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國有企業的改革是建設社會主義市場經濟的關鍵環節，是一個不能回避也無法回避的挑戰，關系到社會主義市場經濟體制的長期穩固和國民經濟的健康發展。改革的目的應當是讓國有企業成為真正的市場主體，在激烈的國際、國內競爭中立于不敗之地并能夠長盛不衰。

很多人將國企改革歸結為產權改革，這的確非常重要。但產權改革并不能解決所有問題，也不是一切問題都要等到產權改革后才能著手解決。所以：

1、產權改革不能替代企業經營機制的轉換。我們看到國內外很多產權清晰的企業在市場競爭中經營失敗。

2、產權改革的目的是落實所有權責任和受托經營責任，保證有人對資產和經營負責。在國家所有的情況下，通過制度安排，可以實現這一目的。

3、企業不能等待觀望，在產權改革完成后再去搞經營機制的轉換。在現階段，轉換企業經營機制仍有很多工作需要做、可以做、也必須做。

一、國有企業要發展好，必須成為市場競爭主體

1、國有企業是市場經濟中的企業。

社會主義市場經濟本質上是市場經濟，要解放生產力、發展生產力。與其他市場經濟不同的是，社會主義市場經濟要消除貧困、實現共同富裕。我們既然選擇了社會主義市場經濟，就要遵循市場經濟發展的一般規律，按市場規則辦事。

國有企業本質上是企業，具備企業的性質和各種特征，與私營企業不同的僅是出資人不同。資本主義國家也有國有企業。除了那些僅承擔國家公益事業的企業外，在市場經濟條件下，國有企業肯定也要公平參與市場競爭，也要講求價值規律和效率原則。

與其他所有制企業不同的是，國有企業在國民經濟發展中需要承擔更重要的國家委托責任；與其他社會性質下的市場經濟不同的是，國有企業首先是在社會主義性質下的市場經濟中參與競爭。但前面講過，市場經濟的規律是普遍存在的，特別是國有企業面臨著跨國公司、民營企業在國內市場的競爭，同時，也要更積極、更廣泛的參與國際市場競爭，代表國家在全球資源的再分配中占據更有利的地位。

因此，在我國社會主義市場經濟體制下，國有企業要發展好，政府和企業都應認識到，必須把它當成一個在市場競爭中的企業，作為競爭主體公平參與競爭，不能再把它當成政府保護下的企業，依靠政府扶持進行發展。應當創造條件，盡快使國有企業成為真正的市場競爭主體，這既是社會主義市場經濟發展的需要，也是國有企業的心聲。做為國有企業，完全有信心、有能力在市場競爭中與強者抗衡，加快發展，從而為增強國家綜合經濟實力做出重要貢獻。

2、國有企業的產權是清晰的，關鍵是誰對產權負責不清晰。

產權清晰是企業作為市場主體的基本條件。按照馬克思主義的基本原理，所謂市場交換，表面上看是商品交換，背后實際是各自產權在交換，體現的是彼此投資成本的損益?？梢?，市場經濟運行的首要前提是產權清晰，所有權到位，離開這個條件，商品交換就失去內在的動力，競爭規律就不會給企業帶來壓力，價值規律也不會發生作用。法國經濟學家波斯納也說，任何一種資源如果缺乏明確的所有者，這種資源的使用就一定是低效率或者無效率的。

回顧過去在計劃經濟體制下，雖然國有企業是國家所有，是全體人民所有，但并沒有明確哪個機構、哪個人員有代表全體人民管理和經營國有資產、國有企業的責任。由于現實中所有者的缺位，管理和經營國有資產的責任無法落實，政府部門、國有企業的領導人員都不可能像私人業主那樣關心、監督、管理和經營資產與企業，也就無須對經營失敗和虧損承擔個人責任。因而導致了國有資產和國有企業經營的低效率。

應當說，國有企業的產權是清晰的，其全部或主要所有者是國家（全體人民）。實際上，在美國等資本主義國家完全的公眾上市公司，其所有者眾多，反而不那么“清晰”，企業的經營者往往也并不關心誰是公司的出資人，而僅是受董事會聘用經營管理好企業。所以，從這一點講，國有企業的產權不能說不清晰，關鍵是如何界定所有者代表的責權，如何界定所有權并建立市場化的委托契約關系，如何監督考核所有權行使人和經營權行使人的績效，從而在制度上規范所有權和經營權、監督權，提高企業運營效率。

3、產權多元化并不是解決問題的唯一辦法。

現在許多人都把國企改革深入不下去歸結為產權改革不到位，也有一些企業將產權問題作為運營效率不高、搞不好企業的借口。應當說，投資主體多元化，深化產權改革是客觀要求，但并不是解決問題的唯一辦法。西方資本主義國家的企業，其產權應是清晰的吧，但仍有許多企業垮臺，1980年財富500強中的企業，現在只有不到一半生存下來。我國1000多家上市公司，其產權應該說也是清晰的，又有多少運營良好呢？著名經濟學家斯蒂格利茨指出：產權神話是一種危險的神話，它誤導人們把注意力集中在私有化問題上。

產權的單一化與多元化是一個方面，產權的行使、管理與監督是否到位以及經營機制是否轉換是另一個方面。國有企業的產權有單一的，私營企業的產權也有單一的，關鍵是能不能落實明確的委托責任，真正有人為這些資產和企業負責。

對于關系國民經濟命脈和國計民生的大型國有企業，產權改革涉及國家的基本經濟制度，是相當復雜和長期的，我們也難以想象會采取前蘇聯、東歐那樣的做法。但競爭是無情的，企業不能等待，不參與市場競爭。因此，當前首先應當做的是真正落實所有權責任和受托經營責任，轉換企業內部經營機制，讓企業在完備的產權監督和管理下真正自主參與市場競爭。

二、國企要成為真正的市場主體，需要理順產權管理體制和管理方式，創造良好的外部環境

1、調整國有資產管理體制和管理方式，真正落實所有權責任。

不論在任何社會條件和股權結構下，企業要參與市場競爭，必須成為競爭主體，這是毫無疑問的。中國的國企改革由于是在傳統體制下延續過來的，所以必須是政府、企業雙方同時轉變的聯動過程。管理企業的目的是要使企業在競爭中成長壯大，使國有資產保值增值，因此，國有資產的管理體制和管理方式應當與企業真正成為市場主體的要求相適應。

（1）建立國有產權委托機制，落實資產運營責任。國有資產管理機構是受國家（全體人民）委托的國有資產經營者，其對每一份經營性國有資產都負有保值增值的責任，如果國有企業搞不好，國有資產流失，其也要承擔相應的責任。所以，人大應當作為國有資產運營的監督約束機構，與國有資產經營機構建立清晰的委托關系，賦予其相應的責任和權限，并且定期評估其工作績效，建立問責機制，通過立法和法律監督確保國有資產經營者的責權到位。

（2）嚴格實行所有權和經營權分離，變經營企業為經營資產（資本）。國有資產管理機構作為受委托的國有資產經營者，是國有企業股權的承載者。它應當根據《公司法》的要求，以股東的方式行使出資人權利，履行出資人指責，而不應越權直接干預企業的具體運營。其所擁有的管人、管事、管資產相結合的權限，也應是作為出資人所該管的內容，到位而不越位。例如，委派董事或建立獨立董事的聘用機制，確立企業戰略方向和定位，對重大資產變動進行決策和監控，建立考核和問責機制，通過董事會、經營層實現投資意圖和激勵、約束等等。

（3）在國有企業（包括國有獨資企業）建立董事會，實現重大經營決策權、監督權與經營管理、執行、操作權的分離。董事會不能虛置，其成員由國有資產管理機構選派或聘用，要增加獨立董事的比例和獨立決策權限。按紐約證交所的要求，獨立董事不得與管理層有任何會影響他們作為董事會成員獨立判斷的關系。同時，要減少企業經營管理層進入董事會的人員比例。

董事會作為國有資產管理機構的人，擁有企業法人財產權，對所管理的企業資產負責。目前國有企業的委托者與者之間不是一種權責利相對稱的互為約束關系，而是一種嚴重不對稱的軟約束，必然導致產權管理和運營的責任不到位及低效率。因此，要明確董事會的責權，企業出現重大經營失誤，董事會應負主要責任，而選派董事和負責監督的產權管理機構也應承擔相應責任。

在條件成熟時，國家派駐的大型企業監事會應與企業監事會合并，肩負起對企業日常重大經營決策的監督工作。

2、建立國企職業經理人市場，真正落實受托經營問責機制。

在計劃經濟體制下，國有企業的決策者、經營者都是政府。政企分開后，國有企業的決策者、經營者都是政府委派的，仍然難以實現董事會對經理層的有效監督。如前所述，在解決了國家所有權的委托機制、出資人到位以及落實國有資產經營人、組建董事會后，還要解決資產所有、決策與具體經營管理的分權問題，解決職業經理人的信托責任缺位問題。

傳統國有企業負盈不負虧的主要問題是出資人不到位和缺乏經營問責機制，因而難以成就職業經理人隊伍，落實對企業經營的信托責任。要使國有企業在市場中真正具有競爭力，必須要有職業化的經營管理隊伍。而要造就這樣一支隊伍，應當建立規范、完善的模擬市場化的經理人選拔、任用和能力、職業操守評估體系。

具體講，就是要改變對國企經營管理人員官員式的管理方式，減少大量存在的師傅帶徒弟式的國企領導人接替方式，將黨管干部與職業能力評估結合起來。對于除企業一把手以外的經營管理者，在黨管干部的基本原則下，把他們放在一個國企的模擬職業經理人市場中去評估、考察，將來也可以擴大到全部經營管理層。這些人首先要符合黨管干部的要求，但同時也應是經營管理企業的專才。要強化對經營管理者的問責機制，實行嚴格的激勵和懲罰制度，承認、保護經營管理者對企業的貢獻，并且與他們的個人職業生涯緊密掛鉤。要實行經理人在國有企業之間的流動和淘汰機制，建立市場化的聲譽激勵、利益激勵。經營才能和聲譽是經理人生存的資本，市場評價所具有的獎懲作用將對經理人形成有效的壓力和動力，在一個企業干得好的，可以到另一個企業任職；而干得不好的，就不能再在國有企業任職，在這個市場中就沒有位置。

對于選拔出來的國有企業職業經理人，應當給予充分信任，賦予其相應的經營自主權，不靠行政命令而通過規范的市場化契約調整委托關系。國企的經理人也應珍惜自己在市場中的職業地位，真正承擔起對企業經營的信托責任。經過討論，大家認為國有企業的經營管理者是有這個心理承受力的，也愿意、希望成為職業經理人在企業中發揮作用，并且感到采取這些方式對于搞好國有企業、在市場競爭中是大有好處的。

3、消除國有企業的歷史負擔，理清政府職責。

要使國有企業作為市場主體在市場中與其它競爭主體平等競爭，特別是大型國有企業有能力在國際市場上與跨國企業展開競爭，必須要盡快解決國有企業的歷史負擔問題，這是關系國家競爭力的大事。大型國企經過多年的發展改革，很多歷史問題積淀下來，如果說在相對壟斷時期國有企業背著沉重包袱尚可應付的話，那在今天激烈的全球化市場競爭中則是根本沒有競爭力、難以生存的。而這些歷史負擔只能是政府買單、妥善解決。國家應當允許國有企業在成本中單獨列支，用于調整人員結構，解決歷史遺留問題。

在市場經濟中，政府不應作為資源配置主體，應當消除不承擔任何行政責任的審批。對于每一項政府審批，政府都應當承擔相應責任，應當建立項目責任追溯制度，因為政府的審批投資與企業經營管理者的投資決策是一樣的，都是花的國家（出資人）的錢。

產權問題理順后，通過建立規范的委托關系，企業能夠自主決策、自主經營、自主參與市場競爭。但國有企業在市場競爭中的兼并、收購、對外投資等行為，仍然要經過長時間、復雜的政府審批。而作為競爭對手的外資、私營企業則決策迅速、反應靈敏，因而可以在競爭中搶占先機，這在很大程度上導致國有企業喪失機遇、增加成本，從而削弱了競爭力。因此，政府應為國企的發展創造正面積極的環境。

三、國企要成為真正的市場主體，需要加快進行內部經營機制的轉換，加強制度創新，提高經營效率

我國的大型國有企業的資產規模、人員規模都不小，技術裝備水平也不斷改善，許多是國際上最先進的裝備，但企業的運營效率和效益并不高，與國外同類企業差距較大。發展中國家追趕發達國家的一個重要因素，是利用技術上的后發優勢和人力的低成本優勢。十幾年來，我們在很多行業的快速發展，依靠的就是這兩種優勢。然而，隨著技術裝備的趨同甚至超越，技術的后發優勢已越來越不明顯，對企業增長的推動作用也越來越弱，而由于制度創新沒有跟上，已有的先進技術和裝備實際也不能很好地發揮效用。有鑒于此，著名經濟學家吳敬璉先生曾說過：制度高于技術。技術可以買，而機制轉換、制度創新則完全需要依靠自己的能動性，制度不良造成的損失并不低于甚至會超過技術損失。

有一種說法，國有企業做大容易，做強難。那意思是說國有企業過去主要是靠國家不斷“輸血”成長的，而自身的體制并不強壯。統計表明，進入“標普500”的公司的平均壽命只有15年。我們的國有企業如果完全在市場中打拼，壽命能有多少年呢？現在許多國有企業變成了公司制，但效果并不明顯，究其原因，一是外部監督、管理體制未變；二是內部運作方式沒有多大改變。所以，國有企業要成為真正的市場主體，除了外部因素改變之外，還必須練好內功、轉換機制，才能做強做優，長盛不衰。

1、建立權責明確的決策、執行機制。

公司治理的目的是提高管理行為的責任和效率，增強透明度和規范性。當前，國有企業要建立健康負責的董事會，和能夠承擔受托責任的職業化的經營管理層。要按照責權利統一的原則明晰決策層和執行層的責權，并建立規范、透明且具有剛性的履約、監督和執行機制，做到各司其職，各負其責，到位不越位、確位不錯位、實位不缺位，保障公司順暢、高效運轉。

2、建立決策與執行問責機制和效益評估機制。

現代公司治理結構應當權責明確、決策高效。集體決策是集思廣益、減少風險的好辦法，但不能成為無人負責的借口。出資人把這個企業委托給你，承擔受托經營責任是最起碼的職業操守。因此，國有企業應當建立明確的決策問責機制和效益評估機制，使每一項決策及其執行都有人負責到底，使每一項決策的效益都經得起評價。

3、建立完善的流程管理和內控機制。

企業的決策需要有效的執行。除了公司治理結構的權責明確之外，公司運轉的各部分、各環節都應當責權明確、高效和諧運作，這樣才能真正保證有效的執行力。應當說，國有企業在幾十年的發展中形成了一整套內部管理和業務流程，有了相對明確的分工。但這一套流程體系是在計劃經濟時期、壟斷市場情況下形成的，是面向自己而不是面向客戶，是面向計劃而不是面向市場，是面向產品而不是面向服務，是面向壟斷而不是面向競爭的。在激烈的市場競爭中，這一套流程不能保證企業有快速的市場響應能力，有高效靈活的運作機制，有適應需求的良好服務。因此，國有企業應當根據市場競爭的變化和需要，適時適度地調整、再造企業內部的管理和業務流程。要保證企業內各部分、各環節的責權到位，還必須建立完備的內控機制，監督、確保各項授權有效、正確地使用，降低分權、授權后不正確、不規范運用權限的風險。流程管理和內控機制的建立，將使企業減少扯皮、降低成本、規避風險、高效運轉。

4、建立新型的用人機制和考核與分配機制。

國有企業要在市場競爭中取勝，要參與國際競爭，人才是關鍵。國有企業要真正把人作為資源來看待，創造良好的鼓勵人才干事業并且干成事業的機制和環境，吸引人才、開發人才、善用人才、激勵人才，真正按業績和能力選拔人才，靠人才和機制提升企業的競爭實力。

同時，還要建立完善的考核與分配機制，將每個業務單元、每個崗位的業績與企業的總體目標掛起鉤來，使每位員工都樹立起責任感和使命感，在為企業貢獻的同時得到相應的報酬。在嚴格考核的基礎上，進行具有競爭力的薪酬設計，建立真正獎優罰劣的分配機制，留任人才，激勵貢獻。否則，國有企業就不能吸引并留住高素質的人才，勢必會降低企業的管理水平和運營能力，也難以想象能夠與跨國公司相抗衡。

總之，作為國有企業的經營管理者，我們熱切期盼國家能夠為企業發展創造良好、公平的環境，把國有企業真正作為市場競爭主體。我們也愿意接受出資人監督、承擔經營責任，并且有信心在市場競爭中與競爭對手抗衡，為國家經濟和社會發展，為提升綜合國力做出應有貢獻。