企業信用監管工作心得

時間:2022-11-09 11:42:00

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企業信用監管工作心得

建立健全社會信用制度,加強企業信用建設是規范和維護市場經濟秩序的治本之策。對企業按照信用狀況實施分類監管,是工商行政管理機關監管方式改革重要的制度創新,是建立社會信用體系,特別是企業信用管理體系的重要組成部分。實施企業信用分類監管,有利于工商行政管理機關集中力量加強對失信違法企業的監管,降低行政監管成本,提高監管效能;有利于守信守法企業充分發展,獲取更大的市場份額;有利于激勵更多的企業走誠實守信之路,形成良好的市場信用環境。按照總局的部署,我局就企業信用分類監管有關工作進行了初步探索和實踐。現作簡要介紹。

一、企業信用分類的標準

科學的分類標準,是實施企業信用分類監管的前提條件。總局提出:企業信用分類監管指標體系,要立足工商行政管理職能,由市場準入、經營行為和市場退出三方面的信用指標構成,同時將工商行政管理職能以外反映企業信用狀況的指標作為參照。應當說,這是確定企業信用分類標準的基本數據項,它反映了企業信用分類的基本內容。為了更好把握企業信用分類標準,在貫徹總局《關于對企業信用分類監管的意見》時,我局首先明確了分類標準的原則,然后確定分類的具體標準。

(一)建立企業信用分類標準的原則

企業信用分類要以工商行政管理的法定職能為主線,以企業登記注冊和監督管理的信用記錄為基礎數據,以總局提出的企業信用分類標準為基準,以有關部門的信用信息為參照,形成科學的企業信用分類標準。為此,我局提出四條分類原則。

一是依照法定職責的原則。

企業信用分類是行政機關監管方式的改革和創新,是按照企業不同信用狀況采取的不同監管措施,并非是對企業信用整體狀況進行的評估或評價,其分類標準與中介機構的評估標準是不同的。企業信用標準包括道德和法律兩個范疇,工商部門作為行政執法機關所設定的企業信用標準,應當反映企業遵守法律、法規情況,主要應當反映企業遵守工商管理法律、法規情況,標準應屬于法律范疇。從廣義上分析,工商機關依法行政的各項職能均與企業信用有關,如企業登記注冊、企業監管、市場管理、商標廣告管理、合同管理、公平交易監督等。因此,建立企業信用分類標準,應當依據法律、法規賦予工商機關的行政職責,就行政執法活動中所形成的監管信息,對企業信用狀況進行分類。這種分類或許不能反映企業信用的整體狀況,但從工商行政管理實現有效監管看是科學的、準確的。

二是信息來源正常、合法的原則。

企業信用分類標準,應當依據工商機關在依法行政活動中能夠獲取的信用數據為前提條件。有正常、合法信息來源的,應當納入分類標準;沒有正常、合法信息來源的,盡管一些信息與企業信用關系密切,也不宜納入分類標準之中。如企業合同履約率。屬于企業信用的重要指標,但工商機關在執法監管中難以正常、合法地獲取企業合同簽訂、變更、解除和履約的信息,所以建立分類標準時,就不應將此項納入分類標準中。

三是標準相對統一的原則。

開放的市場,要求統一的法制,統一的法制更要求執法的公正、公平。建立企業信用分類標準,從構建全國統一的市場信用體系分析,基本標準應當相對統一。這樣有利于構建全國統一的企業信用監管平臺,也有利于建立社會信用管理體系。因此,建立信用分類標準,原則上要按照總局提出的標準進行分類,在遵循共性標準的基礎上,各地可以根據情況,細分項目、標準,開發軟件,體現地方特色,實現監管制度的創新。

四是聯動便捷的原則。

企業信用建設是一個系統工程,工商機關是企業信用體系建立的重要部門,但工商部門要建立的企業信用分類標準,還要與政府有關部門監管信息相關聯,整合分散在有關部門的監管信息。特別是要將國稅、地稅、海關、質檢、銀行等垂直管理部門和司法系統的相關信用信息進行歸集,并逐步擴大到其他行政執法部門,進一步細化、充實企業信用分類標準,逐步實現公共監管信息的共享和聯動。相關部門的執法信息,盡管不屬于工商機關監管職責范圍,但都屬于行政監管和司法監管的事項,反映的是企業遵守法律、法規的情況,屬于評判企業信用狀況的法律范疇。因此,建立企業信用分類標準應當考慮其他行政執法部門形成的監管信息,這對于構建政府信用監督體系,實現聯動監管至關重要。

(二)企業信用分類的具體標準

根據分類標準建立的原則,我局依據總局提出的企業信用分為A、B、C、D四類的基本要求,提出了企業信用分類的具體標準。

A類企業為無違法行為記錄的企業。其主要包括四項:具備法定登記條件,并按企業章程(合同)規定繳納注冊資本(金)的;上年度年檢為A級的(當年注冊的企業不涉及);上年度無處罰和行政告誡記錄;三年內無因失信違法行為被處罰記錄。這四項同時具備的方為A類企業。其中無處罰和行政告誡記錄,包括無其他行政機關處罰和行政告誡的記錄,但在未獲取相關部門信息前,可視同無違法行為,就工商管理而言也是順理成章的。另外,對三年內無因失信違法行為被處罰的記錄,是基于對失信違法行為的監管措施設定的。企業當年雖無違法行為,但上年度曾有失信違法行為受處罰記錄的,我們規定因失信違法被行政處罰的,三年內不得參評各種榮譽稱號,已取得的還要取消,所以不能列入A類企業。

B類企業為有警示記錄和一般違法行為記錄的企業。我局在企業監管中建立了企業登記管理警示制度。企業登記管理警示是向工商機關內部發出的監管提示或對企業某種行為的限制。對有問題的企業開設警示窗口,當對涉及問題的企業查詢及有關登記操作時,警示窗口將自動彈出屏幕,工商工作人員據此對問題企業的年檢、變更、注銷及對外投資等行為予以有針對性的限制;企業問題依法解決或消除后,警示窗口即行取消。警示制度設定了三級41項警示項目,包括風險預警制度中設定的12項內容,我局將涉及企業信用的21項警示內容納入了B類企業標準。一般違法行為記錄,是指違法行為除涉及假和騙的內容,且罰沒款在3萬元以上的處罰以外的所有行政處罰,都列入B類。

C類企業為有失信違法行為記錄的企業,其標準主要包括7項:因失信違法行為被行政處罰的;被行政執法部門責令停業整頓、吊銷相關行政許可、取消或降低資質等級但不構成吊銷營業執照處罰的;1年時間內被行政處罰兩次以上的(不含簡易處罰);未按企業的章程(合同)規定的時間或方式繳納注冊資本(金)的;年檢定為B級的;經營者提供的商品或服務質量存在嚴重缺陷,并被省級以上工商部門通報兩次以上的;經查證,一年內經營者有兩次以上嚴重侵害消費者合法權益違法行為且不依法履行相關義務的。涉及其中一項內容的即為C類企業。這里的失信違法行為是指違法行為涉及假和騙內容的,且罰沒款數額在3萬元以上的違法行為。為便于認定,我省還具體列出了涉及假和騙違法行為115種具體事項。

D類企業為有嚴重失信違法行為記錄的企業,其標準主要包括3項:被工商行政管理機關吊銷營業執照的;1年以上未申報年檢的;限期注銷未辦理的。按照現行年檢制度未申報年檢的企業,在責令限期年檢,逾期一年以上仍未辦的,應屬吊銷執照之列,因此納入嚴重失信標準。年檢制度改革后,此項也將隨之修改。

二、企業信用分類監管的措施

實施企業信用分類監管是為了培育市場主體自律、守信意識,促進社會信用體系建設,讓守法經營的企業感覺不到政府監管部門的存在,讓有違法違規行為的企業處處感到政府監管部門的存在,建立守法守信受益和違法失信懲誡的機制。因此,建立企業獎懲機制是企業信用分類監管的一項重要措施,對規范執法工作,提高執法效能,具有重要的促進作用。按照總局要求,我局從工商部門的工作職能出發,建立了守信企業激勵機制、警示企業預警管理機制、失信企業重點監管機制和嚴重失信企業后延監管機制。

(一)守信企業激勵機制。對A類企業實施信任監管措施。采取以下激勵措施:在經濟戶口管理中監管等級定為免檢;企業年度檢驗定為A級;在參加政府、社會活動評優、評審活動中,應其要求,工商行政管理機關可為其出具相關證明;有選擇地進行褒揚公示。

(二)警示企業預警管理機制。對B類企業實施警示監管措施。主要措施有:在經濟戶口管理中監管等級定為一般監管,每年至少檢查一次;根據警示內容,適時進行檢查、督促整改、依法查處;對被處罰的企業定期進行案后回查;被處罰的企業在行政處罰生效之日起1年內,不得參評各種榮譽稱號;已取得榮譽稱號的,取消其榮譽稱號。

(三)失信企業重點監管機制。對C類企業實施重點監管措施。主要措施有:在經濟戶口管理中監管等級定為特別監管,每季度要檢查一次,特殊情況隨時檢查;發生失信違法行為的當年度年檢定為B級并依法限制相應行為;對被處罰的企業定期進行案后回查、辦理登記時進行重點審查;在行政處罰生效之日起3年內,不得參評各種榮譽稱號;已取得榮譽稱號的,取消其榮譽稱號;對違法情節嚴重的典型案件經省局批準有選擇的進行公示。

(四)嚴重失信企業后續管理機制。對D類企業實施后延監管措施。主要措施有:定期進行回查,并針對回查結果,實施相應的監管措施;構成無照經營的,依照《無照經營查處取締辦法》予以查處;對被吊銷營業執照企業依法督促其辦理注銷登記;公示吊銷營業執照的處罰記錄,對其所設立的分支機構或企業依法責令其辦理注銷或變更登記;對企業被吊銷營業執照負有責任的法定代表人依法限制其相應行為。

三、企業信用分類監管的工作基礎

企業信用分類源于工商行政管理各項監管業務的結果。在實施企業屬地監管的情況下,經濟戶口管理中形成的各種數據是企業信用分類的基礎,同時也是實施監管的基礎。建立和完善經濟戶口管理制度及相關配套制度,企業信用分類監管才能真正落到實處。為此,我省在制定企業信用分類監管實施辦法的同時,對經濟戶口制度及相關配套監管制度也進行了修改和補充?形成了以企業信用分類監管為核心,以經濟戶口管理為基礎的一整套監管制度,主要包括:企業信用分類監管實施辦法、經濟戶口管理制度、企業登記管理警示、風險預警、法定代表人登記管理警示和企業退出督查等管理制度。后五項制度是企業信用分類監管的配套制度,是充實、豐富分類監管基礎的重要措施。

(一)經濟戶口管理制度

經濟戶口管理是工商內部綜合業務處理系統,是工商行政管理機關依法對市場主體實施登記注冊、監督管理、行政處罰等行政監督管理,并將監督管理的相關信息予以記錄和管理,由此形成經濟戶口數據庫。企業信用分類監管是在經濟戶口數據庫的基礎上對企業按信用等級分類監管,是突出重點、更加有效的監管,是對經濟戶口監管數據的深入分析和綜合應用。

我局對經濟戶口管理按照分級登記管理與屬地監管相結合的原則,登記適當集中、監督管理放在基層,以形成上下聯動、左右貫通的企業監管體制。工商行政管理機關各職能部門及其派出機構在各自職責范圍內,按照“誰登記,誰錄入;誰檢查,誰錄入;誰處理,誰錄入”的原則,負責相關資料、數據的收集、錄入。

(二)企業登記管理警示制度

企業登記管理警示制度是充實信用分類數據源的重要措施。企業登記管理警示分為內部提示性警示和限制性警示兩類三個等級,即一級警示、二級警示、三級警示。一級警示為提示性警示,登記機關不對企業的登記行為進行限制。主要包括:設立登記時以貨幣出資,但系委托付款的;登記中涉及其它企業需辦理相關登記或備案手續的;營業執照經營期限屆滿前1個月的;經營者對消費者申訴未依法履行相關責任和義務的等lO項內容。二級警示為部分約束性警示,登記機關根據警示內容對企業的部分登記行為進行限制。主要包括:應司法部門要求,凍結企業部分股權,限制其股權變更和減少注冊資本的;年檢被定為B級、注冊資本分期到位的企業,未按承諾或合同章程規定出資到位的,限制增設分支機構、增加經營范圍和對外投資等6項內容。三級警示為完全限制性警示,登記機關對企業的全部登記行為進行限制,以督促企業改正違法違規行為,協助有關部門對企業違法違規行為的查處。主要包括:設立登記時以非貨幣出資,產權未過戶,超過法定期限的;被工商部門責令限期注銷或限期變更,逾期未辦理的;營業期限屆滿,未辦理變更或注銷手續的;相關部門告知許可證或其它批準文件被吊銷、撤銷,未辦理變更或注銷手續的;涉嫌違法違規,已立案調查尚未處理結案的;查無下落及逾期未申報年檢的;因涉案或涉及訴訟,相關部門要求凍結協查的等13種情況。二級、三級警示涉及對企業登記行為限制的內容,我局是依據法律、法規設定的。

(三)企業風險預警制度

風險預警是將企業涉及風險管理的事項,采取不同方式允許相關經營者通過信息系統查詢,以了解該企業的經營狀況,減少交易風險,并通過對企業提醒、教育等告誠的方式督促企業改正的一種監管手段。對企業進入破產或清算程序的;年檢報告表明,企業已資不抵債的;企業負債已到臨界點即負債率已達到80%以上的納入風險預警內容,在當事人同意的情況下,允許他人查詢。對企業不在登記地址經營、公司制企業成立后超過6個月未開業或開業后自行停業6個月以上(非公司制企業連續停業1年以上);被行政執法部門責令停業整頓;被吊銷相關行政許可、取消或降低資質等級但不構成吊銷營業執照處罰的等情況也納入了風險預警內容,無須經過當事人同意,允許有關企業查詢。

(四)法定代表人登記管理警示制度

法定代表人登記管理警示制度是利用計算機管理手段,依法對法定代表人登記行為進行規范的制度。法定代表人登記管理警示分為四個等級,即公示性警示、完全限制性警示、部分限制性警示、提示性警示。公示性警示,如企業因生產銷售假冒偽劣商品被吊銷營業執照的法定代表人,限制其擔任新設立企業的法定代表人,并予以公示。完全限制性警示,如對正在被執行刑罰或者正在被執行刑事強制措施的、因犯有貪污賄賂罪、侵犯財產罪或者破壞社會主義市場經濟秩序罪被判處刑罰,或個人負債數額較大到期未清償的自然人限制其擔任新企業法定代表人。部分限制性警示,如對違反互聯網、電影、印刷、音像制品、出版等相關法規被吊銷許可證的法定代表人限制其擔任相關行業新企業的法定代表人。提示性警示,是指登記機關對違反工商法律法規被處罰企業的法定代表人或負責人、公示性警示、完全限制性警示、部分限制性警示被解除后的自然人,雖不限制其擔任新企業的法定代表人,但在3年內予以提示告誡。

(五)企業退出督查制度

企業退出督查制度是為引導企業履行退出市場應盡的法定義務,實施監管以規范企業退出機制而制定的。企業因破產、歇業、解散、被依法撤銷、撤回登記、被依法吊銷營業執照等或出現法律法規規定的其他終止原因的,在日常監管中,指導、督促其向原登記機關申請注銷登記。

工商機關在監管和年檢中發現企業應進入注銷程序的,及時將其納入警示管理,告知其進行清算,辦理注銷登記,并對企業退出市場過程中的信用狀況進行跟蹤檢查,采取相應措施予以監管。

建立企業退出市場的公告制度,在核準企業注銷登記、收繳營業執照后,在媒體上公告,終止企業法人資格和經營資格,完成對一個企業從產生到終止的全程監管。

四、企業信用分類監管的技術實現

工商行政管理信息化建設是企業信用分類監管的技術支撐。沒有信息化建設,無論是企業信用分類,還是實施有效監管,都將受到極大的制約,也難以達到提高監管效能的目的。因此,要實施有效的企業信用分類監管,在技術實現上需要做好以下四個方面的主要工作:

一是要構建上下貫通、左右相聯的信息網絡系統。我省從2OO1年初開始,建設工商管理管理信息化系統。到目前為止,形成了省、市、縣、所四級聯網,企業登記注冊、企業監管、商標廣告管理、市場管理、行政處罰、消費者維權等業務機構左右相聯的信息系統。建立了統一的經濟戶口管理數據庫,可以查詢到每一個企業的登記注冊和監管的信息,為企業分類監管創造了良好的技術條件。為了加強與相關部門聯動,實現資源共享,信息化建設還充分考慮到相關部門信息共享的需要,有重點、分步驟地實現部門聯動,進一步提高企業信用分類監管的效能。

二是開發標準統一的監管軟件。工商管理系統從機關到工商所,每一個從事監管的人員都要有相應的工作軟件,每項依法形成的監管信息都能通過監管軟件的實際運用進入數據庫。這樣才能保證最大限度地實現信息共享。為此,我局相繼開發了26套監管軟件,目前已全部投入運用。在此基礎上,按照企業信用分類標準開發分類軟件,使統一的分類標準在每個企業中得以自動標識,自動升級或降級,并自動生成相應的監管計劃,確保分類監管實施到位。目前這個軟件正在開發中。

三是培訓一批熟練的操作人員。企業信用分類監管是監管制度的創新,信息化的普遍運用是監管方式的革命性變革。要適應監管方式這種變革,每一個從事工商行政管理的工作人員,都必須熟練掌握、自如運用計算機管理技術。因此,加強工商業務知識和崗位技能培訓,就顯得十分重要和迫切。我局提出工商所所有人員要力求做到“五會”,即會電腦、會檢查、會辦案、會登記、會調解,并全部進行了培訓。“五會”要成為每位工商所工作人員的基本技能。

四是建立嚴格的考核制度。嚴格的獎懲制度是確保分類監管落實到位的有效方法,而科學的考核方式則是實現嚴格獎懲的基礎。要切實改變過去以定性考核為主,定量考核為輔的方式;凡是能在計算機上檢查工作結果的,一律通過檢查相關錄入信息的準確性、及時性,考核當事人的工作質量;凡是能夠量化的考核指標都要盡可能量化。量化指標越科學,考核結果就越客觀,考核結果越客觀,對當事人約束、激勵作用就越強。

企業信用分類監管是一項基礎性、長期性、系統性的工作,對提高監管執法效能,推進社會信用體系建設具有重要的意義。作為一種新的管理模式和管理機制的形成,它需要經過一個不斷發展完善的過程,這就需要工商部門著力制度創新,加強職能整合,構建統一的數據交換平臺,實現全程全方位監管,才能真正使企業準入“優生”,存續“優育”,退出“善終”,為促進我國社會信用體系建設和維護良好的市場經濟秩序發揮積極作用。