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為深入貫徹落實黨風廉政建設(shè)責任制，通過完善廉政預警和防范機制，做好要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的防范工作，最大限度地降低腐敗風險。增強全局領(lǐng)導干部責任意識、廉政風險意識，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，加強內(nèi)控機制建設(shè)，健全預防腐敗工作長效機制，現(xiàn)制定局財務科開展廉政風險點防范管理實施方案：

一、工作目標

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，按照有關(guān)會議精神特別是全系統(tǒng)黨風廉政建設(shè)工作會議精神，緊緊圍繞財務管理、政府采購等要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，綜合運用教育、制度、監(jiān)督、改革等措施，集中力量抓好防范管理，從源頭上杜絕不廉潔行為的發(fā)生和防范管理風險。

二、賬務科廉政風險點及其表現(xiàn)

賬務科主要職責：1、做好會計核算工作，及時收繳各項資金，記錄各種賬簿，上報各種會計報表；2、負責做好資金管理，對本單位經(jīng)濟活動和資金往來進行會計審核和監(jiān)督；3、辦理各種報銷業(yè)務，按時發(fā)放工資；4、負責各種票據(jù)的領(lǐng)、發(fā)、存、銷工作；5、負責做好本局內(nèi)部財務審計工作；6、負責全局固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理；7.負責財務預決算的編制以及執(zhí)行情況的檢查分析，及時提出財務建議；8、負責做好會計檔案資料的立卷、歸檔、保管工作。

廉政風險點主要表現(xiàn)在：1、票據(jù)不妥善保管，造成票據(jù)丟失；

2、在票據(jù)核銷過程中，私自銷毀票據(jù)，隱匿收入；3、報銷單據(jù)審核把關(guān)不嚴，不按有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行；4、賬務處理程序不嚴謹，會計記賬、結(jié)賬不規(guī)范，會計信息不準確，不完整，造成會計信息失真；5、收支賬目不清。

三、廉政風險點防范管理措施

對上述廉政風險點，要綜合采取加強教育、合理分權(quán)、完善程序等多種措施，進行有效地防范。

（一）財務管理

1.針對項目經(jīng)費審批中的風險點

防范管理措施：（1）業(yè)務專項經(jīng)費，主要由機關(guān)科室提出使用方案，賬務科對業(yè)務專項經(jīng)費從預算執(zhí)行和審核政策方面進行把關(guān)。（2）對基層建設(shè)專項補助等涉及全系統(tǒng)的大額項目經(jīng)費，由賬務科對項目資金分配進行全程監(jiān)督。（3）按照預算批復及預算執(zhí)行情況撥付各項目經(jīng)費。（4）所有項目經(jīng)費，要經(jīng)分管領(lǐng)導審核后，報市局黨組會審核通過。

2.針對財務事項審批的風險點

防范管理措施：（1）嚴格審批財務審核、呈批、報銷程序。凡行政性支出均由列支科室提出書面申請或列出支出計劃，經(jīng)辦公室、財務科審核后報局長審批；審批同意后，財務科再辦理結(jié)算、報銷事項。（2）認真落實差旅、會議費等管理規(guī)定，按照“先審核出差、會議飯店，再審核報銷差旅費、會議費”的程序?qū)徟藴省箐N差旅費、會議費。

3.針對財務報銷審核的風險點

防范管理措施：（1）嚴格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《電算化工作規(guī)范》進行會計建賬、報銷、審核、記賬、結(jié)賬、報告分析以及票據(jù)、會計檔案管理等工作。（2）加強對財務事項審批、報銷審核等重點崗位的監(jiān)督管理，切實做到不報人情帳。（3）規(guī)范財務收支審批人員和審核人員的權(quán)限，嚴格實行審批和審核責任制。

4.針對財務日常管理中風險點

防范管理措施：（1）規(guī)范財務管理，加強財務監(jiān)督。規(guī)范財務工作。嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)、制度。全面、真實、及時的提供財務會計信息，為領(lǐng)導決策等提供有用的決策信息。（2）加強財務監(jiān)督。嚴格落實資金管理的有關(guān)規(guī)定，堅持會計出納分設(shè)、銀行印鑒分管和按月監(jiān)督核對的原則。財務工作堅持規(guī)范化、制度化，賬務處理嚴格執(zhí)行國家會計基礎(chǔ)規(guī)范要求。（3）加強財務印章的管理和使用，定期與銀行核對，確保本局資金的安全、完整。（4）全面落實“收支兩條線”，所有收費全部納入財務管理，及時、足額上繳行政性收費，支出納入預算管理。防止亂報、虛報等腐敗行為出現(xiàn)，規(guī)范資金的合理活動，增強會計數(shù)字信息的準確性，防止會計信息的失真。（5）嚴格行政性收費票證的管理使用。嚴格按照省局的要求，統(tǒng)一使用由省財政廳印制的各種行政管理專用票證，財務科設(shè)專職票管員進行票證管理，做好票證的領(lǐng)發(fā)、保管、使用、填制、結(jié)報、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作，并對使用票證的科室的票證管理工作進行指導、檢查和監(jiān)督。

（二）政府采購

針對政府采購中提出采購審核意見的風險點

防范管理措施：（1）細化崗位職責，建立三人分段審查（審核）制度，合理分權(quán)，進一步完善內(nèi)控管理機制。（2）凡組織大額貨物、工程（服務）項目的采購，堅持采用競價采購方式，邀請紀檢監(jiān)察部門參與全過程的監(jiān)督，并按規(guī)定程序逐級報審；對公開招標采購項目，堅持委托市財政局進行公開招標，避免內(nèi)部人員接觸投標對象，泄露招標秘密。（3）評標小組和參與招標的所有工作人員必須堅持按規(guī)范程序?qū)嵤┎僮鳎u標標準必須經(jīng)過評標小組集體討論通過。（4）對易發(fā)生廉政風險點相關(guān)崗位的工作情況進行抽查，對出現(xiàn)的問題及時進行整改。（5）設(shè)立監(jiān)督電話或舉報箱，接受群眾的監(jiān)督。

（三）資產(chǎn)報廢處置

針對侵吞資產(chǎn)報廢所得和侵占報廢資產(chǎn)的風險點

防范管理措施：（1）建立資產(chǎn)采購、保管分離制度。采購人員建立資產(chǎn)采購登記，保管人員審核采購人員的登記情況，并審核登記入庫，資產(chǎn)發(fā)放時進行資產(chǎn)出庫登記，由領(lǐng)用單位進行審核和登記。（2）完善資產(chǎn)報廢處置流程。按照《固定資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定詳細的資產(chǎn)處置、審批等流程。

四、具體工作要求

推進財務科廉政風險點防范管理意義重大、任務艱巨，要按照局黨組的統(tǒng)一部署，精心組織，周密安排，狠抓落實。

（一）加強組織領(lǐng)導。廉政風險點防范管理是一項全新的工作，加強組織領(lǐng)導是關(guān)鍵。把這項工作擺在重要位置，列入議事日程，建立健全工作機制，切實做好賬務科廉政風險點防范管理的組織、協(xié)調(diào)、實施、考核等工作。

（二）認真組織實施。要在賬務科全體干部組織學習上級相關(guān)文件精神，不斷提高參與風險點防范管理工作的積極性和主動性。緊緊圍繞賬務科廉政風險點防范管理的熱點、難點問題，進一步完善管理措施，健全工作流程，嚴格遵守相關(guān)制度規(guī)定，按照程序開展財務審計工作；不斷強化業(yè)務技能，加強財務管理工作。狠抓各項工作制度和防范措施的落實，督促各崗位嚴格按照風險點管理要求做好本職工作。

（三）明確工作責任、狠抓工作落實。堅持“誰主管，誰負責”的原則，一級狠抓一級，層層落實。賬務科科長對廉政風險點的防范管理工作負全面領(lǐng)導責任。