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《中華人民共和國行政處罰法》明確規定“行政機關發現公民、法人或者其他組織有依法應當給予行政處罰的行為的，必須全面、客觀、公正的調查，收集有關證據；必要時，依照法律、法規的規定，可以進行檢查。”所謂證據，是指用以證明案件情況的根據，能夠證明案件真實情況的一切客觀存在。所謂客觀，是指從實際出發，從事物的本來面目出發，不歪曲。所謂全面，是指凡是與本案有關的事實和證據，都應依法進行調查，不遺漏。所謂公正，是指不只調查對當事人不利的事實和證據，同時也調查對當事人有利的證據，不偏不倚。

第一節案件線索來源

利用信息、掌握線索、發現案源是鹽政執法機構查處鹽業違法案件的基礎。對發現的信息要善于從中進行分析研究，找出可疑點以便發現案源。受理人員應及時予以登記匯報，對符合立案條件的，盡快進入立案程序。

線索來源：

1、從舉報中發現。人民群眾、消費者和鹽產品經營者的來電、來信、來訪反映舉報的鹽業違法行為要認真對待，它是獲得線索的主要來源。受理人員必熱情接待、認真聽取，詳細記錄。善于分析，排出真偽。

2、從市場檢查中發現。鹽政執法人員在履行職責，進行市場檢查，執行公務活動中發現線索，是鹽政執法機構掌握案源的重要途徑。

3、從當事人的陳述、申辯中發現。鹽政執法人員要從當事人的陳述、申辯或詢問記錄中涉及到的相關人員采取追根求源的態度，以便從中發現新的案源。

4、從相關部門中轉來。公安、工商、衛生、技術監督等相關執法部門在履行職務中發現的鹽業違法行為按不同的職能分工，應轉鹽政執法機構查處的，鹽政執法機構應積極主動查處。對其他案件中有涉嫌鹽業違法行為的，鹽政執法機構應與相關部門密切配合，爭取主動。

5、上級交辦的案件。上級機關交辦的案件大都是其他機關轉來，群眾給上級機關的來信來訪，上級機關指定下級管轄有爭議的案件，上級機關將自己管轄的案件委托下級調查或辦理的案件。受領案件的具體執法機構均能從中獲得和掌握新的線索。

第二節報批立案

對獲取的信息和掌握的線索，要有專人集中登錄在冊，并及時向辦案單位負責人匯報，如遇重大線索應及時向執法機構領導報告。

一、線索初審

對獲取的線索進行初審，其目的是了解：第一、是否真有違法事實發生，是何種違法行為；第二、違法事實的發生地是否在管轄的行政職權范圍之內，具體發生在何處；第三、是否需要立案或實施行政處罰。

二、案前初查

根據對線索初審的明朗程度，可以采取案前初查的方式以便有把握地抓住機會證實線索的可靠性。初查的方式有：1、從側面了解情況，多方收集資料；2、對可能有違法事實的現場進行暗訪；3、派員對涉案的人員或現場進行暗中監控；4、直接向當事人或同案人員進行調查；5、對有把握的違法現場進行突襲檢查。

三、報批立案

立案，除適用簡易處罰程序以外的案件，凡是鹽業行政執法機構確認該案需依法實施調查處理，均應經過審批立案程序。立案的條件是確有違法事實發生，而且需要依法處罰，立案之初，并不是需要查明實施違法行為的確切當事人是誰，違法行為涉及的具體物品數量，情節輕重、手段如何，危害程度等等。凡是辦案單位認定符合立案條件的，就應立即填寫立案報告表，上報立案。這里特別值得一提的是，如遇緊急或特殊情況，辦案單位應一邊采取措施，一邊報告，事后應即時補辦立案手續。因為只有經過正式審批立案的案件，才能保障案件一系列具體的檢查、詢問、調查、采用強制措施等行政行為的合法性。立案報告的主要內容應包括：

1、簡要案情。包括已掌握的違法事實發生的時間、地點以及違法行為當事人的基本情況等。有的案件可能在立案之時因違法事實存有不確定因素，有待于在以后的辦案過程中予以查明，這種情況在立案報告中以敘事方式說清案情即可。

2、確定辦案人員。辦案單位的負責人在立案報告中，必須確定兩名具體辦案人員作為本案的主辦人員。主辦人員一經確定，除發生特殊情況，不得隨意更換。在兩名主辦人員中亦應有一人負責，以便責任落實，一人管理案卷調查材料，以免材料的散亂丟失。

3、領導批示。鹽業行政執法機構查處違法案件，應由辦案單位（鹽政稽查科、股）負責人簽名報告，經鹽業行政執法機構負責人（處、所）簽名批準立案。按案件的管轄區別，批準立案的機關不同，凡屬于現場處罰、一般案件由各縣（市）鹽政所批準立案；對一般案件中的重大案件（違法數額較大，情節嚴重等）、較大數額的罰款，停業整頓，吊銷執照的案件及適用聽證程序的案件，均應按照管轄級別報告有權管轄的機關立案報批。

經有權管轄機關領導批準立案后，本案即進入了首長領導、部門負責、專人承辦的辦案調查程序。主管立案工作的部門，應當根據立案情況，對辦案單位的工作進行指導、協調、督促和監督。以達到提高辦案效率，防止案件久拖不決之現象。

第三節現場檢查

鹽業行政執法機構在查處鹽業違法案件中，根據鹽業法規、規章對當事人涉嫌違法的物品和場所實施現場檢查，既是鹽業行政執法機構制止違法，收集證據的重要手段。如何把握時機，做好現場檢查，則是辦案單位和鹽政執法人員的基本功底。

一、現場檢查的意義

1、依法進行現場檢查是及時制止鹽業違法的重要手段。鹽業行政執法機構在執法中，經常采用的執法手段是直接對當事人涉嫌違法經營的物品、場所、器具進行現場檢查，現場檢查它能形成震攝力，足以使當事人在充分的物證面前低頭認罪。

2、依法進行現場檢查是收集證據的重要措施。鹽業行政執法人員在現場檢查中，不僅通過制作現場筆錄，有效地固定違法現場并予以提取，而且還能通過現場檢查發現與違法活動有關的書證、物證、票據等。這些證據的取得都為今后的案件調查處理打下較好的基礎。

3、依法進行現場檢查是鹽來法規宣傳的好時機?，F場檢查必須依法公開進行。執法人員在進行現場檢查時，經常會遇到阻力和圍攻，這就要求執法人員既要耐心細致的作好當事人的思想教育工作，還要對旁觀者進行鹽法規的宣傳解釋工作。利用現場檢查的影響雖以起到普法和警示作用，往往會收到較好的執法效果。

二、現場檢查的特點

對當事人依法進行的現場檢查，是鹽政執法人員對違法當事人面對面短兵相接的較量。現場檢查有以下四個方面的特點：

1、針對性強。現場檢查是針對有鹽業違法嫌疑人的一定空間條件下的鹽產品或有可疑的其他場所進行現場檢查。鹽業違法嫌疑人往往會利用自身的有利條件對鹽業違法物品進行掩護、藏匿或轉移，這就需要鹽政執法人員善于臨場分析，作出比較正確的判斷，直接對違法物品堆放或藏匿地點進行針對性的檢查，打他個防不勝防。

2、時間性強。鹽政執法人員能否抓住時間，抓住現場，及時進入情況，利用短暫的時間完成現場檢查，是鹽政執法贏得勝利的關鍵。在這里，鹽政執法人員要善于對當事人察顏觀色，發現有異樣，就應當機立斷，兵貴神速，打他個措手不及。

3、客觀性強?，F場檢查的對象，一般都具有客觀條件存在的特征。鹽政執法人員所進行的現場檢查，正是要以固定提取證據的方式來反映與鹽業違法案件事實相關并客觀存在的事實。可以說，鹽政執法人員在現場檢查中所追求的就是現場證據的客觀性及鹽業違法物品的真實性。

4、影響性強?，F場檢查的矛盾，是直接指向當事人涉嫌違法的經營活動。這種檢查必然對當事人產生極大壓力，對其他同類經營活動的當事人亦會造成影響，也會對社會造成輿論影響。因此，鹽政執法人員進行現場檢查，對制止鹽業違法的效果是顯著的，但要強調的是，鹽政執法人員在進行現場檢查時必須依法行事并嚴格約束自己的言行。

三、現場檢查的基本要求

鹽政執法的實踐證明，遵循現場檢查的基本要求，組織有序，依法進行的現場檢查，可以達到預期的效果?，F場檢查的基本要求有以下四點：

1、依法實施現場檢查。

現場檢查必須依照鹽業法規、規章授權和法定程序進行，需經辦案單位負責人批準后實施現場檢查。實施現場檢查時，應有持有執法證件二人以上，向當事人出示證件，表明身份，使當事人明確了解執法人員的執法資格及擁有合法檢查權等情況的義務，由當事人帶領進入現場進行檢查，制作的現場檢查筆錄，依法提取的證據須經當事人確認簽名，封存、扣押物品應出具通知書及清單，注意文明執法語言，規范執法行為等。若當事人有意逃匿或當事人員不在現場，則應與其當地政府或相關職能部門取得聯系，求得他們的共同支持和配合進行現場檢查，只有依法檢查，才能確?，F場檢查工作及提取的證據合法、有效。

2、做好現場檢查的組織實施工作。

實施檢查之前。鹽政執法辦案單位要對收集的信息情況進行案情分析，設定工作方案，明確現場檢查指揮人員讓參加檢查的人員熟悉案情，明確本次檢查的預期目標。誰做現場檢查筆錄、誰控制現場的違法物品，誰負責對當事人進行詢問談話教育都要明確分工、精心安排。對規模大、情況復雜的現場或夜間行動，應與公安機關聯系請求協助。

實施檢查之中。鹽政執法人員進入現場后，既要分工合作，又要同心協力地集中精力，抓緊時間控制住現場的人、財、物不丟失，然后按照分工定位檢查取證。檢查時，要通過詢問、查看、清理現場證據中，發現新的涉案財物，制作好現場檢查筆錄，用錄相、攝影等手段固定現場違法事實?，F場指揮人員要根據現場實際，充分掌握現場情況，靈活調動人員，控制工作進度，盡力盡快地結束現場檢查工作。

現場檢查之后。由于現場檢查中所取得的證據可靠程度高，現場檢查之后，對所取的書證、票據、帳冊、涉案財物清單都應有當事人確認簽名收集存好，對作異地封存扣押的物品要保管完好無損?？傊?，現場檢查是收集證據的重要措施，辦案人員要抓住這一機會把該取的證據盡量取到手，為下步的辦案工作打好基礎。

3、做好當事人的思想教育工作。

鹽政執法人員進入現場檢查就會直接與當事人相對，應有專人負責對當事人耐心做好工作，盡量消除當事人的抵觸情緒。要針現場事實，依據鹽業法規、規章，指出其違法行為的危害性及所要承擔的法律責任，指明前途，促其知錯改過，配合檢查，主動提供情況和證據。鹽政執法人員要文明語言，能言善辯，要有把當事人說笑起，不能說跳起的語言藝術，以期達到心平氣和、知錯認過，主動配合之目的。

4、做好圍攻群眾的宣傳教育工作。

鹽政執法除了掌握信息迅速出擊進行重點檢查外，堅持平時的食鹽市場檢查是鹽政執法機構的主要工作。而這一主要工作的重點又大多數是在鄉、鎮、街道及邊遠農村集鎮，往往這些地方的一些當事人在當地的關系錯中復雜。鹽政執法人員進入現場檢查中，要避免當事人別有用心地煽動不明真相的群眾圍攻檢查人員。要對圍攻起哄，不明事理的群眾進行宣傳教育工作，借此向他們宣傳國家鹽業法規、規章，講清危害和后果，對帶頭蓄意鬧事，阻礙執法人員檢查的頭目人物。要勸其離開或帶離現場做好宣傳教育工作，把不明真相、圍攻起哄群眾的不滿情緒，通過宣傳教育轉化為對當事人違法行為的可憎可恨，受到輿論譴責，使之現場檢查工作進行得更加快捷迅速。

四、現場檢查筆錄的制作

現場檢查筆錄在辦案工作中有著重要的作用。它既是證明違法現場客觀存在的事實，又是借此打開案件的突破口。執法人員要做好現場檢查筆錄，保證筆錄的證明效力，必須有一定的基礎功底，要勤于學習，善于思考，努力掌握現場筆錄的技能、技巧，以便正確反映現場檢查工作的效果。

1、現場檢查筆錄的組成部份

現場檢查筆錄若有規定的統一格式文書，應按統一格式文書項目逐一認真填寫，不得有省略不填的空白。若沒有統一的格式文書，現場檢查筆錄應由首部、正文、尾部三部份組成。

①首部：寫清檢查時間，檢查對象的姓名、地址、場所、檢查人員的姓名、執法證件號碼、邀請參與檢查人員的姓名、單位及職業等基本情況。

②正文：是現場筆錄的主要部分。正文中應當記清檢查現場的環境，所見物品的擺放方位、形狀、數量、遮蓋物品名稱以及在場人員的作業情況等，必要時用圖表示明違法物品的方向和位置。從執法人員進入現場所見，到經現場勘驗檢查、清點，到物品名稱、數量、品種、規格、包裝標識等等。

③尾部：屬簽名部分?，F場檢查筆錄制作完后要交給當事人間看并簽署“現場調查勘驗情況屬實”或“現場檢查筆錄屬實”等字樣、姓名、時間、指印。邀請參加檢查人員，在場見證人等都應簽字署名。若遇當事人拒絕簽字的，則應由執法人員和在場見證人員寫明情況并署明。尾部看似較為簡單，但當事人是否簽字。署名關系到現場檢查筆錄的法律效力。所以尾部不能馬虎漏缺。

2、如實記錄，貼近案情。

現場檢查筆錄反映的是現場所見，均應保持客觀真實，執法人員在制作筆錄時，要沉著，細致、保持客觀平靜的心態，如實反映現場客觀事實的存在。要認識到現場檢查筆錄亦是一種間接證據，必須與其他證據相核實、印證，才能證明案情事實?，F場檢查筆錄中不應出現有評論性語言或判斷性結論，否則會導致當事人的情緒對立或不予以配合，給檢查工作帶來阻力。

3、詳細得當，條理清晰。

現場檢查筆錄中，對涉及違法物品、名稱、數量、包裝標識、書證、票據，人員作業情況、作業器械、工具等都應詳細記錄，對大環境、物品方向，堆放地點與具體案件關稅不大的內容則可簡略記錄，但決不是省略不記。記錄物品時應按物品、名稱數量、物品特征順序記錄，則就顯得條理清晰了，整個現場檢查筆錄讓人看后覺得當事人的違法現場歷歷在目，使其真正發揮應有的作用和成為定案的證據。

第四節調查取證與審查判斷

調查取證，是鹽政執法辦案單位對鹽業違法事實作出結論的重要工作。調查取證由收集證據和審查判斷證據兩個方面的工作組成。鹽政執法辦案單位只有通過調查了解，收集證據，審查判斷，鑒別真偽并掌握了足夠的證據之后，才能對鹽業違法事實作出結論。實踐證明：案件調查初期，辦案人員掌握的只是一些零散，不成體系的證據；隨著調查取證的不斷深入，辦案人辦案人員不斷地運用分析、判斷的方法、梳理思路、引導自己去收集更多有力的證據，當案件調查取證工作結束后，鹽政執法辦案人員只有通過對收集的證據進行“去粗取精，去偽存真，去虛求實”的加工整理，使證據與證據之間，證據與案件事實之間反映出必然的內在聯系，鎖鏈狀的證據體系已經形成之時，也就是查明了案件的客觀真實之日。多年的實際經驗告訴我們：調查取證與審查判斷證據是相輔相存，密切聯系，交替進行的。如果不對收集到的證據進行審查判斷，分析研究，就不可能獲得更多的證據。相反，如果離開了對證據的收集，也就失去了審查判斷的基礎，就更談不上查明案件的真實情況了。

一、收集證據的基本要求

l、收集證據必須依法進行。依照國家行政處罰法和國家鹽業法規、規章賦予的權利，收集證據必須是鹽政執法機構取得執法資格、持有執法證件的執法人員。鹽政執法機構為查辦鹽業違法案件而收集證據，是行政執法的具體行政行為，其他派來協助工作的非鹽政執法人員和未經授權委托的其他單位或組織均不得參與鹽業案件調查取證工作和作為收集證據的主體。否則，其取證行為不但無效而且違法。

2、收集證據必須按規定程序操作。國家鹽業法規及相關的規章、規定，是鹽政執法人員收集取證的法定依據，只有依照規定程序操作、收集取證工作才能防止虛假偽證，只有合法收集的能反映案件客觀真實的證據，才能為正確定案提供可靠依據。所以，這就要求鹽政執法辦案人員應當自覺地遵紀守法，樹立牢固的法制觀念，嚴格地約束自已的執法行為。

3、收集證據必須嚴格保密。鹽政執法機構要有嚴格的保密制度。鹽政執法辦案人員必須要有嚴格的保密觀念。對調查收集的證據，除法律、法規、規章、規定應當向其他部門提供的案件證據材料之外，鹽政執法機構和辦案人員均不得向任何單位和個人提供與案件有關的證據材料，否則，將會導致不必要的秘密泄露或引起其他民事權利的損害和民事訴訟。

4、收集證據必須積極主動。鹽政執法人員應當具備基本素質之一，就是要反映敏捷，行動迅速，積極主動地抓住機會收集證據。在收集證據工作中，辦案人員還要有不怕苦，不怕累和連續作戰的工作作風，善于尋找機會，才能及時在案件事發現場查獲違法人員及相關財物，以利于收集證據。如果辦案人員反應遲鈍，行動緩慢，就會失去許多收集證據的機會，甚至造成證據滅失，物品轉移，違法人員逃匿，現場消失的嚴重后果，只會給辦案工作造成更大的困難。

5、收集證據必須客觀全面。收集證據必須尊重客觀事實，通過腳踏實地的調查工作，如實地收集客觀存在的證據。辦案人員不得先入為主，偏聽偏信，更不準歪曲事實，弄虛作假。同時，收集證據必須全面，只有全面地收集能夠反映案件真實情況的一切證據，才能查清案件全部情況，才會取得對案件及事實有著正確的認識。在調查了解收集證據中，除要收集違法案件中能證明當事人違法事實的重要情節，作案手段，嚴重后果的證據，也要收集違法案中能夠證明當事人的行為合法或者有應該從輕處罰，免于處罰的證據。總之，辦案人員只要尊重客觀事實，認真全面地進行調查取證，才能獲取真實可靠的證據，為結案打下堅實的基礎。

二、收集證據的常用方法

1、接受舉報、對舉報人的來信、來電應作為查處鹽業違法案件的線索來源之一，辦案人員要對來信及舉報材料妥善保存，對電話或來人舉報，應作詳細的登錄備案。

2、詢問筆錄或錄音記錄。對當事人、證人進行調查詢問，均要作好詢問筆錄，對有特殊情況不便詢問筆錄的可采用錄音記錄，或在詢問筆錄的同時，也可進行錄音記錄。

3、現場檢查或拍照錄像。進行現場檢查時，除作好現場檢查記錄外，要同時對現場（特別是非法加工、經營食鹽的重大案件現場）必須作好拍照或錄像，以便把違法現場真實情況的證據固定下來。

4、封存、扣押物品。對需要封存、扣押的物品，要出具通知書，開列物品清單，由當事人清點過目具名簽字，對封存、扣押物品要有專人專庫進行妥善保管。

5、抽樣取證，送檢鑒定。對案件中涉及的假冒偽劣鹽產品，應經合法抽樣取證，由具有鑒定權力的機構作出鑒定結論。

6、單據、票證的復制。對案件中涉及的單據、票證、帳冊等能提取原始資料的，盡量提取原始資料，不能提取原始資料的，則應進行復制、復印，對復印的其證據材料必須保持復印的原始狀態，不得有涂改、描繪，需經當事人或出具證據材料的單位寫清該證據材料的出處并簽章。

7、當事人的陳述、說明、申辯等書面材料。鹽政執法人員除作好對當事人的詢問筆錄外，還應由當事人對鹽業違法案件事實的陳述、說明、申辯，寫出書面材料收集在案，往往會從當事人的書面材料中發現其疑點或新的線索，收到意想不到的效果。

8、證人證言及旁證材料。對鹽業違法案件當事人中涉及的連帶責任人或其他證人的證言，都應由證人寫出書面的旁證材料，以期達到書證材料之間的印證之目的。

三、審查判斷證據

審查判斷證據，是鹽政執法辦案人員對收集到的證據進行認真分析，仔細研究，去偽存真，從而達到對案件事實作出結論的工作過程，審查判斷證據既是對案件中的個別證據進行審查判斷，也是對整個鹽業違法案件中的全部證據進行綜合審查判斷。審查判斷證據通常采用的幾種方法是：

l、審查證據的關聯性。根據各種證據的不同點從中找出與其相聯的證據形成的條件，進行具體分析，審查證據的真實性，判斷證據的可靠性。

2、審查證據的矛盾性。從各種證據中發現證據之問的矛盾點，只要有矛盾的存在，就說明有虛假證據的存在。有時在同一個證據中就會發現矛盾，有時也會在兩個證據之間出現矛盾，這就需要辦案人員有發現矛盾、分析矛盾、解決矛盾的意識和方法。

3、審查證據的綜合性。將案件中所收集的證據進行綜合性的分析、對比，通過綜合性的審查，分析案件中各個要素及重要情況之間的證據是否存在空缺遺漏，是否存在矛盾，是否同一結論。如果這些都不存在，就說明案件證據達到了確實充分，案件事實真實可信。

第五節詢問及詢問筆錄的制作

詢問（調查詢問）是指鹽政執法人員，就與鹽業案件有關問題，依法直接向當事人、證人，所作的提問式的調查。詢問調查是鹽政執法機構在查處鹽業違法案件時，依法收集證據；證明案件事實的主要手段。

對詢問人的要求是：具有一定的語言表達能力，講究詢問方法，熟悉法律法規條款，追求詢問效果。

詢問（調查詢問）筆錄是指鹽政執法人員對當事人、證人進行提問式調查所作的文字記錄。詢問工作的過程及成果，均以詢問筆錄的方式表達出來，因此，搞好詢問和制作好詢問（調查詢問）筆錄亦是鹽政執法人員的基本功。實踐證明，經過審查判斷，真實可信的詢問（調查詢問）筆錄既可作為案件的定案重要證據，又可具有法律效力的主要證據。

對作詢問筆錄人的要求：要具有一定的文字書寫能力，講究字跡工整，熟悉法律規范用語，追求記錄快捷如實。

一、詢問（調查詢問）的基本原則

l、程序合法原則。國家行政處罰法和國家鹽業法規、規章，規定了鹽業行政執法人員有權依法對鹽業管理案件的當事人，證人進行詢問、調查。詢問（調查詢問）時，必須按具有行政執法資格的行政執法人員二人以上在場，向當事人出示執法證件，表明身份。詢問筆錄交被詢問人閱讀確認并簽名注明時間等規定程序進行，只有依法按規定程序進行詢問，才能保證詢問工作的質量。

2、實事求是原則。執法辦案人員應當做到全面詢問調查，實事求是客觀地詢問取證，不得有先入為主，主觀武斷地帶著“框框”去詢問。既要耐心聽取被詢問人的陳述，又不輕易偏信被詢問人的申辯。

3、平等待人原則。行政執法的對象畢竟是行政管理的相對人（觸犯刑律的除外），屬于人民內部矛盾。所以行政執法辦案人員要保持一顆平常心態。善待行政相對人。在詢問中，不得有態度生硬，過激言行，更不準進行引誘指供，刑訊逼供。否則，不僅會造成損害被詢問人的權益，還會損害行政執法機關形象的嚴重后果。

4、分離錯開原則。對同一案件的當事人、證人或其他相關聯的涉案人員、行政執法辦案人員不得圖省事和方便，以開座談會的形式進行詢問，必須將他們進行分離錯開，分別進行詢問，更不準采取當面對證質問的方法進行詢問，否則，不僅會給被詢問人之間帶來麻煩，還會給辦案工作帶來阻力。

二、詢問（調查詢問）方法步驟

鹽政執法的實踐經驗告訴我們，只要行政執法辦案人員掌握了一定的詢問方法和步驟，相互配合默契，其詢問及詢問筆錄工作就會快捷迅速，取得事半功倍的效果。

l、詢問方法按“五何要素”的順序進行。

①問清何人。對案件中的被詢問人抱括同案人、案件關聯人、證人、受侵害人）都應問清真實姓名（有證件號碼的應寫明證件號碼）。

②問清何時。對案件中被詢問人涉案中的時問應問清年月日，不得有“大約”、“可能”、“估計”等詞語，對時間差距太遠，前后矛盾的要注意問清。

③問清何地。對案件中被詢問人涉案中的地方，應問清廠址、地名、街道、門牌號碼等詳細地址。

④問清何事（因）。對案件中被詢問人從事鹽業違法案件的事實部分是詢問的重點，對所涉及的物品數量、物品價格、財物金額，獲取的非法所得，違法行為的表現形式等都應問清。

⑤問清何果。對案件中被詢問人的鹽業違法行為所引起的危害后果要問清，有些鹽業違法案件所引起的危害后果是直接可以看見的（如中毒、死亡等），有些案件的危害后果是間接的，這就需要詢問人對其進行法律法規的宣傳、教育，指明違法行為必將帶來的危害后果，使當事人認識到自己的違法行為。

按以上“五何要素”的順序方法進行詢問，除重大案件外，簡易程序、一般程序的簡單案件都會通過詢問和詢問筆錄把案件的基本事實弄清楚。

2、詢問（調查詢問）成三個步驟。

這里提的詢問的三個步驟是適用于較為復雜、重大、特大案件和適用聽證程序的案件。

第一步：初次詢問（即第一次詢問）。即對當事人初次接觸的詢問。初次詢問在鹽政執法案件中顯得非常重要，一般情況來講，初次詢問是現場查獲當事人的違法事實后，緊接著對當事人要進行詢問，這時當事人是在毫無心理準備，神情慌張，沒有與他人“商量”、“串供”的機會，所以初次詢問形成的證據材料具有一定的真實性和可靠性。鹽政執法機構的執法辦案人員必須學會抓住機會，察顏觀色，靈活敏捷。初次詢問要達到的主要目的有：

①搞清當事人的基本情況。對當事人的性別、出生年月、住址、經營場地、電話號碼、證照號碼、身份證號碼等均應問清，按詢問筆錄的首部要求填寫清楚。

②搞清鹽業違法活動的事由經過。對當事人從事鹽業違法活動由開始的策劃、分工到獲利、分臟的經過要搞清楚。

③搞清鹽業違法物品的來龍去脈。對涉案中的物品來源、堆放地點、保管人員、購銷貨款、銷往地址、違法所得、票證單據的來龍去脈搞清楚。

搞清參與違法的其他人員情況。對案件中涉嫌違法的其他人員，搞清他們的地址、經營場所、通訊聯絡方式等情況，以便查找相關人員、調查取證，搞清違法事實。

第二步：重點詢問（有所指向的訊問）。若鹽政執法機構獲得了當事人新的案件線索或者經分析、判斷認為當事人在詢問中沒有把關鍵問題或重要環節情況說清楚，需進一步調查了解，弄清問題，鹽政執法人員對當事人要進行有目的地，有所指向的重點詢問。以達到進一步弄清案件事實的目的。重點詢問要注意的幾個問題。

①注意作好充分準備。鹽政執法辦案人員對需要進行重點。詢問的問題，要了解情況，熟悉案情，找準問題的焦點和矛盾點，作到心中有數，不打無準備的仗。

②注意證據材料的相互印證。本次提供的書證與上交提供的書證或其他證據之間的存在的矛盾，鹽政執法辦案人員，要抓住這些矛盾，作出詳細的詢問，弄清矛盾原因，使證據之間能夠互相印證。

③注意詢問的方式方法。重點詢問的目的是弄清重點問題，所以在重點詢問時，可以采取抓住證據的著力點，“一針見血”的詢問；把住證據的薄弱點，“循序漸進”的詢問；盯住證據的要害點“迂回進攻”的詢問。

第三步：再次通問（結論性全面詢問）。鹽政執法機關對當事人的鹽業違法行為，通過調查了解，事實清楚取得證據后，認為可以再次進行結論性的全面詢問。再次通問的詢問筆錄中應反映出鹽業違法事實，違反的鹽業法規條款，應該受到何種處罰，有無告知事項。當事人的陳述、申辯意見，當事人對鹽業違法行為的認識，接受處罰的態度，有無聽證要求等詳細文字記錄。再次通問的目的是核對違法事實，告知義務，給予當事人再次陳述、申辯的機會，使鹽政執法機構在下達行政處罰決定之前心中有數。

在此，值得提請注意的是；不論是初次詢問，重點詢問和再次通問，鹽政執法人員都應向當事人出示證件、表明身分，在詢問筆錄的首部都應記載清楚。

三、詢問筆錄的制作

詢問筆錄是指鹽政執法人員就與鹽業違法案件有關的問題，向當事人、證人、涉案的關聯人員所作的提問式調查的文字記錄。詢問筆錄由三部分組成。即：首部。正文、尾部。首部由時間、地點、詢問人的姓名、行政執法證件號碼，被詢問人的姓名、性別、年齡、住址、聯系電話、證照號碼等基本情況。正文部分采用一問一答式記錄，正文部分也是詢問筆錄中最重要、最關鍵的部分。尾部是由被詢問人對詢問筆錄的確認，簽名具印（蓋指印或印章），落款時間等內容組成。三個部分相互連貫，又互不替代，缺一不可。

詢問筆錄的基本要求

1、如實記錄，規范語言。記錄人員要盡量記錄對方陳述的原話。如實記錄，不是要把對方的廢話、口頭語或者臟話都如實記錄，而是要把對較多的陳述語言加以綜合概括后能準確反映其原意進行記錄，記錄人不得把對方陳述的語言斷章取義、添枝加葉。對被詢問人的陳述中的方言土語，要問請原意找出規范語言予以替代或者將方言土語用括號說明。

2、提問略記，陳述詳記。記錄人對提問用提行的頭字“問”字寫明，把提問的問題進行綜合略記；對回答問題用提行的頭字“答”字寫明，不得將“問”和“答”的文字用“？”和“×”或者其他符號代替。詢問筆錄中的提問和回答應該是問什么答什么，相互銜接，不能所問非所答。

3、字跡清楚，書面整潔。詢問筆錄用紙應按規定使用統一用紙，筆錄續頁應用統一規格的書寫用紙，不得使用印有單位抬頭的稿箋信件紙張。筆錄應使用鋼筆或不褪色的其他筆書寫，不得使用圓珠筆作或易浸蝕的筆錄書寫。書寫中不得有錯字、別字，生辟怪字，字跡清楚，盡量避免刪改、增加、涂抹，對刪改、涂抹的地方應由當事人在刪改、涂抹處蓋章或按指印予以確認。

4、提問記錄，密切配合。一般來講，提問應有二人，記錄一人。提問的二人中，應有一人主問，另一人旁聽。如發現主問有漏問或回答不清楚的地方，另一提問人可以提問或補問。記錄人則應專心致志的作好記錄，不得輕易隨便插話，以免影響提問人的思路。提問人認為是關鍵重要的提問，應及時提醒記錄人作好詳細記錄。記錄完畢，應先讓主問人過目審閱，如發現有漏記或沒有回答清楚的，馬上補問補記。詢問結束后，給當事人一次補充陳述的機會，并作好記錄。

5、確認簽字，完備手續。詢問完畢，應將詢問筆錄交給被詢問人過目閱看，確認，允許被詢問人提問、修改、補充。對閱讀有困難的，由記錄人念給當事人聽。當事人閱讀記錄后，要在詢問記錄未尾不留空行處另提行寫清“詢問記錄經本人閱讀屬實”字樣，簽名、蓋章、年月日。對拒絕簽字確認的，由詢問人、記錄人，在場證人或被邀參加詢問調查的人員簽名作證，并注明其不簽字確認的原因。只有確認簽字，手續完備的詢問筆錄，才是合法有效的證據材料。

第六節證據材料的甲查鑒定

鹽政執法機構在承辦違法案件中，對依據法定程序調查、收集的證據材料都要進行認真仔細地審查、對涉案的主要證據均應由專門的機構的專業人員作出鑒定結論。

對證據材料的審查鑒定，是鹽政執法機構為查明案件中的某些具有專業性的問題，需委托具有專業鑒定權力的部門或專業人員對其有關問題進行鑒別和判斷，作鑒定結論。鑒定結論對查辦鹽業違法案件有著十分重要的作用，它一既是解決專業問題的有效證據，也是審查和鑒定鹽業違法案件主要證據的重要文書。

一、書證材料的審查。書證材料包括鹽業違法當事人的親筆所寫的交待，情況說明、信函、證件、合同書、票據及案件關系人的檢舉揭發、交待說明、書面旁證材料等進行審查、鑒別判斷是否真實可信，對涉及案件當事人的重要文書筆跡，發現疑點或本人持有不同意見的，均應委托有法定鑒定權力的機關作出鑒定結論。

二、物證材料的鑒定。物證材料包括查獲在案的鹽產品、包裝物品、商標標識、防偽標志、運輸工具及其與涉鹽案件相關的物證材料。對鹽業違法案件的主要物證材料應當是商品鹽質量、包裝物品、商標標識、防偽標志的鑒定。對商品鹽質量的鑒定需委托具有質量檢驗的部門作出是否合格鹽產品的鑒定結論；對食用鹽或加碘食用鹽需要委托縣級以上衛生防疫部門作出是否合格食用鹽或是否合格碘鹽的鑒定結論；對包裝物品、商標標識、防偽標志的鑒定，應由包裝生產單位、商標、防偽標。市的管理部門作出是否真假（偽）的鑒定結論。凡是作出鑒定結論的機關、單位都應出具書有鑒定材料并由鑒定人簽字加蓋鑒定單位印章。

這里值得提請注意的是，需要委托送檢鑒定的物證材料，應由鑒定人員、鹽政執法人員、鹽業違法案件當事人一起對物證材料抽樣、簽字、封存后送檢。

第七節登記保存、封存、扣押的適用

《中華人民共和國行政處罰法》第三十七條規定“行政機關在收集證據時，可以采取抽樣取證的方法；在證據可聯丟失或者以后難以取得的情況下，經行政機關負責人批準，可以先行登記保存，并應在七日內及時作出處理決定，在此期問，當事人或者有關人員不得銷毀或者轉移證據。”

一、抽樣取證：是指從需要進行調查的大量的物品中，無序地、隨意地抽取一部分依法進行檢驗，將被抽取的物品及檢驗結果作為證明案件真實情況的證據。尤其對于與產品（商品）質量有關的行政處罰案件，采取抽樣取證這一調查手段、簡便易行，對當事人的權益影響不大，又有助于及時，準確的查明案件事實。

二、登記保存：是行政機關及其執法人員保全證據的一種措施。在證據有可能丟失或者以后難以取得的情況下，行政機關可以對該證據進行登記造冊，并暫時存封于一定地點，責令當事人或者有關人員妥善保管；當事人或者有關人員不得動用、轉移、損毀或者隱匿已登記保存的證據，待行政機關做進一步的調查和作出處理決定。

二、封存或扣押：《鹽業行政執法辦法》和《四川省鹽業管理條例》的有關條款中都明確了“必要時，經鹽業主管機構負責人批準可以封存或扣押（暫扣）。違法鹽產品、運鹽工具、包裝物品、加工設備”的規定。

在具體的鹽業行政執法工作中，根據鹽業案件的特殊性和鹽業市場管理的一般性，鹽政執法人員在履行正常的市場管理職務時，對查獲鹽業違規行為事實清楚，情節輕微，當事人積極配合，愿意接受處罰的，對其違法鹽產品數量不大的。鹽政執法人員通常采用都是現場處罰了結此案。對違規事實清楚，違法鹽產品數量較大，當事人又不明事理的，鹽政執法機關如果采取的登記保存措施往往是一紙空文，事后當事人或有關人員則將登記保存的（指就地）物證進行銷售、轉移隱匿，致使案件拖延處理時同，象這類案件，一般都是采取登記后異地保存證據的辦法，才能如期處理好案件。特別是對那販運私鹽的個體私營業主或個體運輸戶，一旦在獲，不是貨主，就是駕駛員，便棄物逃之夭夭，鹽政執法機關只好將查獲的物品進行封存或扣押在指定的地點，繼續進行案件材料的調查取證工作。

第八節強制措施的使用原則

鹽業法規、規章中規定的鹽政執法機關在辦案過程中采用的登記保存、封存、扣押物證材料的手段，都屬于鹽政執法的強制措施。

一、鹽政執法的強制措施的作用

依法登記保存、封存、扣押當事人涉嫌用于鹽業違法的物證、轉移到適當的場所實行有效控制，以防止被他人占用、使用、處分、藏匿。強制措施是鹽政執法機關在辦案過程中不可缺少的執法手段。根據鹽政執法實踐證明，依法封存、扣押涉案違法財物，對相當一部分企業違法案件起著十分重要的作用。

一是及時制止違法行為的有效措施。封存、扣押當事人的違法物品，中斷了當事人繼續從事違法活動的物質條件。使違法行為立即得到制止，避免危害后果的延續。

二是保全物證材料的重要手段。鹽業違法案件重要的的物證材料就是鹽產品、包裝物、商品標識、運輸工具等，只要依法對這些物證予以封存、扣押，不僅保證了相關物證不至流失，還保證了該案物證不至滅失，從而為定案以及復議、訴訟等后續工作的順利實施，打下了堅實的基礎。

三是順利辦理案件的必要保障。對依法封存、扣押的物還經鑒定機關作出的鑒定結論，是鹽政執法機關對案件性質的認定，審理、作出處罰決定，處罰決定的執行都具有保障作用。

四是具有法律威攝力作用。鹽政執法機關依法適時地對違法物證進行封存、扣押，及時對當事人的違法行為進行阻止，既震攝了當事人和其他相關人員，又宣傳教育了社會群眾，充分體現了法律法規的原則性和嚴肅性。

二、實施鹽政執法的強制措施的原則

強制措施使用適當，對維護鹽業市場經濟秩序，維護法律法規的嚴肅性能夠發揮重要作用。使用不當，不僅發揮不了應有的作用，還會給當事人造成合法權益的損害，導致行政執法機關承擔行政賠償責任及其法律責任。所以，在使用強制措施時，應當掌握以下兩個方面的基本原則。

一是依法實施原則。國家在業法規、規定、規章中規定的強制措施，雖是鹽政執法的依據，但在使用中必須按照法定程序辦理。其一是內部嚴格報告批準程序及操作授權范圍。其二是對當事人相關法律手續必須完善。按行政執法規定，執法人員須二人以上，出示證件，向當事人送交“封存、扣押物品通知書”并完善文書送達，財物清點交接等手續，以便有證據證明整個強制措施的過程是按法定程序沒作的，做到有據可查。

二是妥善保管原則。鹽政執法機關封存，扣押的物證材料，在沒有作出沒收處罰決定之前，其所有權應屬當事人所有，鹽政執法機關承擔妥善保管的責任，不得有短少損毀。所以鹽政執法機關對封存、扣押的物證材料，應單獨堆放、歷寫封簽、嚴禁動用和擅自處理。