導語：如何才能寫好一篇企業信息化部工作思路，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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不僅僅是網絡營銷，信息化在精益研發、管理升級、電子商務、融資服務等各個領域都在助推中小企業的發展。

近年來，“中小企業健康成長計劃”、“電子商務服務商支持中小企業特別行動計劃”等，一批面向中小企業的公共服務平臺投入應用，“一站式”信息化服務新模式初步形成，超過300家中小企業信息化輔導站覆蓋全國地級市，45個城市建立了信息化管理提升服務中心，顯著提高了中小企業技術創新能力和管理水平，大大增強了中小企業發展活力。

政企聯手助推中小企業突出重圍

阿里巴巴數據監測顯示，盡管金融危機漸行漸遠，但江浙一帶很多中小企業過得不如從前。

面對國際金融危機過后，中小企業生存發展狀態不佳的現狀，中小企業信息化推進工作及時調整思路，深化推進工程內容，把解決中小企業生存發展的突出困難放在突出位置，圍繞提高中小企業的創新能力、管理水平和市場開拓能力，緩解融資難等難點問題，開展了精益研發、管理升級、電子商務、融資服務信息化服務平臺試點。

同時，八個兩化融合試驗區積極推動中小企業信息化，動員社會服務資源開展信息化推進活動。中小企業發展專項資金也開始支持中小企業信息化建設項目。中小企業信息化試點工作已于2011年底告一段落，通過大規模調研完成了系列專題發展報告，并總結和研究出一批信息化成功案例。

通過幾年的努力，“政府倡導、企業主體、社會參與”成為中小企業信息化推進工程的基本原則。

中小企業信息化推進工作存在基礎薄弱、專業性強、缺乏專項資金支持、地方職能不匹配等困難，為解決工作難題，我國確立了政府、企業、服務機構溝通協商、相互配合、資源共享、聯合推動的工作機制。

其中，政府主要扮演了積極倡導和推動的角色，著重在探索推進工作思路和方法、組織社會資源開展推進活動、明確年度目標和任務、協調落實工作計劃、歸納總結實踐經驗等方面開展工作，而大量專業性、服務性的工作則動員和支持大型IT企業、電信運營商和服務商、服務機構、新聞媒體等社會力量實施，充分發揮他們在技術、人才、資源等方面的優勢，促進大企業與地方中小企業主管部門、信息化推進部門、中小企業協調配合，實現合作雙贏。

近年來，我國實施了“中小企業健康成長計劃、”“育林計劃”、“電子商務服務商支持中小企業特別行動計劃”、“信用之星計劃”等重點計劃，搭建服務平臺、探索服務機制、推動信息化實施、研究成功案例。

整合資源推動聯盟快速發展

推動服務資源之間的交流合作，以“聯盟”方式支持中小企業發展是中小企業信息化推進工程致力探索的服務模式。特別是由企業牽頭自發組建的服務聯盟，具有市場定位準、機制活、互補性強等特點。

近幾年，很多企業積極探索和創新服務模式，通過企業、運營商、行業協會、金融機構等強強聯合，走規范化、標準化、規模化、品牌化的發展道路。

中國工業軟件產業發展聯盟開展了首批中小企業公共服務平臺建設試點，以推廣工業領域國產CAD、提升制造業中小企業工業設計水平、推進產業轉型升級為目標，確定了廣東惠州高新區、山東青島開發區、江蘇昆山模具產業集群三個建設試點。中國工業軟件產業發展聯盟通過在線授權方式為企業提供二維、三維CAD產品和服務。

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【關鍵詞】云計算 電力企業 信息化管理

據調查顯示，目前的電力企業通過先進的現代化信息技術提升了自身的管理水平，同時也進一步提高了我國電力企業的整體服務質量。目前的電力系統信息化管理主要包含有：電力生產、電力管理、電力經營還有社會服務等多個方面，不同的環節在電力管理系統中都具備不同的工作影響。但是電力企業信息化管理目前還存在很多問題，目前電力信息系統的相關管理機構設計的并不夠健全，并且沒有統一的電力企業信息化管理制度統一管理，企業中各個技術平臺的工作水平參差不齊，工作中出現的漏洞也比較多等，這些問題的出現表明目前的電力企業非常需要進行工作思路和工作技術的創新。

1 目前電力企業信息化管理的現存問題

（1）數據化管理目前缺乏完整性和可靠性，信息資源沒有實現權證的資源共享，現實工作中并沒有建立一個科學有序的數據環境。

（2）由于目前信息化管理缺少統一規劃，在不同的工作系統中容易出現數據接口不一致、不規范、信息化標準不統一現象，工作中使用開發的軟件彼此工作獨立，相互缺乏工作通用性和系統性，沒有建立起一個統一的數據共享平臺導致出現很多“孤島”系統，造成多層程序的累積，例如目前存在的營銷系統、電能量管理系統、電力調度自動化系統以及負荷管理系統等等，一系列的系統并不能形成數據統一，導致用戶在查詢和使用過程中需要耗費大量的時間和人力、物力，同時這些程序的積累也耗費了大量的財力。

（3）從使用程度來看，信息化管理針對數據利用范圍還缺少一定的深度，例如不同的部門和不同的系統得出的數據都是相對孤立的，但是實際運行的電力系統中，各個部門之間的數據時相互聯系的，因為各個部門之間工作中同樣也需要參照其他部門的數據，所以這一部門潛在相關聯性需要綜合利用起來，目前我們雖然已經獲取了一部分的數據資源，但是還不夠廣泛并且利用率也比較低。

2 云計算的特點和優勢

云計算通過計算機、互聯網進行，屬于能源及種地，它的信息資源是相互流通的，可以通過與數據中心連接來獲取自己所需要的數據資料，所以基于云計算的這個工作特性，電力企業的數據中心可以無限地貼近網絡。目前云計算體現出來兩大優勢，規模性和可靠性，首先規模性決定了云計算的計算性能，云計算的存儲性能以及訪問性能都是需要服務器進行配合，很多大型的網站云計算服務器能高達幾十萬臺才能滿足眾多用戶的需求。而云計算的可靠性則體現在現代化信息的精準上，云計算目前掌控了各行各業的眾多資源，可以根據用戶的不同需求進行相應的服務，用戶不需要再浪費不必要的精力查找，也不會出現無效信息，而且云計算另一個優點是沒有固定的表現形式，所以它對于用戶的使用地理位置和終端性能不會提出過高的要求。

3 云計算在電力企業信息化管理中的應用

3.1 云計算軟件系統

云計算的工作環境由于比較特殊，所以首先軟件系統必須要符合云計算的軟件技術和整體設計構架，同時也要保證能夠有效與虛擬化為核心的云平臺相互結合，具備一定的數據存儲、數據計算和數據處理能力，同時也要保證互聯網環境下的數據安全問題。另外在云計算得軟件系統還需要保證在移動終端中同樣可以保持正常工作運行。在企業電力系統中的SOA軟件目前在各個方面都已經達到了云計算的硬件要求，所以SOA軟件目前也是在我國電力企業信息化管理中運用比較廣泛的一款軟件。

3.2 電力企業云計算管理的應用方案

在電力系統中想要實現云計算，必須要讓互聯網和電力傳輸形成一個整體，然后通過不同的動態分布形式，形成不同的計算任務，然后分配到云計算平臺中，當這些計算任務完成之后，系統將會把數據重新整合形成任務反饋。云計算在電力企業信息化管理中的應用，主要分為：基本儲存層、基本管理層、應用接口層以及高級訪問層四個組成部分。這四個組成部分工作分工較為明確，它與之前單一的計算機信息化技術管理手段相比，不管是在電力企業的工作效率還是信息數據的安全性，都能得到較大的提升。

3.3 電力系統的監控

電力企業電網不斷的深入改革，分布式的電源也不斷的引入，信息化管理系統也將會從集中化控制模式逐漸的轉變為分布化的控制模式，使用云計算的信息處理方式，可以有效地實現配電網所在的大范圍實時監控，同時進行信息采集回饋工作。

4 結語

云計算是我國近些年來發展規模最大、速度最快的分布式計算技術，作為一種新型的網絡服務技術，云計算的信息化平臺具有強大的計算和存儲功能，能夠有效地集成大量異構分布式的計算資源。通過云計算，有利于提高系統的整體管理效率，充分利用閑置資源。隨著現代化科技的快速發展，我國的電力企業也需要尖端技術建立起一個新的信息管理技術平臺，從根本上提高我國的電力企業的企業核心競爭力。在未來，云計算機必然會不斷發展，成為保障我國電力企業可持續發展的戰略性技術。

參考文獻

[1]袁建軍.云計算在電力企業信息化管理中的應用[J].中國電業（技術版），2012（09）：41-43.

[2]羅志明，丁輝，張大華.云計算在電力企業經營管理中的應用研究[A].中國通信學會普及與教育工作委員會.2011電力通信管理暨智能電網通信技術論壇論文集[C].中國通信學會普及與教育工作委員會，2011（08）.

[3]李群.試論云計算在電力企業信息化管理中的應用[J].數字技術與應用，2015（12）：125.

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【關鍵詞】 通信企業內部控制 信息化 影響 審計對策

目前，我國信息化建設進入全新的發展階段，通信企業由于傳統業務收入下滑，也正在積極探索業務轉形，而信息化的發展是公司實現成功轉型的關鍵所在。信息化提高了公司業務流程的自動化程度，改變了數據和信息的獲取、傳遞、存儲的方式，提高了信息處理的效率，提高了信息的集成性。同時也造成通信企業內部控制環節隨之發生變化，使傳統的控制手段逐漸失去意義；評價和改進內部控制必須以信息系統的運轉為基礎，而公司信息系統的安全問題會導致管理風險日益增長，與之對應的公司內部控制審計也面臨著前所未有的挑戰，已經成為需要認真研究的課題。

一、信息化對通信企業內部控制的影響

通信企業信息化環境下的控制活動分為兩部分：信息化管理層面、業務層面控制和信息系統控制。

信息化管理層面、業務層面控制是對企業的生產經營過程的控制，但其形式和控制手段相對以往發生了很大變化，它以計算機程序的形式嵌入于公司信息系統之中，對業務的控制由計算機自動完成。

信息系統控制是公司為了保證信息系統正確性、完整性和安全性而采取的控制措施，其控制對象是公司信息系統，隨著網絡技術和電子商務的發展，信息系統控制還必須考慮網絡安全和電子商務控制的問題。

信息化管理層面、業務層面控制和信息系統控制對控制活動有著不同要求，內部控制必須根據公司業務流程的情況和具體的控制點進行設置，因此，控制活動受到公司信息化的直接影響。

二、信息化環境下，通信企業內部審計采取的應對措施

隨著國內四大通信運營公司在海內外上市，在當今信息化環境下，通信企業經營業務、經營領域的不斷擴大，公司管理的難度、跨度、層次比以前更加復雜，面臨的風險更多，管理層更關注公司政策、制度在集團所屬單位的貫徹執行情況，關注公司資產的安全性和效益性，關注信息是否失真，關注權力是否失衡，控制是否缺失等。

(一)審計觀念的轉變

觀念問題就是認識問題，通信企業必須積極轉換審計觀念，將審計目標不僅僅局限在查錯糾弊，而應全面樹立以風險為基礎的審計觀念，理解信息化環境下內部審計的重要意義；一個在信息化環境下，完善、良好的控制系統，應該能夠防止、發現或糾正自身存在的問題，審計的任務就是幫助和促進被審計者建立、健全這種機制，而不應該是代替被審計者去履行他們的“管理責任”。

1.內部審計應積極參與信息化環境下的審計項目

內審人員應以相對獨立的身份，在審計中可以保持客觀態度，有助于公司治理、風險管理和內部控制制度的健全和完善。

2.加強信息化知識的培訓和學習

目前，隨著信息化的實施，對內審工作也提出了新的要求，審計人員不再局限于以前的工作方法和思路，通信企業應以上市執行內部控制制度為契機，以效益為中心，以內控體系為載體，以外部審計為驅動力，通過各種培訓，使全體審計人員對企業信息化有全面的了解和認識。

3.明確信息化環境穩定后內審工作的新方向

內審的職能應從查錯防弊逐步向為強化管理，加強內部控制方向轉變。通信企業審計工作的方向和重點應向管理審計和效益審計轉型，應積極開展信息化環境下風險的分析，協助企業完善內部控制體系。

(二)信息化環境下審計工作的方法

信息化環境下，通信企業應統一審計項目計劃，統一調配審計資源，統一審計辦法。主要審計工作方法可歸納如下：

1.計劃階段

(1)深入了解、分析業務流程，尋找內控薄弱環節，確定審計重點；

(2)分析存在的內控薄弱環節；

(3)確定審計重點；

(4)進行穿行測試，評估信息化系統控制的實現情況，根據評估結果適時調整審計重點；

(5)熟練掌握信息化系統中相關查詢功能，搜集所需的相關資料和信息；

(6)導出所需的業務資料，進行分析、比較；

(7)編制可行的審計工作方案，進行合理人員分工。

2.實施階段

(1)追溯原始數據的來源，抽樣核對原始數據的準確性；

(2)分析會計核算方法的差異、對會計報表的影響以及前后期是否一貫執行；

(3)對集成部分數據形成的報表進行對比分析，尋找異常，并抽查驗證；對非集成數據從系統中導出相關憑證，抽樣查閱原始憑證；

(4)利用信息化環境提供審計線索的功能，查閱相關修改記錄并進行追查；

(5)形成審計工作底稿。為了便于以后更好地開展信息化環境下的內審工作，將審計過程所涉及到的審計發現以“實事描述”“信息背景”“風險影響”“審計建議”為內容全部記錄下來，形成相應的工作底稿，以待備查，為撰寫審計報告打下基礎。

3.報告階段

(1)完成審計工作底稿的三級復核；

(2)根據相關業務統計數據、審計結果，分析企業經營、管理方面存在的不足，編寫審計報告，提出管理建議；

(三)消除信息化環境下內審工作認識上的誤區

誤區一，信息化環境下內審工作職能的削弱。有人認為，實施信息化內部審計部門沒事干了，原先很多審計工作可以通過信息化環境下的業務流程的整合，內審工作職能就相應削弱。

誤區二，按照傳統審計思路開展審計工作。有人認為：信息化環境下，只需將所需數據從信息化環境下系統中導出，然后按傳統的審計工作思路和方法進行核對，不加分析，不加判斷，繼續按照舊環境下容易出現的錯誤及舞弊為起點進行審計，其結果可能是既浪費時間又沒有成效。因為許多核對工作信息化環境下系統已經能自動完成，或者說通過添加一些程序能較快地完成，能大量地減少核對工作。

在新的環境下對通信企業內審人員來說，一方面，要加強信息化相關知識的學習和培訓，提高綜合素質；另一方面，要積極開展信息化環境下審計的研究工作，將審計工作重點逐步進行轉移。從現實意義上講，信息化環境下內審活動是公司治理、風險管理的控制系統，審計的職能從查錯防弊逐步向如何加強企業管理、強化企業內部控制、風險分析與控制等方向轉變。

信息化環境下的內部審計工作目前還處于摸索階段，一些觀念和做法還不是很成熟，同時，隨著信息化環境下的內部審計逐步完善，內審工作的重點和方法也需逐步調整，這就要求通信企業內部審計人員不斷地學習和探索，切實提高審計能力；為適應信息化時代企業生產經營發展的需要，適應信息化環境下的審計要求，審計人員更應該改變審計理念、創新審計思路和方法，跟蹤信息環境下內審工作的新方向，使通信企業內審工作進一步發展和提高。

參考文獻：

[1]李榮華.信息化時代的企業管理創新[J].廣東科技，2003，(11).

[2]滕佳東.企業信息化建設與企業管理創新[J].商業研究，2004，(1).

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據市信息辦匡思泉主任介紹，包頭早在1998年就成立了信息化工作領導小組。至今，領導小組已進行了5次調整，均由政府主要領導擔任領導小組重要職務。2000年10月，被國家信息化推進工作辦公室列為試點城市之后，包頭市把全面推進城市信息化作為覆蓋現代化建設全局的戰略任務來抓，確立了“建設經濟強市，首先要建設信息化強市”的工作思路。2001年6月市信息產業辦公室成立后，編制出了《包頭市信息化建設“十五”規劃》等一系列規劃和法規。

但正如匡主任所說，“雖然有領導的支持，但是因為沒有參照物，我們都是邊干邊摸索，執行的力度就大打折扣了”。因此，包頭市信息化狀況與發達地區相比仍存在一定差距，在“2003年中國城市信息化水平評測” 信息化基礎設施類、信息化發展環境類、信息技術應用類三大類指標中，包頭僅在信息化發展環境上還比較令人滿意。

2002年包頭被國家科技部列為全國首批46個制造業信息化工程重點示范城市之一，政府和相關部門在科技規劃中設立了制造業信息化工程專項，每年拿出100萬用來支持制造業信息化工作的開展。目前包頭制造業信息化工程由企業自籌匹配的資金已達6000萬元，主要用于制造業信息化工程的組織與管理等。

信息辦也加強與企業的溝通，在技術需求和技術供給之間牽線搭橋，連續三年組織企業向信息產業部申報電子信息推廣應用貸款貼息項目。

根據國家部署和地方制造業發展的實際情況，包頭選擇最具代表性的6家企業列為首批示范企業，希望通過輻射與擴散效應和生動的實踐案例，帶動更多中小型制造業企業信息化的進步并引導其他行業駛入信息化的快車道。

其中，北方重工集團實施了CAD/CAE/CAPP/CAM/PDM一體化技術。到目前為止，北方重工已經購置了約160萬元的硬件設備和160萬元的設計軟件、有限元分析軟件、稀土仿真軟件等。

而內蒙古一機集團早在上世紀80年代中期就開始了計算機的使用。在信息化領域，公司自行開發了生產計劃管理、財務管理、人力資源管理等單項子系統，后來還建立了企業內部網和外部網站。從2001年后，公司全面完成了信息化建設總體規劃工作，在集團公司和各二級單位同步發展，建立了全公司檔案管理信息系統，推進財務系統信息化建設和電子商務建設，完善“一機網”功能，第十分公司的“CAD、CAPP和CAE技術應用”試點工作和模具公司“CAD、CAE技術應用”等工程技術信息化建設，提高了市場競爭力，縮短了滿足客戶要求的時間，工裝設計、工藝規程編制的速度普遍提高了2－10倍。

最為典型的，作為國家大型一檔企業的包鋁，先后分批投入了以2M光纖、高速交換機、高性能文件、數據服務器和多個工控、監控服務器，以中國電信為依托的寬帶網和DDN專線的計算機網絡。目前電解系列均實現了電解槽自動控制及管理，供電建立了綜合自動化控制系統，實現了綜合自動化控制系統和網絡智能化控制系統。

完全從成果來看，包頭市制造業信息化仍沒有大面積流行起來。但從增長速度和典型企業實施效果來看，沒人敢忽視包頭制造業企業的信息化建設后勁。

制造業企業信息化示范企業

包頭鋁業（集團）有限責任公司

內蒙古鹿王羊絨集團公司

內蒙古一機集團

內蒙古北方重工業集團有限公司

內蒙古北方重型汽車股份有限公司

包頭明天科技股份有限公司。

包頭市重點企業

包頭鋼鐵集團有限責任公司

包頭鋁業（集團）有限責任公司

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以“管理手段信息化”的思路，從加強信息化工作管控和加快信息系統建設兩方面著手，強力推進信息化工作，實現“數字中煤”的構想，中煤集團信息化建設從“技術提供者”變成了“業務促進者”。

圍繞核心業務 開展信息化建設

中煤集團的官方網站和一般企業的官方網站有些不同，除了公司各類信息的介紹外，在中煤集團的網站上還有一些特別的欄目，例如電子雜志、視頻點播、在線服務等。通過在線服務欄目，就可以登錄中煤集團的網絡學院、中煤集團信息報送系統、中煤集團郵件系統、中煤集團煤機產品電子商務系統等等一系列信息系統。可見中煤集團的官方網站不單單是一個信息展現的窗口，還是中煤集團信息化工作的一個最便捷的入口。

網站建設只反映了中煤集團信息化建設的一個側面。近幾年來，中煤集團公司緊緊圍繞企業發展戰略目標和核心業務開展信息化建設，并注重做好信息化建設與提升企業管理水平和提高企業經濟效益的緊密結合。

幾年中，中煤集團公司按照“五統一”原則（統一規劃、統一標準、統一投資、統一建設、統一管理）先后建設了包括廣域網、視頻會議系統在內的一批信息化基礎設施，完成了辦公自動化、綜合管理、生產調度報表、財務資金集中管理和人力資源管理等信息系統的建設工作。

針對集團公司銀行賬戶多，資金分散且利用效率低的突出問題，中煤集團建立網上銀行系統，實現了資金的集中和監控管理，初步形成了“統一銀行賬戶、統一銀行授信、統一監管資金收支、統一調劑資金余缺”即“四統一”的資金管理機制。通過與合作銀行建立起的銀企數據信息直聯系統，使中煤能源的資金集中統一在了一個平臺上，集團公司及各公司可以通過統一的平臺進行資金集中撥付和監控，基本上實現了全面的資金集中管理。

從2007年開始，中煤集團建設完成了國內首家三級的聯網安全監控系統，實現了對集團下屬平朔、大屯、太原煤氣化、華晉、龍華等礦井井下瓦斯、溫度、一氧化碳等數據的實時檢測。這套系統能夠提供基于地理信息系統的遠程監測聯網、日常安全監管和應急救援指揮等功能，建立了縱貫全集團公司總部及所屬煤礦生產單位的安全監控體系，有效地對各種安全隱患實現了信息化管理。

打造平臺核心ERP

中煤集團制定了清晰的目標，也就是到2020年建設成具有國際競爭力的大型能源集團，進入全球領先煤炭企業行列的戰略發展目標。為確保目標的實現，中煤集團總體工作思路是“1458”，即：牢固樹立以市場為導向、以客戶為中心這樣一個經營理念，堅持生產規模化、技術裝備現代化、隊伍專業化、管理手段信息化的“四化”發展方向，樹立高起點、高目標、高質量、高效率、高效益的“五高”標準，落實“調整、改進、加強、提高”。而這其中中煤集團的綜合管理系統（ERP）可以說為其完成目標任務提供了重要的支撐和保障。

中煤集團的綜合管理系統，核心部分是ERP，但實際比ERP范圍要大，在這個系統上實現了三個集中，即財務、采購和銷售的集中。系統建設最終將實現以統一的ERP平臺為核心，縱向支持集團集中管控的財務、貿易、采購及人力資源四大核心業務，橫向支持全集團煤炭生產及貿易、煤化工、坑口發電、煤機制造及建設施工五大業務板塊。

中煤集團的綜合管理信息系統上線以后，扮演的不光是一個簡單系統的角色，它要求配套的基礎設施、數據、運維都要能跟上來，才能影響整個集團的管理模式。

目前，中煤集團ERP系統已經初顯成效。集團負責人介紹說，這套系統實現了業務板塊財務業務的數據繼承、共享，業務部門與財務部門間的銜接越來越順暢，相互間工作效率大大提高。由于數據來源惟一，加強了財務對業務的及時反映和監控。業務部門也可以及時了解對應的財務處理狀況，大大提高了業務處理水平。

從橫向來看，ERP系統建立了集團和企業兩級橫向聯合體系。建立了跨區域、跨單位的大營銷協作平臺，提高了煤炭貿易鏈條中的財務結算效率和信息傳遞效率。對于獨立的企業來說，逐步建立起財務業務一體化的集成平臺，提高了企業的財務風險控制能力。在煤礦生產企業，建立了以基礎項目管理、設備管理、采購管理為核心的設備資產生命周期管理體系，為煤炭生產企業的安全生產和成本控制奠定了基礎。縱向來看，ERP系統改善了集團管控能力。通過統一業務流程規范，提高了以財務為核心的集團管控能力。通過組建采購中心并快速推進集中采購業務運營，構建供應商和采購業務兩級集中管理體系，搭建集中采購管理平臺，為實現高績效采購打下基礎；同時為進一步實施信息標準統一、商業智能和決策分析系統邁出了堅實步伐。

讓信息化再上一個臺階

從2009年開始的五年規劃中，中煤集團計劃通過了信息化戰略、應用構架、基礎構架、數據管控體系、信息化管控、信息化保障體系等方面的詳細規劃，對全集團信息化工作建設進行了規范和指導。對列入規劃的項目，將給予重視和支持，未列入規劃的項目，原則上不允許開工建設，以實現中煤集團信息化建設的統一和集成，使信息系統對主營業務的覆蓋率以及決策支持系統在所屬企業的普及率達到90%以上。

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關鍵詞：云計算；邵陽煙草；信息化

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599 (2011) 23-0000-01

Analysis of Cloud Computing Practice and Innovation in the Field of Shaoyang Tobacco Informatization Technology

Tang Wenya

(Xinning County Tobacco Monopoly Bureau(Branch),Shaoyang 422700,China)

Abstract:Cloud computing as a new concept,most of the current tobacco industry workers is still a relatively new concept,but the best in the industry to promote"build an integrated'digital tobacco'full support'level on cigarettes'"the big context,the"cloud computing"appears,give the"digital"tobacco brings new opportunities.

Keywords:Cloud computing;Shaoyang tobacco;Informatization

一、云計算的定義

目前，云計算的定義很多，并沒有統一的定義標準。Garter所定義的云計算是將具備巨大延展力的IT能力通過網絡以服務的方式提供給不同的外部客戶；Wikipedia將云計算定義為“云計算是網格計算下的一種新的標簽，它使用公用計算或其它方法來共享計算資源，計算是依靠本機服務器或個人設備來處理用戶應用程序之外的另一種選擇”；中國云計算專委會認為“云計算是通過整合、管理、調配分布在網絡各處的計算資源，并以統一的界面同時向大量用戶提供服務”。而筆者認為“云計算定義精髓其實就是外包”，外包最大的好處在于不消耗自己的固定成本，使用量可以隨著需求增減而增減。總之，云計算是基于互聯網的超級計算模式，即把存儲于個人電腦、移動電話和其他設備上的大量信息和處理器資源集中在一起，協同工作。它是一種新興的共享基礎架構的方法，可以將巨大的系統池連接在一起以提供各種IT服務。

二、云計算在邵陽煙草領域的實踐和創新

云計算的出現，伴隨著濃厚的經濟和商務氣息，它在邵陽煙草領域的實踐尚處于起步階段，主要體現在私有云方面。近年來，邵陽煙草信息化建設進展迅速，基本上實現了三大轉變：一是由以基礎性建設為主向大力推進應用系統建設轉變；二是由局部建設向全面發展轉變；三是由分散建設向集中管理轉變。這些成效與云計算的運用是分不開的。主要表現為云計算電子政務平臺的應用，具體包括辦公自動化系統（OA）、電子營銷系統、客戶關系管理系統（CRM）、煙葉管理系統、專賣管理系統（ZM）、財務管理系統（NC）、紫光檔案系統等軟件的應用上。其實現途徑是：邵陽煙草本身并未研究開發上述應用軟件，而是通過租憑或購買軟件供應商相對應的軟件和硬件（俗稱軟硬件外包），由軟件供應商通過云計算處理平臺（服務器），提供軟件運行維護服務。通過這種方式，減少了不必要的IT投資，降低資源浪費，以較小的成本提高了協同辦公效率，打造新的高效的辦公（業務）平臺。因此，筆者認為，在“十二五”新的發展階段，要實現“數字煙草”一體化目標，就必須進一步加大“云計算”在邵陽煙草領域的實踐和創新力度，從三方面著力，推動邵陽煙草信息化工作上水平。

（一）以云計算為支撐，力促系統建設上水平

近年來，國家局確定了以重點工程項目建設為依托，從數據、應用、門戶三個層面逐步推進集成整合的工作思路，在辦公自動化系統中實現了CA數字證書身份認證和電子簽章，行業37家單位建成并開通了外部網站，初步形成以國家局外部網站為龍頭，各單位子站為支撐，統一入口、相互鏈接、資源共享的煙草行業網站群體系。邵陽煙草也毫不遜色的不斷推進信息化工作，我們以云計算為支撐，集成整合工作有所突破，具體表現在邵陽煙草的內外網的健全、監控中心平臺的建設等方面日趨完善。“十二五”期間，邵陽煙草將通過云計算平臺，要以上下貫通、左右協同、資源共享為重點，推進行業信息化重點工程建設，特別要在集成整合上求突破；要扎實推進卷煙物流數據統計應用項目建設，實施數據集成；扎實推進宏觀調控信息支持系統項目建設，探索應用集成；扎實推進內外信息門戶建設，進行門戶集成；扎實推進財務信息化建設，實現財務業務一體化；扎實推進煙葉信息化建設，推動“兩煙”信息化平衡發展；扎實推進網上訂貨系統建設，探索批零電子商務的發展模式。

（二）以云計算為支撐，力促應用服務上水平

近年來，行業數據中心建設確定了項目推進的建設思路。煙草商業企業信息化建設正朝著支撐工商一體、批零互動、電子商務與現代物流相結合的現代營銷模式發展。對于邵陽煙草而言，十二五期間，在應用服務的推進上，就是要運用云計算平臺，實現從企業信息化向行業信息化延伸，要讓信息化與生產、經營、管理等全方位多層次全過程地融合，要從支撐、提高、推進、引領四個維度上發揮信息化的作用。因為，只有以“云計算”為支撐，我們就不必花大量的人力、財力、物力去建立電子商務系統以及后臺的維護支持，這些任務都可以交給云計算提供商來處理。這樣，邵陽煙草才可以集中精力去挖掘潛在卷煙客戶，去研究如何提高卷煙客戶的忠誠度和滿意度，力促“兩個至上”行業價值觀在邵陽煙草真正落地生根。

（三）以云計算為支撐，力促信息基礎管理上水平

行業信息化已進入一個新的階段，面臨著新的形勢和要求。“兩化融合”戰略指明了行業信息化的發展方向，“卷煙上水平”的戰略任務明確了行業信息化的建設目標，新的信息技術的開發應用提供了行業信息化上水平的技術保障。近年來，邵陽煙草信息化部門狠抓基礎管理，堅持把服務放在重要位置，管理水平和服務水平得到進一步提升；制度建設日趨完善；規劃標準制定取得進展；信息資源利用不斷深化；安全保障工作逐步強化；隊伍建設不斷得到加強。那么，下一步，邵陽煙草要借助云計算這個平臺，切實加強新形勢下信息化工作的規范管理，建立科學的信息化評價體系，量化信息化考核指標；要通過云計算這個平臺，進一步完善信息化培訓體系，以學習型隊伍建設為目標，充分利用內外信息化的培訓資源，加強理論、方法、業務、管理等方面的學習，建立定期技術交流制度，持續增強信息化專業人員的技術能力和服務水平，為滿足信息化建設的全方位需求打好堅實基礎。

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【關鍵詞】 企業集團;財務報銷;流程改進

財務除了核算與監督的基本職能外,其內含的企業內部協調與服務功能也是不可忽視。在信息時代,隨著財務管理環境的變遷,財務人員如何充分發揮企業內部協調與服務功能,更好地適應現代化管理模式,提升內部服務的水平得到了越來越多人的關注。財務報銷環節作為財務部門與各部門之間協調最多流程,也就成為財務服務質量提升的重要著手點。中國石油化工集團自1998年成立以來在財務管理上先后推出了全面預算管理、集約化經營、專業化管理,并借助ERP系統實現信息的高度集成,但在財務信息化過程不斷推進中,由于有些傳統方法沒有與時俱進,從而影響了企業管理的效率與效果。本文主要從提升財務報銷流程入手,針對石化銷售企業在信息化管理過程中財務報銷流程存在效率低、時效性差等方面的問題,提出了解決相關問題的建議與措施,以期對完善企業財務管理實踐有一定的現實指導意義。

一、信息環境下財務報銷流程存在的若干問題與原因分析

近年來,中國石油化工銷售企業在加強企業財務信息化建設,完善企業內部控制方面取得了較快的發展,但是在財務報銷流程的改進方面仍存在一些不足,主要表現在:

(一)依靠紙質單據進行財務報銷審批的模式,阻礙了企業管理信息化的效率

當基礎網絡設施的建設、數據庫的共享、辦公的自動化、ERP系統的運用等一系列信息化進程不斷地加快時,企業管理過程中所填制的各種表單從傳統的紙質單據走向了無紙化已勢在必行。長期以來運用紙質的報銷單據作為費用報銷支付的模式,導致信息的傳遞必須依靠人工進行交接,這不僅易引起單據的缺失,而且延長了單據滯留在各環節的時間,延緩了信息的傳遞速度。以大量的紙質單據為介質進行數據傳遞的方式已成為企業信息化效率提升的瓶頸之一。

(二)同一事項多次審批的報銷流程,增加了員工的工作量,降低了業務流程效率

中石化集團采用了“收、支兩條線”的資金集權式管理模式下,推行全面預算管理,通過月度預算實現了對分子公司現金流管理、費用列支與資金支付的控制。這在基層單位實際運作中往往會出現預算審批、費用列支與款項實際支付流程三者相互分離,造成企業內部同一經濟業務報銷事項必須經過三個獨立流程的多次審批的現象。例如在集團公司下屬的分子公司內,一項低值易耗品購置業務需經過申請采購審批、付款支付審批、費用報銷審批三個環節,并且每個環節都必須經過經辦人、部門負責人、財務人員、分管領導、公司經理的多層次審核與批準。就同一事項而言,各層級領導的多次簽批確認,造成了業務流程的重復與低效。報銷流程中涉及的人員多,相互之間的工作時間安排不一致,尤其是領導,面對的審批數量特別多,經常會被不速之客打斷工作思路,降低工作效率。

(三)基于傳統的報銷流程審批模式,導致報銷周期長

長期以來傳統的多層級多流程審批,在操作流程上如同串連電路,在傳遞過程中只要有一個環節脫節,將造成整個報銷鏈條的斷裂,經辦人員需多次往返于一項業務的辦理,造成報銷周期的延長。

(四)審批流程之間相互脫節,造成內部牽制與監控執行不到位

由于依靠人工在紙質單據上審批,相互之間缺乏兼容性與擴展性,造成了企業財務內部控制程序、授權審批程都必須依靠人工的判斷與手工的傳遞,容易導致由于審批人員的疏忽而違反相關制度的落實。

二、解決問題的對策

(一)建立基于電子單據流轉的財務報銷審批系統,提高企業管理信息化的效率

對企業的信息資源進行整合,構建一個適用于本企業集團業務特性的電子單據信息傳遞規則與傳遞模式的網上報銷信息平臺,最終實現電子單據有效替代紙質單據,實現無紙化辦公。以網上單據替代手工單據,不僅能規范報銷人員的填制內容,還可以減少原始單據在流轉中可能被破壞或丟失等現象的發生。在報銷流程中事先規定各部門的職責,不同的簽批人員對于事項審核所承擔的責任范圍不同,例如經辦部門負責人對業務事項的真實性負責;財務人員負責審核單據的合法合規性;公司領導對事項發生的認可審批等;會計憑證作為財務部門重要的會計檔案之一,其傳遞一經財務審核確認后則僅限于在財務內部傳遞,確保了審核后單據的一致性與完整性。

(二)整合報銷流程,減少不增值環節,優化流程效率

將預算管理、報銷項目審批、現金流支付管理三項內容統一融入網上報銷信息系統的審批流程,通過信息系統的固化設置實現三者相互之間的共享與牽制功能,同時減少企業內重復審批等不增值環節的工作量,促進管理與服務水平的提升,最終推進財務信息化進程。例如企業集團內一項低值易耗品購置業務經過申請采購審批后,在付款支付環節根據預算審批電子單據與驗收環節進行確認支付,并直接形成費用報銷憑證,從而把預算、費用列支、資金支付審批三個環節融合到一起。當預算申報、審批、支付均在同一系統時,各級審批人員就可以根據自身的時間安排進行事務處理。相關人員在支付確認時可隨時查閱到與之相對應的審批依據,從而有效提高管理與工作效率。假定報銷流程以員工填寫預算申請單為起點,分別經過審批人逐級簽批、預算財務人員單據審核、財務經理確認,以出納支付為終點。以每筆業務流程每個環節的完成時間計算,平均一筆單據從報銷起點至到賬終點所花費的等待時間約為25分鐘。如果員工不在同一辦公樓層、存在跨區域的單據傳遞則可能花費更長的時間。當公司的業務量以每個月4000筆計算,則共需等待時間約為1667小時。以平均每小時工資15元計算,則需要花費人工成本2.5萬元。因而將預算、審核與支付三個業務環節合為一個,年可節約25萬元人工成本。

(三)引入工作流管理方式,縮短報銷審批周期

采用工作流的推拉結合管理模式,通過工作流的邏輯定義、發起、控制等方式,規范并加快信息的傳遞。例如在電子審批的動態流轉過程中,可以通過實時事件驅動信號與非實時控制信號相結合的審批方式提高流程效率;在多層級的審批過程中,采用電子數據流轉方式下,經辦各環節人員均可以通過系統查找出停留的環節進行有針對性地催促辦理;同時也可以通過系統設置實現定期自動發送催辦信息方式,提高待審批事項的處理時間;并且各環節人員均可根據自身時間安排,定期登錄系統采用批處理方式完成所管轄范圍的審批業務,從而避免工作期間被不斷地打擾的現象發生,大幅降低報銷業務的審批成本。此外,可以根據不同業務類型特點設置規范報銷系統的審批流程,如順序審批經、同步審批、遠程交互等,使流程更具有靈活性。在此基礎上,與OA辦公系統、IE網絡等遠程辦公系統相結合實現移動辦公更可優化員工工作效率。

(四)固化關鍵控制點,實現審批環節的剛性控制與相互牽制

將申報、預算、審批、核算各數據源高度統一融入報銷系統,一方面可避免審批環節之間的數據孤島現象;另一方面通過系統固化報銷流程的關鍵控制點,可以較為準確地落實企業集團的內部控制體系,避免監控點的脫節。首先將工作流的控制結構引入報銷系統;然后把集團內的最新版授權指引直接具體地細化設置到系統內,從而把員工報銷執行的線路自然固化;最后在內控制度執行檢查時直接調用監控程序核實授權指引的執行情況與例外事項。這樣集團的內部控制制度、授權批準范圍、業務流程、崗位職責就能有效地融入財務報銷審批系統,確保了內部控制制度執行的一致性、員工執行的規范性。

三、結論與建議

綜上所述,在信息化環境下,企業財務報銷流程需要與時俱進,通過業務流程重組與工作流優化,提高財務管理效率,支持企業戰略目標的實現。對報銷流程的整合、優化可以提高企業管理的效率與質量,加快企業信息化進程,促進可持續發展。限于本文所探討的主題,未來財務管理還應進一步關注以下方面:

(一)注重持續改進

由于企業集團面臨的內外部環境在不斷地變化,因而財務流程的改進是循序漸進、永無止境的,相關的流程標準、控制方式和控制方法也應適時調整跟進。一旦企業改進了自身的財務報銷流程并采用網上報銷系統完善財務報銷的申報、預算、審批、支付流程,則企業還需進一步跟蹤執行的效果、收集反饋意見、改進優化等后續工作,使系統的上線推廣不僅僅流于形式,而是真正帶動企業集團管理控制水平的提升。

(二)強化信息風險控制

當企業采用了信息系統的電子化審批流程,則應進一步關注IT環境下的信息風險控制,如系統安全控制、用戶授權、系統權限設置、操作規則控制、CA數字電子安全證書認證管理等安全管理措施,確保系統運行的保密性、安全性、完整性,以及授權的合法合規性。

(三)提高人員素質

通過改進財務報銷流程將信息集成化只是優化企業管理的工具之一。現代企業信息化管理成功的關鍵更重要的還是于管理人員的有效運用,管理人員只有轉變觀念跟上信息環境的變化、不斷地提高自身素質,企業的管理水平才能得到提升。

參考文獻

[1]張瑞君.財務管理信息化―IT環境下企業集團財務管理創新[M].北京:中信出版社,2008

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一、管理制度創新是拓展服務的前提保證

完善的檔案管理制度是制定工作目標的規范和約束，更是檔案信息服務的前提保證。國家檔案局頒布《企業檔案工作規范》以來，中油吉林石化公司根據企業特殊載體檔案實際情況編制完善了《特殊載體檔案管理辦法》，并依據中油《集團公司檔案管理手冊》，規范了檔案工作制度和流程，形成了《吉林石化公司檔案管理辦法》，統一特殊載體檔案等各大類別檔案工作標準。從組織管理、設施設備、基礎業務、檔案信息化、開發利用五個方面入手，建立特殊載體檔案“歸檔制度、保管制度、統計制度、利用制度、保密制度”五大制度，嚴格執行各項標準，籌劃了特殊載體檔案規范。在這部分特殊載體檔案的管理條件標準的制定上，借鑒相關行業標準，建立起更加適合本企業管理的標準和硬件保證。

針對電子檔案的不同載體形成，吉化公司檔案館緊緊圍繞公司辦公自動化的開展，將電子文件的使用與管理、遠程網絡服務作為新型檔案資源進行管理，將管理和服務制度進行細化，從源頭開始，制定了職責明確、高效便捷的規章制度。為此吉化公司專門印制了《電子檔案管理手冊》，明確了收集、管理、使用、運行、服務、保密、安全等一系列制度和要求，作為企業檔案館、二級企業部門檔案室、專兼職檔案管理人員的三級檔案操作規范的執行標準。特別是在音像檔案的收集管理利用上，吉化公司實行三級管理聯動制度，凡屬在公司內發生的各種重大活動，由所在單位檔案部門隨時進行拍攝錄制，及時上報給上一級管理部門，制作內容全部上傳公司檔案館，達到多點采集，集中管理，多點利用，統一標準，使檔案信息資源在保證及時共享的同時，有了更適合發展和建設的制度保障。

二、管理措施創新促進基礎工作建設

吉化公司檔案館在加強基礎建設的同時，注重特殊載體檔案管理措施的創新。公司檔案館經常向公司領導匯報特殊載體檔案的管理狀況，及時宣傳這部分檔案為企業發展創造的社會價值和經濟價值，引起領導的重視。近年來，公司領導對庫房改造、設備更新給予大力支持，特別是將新館建設列入企業發展規劃，并進入建設之中。特殊載體檔案的管理更加規范，條件更加完善，利用更快捷準確高效。

吉化公司領導十分支持檔案工作思路的創新，促使檔案工作不斷出新。比如對特殊載體檔案的管理條件的標準制定上，檔案工作沒有先例可查，吉化公司檔案館借鑒相關行業標準，建立起更加適合本企業管理的標準和硬件保證。從過去的拍攝、制作、審查、播發，最后再到歸檔、管理、開發、利用，這是信息再生過程從繁瑣復雜中解脫的過程。通過三級聯動，簡化了程序，推移了檔案工作的前沿，明確了原有的影像的拍攝就是檔案的形成，制作審查就是檔案的整理，播發利用與檔案的存檔管理同步進行，不僅讓檔案工作提速，同時也減少了工作環節，也對檔案的深層次服務提出更高的要求。

在創新工作上，吉化公司檔案館緊跟時代步伐，隨著各種特殊載體檔案的增加，檔案管理手段也在不斷提升。檔案信息庫的建立，使得企業檔案在服務上更便捷，管理更科學有序，資源共享成為現實，特別是在信息化提升的同時，提出要熟練使用E6系統進行多種方式查詢，由一般向“查全率、查準率”的優質服務轉變，由簡單服務向“增值服務”提升，加強了檔案管理的軟、硬件管理手段。由于發展的需要，公司給予了大量的投入，購置了專業的影像編制、攝制設備、大容量的檔案管理終端，確保了檔案創新工作的不斷深入和持續發展。

吉化公司檔案館在將以往紙質檔案數字化處理過程中，采取多種形式進行數字化處理，采取新的輸入系統、多方聯動、創新工作方式，在較短時間里完成館藏檔案50%的數字化目標，為數字化檔案館做好了數據資源準備。

吉化公司檔案館注重人才培養，每年要讓檔案工作者有一定的時間進行創新培訓學習和經驗交流，創建一個良好的學習氛圍，鼓勵創新工作。吉化公司檔案館對那些在檔案創新工作中能夠經常有新方法、新思路、新成果的檔案工作者給予獎勵，有創新成果者，可在年度評先爭優中作為一個重要條件加分，特別是對有突出創造才能的檔案工作者在職稱晉升，職務任免中作為加分條件。建立起這樣的一個獎勵機制，激勵檔案工作者在創新工作上不斷有新的創造，也是檔案工作經常保持在一種活力的狀態中，讓我們的工作經常出新。

三、管理手段創新提升檔案服務能力

為了讓各種專項服務能常用常新，吉化公司檔案館專門建立了一個策劃實施團隊，參加公司生產辦公例會，了解各部門日程安排，掌握新項目發展脈絡，參與各項工作服務，讓檔案工作各個部門都能在企業發展建設中動起來，有用武之地。

吉化公司檔案館在籌建“建設與保障”的一個大型回顧展中，將企業發展歷史劃分了幾個大的段落，在相關資料的征集過程中，從上到下進行動員，廣泛收集，采取了有償征集與無償捐贈相結合的方式，特別是在實際操作過程中，本著走出去摸底排查，請進來“口述歷史”的方法，讓這部分檔案的館藏數量不斷增加，也為企業檔案增添了一個新門類——口述檔案。

在這部分特殊載體檔案的功能開發上，吉化公司檔案館采取多條腿走路的方式，實行邊運行邊改進的辦法，利用這部分檔案的特殊性，開發其相關的服務功能。例如，在吉化公司內部網站上開辟“專題圖片”專欄，結合業內專題、公司大事、吉化記憶等幾個專題公開照片，還專門針對沒有說明的舊照片開展“舊照求證”活動，并定期更新照片內容，員工通過網絡即可查詢到有關圖像進行利用，非常快捷、方便。

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從軟件資產管理背景入手，論述了軟件資產管理的目的和意義，提出了軟件資產管理研究的總體思路和技術路線，以供參考。

關鍵詞：

電力企業；軟件資產管理；外部環境；內部管理需求

軟件資產管理（SAM，SoftwareAssetManagement）是企業實施軟件正版化的有效方法。隨著電力企業信息化建設的深入，軟件已成為企業的一項重要資產，是企業核心競爭力的重要組成部分。目前，與硬件資產管理相比，企業軟件資產管理相對滯后，需要先進的理念和技術作指導。電力企業作為典型的資產密集型企業，對軟件資產實施有效管理已成為擺在企業面前的一個急需解決的問題。軟件資產管理是指一套指導企業在組織內部對軟件資產的采購、部署、移動、更新、升級、維護、報廢和刪除整個生命周期進行有效管理、控制和保護的基礎架構和流程。其目標是管理、控制和保護組織的軟件資產，包括管理使用軟件所帶來的風險。

1軟件資產管理背景

1.1外部環境要求

推行軟件正版化是國家推進知識產權保護工作的要求。面對信息化、全球化的機遇和挑戰，我國政府在知識產權保護方面的力度不斷加大。軟件正版化作為知識產權保護工作的重要內容，已成為增強企業核心競爭力，提升企業乃至國家、國際形象的重要因素。

1.2內部管理需求

推進企業使用正版軟件工作，是中央企業增強自身核心競爭力的需要。通過使用正版軟件，建立健全軟件資產管理制度，從軟件采購、分發、標準化部署、升級、更新等方面建立數據庫，進行實時規范管理，提升軟件使用效果，實現集團化采購規模效益，有效降低采購成本，大幅提高采購效率，促進企業增強集中管理能力，提高經營管理水平。

2軟件資產管理的目的和意義

加強軟件資產管理可有效降低電力企業的投入成本，并在整合資源的基礎上達到服務增值的目的。同時，規范的軟件資產管理也可提高企業防范風險的能力，比如安全、財務、法律、IT管理方面。

2.1降低成本

在選擇和購買軟件產品這個階段，在購買正版軟件方面需要投入一定的貨幣成本。貨幣成本不僅僅包括軟件產品本身，還包括其他方面的價值，比如服務方面。正版軟件購買成本看似高于盜版軟件，但在后期的部署、維護、更新等階段所耗的費用、時間、精力、體力等均低于盜版軟件。

2.2防范風險

盜版軟件會給企業帶來不必要的法律風險。從表面上看來，使用盜版軟件看似占了便宜，但實際上會給企業帶來更大的風險和損害。使用正版軟件比使用盜版軟件更能降低IT系統崩潰、宕機、病毒和黑客入侵的風險，以及降低數據丟失和損害的可能性。這種損害對企業來說是致命的。

2.3規范管理

軟件資產管理實際上是一種管理方法。建立一套系統化的軟件資產管理模式，對企業中不同類型的軟件資產進行全生命周期的、全業務支持流程的管理有利于軟件資產的規范化管理，也有利于軟件正版化工作的可持續推進。

3軟件資產管理研究總體思路及技術路線

研究工作的總體目標是建立軟件正版化使用的長效管理機制，全面實現軟件資產管理，從而持續推進軟件正版化管理，提高電力軟件投入產出效益，實現企業的資源優化配置。具體體現為研究企業軟件正版化的管理策略和技術控制方法，實現全公司范圍內的軟件使用正版化，杜絕盜版軟件的使用；實現軟件資產管理從“無形”到“有形”的轉化，從資產的角度對軟件進行全生命周期的管理。整個研究過程可分為籌劃建設、部署實施、鞏固完善三個階段。在籌劃建設階段，完成方案設計，制訂推進計劃；在部署實施階段，搭建組織體系，落實管理方案；在鞏固完善階段，建立長效機制，確保持續改進。為了響應政府實施軟件正版化的號召，加快自身信息化建設速度，完善軟件正版化管理，達到“建立軟件資產管理體系，規范軟件資產管理”的目的，在軟件資產管理理論與標準研究、軟件正版化管理現狀調研的基礎上，研究過程宜采用理論結合實踐的方式科學構建SAM模型。為借鑒軟件資產管理實施的先進經驗，我們在研究過程中對開展軟件資產管理的國內外企業進行了調研，了解軟件資產管理在企業的實施現狀，評估實施風險，在方案設計過程中增強可實施性。同時，我們以某電力公司為試點單位，充分調研其他電力企業軟件資產管理，尤其是軟件正版化管理的現狀，構建適合電力企業發展的軟件資產管理模型。我們從軟件全生命周期管理、軟件類型管理和軟件資產運作管理三個維度展開分析：①軟件全生命周期管理。借鑒固定資產全生命周期管理方法，結合軟件資產的特性，將軟件資產分為軟件資產規劃、軟件采購、軟件開發、軟件集成與部署、軟件、軟件運行維護、軟件退役七大階段進行管理。②軟件類型管理。目前，對軟件的分類無統一標準，一般可根據軟件的功能、服務對象、工作方式等對軟件進行分類。但是，上述分類方法均不能滿足國家電網自身的軟件管理需求，因此，應根據軟件類型管理和軟件資產全生命周期管理，結合軟件采購來源分類，針對不同來源的軟件采用不同的管理辦法。③軟件資產運作管理。圍繞軟件資產的日常運作管理工作，針對不同軟件類型及其所屬的生命周期，從合同管理、財務管理、服務水平管理、信息安全管理等方面開展工作，實現軟件資產管理的全覆蓋。同時，基于企業軟件資產管理現狀，從上述三個不同維度進行深入的差距分析，制訂切實可行的軟件資產管理實施方案。

4結束語

總之，我們應基于上述技術路線開展研究，并按照模型構建、流程設計、建章立制、不斷完善的工作思路實踐實施。從軟件資產規劃、軟件采購、軟件開發、軟件集成與部署、軟件運行維護、運作流程管理、軟件退役等方面進行軟件全生命周期管理流程設計，并制定了相關管理規定，了《**公司軟件資產管理辦法》（隱去了具體公司名稱）等相關企業規章制度，在電力企業軟件資產管理工作方面樹立了較好的示范引領標桿。

作者：嚴新華 單位：國網上海市電力公司

參考文獻

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“信息系統審計”是近些年來在中國出現的一個新名詞，目前還沒有一個明確的概念。而在國外，尤其是在美國、日本、英國、加拿大等發達國家，信息系統審計已經發展到相當程度，信息系統審計的理念也已深入人心。國際信息系統審計領域的權威專家RonWeber對信息系統審計的定義，即信息系統審計就是“收集并評估證據，以判斷一個計算機系統（信息系統）是否有效做到保護資產、維護數據完整、完成組織目標，同時最經濟的使用資源”。在計算機沒有出現之前，信息系統是以人為基礎的，信息的收集、處理、傳遞和存儲都是由人來完成的。隨著計算機的出現以及信息技術的進步，以計算機為基礎的信息系統也得到了不斷發展，并且主要應用于經濟管理活動之中。企業以信息系統和信息技術為基礎，改變自己的財務、經營管理等活動，以此來更好地實現企業的目標。在這一過程中，傳統的手工審計方式受到了極大的影響，同時，企業的信息化也引發了很多企業和社會的問題。正是這些影響和問題促使信息系統審計不斷發展。

1審計對象的發展導致了審計人員必須開展信息系統審計

在信息技術向人們工作、生活的每一個角落發起全面沖擊的大潮中，信息技術不僅改變著人們的行為方式，同時也改變著人們的思維方式。而審計這個以鑒證財務信息的真實、公允為目的的行業則不可避免地受到信息技術飛速發展所帶來的沖擊與挑戰。目前油田企業不僅僅是會計實現了電算化管理，在采購、銷售、保管等業務環節也都實現了計算機管理，如早在前幾年油田分公司已全面推行使用了新型企業管理模式的企業資源管理系統———ERP系統，2011年油田管理局存續公司全面推行使用了中石化集團公司會計集中核算系統。這些都迫使我們為了規避審計風險，確保審計質量而必須加快信息系統審計的步伐。企業的管理及信息處理經歷了手工處理、會計系統計算機化、企業信息系統集成化三個比較突出的階段。在最初的手工處理階段，企業內部的信息最初是以手工處理的方式進行，一個企業的會計部門，通過不同崗位之間的分工協作，將企業在日常經營活動中產生的財務資料進行加工處理，形成企業內部和外部需要的各種會計信息。在這種情況下的審計方式毫無疑問是手工的形式，審計的對象也是人和紙質文檔；20世紀90年代中期以后，在會計系統計算機化階段，會計電算化工作在我國得到大規模的普及，企業的會計信息系統已經全面實現了計算機管理。這時的審計人員已經開始意識到計算機審計的重要性，但對計算機審計的認識還停留在對電子數據的采集和分析階段，實際上是運用計算機進行輔助審計，充分發揮了計算機的運算功能，在提高審計效率、發現審計線索起到了很大的作用；20世紀90年代后期至今，油田企業已逐步進入了企業信息系統集成化階段，會計電算化已逐步走向成熟，而企業的信息化建設并沒有就此止步，以ERP、MRP－Ⅱ為代表的企業信息系統的高度集成逐漸開始興起。這時的企業信息系統不僅僅是一個個孤立的系統，而是集財務、人事、供銷、生產為一體的綜合性的信息系統，財務信息只是這個系統所處理信息的一部分，單獨的財務系統已不存在。在這種情況下，審計人員只有對整個系統進行全面了解，才能把握審計對象的總體情況，避免審計風險，將審計成果最大化。從企業信息化的發展歷史可以看出，由于審計人員所面臨的審計對象的不斷變化，促使審計方式也隨之改變，信息系統審計也就在這種歷史背景下應運而生。

2開展信息系統審計面臨的問題

2．1審計觀念的轉變

觀念問題也就是認識問題。如果不轉換審計觀念，將審計目標僅僅局限為查錯糾弊，勢必將信息系統審計與當前中心工作對立起來。把審計僅僅理解為“查賬”，則對信息系統審計的理解也只能停留在計算機輔助審計或輔助審計軟件開發及應用的層次上。比如在ERP環境下，部分審計人員認為只需將所需的數據從ERP系統中導出，然后按照舊的工作思路和方法進行核對，不加分析，不加判斷，繼續按照舊環境下容易出現的錯誤及舞弊為起點進行審計，其結果可能是既浪費時間又沒有成效。因為許多核對工作ERP系統已經能自動完成，僅僅數據的正確并不能表示被審單位信息系統中權限管理、參數的設置及修改控制等是否存在問題。對此，我們應改變現有的工作思路和審計觀念，只有全面樹立系統基礎審計或風險基礎審計的觀念，才能理解信息系統審計的重要意義。審計中發現的很多錯弊，都是由于管理上出了漏洞，也就是系統出了問題。如通過對油田分公司中部分單位進行內部審計時就發現存在個別管理人員隨意將自己在管理系統中的用戶名和密碼給他人使用的現象，最終導致管理上出現了較大漏洞。一個管理完善的、控制良好的系統，應該能夠防止、發現或糾正自身存在的問題。審計的任務就是幫助和促進被審計者建立、健全這種機制，而不應該是代替被審計者去履行他們的“管理責任”或“會計責任”。

2．2信息系統審計的專業人才的缺乏

開展信息系統審計不僅僅需要審計人員在業務方面有很強的能力，并且在計算機數據庫理論、實務操作、設計等方面有很高的要求，即需要一批既掌握現代審計理論與實務，又了解計算機、網絡技術并且通曉被審計單位業務的復合型專業人才。但從目前的人員數量和知識結構上看，還遠遠達不到要求。一方面受現有人員的知識結構和年齡結構限制，審計人員的計算機應用水平參差不齊，影響了審計信息化工作的整體推進。另一方面，雖然油田企業近幾年為內部審計人員舉辦了ERP培訓班、AIS培訓班等大型培訓，使大部分內審人員通過強化培訓迅速掌握了審計現場必備的計算機操作、網絡審計等基本技能，但由于因存續公司與上市公司審計人員的權限分配、業務性質等原因導致部分審計人員在實際審計工作中不同程度在出現了對先進的ERP、AIS系統學而不用，專而不精的現象，信息系統審計整體作用發揮不夠明顯。

2．3行業標準與實務指南

信息系統審計發展到一定階段，必須由行業組織出面將實踐經驗加以總結，并把有關概念、工作流程和技術方法固定、統一起來，形成行業的標準和規范。這將是信息系統審計進一步發展的基礎。這也是所有行業發展的共同規律。沒有標準和規范，所有的實踐活動只能局限在較低水平。

3信息系統條件下油田企業內部審計的實施

3．1對被審計單位的信息系統的可靠性和內部控制進行評價

內部審計人員應關注油田相關信息系統并從以下幾點對被審計單位內部控制、系統的安全可靠性開展審查。一是調查信息系統的使用范圍，網絡安全和數據的備份等情況，以保證信息系統財務數據的安全、完整。重點可進行硬件及環境控制審查，即對存檔的系統設計文本中有關硬件的資料進行審查，定期檢查硬件設備并依據針對計算機管理程序有關要求測試硬件的可靠性；運行審查，即對計算機在輸入、處理、輸出過程中的運行情況審查；修改方式及保密措施審查等。二是對信息系統的內部控制情況進行初步的調查和評價，重點是權限管理、參數表的設置和修改控制等是否有效，信息系統的使用者和系統的開發者是否分離，被審計單位對交易錄入的原始數據是否實施相應的控制，信息系統的數據流和業務流程是否吻合；三是通過系統日志等文件分析一些重大事件的原因，分析對整體信息系統的影響。

3．2充分利用計算機網絡開展審計

迄今為止，油田企業內部單位的會計核算都實現了計算機管理，80％以上的單位（包括其下屬的三級單位）全部使用的是國產的財務或管理軟件（部分已具備了網絡財務功能）。有的建立了內部網絡管理和信息系統，實現了數據共享。這為網絡審計軟件的開發和審計網絡的建設奠定了基礎，也為開展信息系統審計提供了良好的工作平臺。比如：油氣田企業每年都要發生大量的采購行為，對此進行審計監督，降低采購成本，已成為內部審計的重要任務。而在完成這一任務過程中，審計人員對價格信息的采集和分析確認至關重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯網絡、借助計算機、互聯網和通訊等技術。由于油氣田企業已于2002年實行了網上采購，內部審計部門要實現對物資采購業務電子化交易和結算業務的全過程審計、監督，就可以充分利用網絡獲得擬購買的勞務或產品的性能、價格、廠家的資質等經濟信息，結合其他審計方法，對采購行為經濟與否作出恰當的評價。再比如進行工程成本審計，審計人員同樣也可以利用網絡取得有關建筑材料、設備、機電儀表等價格信息，可計算出較合理的材料差價和工程造價。

3．3全面開展會計電算化系統審計

隨著油氣田企業管理的進步和內部監督約束機制的完善，內部審計工作的重點也從常規審計轉向管理及效益等經營審計。審計人員在開展此類業務時，可通過進行科學抽樣審計，利用項目測試輔助審計軟件，輸入運行參數，再讀入擬抽取樣本的數據庫，確定抽樣字段后，由計算機自動完成樣本抽取、計算等工作，從而確定審計重點。如資產真實性審計，即可通過計算機抽樣，再對樣本實物進行重點跟蹤盤查。同時在油氣田企業開展管理和效益審計，審計人員僅憑對會計資料的審查，很難發現生產經營過程中存在深層次問題，無法準確評價與所審計的經濟活動相關的內部控制的有效性。因此，要達到審計目的，就必須將與企業經營活動相關的信息流、資金流與物資流緊密結合，進行統計、比較、分析，找出存在經營風險的關鍵部位。我們知道，要完成這些工作，依靠手工操作，其工作量是難以想象的，而且不能保證較高的質量，但計算機的應用可以有效解決這一難題。編制審計輔助軟件，將與審計項目相關的會計數據等信息拷貝或輸入，再由計算機進行匯總、計算、分析，優選重點實施審計。

4促進油田企業開展信息系統審計的關鍵因素

在信息技術條件下，面對審計環境所發生的深刻變化，油田企業內部審計依靠傳統的審計手段、技術和方法已經很難開展信息系統審計。

現階段加快內部審計網絡化、電算化建設是油田企業迫在眉睫的任務，在企業內部實現信息系統審計，也是油田內部審計適應網絡經濟和電子商務發展、追趕發達國家企業內部審計發展水平以及與國際慣例接軌的必然趨勢。

首先，需要解決的問題是實現審計理念的轉變。內部審計人員的審計理念要由主要是以財務審計為重點的傳統審計理念向以內部控制審計、風險導向審計為重點的現代審計理念轉變。在油田企業管理網絡化、數字化迅速發展的環境下，內部審計人員要逐步向重點關注、開展油田內部控制審計、風險導向審計、經濟效益審計、社會責任審計、人力資源審計以及環境審計的這一主要趨勢轉變。應全面樹立系統基礎審計或風險基礎審計的觀念，對信息系統審計的理解不應只停留在計算機輔助審計或輔助審計軟件開發及應用的層次上，而是要通過信息系統審計幫助和促進被審計者確定信息化的目標和內容，選擇合適的信息系統。