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1、規(guī)范運作方面

1、"3會"運作方面

監(jiān)事會部分會議記錄內(nèi)容過于簡單，未記錄議案的主要內(nèi)容、發(fā)言要點。如20*年召開的4次監(jiān)事會中3次均以通訊方式進行，各監(jiān)事未充分發(fā)表個人意見。

整改措施：公司將嚴格按照《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，提高會議記錄人員的責(zé)任心，在今后運作過程中完善"3會"有關(guān)會議記錄，嚴格按照議事規(guī)則履行各項議事程序，認真記錄參會人員的發(fā)言要點及會議情況，確保會議記錄的完整性，同時將進1步發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能，有效促進公司的規(guī)范運作和發(fā)展。

2、內(nèi)部控制方面

內(nèi)部管理制度建設(shè)需進1步加強，有關(guān)投資、擔(dān)保及風(fēng)險防范等方面的制度需進1步完善。

整改措施：公司《章程》中對有關(guān)投資、擔(dān)保及風(fēng)險防范等方面已做了相關(guān)規(guī)定，但還有待于進1步完善。公司目前已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)產(chǎn)業(yè)情況、經(jīng)營特點、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等情況，制定了較為健全有效的內(nèi)部控制體系，涵蓋了公司采購、銷售、財務(wù)、人力資源管理等公司內(nèi)部經(jīng)營各個環(huán)節(jié)。今后公司將根據(jù)實際發(fā)展情況，進1步完善與加強內(nèi)部控制建設(shè)，繼續(xù)對各項內(nèi)控制度進行細化，在今后的工作中制定更為科學(xué)、嚴密的內(nèi)部控制制度，建立系統(tǒng)、高效的內(nèi)部管理機制，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的有效進行。

3、資產(chǎn)完整性方面

固定資產(chǎn)的安全完整性需進1步加強。部分房屋尚未取得產(chǎn)權(quán)證，如公司本部所在的美克大廈房產(chǎn)至今未辦理產(chǎn)權(quán)證。

整改措施：公司對此高度重視，已對固定資產(chǎn)進行了全面的認真清理和核對，對部分房屋尚未取得產(chǎn)權(quán)證的情況，現(xiàn)已提交相關(guān)主管部門辦理，并已敦促公司有關(guān)部門抓緊跟蹤相關(guān)手續(xù)的辦理情況，爭取在20*年上半年完成相關(guān)產(chǎn)權(quán)證的辦理工作，確保公司資產(chǎn)的安全完整。

2、財務(wù)管理及會計核算方面

1、公司固定資產(chǎn)實物管理及財務(wù)核算工作還需進1步加強

固定資產(chǎn)臺賬所列示的資產(chǎn)名稱與產(chǎn)權(quán)證的資產(chǎn)名稱存在不1致的情況，不利于對實物資產(chǎn)進行管理；公司對大型工程項目核算的準確性不夠，美克研發(fā)大廈完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，資產(chǎn)原值還出現(xiàn)多次補計及沖回，影響各期財務(wù)報表中固定資產(chǎn)原值及累計折舊項目的準確性。

整改措施：

1）公司按照生產(chǎn)工藝流程布局，在同1房屋產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)布局不同的生產(chǎn)工段，為滿足公司預(yù)算管理需要準確核算各工段的折舊費用，財務(wù)核算按照各工段所占的建筑面積分配資產(chǎn)價值并分別建立固定資產(chǎn)臺帳，形成了固定資產(chǎn)臺帳所列資產(chǎn)名稱與產(chǎn)權(quán)證不1致的情況。今后公司將加強固定資產(chǎn)實物管理，在結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)臺帳時將記錄房屋的產(chǎn)權(quán)證號做為備注信息，以保證帳實信息1致。

2）公司所屬的美克研發(fā)大廈完工時部分項目未與施工單位進行決算，按照暫估價預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)固后與施工單位根據(jù)工程簽證情況進行決算，依決算價調(diào)整固定資產(chǎn)原值，所以原值出現(xiàn)補計和沖回的現(xiàn)象。今后公司將嚴格要求基建部門認真核算，縮小暫估價與決算價之間的差異，確保各期財務(wù)報表中固定資產(chǎn)原值和累計折舊項目的準確性。

2、公司費用核算存在小額跨期現(xiàn)象

美克美家重慶分店將20*年度的廣告費用44.*萬元入20*年度費用賬；重慶分店在20*年度與客戶簽訂有關(guān)店面租賃費的補充協(xié)議，導(dǎo)致20*年度多確認兩個月的房屋租賃費。

整改措施：公司今后將加強對各子、分公司財務(wù)會計人員會計核算知識的培訓(xùn)和內(nèi)部財務(wù)檢查，提升業(yè)務(wù)水平，提高會計核算的準確性。

3、公司會計核算的記賬憑證存在與原始單據(jù)不相符的情形

美克美家北京麗澤店20*年5月194號記賬憑證反映支取銀行存款56.96萬元，但后面所附銀行支票金額為45.50萬元，賬證不符。

整改措施：由于會計人員做帳失誤出現(xiàn)記帳憑證存在與原始單據(jù)不相符的情況，目前此業(yè)務(wù)已糾正。今后公司將加強對會計核算的審核和稽核，加強對各子、分公司《會計準則》等會計方面的培訓(xùn)，提高工作責(zé)任心，確保所有的會計核算業(yè)務(wù)合規(guī)、合法性。

新疆證監(jiān)局此次對本公司的巡檢以及公司按照《通知書》所作的整改，促進了公司進1步提高規(guī)范運作水平，對公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了重要作用。公司今后將嚴格按照《公司法》、《證券法》、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，進1步加強政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，完善相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷提高法人治理的有效性。