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市人民政府辦公廳近日轉發了市整規辦等三部門關于本市開展整治企業設立中“三虛”行為工作的意見的通知（府辦[]81號）。《通知》指出：近年來，本市各區縣、鄉鎮的經濟小區和街道招商中心發展較快，對促進私營經濟發展，增強區域經濟實力，擴大就業起到了積極作用。但是也存在一些問題。尤其是企業設立中的虛假驗資、虛設注冊場所和虛報投資者身份（以下簡稱“三虛”）等違法行為，以及連續發生的多起批量墊資驗資案件，嚴重危害了本市的金融秩序、市場秩序和投資環境，必須進行整治。現根據《通知》精神，結合本區實際情況，提出以下實施意見：

一、指導思想、工作原則和主要目標

（一）指導思想

貫徹和落實科學發展觀,規范經濟小區的招商行為,促進形成健康有序的招商秩序;以防范金融風險、維護市場秩序為目標，完善企業市場準入管理，加強企業設立中的中介服務管理；依法加強日常監管，制止和查處企業設立中的違法行為，有效遏制“三虛”行為的蔓延；著力規范建設，建立長效管理制度，促進本區經濟持續健康發展。

（二）工作原則

1、集中整治與逐步規范相結合。突出源頭治理，把握重點環節，加大對企業設立中違法行為的整治力度，區別情況，分類處理，加強制度規范，健全長效管理機制。

2、“條”加強指導與“塊”嚴格管理相結合。區有關行政管理部門履行各自職責，落實各項監管措施，加強整治工作指導；下設經濟小區的各單位要在區政府統一組織下對本區域內招商中的“三虛”行為開展整治。

3、自查自糾與依法查處相結合。以鎮、街道、金山工業區和有關委、辦、局為單位，開展經濟小區自查自糾，有關監管部門依法查處企業設立中的“三虛”行為。

（三）主要目標

通過整治，企業設立中“三虛”行為的蔓延勢頭得到有效遏制；涉及金融風險的墊資驗資行為得到嚴厲制止；市場主體資格存在缺陷的企業得到逐步規范；加強“三虛”行為監管的制度得到健全完善。

二、主要措施

（一）控制經濟小區過多發展

按照統一領導、合理布局的要求，對現有經濟小區及其辦事處進行清理。凡不符合條件或設置不合理的，應予關閉；對存在違法行為的，必須進行整頓，停止其招商活動。確因發展需要，新設立經濟小區，須經區政府批準，設立主體必須是行政正處級單位。經濟小區應具備合法的用地或場所，建立相應的管理機構。經濟小區下設招商辦事處的，應報區經委、工商分局、稅務局等有關部門備案。

（二）規范不符合規定的各種優惠政策

按照國務院國法（2000）2號文件精神，由區財政局和區政研室牽頭，開展對各項列收列支、財政返還等優惠政策的清理。嚴格禁止各經濟小區為吸引投資而違反規定擅自提供優惠政策。對繼續違規操作的，由上級監察部門追究事發地政府主要領導及相關責任人的行政責任。

（三）嚴格禁止墊資驗資行為

以鎮、街道、金山工業區和有關委、辦、局為單位，對經濟小區設立的專門實施墊資的企業進行清理，禁止公款私存、異地設立驗資帳戶，為申辦企業墊資驗資。對用于墊資的財政資金、銀行貸款，必須立即抽回或歸還。禁止經濟小區提供或制作虛假證明和委托社會閑散人員招商行為。嚴格執行由市工商行政管理局、市財政局、中國人民銀行分行、中國銀行業監督管理委員會市監管局等部門制定的《關于規范本市公司貨幣驗資工作的意見》，從各個環節遏制墊資驗資。

（四）加強自律，自覺接受監督

按照滬府辦〔〕81號文通知，對加強自律、接受監督明確提出了以下要求：

1、由銀監局按有關部門法律法規加大對商業銀行業務經營的監管力度，督促商業銀行堅持審慎合規經營，切實加強信貸資金管理。要依法查處商業銀行違規幫助墊資驗資、違反支付結算規則等各類經營行為，依法查處擅自設立金融機構和擅自從事非法發放貸款、資金拆借等非法金融業務活動的單位和個人。

2、加強對虛假驗資行為資金交易的監測。人民銀行總部負責督促商業銀行認真履行客戶盡職調查義務和可疑交易報告義務，加大對虛假驗資行為資金交易的反洗錢監測分析力度。一旦發現虛假驗資線索，及時移送有關部門，并將涉及“三虛”行為企業的不良信息及時錄入人民銀行企業征信基礎數據庫。對不按規定履行客戶盡職調查義務，上報可疑交易、開立、撤銷注冊驗資臨時帳戶的商業銀行，按有關部門法律法規處理。

3、規范會計師事務所執業行為。由市財政局和市注冊會計師協會加強對會計師事務所執業行為的日常監管，對出具虛假驗資報告、不恪守審計準則等違法違規執業的會計師事務所和注冊會計師予以查處。對違法情節嚴重的，撤銷會計師事務所，吊銷注冊會計師證書，并抄告工商部門，予以吊銷營業執照。加強會計師事務所的行業自律，進一步完善會計師事務所有關部門驗資取證工作。

（五）分類查處違法企業

由工商部門對虛假注冊資本、虛假出資的企業實施監控，責令其限期改正，實行指定審計或重新驗資，要求其逐步補足注冊資本，或按照《公司法》的規定進行減資規范。對不再經營的，責令其辦理注銷手續；對虛報投資者身份的企業，要求更改真實身份，否則將吊銷營業執照。

（六）依法規范企業登記注冊

由工商部門加強對企業設立的審查，對新設立在經濟小區的企業，但不在注冊地開展生產經營活動的，要求其辦理分支機構登記。嚴格審查申辦股東的身份證明和驗資報告，設立或重大事項變更的，全體股東必須到所轄工商所進行股東身份的確認，對提交虛假股東身份證明和虛報注冊資本的，不予核準登記。

（七）加強企業注冊登記行為的監管

由工商部門加強對企業登記機構的業務指導、培訓和監督管理，引導其加強行業自律，依法從事業務。對非法從事企業注冊登記的行為，加大力度依法查處。對以招商為名，無照從事企業注冊登記機構或個人，依法予以查處取締。對在企業注冊登記活動中為申辦人提供或者制作虛假登記材料的，要嚴肅處理；對涉嫌犯罪的，移送公安機關查處。

（八）整治違法招商廣告

由工商部門加強對經濟小區廣告制作的監管。對擅自以個人名義招商局廣告，以及廣告內容中明示或暗示可墊資驗資、可減免有關行政規費和提供扶持政策，承諾辦照辦證期限、結果的行為、依法予以查處。

（九）加強企業經營行為的監管

工商部門要充分依托經濟小區的管理力量，加強信息溝通，及時掌握不在注冊地經營的企業實際情況。要結合企業信用分類管理，運用巡查、回訪、函查、監控、年檢等多種方式，重點加強對有違法記錄企業、預警類企業的日常監管，及時查處違法經營行為。

（十）完善企業資格審查

在金融授信和建筑項目招標活動中，有關部門除依法審查相關許可證或資質證書外，還要加強對企業實有資本的審查，防止虛假出資、虛假注冊資本的企業騙取貸款和中標。

（十一）建立企業經營行為監管信息共享機制

結合本區企業監管信息平臺建設，虛報注冊資本、虛假出資的企業及其法定代表人，提供虛假驗資報告、違規執業的會計師事務所極其執業人員，提供虛假登記材料的違法企業登記中介機構及其相關人員納入不良信息記錄，工商、財稅、銀行、金融等部門共享監管信息，依據各自職責實施制約。

（十二）加大刑事追究力度

加強各行政執法部門之間、行政執法部門與公安機關、檢察院之間的信息溝通和案件移送、抄告制度，進一步明確刑事追訴有關標準，完善行政執法與刑事司法相銜接工作機制。對虛假驗資數額較大、提供或偽造虛假證明和登記材料等違法情節惡劣、后果嚴重的，公安機關要及時立案偵查，依法追究刑事責任。同時，要進一步加大對商業欺詐和虛開增值稅發票等違法犯罪活動的打擊力度。

三、工作要求

（一）統一思想，落實責任，齊抓共管

各單位和有關職能部門要從落實科學發展觀、防范金融風險、維護市場秩序出發，切實認清企業設立中“三虛”行為的嚴重危害性，充分認識整治違法行為的重要性和緊迫性，積極落實各項措施。

（二）建立整治工作組織協調機制

整治“三虛”行為是本區整頓和規范市場經濟秩序的一項重要內容。在區政府領導下，要建立統一的組織協調機制。整治的總體組織協調由區工商分局、稅務局、經委、財政局、公安分局、區監察委、各銀行等相關部門參加，并設立工作推進小組。工作推進小組以區工商分局為主，相關部門派員參加，承擔整治的工作指導、具體協調和督促檢查的職責。各鎮、街道、金山工業區和有關委、辦、局建立相應協調機制和工作推進小組，組織開展自查自糾，落實各項整治措施。

（三）建立責任追究制

各鎮、街道、金山工業區和相關委、辦、局是本轄區整治工作的責任主體，要切實加強對經濟小區管理和指導，督促其加強自律，規范招商行為。制止利用地方財政資金、貸款、集資資金為申辦企業驗資提供墊資的行為。紀檢監察部門應加強監督，對違紀、政紀的人員予以查處，構成犯罪的，應移交司法機關。

（四）改進工作考核制度

各鎮、街道、金山工業區和相關委、辦、局要建立科學的考核制度，切實改變盲目追求企業發展數量的做法。在對經濟小區及其負責人考核時，要把企業年檢率、納稅申報率、實際有稅率和案發率等列入考核內容。對違法招商、管理松懈的經濟小區，要根據區整治工作組織協調機構的提議或經過區整治工作組織協調機構的審議，采取暫停招商、責令整改或歸并整頓等必要的限制措施。

四、工作步驟和時間安排

整治工作自年11月開始，分三個階段實施，到年9月底結束。

第一階段：自查自糾階段（年11月至年3月）。在區政府統一部署下，以鎮、街道、金山工業區和相關委、辦、局為單位，開展本轄區內的經濟小區自查自糾，嚴格按照本實施意見的要求，加強組織領導，明確落實責任，認真查擺問題，積極整改和規范。各有關部門按照各自職責，落實各項監管措施，確定重點整治對象，嚴格開展執法，切實加強對整治工作的指導。

第二階段：檢查督促階段（年4月至7月）。由區工作推進小組組織對各單位整治工作實施檢查、推進和指導，對自查自糾不力的，予以督導；對拒不整改和掩蓋問題的單位及其責任人員，予以嚴肅處理。

第三階段：總結提高階段（年8月至9月）。由各鎮、街道、金山工業區和相關委、辦、局及有關職能部門將整治工作的情況上報金山區經濟小區領導小組辦公室，由區“三虛”行為整治工作推進小組進行匯總和評價，總結工作經驗，完善管理機制，鞏固整治成果。