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為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔保機構，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔保難問題，促進中小企業(yè)持續(xù)較快健康發(fā)展，根據《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發(fā)展的若干意見》，結合我市實際，現就加大對中小企業(yè)擔保機構的政策扶持力度，推動我市中小企業(yè)信用擔保體系建設，提出如下若干意見:

一、加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的指導思想、基本原則和主要形式

1.指導思想。以吸引民間投資為基礎，政府財政補助為激勵，走市場化運作道路，鼓勵社會團體、行業(yè)協會、企業(yè)法人和自然人投資創(chuàng)辦中小企業(yè)信用擔保機構，促進我市中小企業(yè)信用擔保機構健康有序發(fā)展，為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

2.基本原則。加強中小企業(yè)信用擔保體系建設應堅持政府扶持、社會參與和規(guī)范管理、有序發(fā)展相結合的原則；堅持市場化運作與法人化管理相結合的原則；堅持提供擔保服務與提升企業(yè)信用相結合的原則；堅持促進發(fā)展和防范風險相結合的原則；堅持適度競爭和行業(yè)自律相結合的原則。

3、積極鼓勵構建多元化中小企業(yè)信用擔保體系。積極發(fā)展政府扶持性擔保機構、商業(yè)性擔保機構和互助性擔保機構。政府扶持性擔保機構由政府全資或參股出資，不以盈利為主要目的；商業(yè)性擔保機構是完全由民間資本投資組建的專業(yè)擔保機構；互助性擔保機構主要是由企業(yè)以會員制形式自愿出資，為本會員企業(yè)服務的擔保機構。有條件的地方，可以探索建立為各類擔保機構提供再擔保服務的擔保機構。

4.鼓勵多渠道、多形式籌措擔保資金。支持非公有制經濟設立商業(yè)性擔保機構，擴大擔保資金來源，利用非公有制經濟機制上的靈活性，提高擔保業(yè)的競爭實力。各級政府應當積極創(chuàng)造條件，出資或參與出資設立政府扶持性擔保機構，充分發(fā)揮財政資金的導向作用。積極鼓勵探索以產業(yè)、行業(yè)協會或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道等為單位，組建中小企業(yè)互助性擔保機構，開展多種形式的企業(yè)互助性融資擔保服務。

二、中小企業(yè)信用擔保機構設立條件和基本要求

5.中小企業(yè)信用擔保機構，是指依法成立的，主要從事中小企業(yè)信用擔保、再擔保業(yè)務及相關融資服務，并獨立承擔信用擔保責任和風險的專業(yè)化融資服務機構。中小企業(yè)信用擔保機構的組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人或社團法人。

6.設立中小企業(yè)信用擔保機構應當符合《擔保法》、《公司法》及《公司登記管理條例》、《事業(yè)單位登記管理暫行條例》、《社會團體登記管理條例》等有關法律、法規(guī)規(guī)定的條件，并依法向登記機關辦理相應的注冊登記手續(xù)。

三、中小企業(yè)信用擔保機構的服務對象和服務創(chuàng)新

7.中小企業(yè)信用擔保機構要積極向符合國家產業(yè)政策的科技型、外向型、勞動密集型、資源綜合利用型、農副產品加工型、生態(tài)環(huán)保型、社區(qū)服務型等中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供服務，重點是成長型和初創(chuàng)型中小企業(yè)。

8.中小企業(yè)信用擔保機構主要是為中小企業(yè)和獨立創(chuàng)業(yè)者提供短期銀行貸款（包括銀行承兌匯票、信用證打包以及出口產品押匯等）、中長期銀行貸款、融資租賃、訴訟履約以及其他經濟合同等擔保服務。規(guī)模不大的中小企業(yè)信用擔保機構，應重點為中小企業(yè)短期銀行貸款提供擔保，嚴格控制中長期貸款擔保。

9.中小企業(yè)信用擔保機構可以根據中小企業(yè)的實際需要，積極創(chuàng)新擔保服務方式、開發(fā)擔保服務產品。在實行以企業(yè)房產、土地使用權等為主反擔保的同時，也可積極探索以動產、債權、特許收費權、不動產收益權、不動產租賃權、經營權等擔保，努力挖掘各種可利用的擔保資源。

四、中小企業(yè)信用擔保體系建設的政策扶持和工作措施

10.市政府每年從市技術創(chuàng)新資金中安排一定數量的資金，作為中小企業(yè)信用擔保財政扶持專項資金，用于補助和獎勵**市本級范圍內登記注冊的，符合享受獎勵補助準入標準（由市經委負責制訂）的中小企業(yè)信用擔保機構。中小企業(yè)信用擔保機構每年可申報一次，時間在2月至4月。由市經委（中小企業(yè)局）會同財稅、人民銀行、銀監(jiān)進行審核后報市政府批準。

11.建立中小企業(yè)信用擔保機構激勵機制。對擔保覆蓋面廣、社會貢獻大，風險防范好的擔保機構，給予適當補助和獎勵。對當年達到準入標準的，給予10萬元補助，同時按當年平均擔保額3‰給予獎勵。如發(fā)現信用擔保機構弄虛作假，抽逃資本金，偽造憑證，騙取財政扶持資金或不開展正常擔保業(yè)務的，除收回財政扶持資金外，依法追究相關人員責任。

12.對列入國家發(fā)展和改革委員會、國家稅務總局公布的免征營業(yè)稅名單的中小企業(yè)信用擔保機構，按照國家規(guī)定，對其從事擔保業(yè)務收入，享受三年內免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。

13.中小企業(yè)信用擔保機構根據財政部有關規(guī)定可在稅前按當年擔保費的50％比例提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額的1％比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取。

14.中小企業(yè)信用擔保機構收取擔保費可根據擔保項目的風險程度實行浮動費率，總的擔保費率應控制在同期銀行貸款基準利率的50％以內，以減輕中小企業(yè)的融資成本。

15.各級有關部門要積極支持中小企業(yè)信用擔保體系建設，將擔保體系建設作為促進中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，給予重點支持。工商行政管理部門應給予辦理查詢被擔保企業(yè)檔案資料中依法可公開的相關資料；國土和房管部門應給予辦理土地、在建工程和房產抵押登記等；公安車管、地方海事等部門應依法給予辦理車輛、船舶抵押登記；公證部門應給予辦理公證證明；稅務部門應給予查詢被擔保企業(yè)納稅情況；各金融機構應按照人民銀行有關規(guī)定優(yōu)先安排中小企業(yè)擔保機構查詢被擔保企業(yè)貸款情況。

五、中小企業(yè)信用擔保機構的制度規(guī)范與完善

16.中小企業(yè)信用擔保機構必須遵循安全性、流動性、效益性的原則，規(guī)范運營擔保資金。中小企業(yè)信用擔保機構要依照《擔保法》、《公司法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立完善的法人治理結構、信用管理體系和風險控制體系，健全內部決策制度、內部管理制度和內部監(jiān)督制度，加強法人化管理，嚴控操作風險，嚴禁違規(guī)操作。

17.中小企業(yè)信用擔保機構應以提供小額、流動資金貸款擔保為主要業(yè)務。對單個項目或單個企業(yè)的擔保責任余額，最高不得超過擔保機構實收資本的15%，擔保責任余額最高不超過擔保機構實收資本的10倍。對管理規(guī)范、運行良好的中小企業(yè)信用擔保機構，金融機構要積極支持和合作，在規(guī)定的范圍內，可以適當提高擔保資金的放大倍數。擔保機構對中小企業(yè)債務本金可以實行比例擔保，經雙方協商同意，可以要求被擔保人以其合法財產提供反擔保。加強和完善對被擔保人的事前評估、事中監(jiān)控和事后追償與處置機制。

18.中小企業(yè)信用擔保機構要嚴格按照財政部有關會計制度規(guī)定，健全各項財務管理制度，認真編制財務會計報告，并按要求向行政主管部門和財稅部門報送機構情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、資產負債表、損益表、現金流量表以及其他會計報表和資料。

六、加強中小企業(yè)信用擔保機構與金融機構的合作

19.中小企業(yè)信用擔保機構與金融機構在利益一致的基礎上，要加強協調和合作，以互利雙贏為目標，明確各自職責，合理分擔責任，建立“利益共享、風險共擔”的合作機制。

20.金融機構要積極支持中小企業(yè)信用擔保機構開展貸款擔保業(yè)務。在自愿、平等、互利的基礎上，與信用擔保機構簽訂書面合作協議，明確雙方的權利和義務；各商業(yè)銀行要客觀分析中小企業(yè)的信貸風險，辨證地看待第一還款來源與第二還款來源的關系，全方位思考中小企業(yè)貸款的風險補償方式，高度重視信用擔保機構介入銀企信貸關系的作用，進一步擴大與中小企業(yè)信用擔保機構的合作范圍，加強信息溝通，建立合理分擔風險、分享利益的協作機制；對由擔保機構支持的中小企業(yè)融資需求，在資金供應、利率水平上予以傾斜；在企業(yè)的資信調查、貸款風險評估、貸后監(jiān)督等方面，與擔保協調聯動、同步考察，建立安全有效的借、保、貸、還運行機制。各商業(yè)銀行（農村信用合作機構）每增加一家協作擔保機構，當年末擔保貸款余額在1000萬元以上的，獎勵1萬元；對與協作擔保機構合作情況好，年平均擔保貸款額在2000萬元以上的基層商業(yè)銀行（農村信用合作機構）機構，按1‰的比例給予獎勵。

七、中小企業(yè)信用擔保體系建設的指導與監(jiān)督

21.各級政府及其相關部門應當積極推進中小企業(yè)信用擔保體系建設，積極建立和完善擔保機構的行業(yè)準入制度、信用資信評估和風險控制制度，加強對中小企業(yè)信用擔保機構的指導和監(jiān)督。中小企業(yè)信用擔保機構歸口管理職能部門為市、縣經委（中小企業(yè)局）。

22.現有中小企業(yè)信用擔保機構，在本意見公布后一個月內，到市經委（中小企業(yè)局）登記備案；變更登記中小企業(yè)信用擔保機構的，在變更后一個月內到市經委（中小企業(yè)局）登記備案。

23.鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔保機構建立行業(yè)自律組織，加強行業(yè)協作和自律。信用擔保行業(yè)自律組織要通過制訂行業(yè)準則、業(yè)務操作規(guī)范、組織擔保人員培訓、組織擔保業(yè)務交流、資信評估、風險評估等工作，加強對擔保服務業(yè)的指導與監(jiān)督，切實強化風險控制與防范。

24.各級中小企業(yè)職能部門要積極會同財政、工商、金融監(jiān)管等職能部門，加強服務，完善措施，切實加強對中小企業(yè)信用擔保機構的指導和監(jiān)督，共同做好擔保機構的風險事前防范、事中監(jiān)控和事后化解工作，努力促進我市中小企業(yè)信用擔保體系規(guī)范、有序、健康發(fā)展。

八、中小企業(yè)信用擔保機構的信用建設和環(huán)境營造

25.各級政府部門應堅持依法行政，為經濟發(fā)展培育良好的政策環(huán)境和市場環(huán)境，切實幫助金融企業(yè)、擔保機構、中小企業(yè)解決問題，營造良好的融資環(huán)境。金融系統(tǒng)要進一步加強和完善銀行企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)建設，建立個人征信系統(tǒng)，加強對惡意逃廢債行為的聯合制裁和打擊，營造良好的社會信用環(huán)境。中小企業(yè)信用擔保機構要充分利用**市中小企業(yè)銀行信用統(tǒng)一評級制度，逐步建立與信用評級制度協調一致的風險控制、管理體制操作辦法，提高服務中小企業(yè)效率。

本意見的有關規(guī)定自2006年1月1日實行。各縣可參照執(zhí)行。