導(dǎo)語(yǔ)：企業(yè)信用環(huán)境調(diào)研報(bào)告一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、社會(huì)信用制度的淵源概述

信用是一切制度和規(guī)范得以確立和運(yùn)行的基礎(chǔ),是經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)秩序建立的依靠。誠(chéng)實(shí)守信在中國(guó)自古即為修身立國(guó)之本。中國(guó)數(shù)千年的文明史中,誠(chéng)實(shí)信用的道德要求源遠(yuǎn)流長(zhǎng)。孔子曰:“人而無(wú)信,不知其可也。”(《論語(yǔ)·為政》)反映了中華傳統(tǒng)文化的主流理念。傳統(tǒng)的信用倫理可追溯到西周時(shí)期。“以質(zhì)劑結(jié)信而止訟。”(《周記·地官司徒·司市》)春秋時(shí)期,“信”的意義得到了儒家的闡釋,與“忠”、“孝”、“仁”、“義”并列,成為儒家處理一般社會(huì)關(guān)系的惟一的倫理準(zhǔn)則。至漢代,契約的結(jié)尾都有“以印為信”的套語(yǔ),明清時(shí)代則常見(jiàn)“恐后無(wú)憑,立此契為信”等等。這種將信用的建立落實(shí)到每一次具體契約關(guān)系中的做法,貫穿了中國(guó)傳統(tǒng)契約全部的發(fā)展過(guò)程。中國(guó)傳統(tǒng)契約的效力確立過(guò)程,也是信用價(jià)值的意義和權(quán)威在社會(huì)中得到普及的過(guò)程。歷經(jīng)數(shù)千年熏陶的誠(chéng)實(shí)信用的道德要求在中國(guó)的商業(yè)文化中始終處于根基的位置。中國(guó)商人歷來(lái)以“誠(chéng)信”與“不欺”作為倫理要旨。認(rèn)為“善商者,處財(cái)貨之物,而修文明之行,是故雖利而不污,……故利以義制。”明清時(shí)代的晉商、徽商、閩商、粵商等商幫都表現(xiàn)出中國(guó)商人以儒道作為商道的根本傳統(tǒng)。即所謂“以誠(chéng)待人,以信接物、以義為利、仁心為質(zhì)。”始創(chuàng)于清朝康熙年間的北京同仁堂,其堂訓(xùn):“求珍品,品味雖貴必不敢減物力,講堂譽(yù),炮制雖繁必不敢省人工。”無(wú)疑是其300多年誠(chéng)信文化的真實(shí)寫(xiě)照。

西方人的信用精神,在馬克斯·韋伯的《新教倫理與資本主義精神》一書(shū)中有精確的描述,他征引美國(guó)早期政治家、作家本杰明·富蘭克林的一系列論述:“切記,信用就是金錢。”、“影響信用的事,哪怕十分瑣屑也值得注意。”信用不單是那種隨處可見(jiàn)的商業(yè)上的精明,而是一種精神氣質(zhì)。誠(chéng)實(shí)之所以有用,是因?yàn)樗梢员ＷC信用。韋伯認(rèn)為,這些正是典型的資本主義精神。西方現(xiàn)代商業(yè)倫理都一直沿襲著韋伯這一主流思想。從相互信任的理由中產(chǎn)生出誠(chéng)信的客觀概念,即合乎道德,人們把這種誠(chéng)信理解為具有約束力,這種可信任性一開(kāi)始就是國(guó)際貿(mào)易世界的基石。遵守社會(huì)誠(chéng)信,追求公平正義的價(jià)值觀念是西方商人人格和商人精神的集中體現(xiàn)。

信用成為法治理念根值于羅馬法,由“主觀的善意與客觀的平衡所構(gòu)成,要求當(dāng)事人在民事活動(dòng)中誠(chéng)實(shí),善意行使權(quán)利,履行義務(wù)。”19世紀(jì)末,為了協(xié)調(diào)契約自由和自由放任主義帶來(lái)的矛盾和沖突,受社會(huì)本位法律思想的影響,立法者將誠(chéng)實(shí)信用等道德規(guī)范引入法典。如法國(guó)民法典第1134條規(guī)定“契約應(yīng)以善意履行之。”德國(guó)民法典第242條“債務(wù)人須依誠(chéng)實(shí)與信用,并照顧交易慣例,履行其給付。”誠(chéng)實(shí)信用原則被奉為現(xiàn)代民商法的最高原則,學(xué)者謂之“帝王條款”。當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)關(guān)系已經(jīng)把誠(chéng)實(shí)信用作為基本的行為準(zhǔn)則,如《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貸物銷售合同公約》、《國(guó)際商事合同通則》等重要的國(guó)際法律文件都對(duì)誠(chéng)實(shí)信用原則進(jìn)行了鄭重規(guī)定。而且世界主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的民商法,也都對(duì)誠(chéng)實(shí)信用作了規(guī)定。中國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正在構(gòu)造和探索中前進(jìn),其開(kāi)放性和世界性特征對(duì)誠(chéng)實(shí)信用原則提出了道德法律化的迫切要求。中國(guó)合同法確立的誠(chéng)信原則正是順應(yīng)這一潮流的立法舉措。

二、建立我國(guó)企業(yè)信用制度的緊迫性和必要性

建國(guó)以來(lái),在長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,各種資源由國(guó)家配置,企業(yè)信用完全依附國(guó)家信用,企業(yè)缺乏樹(shù)立良好形象的內(nèi)在動(dòng)力,企業(yè)信用先天不足。以信用為基礎(chǔ)的契約經(jīng)濟(jì)也隨之終結(jié)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)休制在我國(guó)的初步建立,市場(chǎng)機(jī)制的作用日益發(fā)揮。相應(yīng)“市場(chǎng)失靈”、“市場(chǎng)缺陷”也逐步顯現(xiàn)出來(lái)。法治精神的缺乏使得經(jīng)濟(jì)倫理的底線——社會(huì)信用的建立缺少動(dòng)力。傳統(tǒng)的信用文化和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的社會(huì)信用體系被打破,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用體系未建立起來(lái),導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)“信用真空”。當(dāng)前企業(yè)信用缺乏遠(yuǎn)不止于假冒偽劣泛濫、合同欺詐、逃避債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假注冊(cè)、黑幕交易、價(jià)格陷井、偽裝上市等等表現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年全國(guó)企業(yè)三角債逾15萬(wàn)億元,因逃避債務(wù)造成的直接損失約1800億元,因惡意違約造成的直接損失約55億元,金融犯罪案件達(dá)7000多起,涉案金額逾52億元,消費(fèi)者對(duì)虛假失信行為的投訴達(dá)10萬(wàn)多件。有著誠(chéng)實(shí)守信數(shù)千年傳統(tǒng)美德的中國(guó),今天正遭受前所未有的嚴(yán)重信用危機(jī)。

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),良好的社會(huì)信用體系是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。也是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的先決條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程當(dāng)然地包含了信用的要求,建立信用體系在我國(guó)已顯得十分迫切和必要。主要表現(xiàn)在:

一是宏觀經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的客觀要求。當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)中的主要問(wèn)題很大程度上是一個(gè)信用問(wèn)題。如前所述,信用環(huán)境不佳已嚴(yán)重制約了消費(fèi)、出口和技資需求。微觀層次的信用問(wèn)題不改善,宏觀均衡的困境將很難擺脫。北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究中心主任林毅夫說(shuō),“信用差是當(dāng)前國(guó)內(nèi)需求不足的主要原因之一,人們的消費(fèi)缺乏安全感,怎么會(huì)痛痛快快地花錢呢?”央行金融研究所負(fù)責(zé)人趙海寬認(rèn)為,由于信用不佳,企業(yè)不敢大膽投資,銀行不敢正常放貸。據(jù)調(diào)查,在未得到貸款的中小企業(yè)里,近50%是因?yàn)槠滟Y信程度差。信用危機(jī)還影響著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的環(huán)境。影響投資環(huán)境和國(guó)內(nèi)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,據(jù)中國(guó)外企協(xié)會(huì)調(diào)查,外商認(rèn)為在華投資最大的風(fēng)險(xiǎn)之一就是信用。一些地方招商引資政策朝令夕改,讓外商無(wú)所適從。

二是企業(yè)生存和發(fā)展的客觀要求。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉指出,信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命,是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)必備要素,有著真金白銀般的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)靠的是信譽(yù)和品牌。企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng),最終是信譽(yù)和品牌的競(jìng)爭(zhēng),而品牌由信譽(yù)凝聚而成。品牌的本質(zhì)是建立在消費(fèi)者的高度信任和忠誠(chéng)的基礎(chǔ)之上的。不言而喻,“現(xiàn)代公司必須真誠(chéng)地向消費(fèi)者承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。無(wú)論生產(chǎn)商還是銷售商,他們獻(xiàn)給消費(fèi)者的應(yīng)當(dāng)是質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的商品或服務(wù),真實(shí)全面及時(shí)的消費(fèi)信息和一片真誠(chéng)愛(ài)心。這是確保消費(fèi)者權(quán)益的基礎(chǔ),也是公司占領(lǐng)市場(chǎng)份額賺取利潤(rùn)的遠(yuǎn)期經(jīng)營(yíng)方略之一。”一個(gè)企業(yè)失去了信譽(yù)和忠誠(chéng),也就失了消費(fèi)者,失去了生存和發(fā)展的可能。

三是應(yīng)對(duì)加入世貿(mào)組織新形勢(shì)的客觀要求。作為世貿(mào)組織成員,我們必須遵守國(guó)際貿(mào)易相關(guān)規(guī)則,履行承諾。政府、企業(yè)和個(gè)人都應(yīng)樹(shù)立信用意識(shí)。跨國(guó)公司都是有良好信譽(yù)的公司,積累了大量的信用資本,他們進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng),與國(guó)內(nèi)企業(yè)相比,重視信用是其突出的優(yōu)勢(shì)。國(guó)內(nèi)企業(yè)要與他們同臺(tái)競(jìng)技,除了比實(shí)力,還要比誠(chéng)信。加入世貿(mào)組織“將國(guó)人推向國(guó)際市場(chǎng),并將國(guó)際經(jīng)濟(jì)引入中國(guó),大量的國(guó)際法和國(guó)際慣例迫使合作者的共同遵守,其中誠(chéng)實(shí)信用的法律和道德要求受到格外的關(guān)注。”四是發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化的客觀要求。中國(guó)的傳統(tǒng)文化體系中,“誠(chéng)實(shí)信用,超凡入圣”是至高無(wú)上的道德理念。在今天的社會(huì)道德結(jié)構(gòu)中,“明禮誠(chéng)信”是先進(jìn)文化建設(shè)的重要內(nèi)容之一。它要求在社會(huì)主義精神文明建設(shè),即以思想道德建設(shè)為核心的先進(jìn)文化建設(shè)中,人們相互之間的關(guān)系應(yīng)形成“善意真誠(chéng)、守信不欺和公平合理”的風(fēng)尚。通過(guò)全社會(huì)的信用倫理教育,培養(yǎng)他們的信用觀,為社會(huì)保持良好的信用秩序和風(fēng)尚營(yíng)造高尚的道德基礎(chǔ),促進(jìn)社會(huì)文明和人類的全面發(fā)展。

三、企業(yè)信用體系的框架

企業(yè)信用體系是整個(gè)社會(huì)信用體系的核心內(nèi)容。企業(yè)信用體系的建立可以為社會(huì)信用體系的建立探索路徑。完整的企業(yè)信用體系的框架應(yīng)包括企業(yè)自身的信用制度、企業(yè)信用的社會(huì)征信評(píng)價(jià)、失信懲罰制度和信用法規(guī)體系等內(nèi)容。

(一)企業(yè)自身的信用建設(shè)

信用體系建立的關(guān)鍵在于信用主體自身信用管理水平的提升。我國(guó)企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理機(jī)制。當(dāng)前加強(qiáng)企業(yè)自身的信用建設(shè),首先應(yīng)做好以下努力:一是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、銷售管理,保證產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量和資金運(yùn)行質(zhì)量。杜絕制假販假及拖欠貨款、貸款及稅款行為。二是加強(qiáng)合同和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理。杜絕違約、侵權(quán)及欺詐失信行為。三是培養(yǎng)企業(yè)家的誠(chéng)信品質(zhì),樹(shù)立企業(yè)員工的信用理念。四是借鑒跨國(guó)公司信用管理經(jīng)驗(yàn),建立企業(yè)內(nèi)部的信用資料庫(kù),為參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)打好制度基礎(chǔ)。

(二)企業(yè)信用的社會(huì)評(píng)價(jià)體系

目前,國(guó)際上對(duì)企業(yè)信用征信和評(píng)估有兩種模式:以美、法為代表的征信國(guó)家,以美國(guó)為例,采取的第三方聯(lián)合征信的市場(chǎng)化運(yùn)作。人們稱從事信用管理和服務(wù)的公司為“信用局”(CreditBureau),如標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪(Moody’s)和Fitch等信用公司。他們根據(jù)企業(yè)、個(gè)人的信用記錄,結(jié)合各種途徑的調(diào)查,將資信調(diào)查編寫(xiě)成具有統(tǒng)一格式的企業(yè)、個(gè)人信用報(bào)告。這種符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家版信用報(bào)告可提供于跨國(guó)服務(wù)。以印度為代表的非征信國(guó)家,由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)制度不發(fā)達(dá),信用管理體系屬初建階段,主要采取政府推動(dòng)。我國(guó)信用評(píng)估制度的建立,在目前缺乏完善的法律保障的情況下,單靠企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)化手段來(lái)推動(dòng),是非常困難的。企業(yè)的信用數(shù)據(jù)未公開(kāi),政府對(duì)企業(yè)信用數(shù)據(jù)的部門獨(dú)占,沒(méi)有形成國(guó)家統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)。以信用產(chǎn)品生產(chǎn)和信用服務(wù)為主的信用中介組織缺乏生存和發(fā)展的必要條件。因此,征信和評(píng)估需要政府通過(guò)制訂政策、協(xié)調(diào)各有關(guān)部門開(kāi)放相關(guān)數(shù)據(jù),組織建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)檢索平臺(tái),制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估方法等來(lái)加大扶持力度,推動(dòng)企業(yè)信用征信和評(píng)估制度的建立和完善。

(三)企業(yè)信用激勵(lì)和懲罰制度

激勵(lì)和懲罰制度是企業(yè)信用管理體系的重要組成部分。激勵(lì)制度就是對(duì)信用良好的企業(yè)在銀行授信和商務(wù)活動(dòng)中給予優(yōu)先和優(yōu)惠。失信懲罰制度則不僅限于一般的行政處罰,更應(yīng)體現(xiàn)對(duì)企業(yè)信譽(yù)評(píng)定的影響,道德的譴責(zé)和生存發(fā)展的制約等方面。實(shí)踐中,北京推出的“黑名單”制度,定期各社會(huì)公布嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單,并對(duì)失信企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)施市場(chǎng)禁入,實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光下的監(jiān)督”,有一定的社會(huì)效應(yīng)。治本之策還是要在全社會(huì)確立失信成本遞增的違約制裁機(jī)制,讓失信成本大大高于違約收益。

(四)信用法規(guī)體系建設(shè)

我國(guó)在企業(yè)信用方面的法律、法規(guī)十分欠缺,僅在《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律中有一些原則性條款。針對(duì)當(dāng)前企業(yè)信用存在的問(wèn)題,借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn),制定統(tǒng)一的信用管理法,對(duì)企業(yè)信用制度建立涉及的征信數(shù)據(jù)方式,信用信息平臺(tái)建設(shè)和管理、信息開(kāi)放方式、范圍、信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、信用中介組織、信用行業(yè)監(jiān)督、失信懲罰制度等問(wèn)題做出規(guī)制,是企業(yè)信用體系建設(shè)走上法治軌道,獲得良好發(fā)展的制度保證。

四、建立我國(guó)企業(yè)信用制度的思路

企業(yè)信用制度的建立和完善是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程。發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)歷了一百多年時(shí)間才建立起一套成熟的信用體系。我國(guó)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制尚未充分發(fā)揮作用的條件下,企業(yè)信用建設(shè)必須采取跨越式發(fā)展的思路。按照國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等十部門《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的若干意見(jiàn)》提出的“制訂政策、創(chuàng)造環(huán)境、加強(qiáng)監(jiān)督、提高信用”的原則,充分發(fā)揮政府在促進(jìn)信用管理教育,培育信用管理行業(yè),制訂法規(guī)政策,協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)開(kāi)放,建立行業(yè)協(xié)會(huì)和組建信用信息平臺(tái)等方面的作用,在較短時(shí)間以較低的成本,推進(jìn)企業(yè)信用系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。

(一)建立企業(yè)信用信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)資源共享

鑒于我國(guó)企業(yè)身份登記采取的是分級(jí)注冊(cè)模式,要建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)信用信息平臺(tái)難度很大現(xiàn)階段可以先由省級(jí)地方政府確定企業(yè)信用信息系統(tǒng)比較集中的部門牽頭,探索建立企業(yè)信用信息系統(tǒng)。從目前的實(shí)踐看,除上海、深圳采取的是個(gè)人信用聯(lián)合征信機(jī)制外,北京、江蘇、浙江、廣東、山東等省都是以建立企業(yè)信用制度為突破口來(lái)推進(jìn)整個(gè)社會(huì)信用體系的建立。鑒于工商行政管理部門集中了企業(yè)全部身份信息和大量的經(jīng)濟(jì)違法信息,各地政府都以工商行政管理部門作為企業(yè)信用信息平臺(tái)的組建部門,以工商行政管理部門的信息資源為主,結(jié)合公安、稅務(wù)、銀行、海關(guān)、質(zhì)監(jiān)、藥監(jiān)等政府管理部門和各級(jí)司法機(jī)關(guān)掌握的企業(yè)因違法被實(shí)施行政處罰或刑事制裁的信息，組建統(tǒng)一的信息系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)各部門之間的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián),打破數(shù)據(jù)資源的封鎖,實(shí)行信息資源共享。為政府各部門實(shí)施監(jiān)督管理和各類企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供查詢服務(wù)。

(二)大力培育信息服務(wù)中介組織,為企業(yè)信用評(píng)價(jià)的市場(chǎng)化提供主體基礎(chǔ)

一是鼓勵(lì)多元投資主體設(shè)立資信調(diào)查、信用征信,信用保險(xiǎn)、信用評(píng)價(jià)、資產(chǎn)征信等服務(wù)企業(yè);二是支持國(guó)內(nèi)有實(shí)力和信譽(yù)的信息公司與有關(guān)行政機(jī)關(guān)聯(lián)合開(kāi)發(fā)信用信息軟件,建立信息數(shù)據(jù)庫(kù),實(shí)現(xiàn)行政機(jī)關(guān)獲取信用信息平臺(tái)建設(shè)的資金支持和信用評(píng)價(jià)公司得到信息資源的“雙贏”;三是建立信用服務(wù)企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì),加強(qiáng)征信市場(chǎng)間的交流、研究和行業(yè)自律。

(三)加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)督,培植企業(yè)良好信用

整頓規(guī)范企業(yè)信用秩序是各級(jí)政府部門整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要內(nèi)容。各級(jí)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)采取有力措施,扭轉(zhuǎn)企業(yè)信用危機(jī),重塑企業(yè)信用。一是要指導(dǎo)企業(yè)建立和完善信用管理基本制度;二是要嚴(yán)厲查處違法失信企業(yè),營(yíng)造公開(kāi)、公正的良好投資環(huán)境;三是加強(qiáng)信用倫理建設(shè),強(qiáng)化教育培訓(xùn),提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的信用道德意識(shí)。

“無(wú)恒產(chǎn)者無(wú)恒心,無(wú)恒心者無(wú)信用”(孟子)。企業(yè)信用制度建立的最終主體依賴是企業(yè)自身。“中國(guó)很多企業(yè)不講信譽(yù)是因?yàn)槠髽I(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人不重視企業(yè)生命,沒(méi)有追求企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的動(dòng)機(jī)”。而政府的管制行為主導(dǎo)著企業(yè)對(duì)未來(lái)利益的預(yù)期。因此,規(guī)范政府行政行為,建設(shè)誠(chéng)信政府,營(yíng)造相對(duì)穩(wěn)定的法治環(huán)境,無(wú)疑是促進(jìn)企業(yè)克服短視行為,增強(qiáng)生命預(yù)期,共建信用機(jī)制的戰(zhàn)略選擇。