(yè)年金基金財產(chǎn)拆分所帶來的損失，受托機構(gòu)可將整體移交接收的企業(yè)年金基金財產(chǎn)繼續(xù)作為一個整體，申請設立企業(yè)年金過渡計劃。在簽訂移交協(xié)議后，受托人應當制定企業(yè)年金過渡計劃受托管理合同，同時分別與賬戶管理人，托管人、投資管理人簽訂委托管理合同。受托機構(gòu)兼任賬戶管理人或投資管理人的，有關(guān)委托管理合同的內(nèi)容可包括在受托管理合同中。受托機構(gòu)應當將《受托管理合同》、《賬戶管理合同》、《托管合同》、《投資管理合同》以及移交協(xié)議報社會保險經(jīng)辦機構(gòu)所在省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）備案，備案材料一式四份。省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）應當自收到符合規(guī)定的備案材料之日起30個工作日內(nèi)，向受托機構(gòu)出具企業(yè)年金過渡計劃確認函，給予計劃登記號。備案通過后，企業(yè)年金過渡計劃即行成立。受托機構(gòu)應當自取得企業(yè)年金過渡計劃確認函之日起10個工作日內(nèi)，將計劃確認函（復印件）送達各參與移交企業(yè)。

三、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃登記號的編制

計劃登記號共12位。由省、自治區(qū)、直轄市勞動保障廳（局）受理備案的，計劃登記號第1、2位使用省級代碼，第3、4位為“00”；由計劃單列市勞動保障局受理備案的，第1、2、3、4位使用省級和計劃單列市級代碼。后8位的編制兩者相同，第5、6位為“GD”，第7、8、9、10位為四位數(shù)年份，第11、12為順序號。

企業(yè)年金過渡計劃受托財產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司YY企業(yè)年金過渡計劃受托財產(chǎn)”，投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司YY企業(yè)年金過渡計劃投資資產(chǎn)”。“XX公司”為受托機構(gòu)的簡稱，“YY企業(yè)年金過渡計劃”為企業(yè)年金過渡計劃的名稱。其中，“YY”為地域名。以省級、計劃單列市為單位整體移交的，用省級、計劃單列市地域名；以地市級為單位整體移交的，用地市級地域名。“XX公司YY企業(yè)年金過渡計劃”名稱應當與企業(yè)年金過渡計劃確認函中的名稱一致。

四、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃的管理

各省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市勞動保障廳（局）對其所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)年金過渡計劃管理業(yè)務進行監(jiān)督，并就有關(guān)情況向人力資源和社會保障部報告。

各省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市勞動保障廳（局）可根據(jù)實際情況對向其報備的企業(yè)年金過渡計劃規(guī)定一定時間的過渡期，原則上自企業(yè)年金過渡計劃成立之日起不超過1年。如有特殊情況，可再延長1年，并報人力資源和社會保障部備案。

在過渡期內(nèi)，受托機構(gòu)不得接受參與移交以外的其他企業(yè)加入企業(yè)年金過渡計劃；參與移交企業(yè)不得退出企業(yè)年金過渡計劃，且其新增企業(yè)年金繳費原則上應當納入企業(yè)年金過渡計劃管理運營。參與移交企業(yè)應當自移交協(xié)議簽訂之日起6個月內(nèi)完成企業(yè)年金方案的修訂或制定，并報勞動保障行政部門備案。參與移交企業(yè)在收到勞動保障行政部門出具的企業(yè)年金方案備案復函后，應當在1個月內(nèi)與受托機構(gòu)簽訂受托管理合同。

過渡期滿時，企業(yè)年金過渡計劃即終止。參與移交企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定選擇由現(xiàn)有管理機構(gòu)繼續(xù)管理運營其交付的企業(yè)年金基金，也可以另行選擇其他具備資格的管理機構(gòu)。另行選擇管理機構(gòu)的企業(yè)，應當在過渡期滿前2個月內(nèi)書面通知受托機構(gòu)，受托機構(gòu)不得拒絕。受托機構(gòu)應當自企業(yè)做出選擇之日起1個月內(nèi)，向相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）報告有關(guān)情況。

五、關(guān)于企業(yè)年金過渡計劃的信息披露

受托機構(gòu)應當在年度結(jié)束后2個月內(nèi)，分別向各委托人和相關(guān)省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市的勞動保障廳（局）提交企業(yè)年金過渡計劃的年度管理報告。其中，基金財務會計報告應當經(jīng)會計師事務所審計。

賬戶管理人應當在年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向受托機構(gòu)分別提交各委托人交付的企業(yè)年金基金及過渡計劃的年度賬戶管理報告；托管人應當在年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向受托機構(gòu)提交過渡計劃年度托管和財務會計報告；投資管理人應當在年度結(jié)束后l個月內(nèi)，向受托機構(gòu)提交經(jīng)托管人確認的過渡計劃年度投資組合報告。

六、關(guān)于保留賬戶的處理

對因企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)、勞動關(guān)系變更等原因出現(xiàn)的不再由企業(yè)繳費的保留賬戶，在過渡期內(nèi)，可將其基金財產(chǎn)一并轉(zhuǎn)入企業(yè)年金過渡計劃，由受托機構(gòu)統(tǒng)一管理運營。其中，符合待遇領(lǐng)取條件的受益人可以一次性領(lǐng)取賬戶余額。過渡期滿后，受托機構(gòu)應當繼續(xù)管理運營保留賬戶的基金財產(chǎn)，直至其有條件轉(zhuǎn)移或個人賬戶余額領(lǐng)取待遇完畢。

七、關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險的處理

企業(yè)原來以企業(yè)補充養(yǎng)老保險名義為職工購買的商業(yè)團體養(yǎng)老保險，應當按照勞社部令第20號、第23號和《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見》（勞社部發(fā)〔**〕12號）的要求予以規(guī)范。今后任何機構(gòu)和單位不得以企業(yè)年金或企業(yè)補充養(yǎng)老保險的名義銷售、購買商業(yè)團體養(yǎng)老保險。