導語：如何才能寫好一篇商業調查報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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近年來，隨著薌城區舊城改造、城市擴容步伐的加快，城市居民居住環境有了較大變化，社區服務 功能大幅提升，社區商業得到了較快發展，社區商業網點數量不斷增加，經營 業態和服務領域進一步拓寬。從調查看，目前，薌城區共有社區69個。各類社區商業網點近1000個，經營方式有餐飲、超市、各類中介、便利店、物流、食雜店、洗衣店、維修店、回收站、書店、沖印店、藥店、家庭 服務站、大眾浴池等。社區商業發展主要呈現以下幾個特點：

1、社區商業網點發展迅速，“雙進工程”服務對象不斷擴大。隨著經濟的發展和中心城區的不斷擴大，社區商業服務對象也不斷拓展，服務對象不僅面向廣大居民，更側重于為老人、兒童、殘疾人、優撫等社會弱勢群體服務，以及為下崗、失業人員的提供再就業 服務。

2、社區商業網點呈多業態發展趨勢。社區商業過去以商業零售業網點為主，僅限于食品、日用百貨、美容美發等行業，近年來，一批新興業態的社區商業網點應運而生，現已發展到幾十個服務項目，如保姆、清潔維修、物業綠化、家教、技能培訓、網絡服務、婚慶禮儀、餐飲、保健、社區醫療、 、中介服務等多個門類的便民利民服務項目。

3、新社區的各項配套服務設施、功能較為齊全。隨著中心城區范圍不斷擴大，加速了新社區的建設，新社區的建設又帶動了社區商業的發展以及周邊商業中心的發展，其商業設施、網點分布、商品結構與服務功能均較為齊全，明顯優于老社區。

4、傳統商業和服務業在社區商業建設中得到了充分發展。近年來，流通領域的市場化進程不斷加快，社區商業應市場需求得到快速發展，大大小小的商業網點滲透到社區的大街小巷，并在社區內及其周邊形成一定規模。同時，社區沿街各類小型商品市場得到發展，有蔬菜市場、干果市場、水產品市場等，為社區居民消費購物提供了便利。

二、存在的主要問題

1、社區商業發展缺乏科學規劃 和有效指導。目前，社區商業在發展中較多的商業網點與社區住宅混在一起，嚴重影響了居民的正常生活 ，并造成安全 隱患和環境污染。其中建在居民樓底層或樓內的餐館、酒店以及各類服務機構影響較大，形成的民企糾紛較多。社區商業與區域性商業中心在功能定位方面缺乏科學規劃、合理分工和有效監督。

2、社區商業發展不平衡，老社區商業網點發展慢、基礎差。在這次調查中看到，一些老社區商業設施簡陋，功能不全，一般是利用自有房屋，或者臨時搭建，甚至是違章建筑開辦的。這些小店小鋪以經營副食為主，商品單一、質量低劣，購物環境和衛生狀況較差，造成社區居民購物不便，許多日常消費需要跑較遠的路，且社區的服務功能不健全，與建設“便利消費進社區，便民服務進家庭”雙進工程提出的社區商業發展目標差距較大。

3、社區商業基礎設施較差，現代服務業不夠發達。隨著人們生活水平的提高，居民消費需求普遍提高，呈現出多樣性、多層次的消費特點，社區商業低水平、低層次的服務狀況與之不相適應，亟待改善。在調查中，有的反應社區沒有停車場，車輛亂停亂放現象比較嚴重。有的反應社區沒有蔬菜市場，居民買菜不方便。有的反應家政服務業沒有形成，居民尋求家政服務很不方便。有的反應社區商業網點不能僅依靠小店小輔、小商小販提供商品和服務，要提高檔次，保證質量等等。從反應的情況看，社區商業的服務功能普遍滯后于居民的消費需求。因此，加強社區商業基礎設施的規劃和建設，拓展社區商業服務功能，是落實科學發展觀，完成社區雙進工程的重點工作。

三、推進措施和發展方向設想

1、應合理規劃，完善社區商業業態。應由政府牽頭，會同商務、規劃、建設、房管、財政、城區、工商、稅務等部門，研究制定網點改造規劃。如：對社區商業的規模、結構、布局及標準、分類等做出明確規定。業態業種10種左右，建議包括配送餐飲連鎖店、小型超市、菜市場、食雜店、美容美發店、維修店、洗染店、照相館、舊貨廢棄物回收站、家庭服務、書籍音像店、藥店等。

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一、經濟責任審計的一般定義

通常認為經濟責任審計是指對企業負責人任職期間經濟責任履行情況實施的審計。通過審計分清企業負責人應負有的直接責任和主管責任，包括對所在單位資產、負債、損益的真實性、合法性和效益性的驗證，以及對有關經濟活動應負責任的界定和評價。

具體到商業銀行領域經濟責任審計主要是指對商業銀行高級管理人員經濟責任審計，是對商業銀行高級管理人員任職期間貫徹執行國家經濟金融方針、政策、法規及履行職責情況，經營決策和管理行為，所在單位經營目標完成情況等作出的客觀、公正的審計和評價。

二、關鍵崗位人員強制休假離崗審計的定義

關鍵崗位人員強制休假離崗審計是經濟責任審計擴大化的一種表現形式，主要適用于具體承辦業務的關鍵崗位人員。其主要包括關鍵崗位的界定、強制休假和離崗審計的定義。

（一）關鍵崗位：關鍵崗位是指在業務運營過程中處于關鍵環節且涉及風險控制點，承擔較高風險責任，根據有關規定應當進行重點管理和監督的工作崗位。具體崗位需各商業銀行根據本行的實際情況進行定義和分類。

（二）強制休假：強制休假是指根據風險控制工作需要，在不事先征求本人意見和不提前告知本人的情況下，臨時強制要求關鍵崗位人員在規定期限內休假并暫停行使職權，同時對其進行離崗審計的一種制度安排。

（三）離崗審計：離崗審計是指各級機構在安排關鍵崗位人員強制休假期間，組織對其履行崗位職責、經營管理活動既業務操作的合規性等情況實施審計的行為。

（四）經濟責任審計與強制休假離崗審計的聯系和區別

正如前文所說強制休假離崗審計是經濟責任審計的擴展和特殊形式，其本質上仍然是經濟責任審計，只是其審計對象、審計方式、適用范圍與傳統意義上的經濟責任審計略有不同。一是審計對象較傳統意義上的經濟責任審計范圍更廣，既包含從事管理工作的高級管理人員也包括承擔具體業務的工作人員；二是審計適用的前提條件不同。傳統經濟責任審計更多地是指管理人員任職期滿即將離職或在任職期間需接受履職考核情況下開展審計。強制休假離崗審計則是針對關鍵崗位人員任職時間較長但因某些原因還不能按規定進行崗位輪換的情況下，為防范風險安排其離崗休假并對其工作進行審計，審計結束后關鍵崗位人員還需返回原崗位繼續工作。對于已按期正常輪換崗位的關鍵崗位人員是不需要進行強制休假離崗審計的；審計方式和范圍略有區別，對于承擔管理責任的的關鍵崗位人員其審計內容和范圍應與傳統經濟責任審計一致。對承擔具體業務的工作人員其審計內容和范圍與其工作職責相一致，不涉及各類管理指標等內容，審計內容和范圍相對單一。

三、關鍵崗位人員強制休假離崗審計對象的界定

在明確了關鍵崗位人員強制休假離崗審計的基本定義后，要進一步實施關鍵崗位人員強制休假離崗審計就必須對審計對象進行界定。從字面上理解，關鍵崗位人員離崗審計的對象自然是關鍵崗位人員，從上文的定義中可以歸納為在業務運營過程中處于關鍵環節且涉及風險控制點，承擔較高風險責任，根據有關規定應當進行重點管理和監督的工作崗位。由于各商業銀行的管理和運營模式不盡相同，所以對關鍵崗位人員的界定也存在區別，以中國工商銀行為例，主要包括：一是一級（直屬）分行正副行長、二級分行行級負責人、業務部門主要負責人；二是二級分行以下各級機構負責人；三是空白重要憑證管理崗、上門收款崗、上門服務崗、經辦行密押員、經辦行密押主管、對公客戶經理、個人客戶經理、消費信貸調查崗、值班經理崗、財務核算崗、事后監督中心經辦、業務處理中心資金清算崗、對賬中心經辦、現金營運中心主任、現金營運中心庫管員、打卡崗位、空白卡保管崗、作廢卡保管崗、已制客戶證書管理崗、落地及可疑指令處理崗等。其中一和二可理解為商業銀行分支機構的負責人，其承擔更多的是管理責任，故對這些人員的離崗審計基本與經濟責任審計相同。其他關鍵崗位人員因為更多的是承擔一種業務經辦直接責任，因而通常采取較為特殊的離崗審計。

四、關鍵崗位人員強制休假離崗審計的實施方法

關于如何對關鍵崗位人員實施強制休假離崗審計，不同的商業銀行根據本行實際有著不同的組織程序和審計方法。本文還是以中國工商銀行為例，重點闡述關鍵崗位人員強制休假離崗審計的實施流程。

（一）審計的組織實施。在中國工商銀行，關鍵崗位離崗審計工作主要由人力資源部門和內控合規部門以及各業務主管部門分工負責。每年年初各級行人力資源部門需根據本行關鍵崗位人員的任職情況會同各業務主管部門編制離崗審計對象人選計劃，并通知內部審計部門組織離崗審計；內控合規部門在接到人力資源部門相關審計通知后負責離崗審計的組織工作；業務主管部門則視需要協同內控合規部門實施離崗審計工作。

（二）審計的主要內容。在中國工商銀行，對關鍵崗位人員的離崗審計主要以該關鍵崗位的內控管理職責和業務操作流程為依據，一般情況下包括履行崗位職責情況，執行本崗位相關內控管理規定的情況以及履職時限內所經辦業務的真實性和合規性。具體內容還需依據不同崗位的相關管理制度和主要風險點分別確定。

（三）審計的流程。在中國工商銀行，關鍵崗位人員的離崗審計一般遵循以下流程。一是由人力資源部門提前兩個工作日通知相應內控合規部門組織離崗審計；二是由內控合規部門根據實際情況，自行組成審計組，或與相關業務主管部門共同組成審計組，并確定審計組組長和主審人；三是審計組以被審計對象所在崗位內控管理職責和業務操作流程為依據，編制《離崗審計方案》，經內控合規部門負責人批準后執行；四是開出《離崗審計通知書》，開展現場審計工作并確認審計事實，五是出具審計報告，并征求被審計人的意見；最后是由主管行長簽發和發送審計報告，并對發現的問題進行后續整改。

五、關鍵崗位人員強制休假離崗審計工作中存在的困難和問題

當前，商業銀行雖然已經開展了多年的經濟責任審計工作，也積累了較多經驗。但在關鍵崗位人員強制休假離崗審計這一較為特殊的經濟責任審計的實施過程中還存在一些問題和困難，同時也制約著經濟責任審計的發展。

（一）關鍵崗位人員強制休假離崗審計的對象較多，涉及范圍廣，審計工作量大。作為一家內控嚴密的商業銀行，設置的關鍵崗位通常較多，從事關鍵崗位人員也相對較多。客觀上導致審計對象的多樣化。以工商銀行為例，除去一、二級分行行級領導崗位，各分支機構負責人以及各部門負責人、各科室負責人以外，還有運營類、營銷類等20多個不同類型的關鍵崗位，其中光對公、對私客戶經理的從業人員數量就已十分龐大。因此，理論上關鍵崗位人員強制休假離崗審計對像相比以管理人員為主的經濟責任審計對象要多出很多，客觀上加大了審計人員的工作量。

（二）關鍵崗位人員強制休假離崗審計缺少統一、有效的評價指標，審計質量較難把握。由于商業銀行關鍵崗位人員一般分為各分支機構承擔管理責任的人員和承擔業務經辦直接責任的崗位人員兩類。前一類人員的離崗審計即是傳統的經濟責任審計，其審計內容、范圍、評價指標等均已形成了一套行之有效的固定模式，審計工作可以按圖索驥，能夠較好的把握審計質量。后一種類型即為本文重點探討的適用強制休假離崗審計的關鍵崗位人員。這類人員眾多，涉及營銷、運營、操作等不同工種，對于這類人員的審計還未能形成統一的審計評價指標，也沒有相對標準化的審計模式，對審計質量不易把握。例如對客戶經理的審計、對大堂值班經理的審計，除對其履職情況進行了解外，很難找到其他評判標準，再加上商業銀行崗位設置和崗位職責未能完全標準化的情況下，審計工作更難以規范。

（三）基層審計人員素質、力量較為薄弱。當前，商業銀行的審計工作基本采用“分層審計，下查一級”的模式。對關鍵崗位人員的審計一般以承擔較多經營任務的基層支行開展。由于要承擔各類經營任務，支行審計人員的數量和素質一般較難得到保證，獨立性也相對較弱、缺乏專業審計人員，從而給基層支行的關鍵崗位人員離崗審計工作帶來了一定的困難。

（四）離任審計過程中各職能部門較難充分協調。

按照現有的管理辦法和慣例，商業銀行關鍵崗位人員強制休假離崗審計工作一般由人事部門根據崗位輪換計劃提出。但在實際工作中，往往只有審計部門單槍匹馬實行審計。由于各部門審計、考核和調查的組織形式和考核標準不一致，在時間上往往不能統一進行，從而造成審計工作不充分。

六、完善關鍵崗位人員強制休假離崗審計工作的對策和措施

鑒于關鍵崗位人員強制休假離崗審計存在以上一些問題和困難，本文結合工商銀行近年的審計實踐，提出一些完善該類審計工作的對策和措施。

（一）結合商業銀行運營管理實際，完善關鍵崗位設置，建立規范的輪崗機制。由于開展關鍵崗位人員強制休假離崗審計的前提是關鍵崗位人員未能按照要求進行輪崗。因此，商業銀行根據本行實際，科學合理的設置關鍵崗位，建立規范的輪崗機制是減少審計工作量的有效方式。商業銀行需定期更新完善關鍵崗位目錄，做好人員儲備，每年制定輪崗計劃并認真執行，對于客戶經理等營銷崗位則應定期更換其服務對象，實施“輪戶”管理，從而大量減少需開展強制休假離崗審計的對象。

（二）建立標準化的崗位職責和工作流程，推進關鍵崗位人員工作質量評價規范化。由于對關鍵崗位人員的審計缺乏標準和評價指標。因此建議商業銀行對本行的所有崗位進行梳理，制定統一的崗位職責，明確工作內容和要求。同時梳理關鍵崗位操作過程中的風險點，將關鍵崗位的工作流程標準化，以流程圖的形式進行固化。如此，審計人員則可以按照標準化工作職責和操作流程對關鍵崗位人員的履職情況進行客觀評價，并對相應風險點的控制情況進行審計分析，從而保障審計規范，提高審計質量。

（三）加強對基層審計人員的培訓和指導，提高審計人員的素質。由于基層審計人員素質、力量較為薄弱。為保障基層行的審計工作質量除需加強人員保障外，還必須加強對基層審計人員的培訓和指導。上一級審計部門應定期組織培訓，提高基層行審計人員的理論修養。在開展審計工作時，要有計劃的征調基層審計人員參與，在實踐中提高基層審計人員的審計水平。另外，上級行審計部門應考慮制定并下發類似于《經濟責任審計手冊》等內容的指導意見，指導基層審計人員開展經濟責任審計工作，保障審計工作的標準化和規范化。

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——經銷商客服問卷調查報告簡述

企業要抓好兩只隊伍即業務員和經銷商隊伍的建設，現在企業銷售通路分為7點：

（1）工廠——批發企業——零售企業

（2）工廠——商業（批發、零售）企業

（3）工廠——交易會——商業（批發、零售）企業

（4）工廠——消費品批發市場——商業（批發、零售）企業。

（5）工廠——商——零售企業

（6）工廠——配送中心——零售企業

（7）工廠——最終消費者

對于區域性沖突的解決辦法：

• 在劃定的區域市場內進行產品銷售，不得跨區域銷售。

• 按規定的價格進行產品銷售，不得低價傾銷，也不得高價銷售。

• 在規定的期限內完成銷售目標，并符合產品品種比利的要求。

• 按合同中規定進行回款，并采用規定的付款方式。

• 按照廠家的規定開展有效的促銷活動，避免擅自促銷而造成的不良結果。

• 負責轄區內的政府、媒體公關事宜，處理突發事件并維本文來源：文秘站 護廠家的利益。

• 對滯銷產品，在規定的時間內申報調貨處理。

• 變更接貨地點需要提前通知或自行支付額外運費。

• 遵守并執行供銷合同中的其它事宜。

從技術方面來看，均反映為外包裝精美，質量性能穩定，款式更新較慢等。

從服務及溝通方面來看，經銷商一般希望廠家：

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一、企業成本上升基本情況

1、企業成本上升具有普遍性。調查結果顯示，有95%的企業認為今年以來企業成本有較大幅度上升；而另有5%的認為生產經營影響不大的企業都沒有直接參與實體生產，而是以投資經營為主。

2、建筑、餐飲和批零企業的成本上升幅度較大。調查結果顯示，1-6月份被調查企業平均總成本同比上升13.5%。從被調查企業涉及的行業看，建筑業的影響幅度最大，成本同比上升15.4%；其次是住宿和餐飲及批發與零售業，成本同比上升15.3%；而以技術密集型的計算機信息服務和軟件業影響程度最小，為10.4%(詳見表一)。

表一：1-6月行業企業成本升幅

行業

同比%

建筑業

15.4

住宿與餐飲業

15.3

批發與零售業

15.3

交通運輸與郵政業

15.0

社會服務業

13.9

工業

12.7

房地產業

10.7

計算機信息服務和軟件業

10.4

3、企業銷價調整增幅低于成本升幅，經營壓力不斷增大。調查結果顯示，由于受原材料及能源價格快速上升的影響，有56.5%的企業對銷售價格進行調整，銷售價格調整平均幅度約為9.9%，比成本上升平均幅度（13.5%）要低3.6個百分點，企業的盈利空間不斷縮小，經營壓力不斷增大。

4、工業虧損企業增多，虧損面擴大。據統計，至6月末我區128家規模以上工業企業中有37家企業虧損，虧損企業比上年同期增加10家，增長37.04%。6月末規模以上工業虧損面達到28.91%，比去年同期的虧損面擴大7.82個百分點(詳見表二)。

表二：6月末我區規模以上工業企業虧損情況

經濟類型

企業數

虧損企業

虧損情況

單位數(個)

同比%

虧損面%

同比%

合計

128

37

37.04

28.91

7.82

國有企業

3

1

-50

33.33

-33.3

集體企業

4

2

100

50

25

股份企業

96

19

5.88

19.79

2.1

外商及港澳臺投資

23

15

114.29

65.22

34.8

5、工業部分行業受成本上升影響較大，效益明顯下滑。今年以來，我區規模以上工業部分行業受成本上升的沖擊較大，利潤出現明顯下滑。據統計，1-6月我區規模以上工業中紡織業，服裝制造業，木材加工及木、竹、草制品業，金屬制品業等行業的利潤均出現負增長(詳見表三)。

表三：1-6月我區規模以上工業部分行業利潤情況

行業

同比%

紡織業

-83.1

服裝制造業

-123.7

木材加工及木、竹、草制品業

-508.6

金屬制品業

-73.61

二、影響企業成本上升的主要因素

調查結果顯示，有83.9%的企業認為原材料能源價格上升已成為影響企業成本上升的首要因素；其次有82.3%的企業認為是勞動力成本上升。另外銀行利率調整(59.7%)、人民幣升值(31.5%)、出口退稅稅率調整(19.4%)、農民工工資保證金和運輸成本增加等其它因素(10.1%)也造成了企業成本的上升(詳見表四)。

表四：影響企業成本上升的主要因素

影響因素

比例%

原材料及能源價格上升

83.9%

勞動力成本上升

82.3%

人民幣升值影響

59.7%

出口退稅稅率的調整

31.5%

銀行利率調整

19.4%

其它方面

10.1%

1、原材料能源價格上升對企業成本的影響。調查結果顯示，被調查的企業，認為原材料及能源價格上漲造成企業成本上升幅度超5%的企業占71.0%，比人民幣升值的比例(30.6%)高40.4個百分點，比出口退稅稅率調整(10.9%)高60.1個百分點，比企業融資費用增加(66.9%)高4.1個百分點。部分原材料價格上漲過快，造成企業生產經營成本大幅上升，企業的盈利難度不斷增加。多家建筑企業反映，目前鋼材等生產用原材料平均上漲了近40%，企業的建筑成本大幅增加。

2、勞動力成本上升對勞動密集型行業的經營成本影響。隨著社會保障制度的全面普及，社會保障費用支出增長較快，企業的人工成本呈剛性增長態勢；同時隨著新勞動合同法的實施，對勞動用工要求更加嚴格，企業加班將比以往要支付更多成本。調查結果顯示，新《勞動合同法》實施后，扣除企業正常工資提升因素，今年1-6月份被調查樣本企業的平均工資增幅超5%的企業比例達到了68.1%。從行業看，勞動密集型的建筑企業受影響最為明顯，增幅超5%的企業達到了84.6%；其次是交通運輸與郵政業(79.6%)，第三是工業(74.5%)，而受影響最小的是機算機信息服務和軟件業(22.2%)(詳見表五)。

表五：1-6月新合同法實施對行業工資升幅的影響

行業

增幅超5%的企業比例%

建筑業

84.6

交通運輸與郵政業

79.6

工業

74.5

住宿與餐飲業

66.7

批發與零售業

58.8

社會服務業

57.9

房地產業

56.5

計算機信息服務和軟件業

22.2

3、人民幣持續升值的影響。今年以來，人民幣對美元匯率一路攀升，5月31日已達到6.9472。自今年以來已升值5.1%，而去年全年的升幅只有6.9%。人民幣的不斷升值，對出口企業的生產經營帶來了較大影響。調查顯示部分進出口企業，盡管簽訂合同時預估了部分升值匯率，但由于企業經營周期難以估計，客戶貨款不能及時到位等不確定因素，對企業生產經營和盈利影響較大。

4、出口退稅政策調整的影響。去年7月1日實施新的出口退稅政策后，出口退稅取消或稅率下調對我區部分主要依靠出口退稅獲取微利企業的經營活動帶來了較大影響，尤其是對我區部分服裝和紡織行業企業壓力更大。再加上近期部分原材料價格快速上漲，對企業經營影響較大。

5、適度從緊的貨幣政策的影響。2007年6次加息，企業貸款利息支出大幅增加，造成企業財務費用增加。同時，企業融資困難。隨著國家宏觀調控的不斷深入，特別是從緊財政政策和從緊貨幣政策的實施，企業融資難度加大，流動資金趨緊，貨款拖欠增加，面臨的資金壓力將會不斷增大。

三、企業采取的應對措施

針對企業面臨的上述諸多不利因素，我區企業奮發進取、不等不靠、沉著應對，通過企業結構調整、產業升級、技術改造、節能降耗等多種舉措，應對企業成本上升、利潤下滑不利因素的影響。

1、強化管理創新，努力降本增效。如杭州汽輪動力集團公司、杭州重型機械有限公司、浙江杭叉工程機械股份有限公司等企業制定實施了嚴厲的降本增效措施，從節約每一度電、每一度水等細微之處做起，促進降本增效；同時密切關注原材料市場，及時分析原材料價格走勢，對大宗物資采購，堅決實行公開競標制；對外協加工及公司內部的關聯交易價格，嚴格采用審核制，做到同比例壓價。

2、強化技術創新，努力降本增效。杭州汽輪動力集團公司規定，凡需要向國外采購的零件，首先要最大限度地實現國產化，并大力推行設計改進措施，從設計源頭降低產品制造成本。杭州東南面粉有限公司繼續加大生產技術進步和工藝革新力度，推廣實施新工藝、新技術，降低產品原材料單耗，從而下降生產成本。

3、調整產品結構，增加高附加值產品。據杭州汽輪動力集團有限公司反映，企業針對國內宏觀調控力度加大的現實，緊跟國家政策導向，不斷瞄準潛力市場，舍得投巨資，加大對工業汽輪機、燃氣輪機、高速重載齒輪機等產品的技術改造，研發生產電力、石化、冶金、建材、制糖等行業“節能減排”所需的關鍵技術裝備，努力增加適銷對路產品，不斷提高產品技術含量，大大增加了企業的生產能力。

4、加強貨款回收，縮短企業貨款回籠周期。針對銀根緊收的政策，企業采取“加強貨款回收，強化產銷銜接”等舉措來應對資金緊張局面。杭州汽輪動力集團有限公司等企業反映，今年以來公司在貨款回收上采取了款到發貨、預付款未到不予排產、質保金不付不予服務等多項“鐵面”舉措，企業資金回籠情況明顯好轉。

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關鍵詞： 商務英語 就業崗位 調查問卷

隨著我國改革開放的不斷深入，特別是加入WTO以后，我國經濟和社會進入了新的快速發展時期。社會、企業等對人才的需求十分迫切。并且隨著中國與世界交往范圍的不斷擴大，其對從事涉外商務活動人才的使用和要求有了很大變化。既精通英語又熟諳現代商務技能的高級商務型人才變得炙手可熱，商務英語專業應運而生。商務英語專業作為一個比較熱門的專業，無論是高職高專，還是本科院校均有開設。

一、商務英語專業畢業生就業崗位特點

從調研情況來看，該專業就業崗位較多，在各個行業中具有較強的適應性。主要有以下三類：

（一）在企業外貿部門（國家大中型企業、商品流通領域、進出口貿易領域）中從事進出口業務的談判、生活及工作接待的口譯及一般商務活動中各種資料的草擬、翻譯工作的專業人員。

（二）在三資企業（獨資企業、合資企業、對外經濟合作企業）中擔任英文口譯，熟練地對書面材料進行英漢互譯，并參與企業商務外事活動的專業人員。

（三）在其他企業（旅游業、對外飲食服務）中從事接待服務，協助經營管理并參與有關外事活動的專業人員。

二、商務英語專業畢業生的就業形勢審視

自中國成功加入世貿，中國與世界的距離進一步縮小，對外經貿業務也呈現出前所未有的繁榮景象，中國企業全面參與國際競爭，滲透海外市場，特別自“新外貿法”施行后，個人經營進出口貿易被允許，我國外貿業面臨著全新、多變的發展機遇。

從江蘇省統計局獲悉，2013年上半年，全省實現進出口總額2600.5億美元，同比下降0.1%，降幅比一季度收窄1.4個百分點。其中，出口總額1565.4億美元，增長2.1%，增速比一季度回落0.9個百分點；一般貿易出口增速快于加工貿易。上半年，一般貿易出口678億美元，同比增長6%；私營企業出口快速增長，上半年出口額451.7億美元，增長27%，增幅高于全省24.9個百分點。相對于傳統市場，對新興市場出口增長較快，上半年，全省對東盟、非洲等新興市場出口額分別為157.4億美元、46.6億美元，增長13.4%、7.3%。

由此可見，全國市場的需求和江蘇經濟的發展，使得商務英語專業具有巨大的市場潛力。社會對應用型商務英語人才需求的廣泛性及商務英語人才素質的通識性、復合性，使得商務英語專業就業形勢良好。

三、商務英語專業畢業生就業調查情況

（一）調查問卷目的

本次調查的主要目的是使廣大商務英語人才更好地了解本專業的發展前景，使企業單位更清楚地獲悉本專業畢業生的特點，使廣大開設商務英語專業的院校認識到開設課程的合理與否，是否需要研究新的課程設置方案。在調研的基礎上，提出改進商務英語專業課程設置的建設性意見，從而幫助專業建設的決策者尋找到一套科學的、適合當前市場需求的課程設置體系，同時使用人單位了解畢業生，更好地招納賢才。

（二）調查問卷對象

本次調查的對象是江蘇經貿職業技術學院旅游外語學院商務英語專業2009級及2010級畢業生共62人。2009級畢業生已經工作一年，對課程設置情況比較熟悉，且了解市場需求。2010級畢業生雖然才剛剛畢業，但是半年多的實習使他們對這兩個方面也有一定的了解，因此該調查結果具有一定的代表性。

（三）調查問卷形式

此次問卷調查于2013年8月進行，問卷調查共由8個問題組成。問卷有6道選擇題和2道問答題。在發放之前先向他們解釋本次調查的目的，以便更好地為商務英語專業畢業生的就業服務。同時向他們說明答題要求，要求他們認真對待本次調查，如實客觀地回答問題，為了使他們消除顧慮，應采用無記名方式，從而比較真實客觀地回答各題。問卷共發出62份，回收有效問卷58份。

（四）調查問卷數據統計分析

筆者對58份問卷調查的數據進行了統計和分析。問卷問題及結果統計分析如下：

Q1：你從事的職業是：

A.服務員；B.營銷員；C.導游；D.商務文員；E.翻譯；F.外貿業務員或跟單員；G.教師；H.工人；I.公務員；J.財會；K.其他。

數據統計的結果為：

43.5%的從事商務文員工作，21.3%的為外貿業務員或跟單員，12.2%的為服務員，9.0%的為營銷員。這些工作崗位與教學計劃中設計的學生未來就業崗位群是基本相符的。普遍來說，從事文職類工作的女性較多，而選擇商務英語專業的女生也占了大部分。部分學生在校期間考了報關員證、單證員證、報檢證等，這些為畢業后的擇業創造了更多機會。

Q2：你的工作經歷時間：

A.兩年；B.一年半；C.一年；D.半年；E.三個月以上。

本題是對畢業生的就業時間、工作經歷做一個大致了解。工作經歷包括平時及寒暑假與專業有關的兼職、畢業實習和已經簽約就業的。4.2%的學生有兩年的工作經歷，14.5%的有一年半工作經歷，23.4%的有一年的工作經歷，33.7%的有半年工作經歷，擁有三個月工作經歷的占24.2%。

Q3：你現在的月薪是：

A.1000元以下；B.1001～1500元；C.1501～2000元；D.2001～2500元；E.2500元以上。

25%的目前月薪是2001～2500元，65%的為2500以上，在江蘇地區，這樣的收入不算高薪，但是作為一名剛剛踏上工作崗位沒多少時間的畢業生來說是不錯的了，相信經過一段時間努力、勤奮的工作，積累經驗，這個薪酬會有很大的提高。

Q4：根據你目前從事的工作，你認為在校學習的課程內容哪些對你的工作有幫助？

A.國際商法；B.外貿函電；C.商務翻譯；D.應用文寫作；E.國際貿易與實務；F.國際市場營銷；G.計算機應用基礎；H.秘書理論與實務；I.會計學原理；J.會計電算化；K.商務禮儀與形體訓練；L.其他課程。

56.7%的選外貿函電，52.2%的選國際貿易與實務，44.5%的選計算機應用基礎，40.1%的選秘書理論與實務，33.5%的選應用文寫作。從統計數據看，超過半數的學生認為外貿函電和國際貿易實務的幫助最大，說明在打好語言基礎上，要更加強商務實踐能力的培養。在公司里，一名文員能熟練運用Office軟件，在處理文字工作時，了解一些文書格式是非常有必要的，因此，相當一部分學生選擇了應用文寫作和計算機應用基礎。

Q5：你認為哪些證書對你有用？

A.報關員證；B.導游證；C.劍橋商務英語等級證書；D.國際單證員證書；E.秘書證；F.計算機等級證書；G.物流證；H.四、六級證書；I.專四、專八證書；J.教師資格證書；K.其他。

共有48人認為四六級證有用，30人認為單證員證有用，其次是計算機等級證、報關員證、物流證、劍橋商務英語等級證書等。可見，求職市場上的四六級證、單證員證、計算機等級證等仍是不可缺少的必備條件，即既要有扎實的專業基礎，又必須掌握計算機辦公實用技術。

Q6：這些證書的作用體現在哪些方面？

A.有利于求職；B.有助于工作；C.有助于跳槽；D.增加薪酬；E.其他。

88.5%的人認為有利于求職，78%的人認為有助于工作，52%的人認為可以加薪。現在很多公司的招聘條件都要求英語至少四級，掌握并熟練運用辦公軟件。所以在讀書期間，學生要爭取多拿證書，單證員證、報關員證等職業資格證書對于求職還是有很大幫助的，證書是求職時的硬件。

Q7：根據工作實踐，你認為你從事的行業急需從業人員具備什么方面的專業知識？

由上面第一個問題了解到大多數同學都是從事的商務文員、外貿業務員或跟單員等職業，所以對此題的回答，90%的同學認為自己從事的行業急需從業人員具備外貿函電、進出口實務與單證、國際貿易實務等專業知識。

Q8：根據工作實踐，你認為你從事的行業需要從業人員具備或熟練運用什么方面的專業技能？

85%的學生認為行業需要從業人員具備較強的英語聽、說、讀、寫、譯技能，熟練操作計算機的技能，特別是熟練運用Word，Excel，Powerpoint等辦公軟件，談判交際技能，以及實地操作進出口實務與單證、外貿函電、市場營銷、國際結算等的技能。

四、企業對商務英語專業人才的要求

用人單位要求商務英語畢業生必須在熟悉掌握英語通用詞匯、語法知識與常用語言表達的基礎上，增強語言應用技能，加強語言知識與相關對外貿易知識的結合，熟練掌握對外貿易的基本流程，掌握基本貿易理論、基本國際貿易法規及相關的商務知識，了解相關的對外貿易的政策和技巧、基本的理論與實務；具備商務英語和漢語的雙語運用能力，特別是口頭表達能力及商務英語寫作與英漢互譯等能力；具有較高的綜合素質，有創意、有想法，熱情、大方，溝通協調能力較強，服務意識強，樂于探究、勇于實踐，具備獲取新知識的能力、分析和解決問題的能力及交流與合作的能力；掌握一定的信息技術和網絡技術，能熟練運用現代化通訊工具，目前各種外貿企業都要求員工能在對外貿易活動的各個環節具備熟練的操作技能。

五、結語

江蘇地區人才市場的需求正在不斷改變，新經濟對商務英語人才的知識能力和結構提出更高的要求，傳統英語專業畢業生已不再有競爭優勢，在就業市場上的競爭力和對所從事的工作的勝任能力還不能完全達到外貿企業的標準。但是，在全球經濟一體化的大環境下，商務英語專業的人才需求量正在迅速增加。對于商務英語專業的學生來說，只有充分利用學校正在不斷改善的課程設置與教學模式，不斷提高自身專業實踐能力，才能成為該領域的骨干人才、通用人才。

參考文獻：

篇6

XX年6月6號——XX年6月10號

二 調查目的

隨著國際經濟的持續發展，國際貿易保持較快增長，對從事國際商務的專業人才的需求也在不斷上升。特此，我們做了關于商務英語專業人才需求情況的調查報告。

三 調查對象及方式

為了了解社會對商務英語專業人才需求的具體情況，我們對外貿管理人員以及本專業從事外貿的畢業生進行了一次初步的調查。調查采取問卷的方式，包括郵寄問卷和直接到用人單位發放問卷并與管理人員進行面對面的交流與溝通。

四 調查人員

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五 關于調查的分析

（一）對企業調查問卷的分析

1.用人單位對商務英語專業學生的專業知識與專業技能要求比較高，不僅要求理論的運用能力，分析解決問題的能力，具體業務操作的能力，同時應具備良好的個人素質。

2.英語為商務服務，優秀的口語表達能力是企業選拔人才的關鍵，此外，還應掌握一定的通用詞匯，商務英語寫作及英漢互譯能力。

3.當問及資格證書情況時，公司普遍認為資格證書不是很重要，但是基本的證書還是要有的，比如英語6級證書和報關，報檢資格證書等。

4.對于從事外貿行業的人員，學習第二外語有一定的必要性。

5.企業還特別要求計算機的使用能力，至少要懂一門編程語言或會使用圖片處理軟件。

（二) 對畢業生調查問卷的分析

1. 涉及到找工作的問題，大多數畢業生認為只要努力，有準備，總有機會的。由此可以表明：商務英語專業的畢業生需求還是比較大的，就業前景十分廣泛。

2.開始從事外貿行業的大學生，不要過分追求工資的高低，先給自己創造實踐機會，獲得經驗。

3.伴隨著國際經濟的好轉，本專業未來的發展和應用會更廣闊，實用主義是大趨勢，越來越多的學生，高校會選擇開設此專業。

六 商務英語專業人才隊伍存在的主要問題及改進建議

1.課程設置有一定的缺陷，教育的主體內容偏窄，需要進一步拓寬。企業認為學校的專業教育除了要學習堅實的商務英語專業知識和專業技能外，還應學習一定的財會，信息管理和現代通信技術等專業基礎知識，了解外貿知識的實際應用背景和主要應用領域，這樣人才才能發揮出更好的作用。

2.實務操作能力底下，給企業帶來不利的影響。這就要求學校提供專業的實踐機會如參加交易會，到外貿公司實習等。而老師的選擇最好有實際外貿或涉外商務經驗，老師應更多的考慮在實踐中教學，培養學生的動手能力。

篇7

關鍵詞：電子商務人才需求 調查報告 職業資格證書

1.調查目的及方法

職業院校的教學應與企業對人才的要求緊密結合，尤其是電子商務這一新興專業，其發展迅速，實踐性強的特點對職業院校的電子商務教學提出了更高的要求。為了達到能與企業的無縫對接的目標，讓學生掌握企業電子商務工作的基本能力，學校在教學過程中應深入了解企業對電子商務專業畢業生的能力要求，以及企業對電子商務職業資格證書的認可程度。

為此，蘇州技師學院電子商務課題組于2012年6月至8月針對蘇州地區的100家已經開展電子商務應用的中小企業進行了一系列調研，采用問卷調查，企業走訪調研等等方法，希望通過此次調研，獲得企業對電子商務人才需求的第一手資料，并且通過對資料的分析，為學校電子商務的教學提供一些幫助。

2.電子商務人才的需求現狀

隨著經濟全球化的縱深發展和互聯網的普及，電子商務持續、廣泛、深入的發展導致對電子商務人才的大量需求。據預計，我國未來10年將有1萬億資金投入到電子商務、電子政務項目建設中。據權威機構調查顯示：在這未來10年，中國電子商務專業人才缺口至少在200萬，這一數字還不包括整個電子商務生態鏈上的諸多崗位人才需求。

2.1從應用來看，電子商務行業在人才的需求上可以大致分為四種類型：

2.1.1技術型電子商務人才

這是基礎性電子商務人才，其特點是精通電子商務技術，掌握電子商務技術的最新進展。這類人員應著眼于技術層面，如網絡建設、系統管理、主頁制作、程序開發、數據庫建立、模塊設計等。從國內現狀看，一般程序員和主頁制作人員已基本滿足需求，而網絡系統管理人員（如網絡管理員、UNIX系統管理員和數據管理員DBA）比較缺乏，且后者培訓費用較為昂貴。

2.1.2商務型電子商務人才

這是電子商務人才的主體，其特點是精通現代商務活動，他們無須過多考慮技術層面的問題，只需要掌握如何在網絡上進行工作，懂得電子商務“能做什么”即可。據美國IDC估算，此類人員的培訓需求量較大。目前對這類人才培養的實踐經驗較為豐富，但是能夠達到要求的人才數量依舊是有限的。

2.1.3綜合管理型電子商務人才

主要是針對企業和政府部門的高級管理人員，他們也應該了解電子商務。對于這個層面，目前相當一部分企業和部門重視不夠，就連開設相關專業的院校也往往由于各種因素忽視或放松這一層次人才的培養。

2.1.4高級電子商務師

這是高層次電子商務人才，其特點是通曉電子商務全局，具有前瞻性思維，懂得“為什么要做”電子商務，熟知至少一個行業或一種模式的電子商務理論與應用，能從戰略上分析和把握其發展特點和趨勢。由于全國范圍內電子商務人才緊缺，目前在IT市場上，電子商務師幾乎“千金難求”。

2.2 從層次上看，電子商務人才需求可以分為三個層次：

2.2.1操作層人才

對這類人員的要求是能綜合應用辦公自動化軟件、熟練使用互聯網，具備文秘人員的基本素質；掌握電子商務的基本概念、基本模式；具備數據管理的觀念及基本知識。這類人員一般從事現代化文秘工作、網站維護工作、電子商務系統數據采集、初步加工、企業信息等基本工作，屬于電子商務最基礎的應用。企業對這類人才的需求一般較少。

2.2.2實施層人才

這類人員能夠根據企業規劃實施電子商務系統的建設、技術支持及其商務業務流程處理；主要從事數據庫管理、網絡管理、客戶關系管理、企業電子商平臺的運作和管理等工作。目前政府及企業的系統管理一級人才非常缺乏，這應是電子商務教育關注的熱點之一。

2.2.3戰略層人才

這類人員是企業中的中高層電子商務管理人員，主要從事電子商務戰略規劃、業務流程管理、組織人事安排和安全控制等工作。他們能夠運用現代管理思想把信息技術與企業的營運活動有機地整合起來，并對電子商務的支持系統進行應用協調，對企業價值鏈進行全面的優化，從而提高企業的總體管理水平、營運效益和服務質量。

隨著電子商務系統的完善，其它方面的人才需求量也在不斷增加，如網絡營銷、網絡廣告、網絡調查、物流配送系統人員。我們知道，電子商務是一個新專業，每年有十萬學生畢業，這樣的數字遠遠滿足不了電子商務人才的需求，僅僅從這方面看，電子商務人才應該是香餑餑的。但事實卻并非如此。電子商務在我國已經推廣了十年之余，但畢業生就業成功率一直在20%上下徘徊，遠遠落后于普通高校70%的就業率，而實際電子商務人才需求的缺口卻達200萬，這是國內電子商務人才培養的一個尷尬局面。

3.面向蘇州中小企業電子商務人才核心崗位技能分析

3.1崗位設置調研

中小企業對電子商務人才需求是多樣性的。在本次調研中，我們選取100家有電子商務人才需求的蘇州中小企業作為樣本，調查分析蘇州中小企業對于電子商務人才的需求崗位以及具體崗位技能要求，在 100 家企業中，崗位需求數排在前 3 位是網絡銷售、 網絡策劃推廣、 網站設計制作。樣本企業所需的電子商務人才總共涉及 8個崗位，根據這8 個崗位工作內容的相關性，可以將蘇州中小企業所需的電子商務人才分成三類： 電話營銷人才、網絡營銷人才和網站建設與管理人才，具體見表1。

3.2能力要求

通過對蘇州中小企業所需電子商務人才崗位的分析，可以發現這些崗位所需的技能分成三類：基本技能、專業技能和發展技能。

基本技能包括：思維能力，口頭表達與溝通能力，書面語言表述能力，計算機應用能力，英語應用能力，應變能力，基本素質（人文素質、身體素質、思想素質、心理素質、美學素質）。

專業技能包括：市場營銷能力，網絡營銷能力，網絡信息搜集與分析能力，網絡策劃與推廣能力，網站設計制作能力，網站運營能力，企業管理能力。

發展技能包括：創新能力，供應鏈管理能力，程序設計能力，客戶服務能力。

4.電子商務職業資格證書情況

目前主流的電子商務職業資格證書大致有三種。一是中國商業聯合會組織的商業電子商務師認證，二是國家人力資源和社會保障部組織的電子商務師認證，三是阿里巴巴組織的阿里學院認證。

結合我院學生的實際情況以及此前教學經驗，我們對此三款電子商務職業資格證書進行了比對分析。見表二。

表2：目前主流電子商務職業資格證書比較

我院目前已經組織過兩次中國商業聯合會的助理電子商務師的教學考試，通過率均為100%。考慮到人社部證書的認可程度，也在進行人社部助理電子商務師認證的教學準備。

電子商務是一個新興專業，無論是企業還是學校，對于電子商務的人才培養都還在探索實踐階段。作為職業院校，如何探索出一條適應市場環境，適應企業需要的電子商務人才培養道路，我們依然任重而道遠。

參考文獻

[1]姚娟，王紅霞.電子商務專業人才培養模式研究――基于江蘇省13所高校的調查問卷[J].市場周刊：理論研究，2008（5）：137- 138，107.

篇8

一、嵩明滬農商村鎮銀行綜合運營情況

自2013年7月26日開業以來，該行全體員工認真貫徹落實總部、分部領導提出的“指標是底線、工作要發力”的工作要求，著力克服各種困難，加強營銷，完善考核，努力推進各項工作穩健發展。截止2013年7月末，各項存款余額30，664萬元、各項貸款余額18，300萬元。

二、戰略規劃與資本管理情況

該行根據嵩明縣農村金融風險現狀，堅持審慎經營原則，實行差別化經營的戰略，發展本地特色業務產品，走品牌化戰略之路，逐步建立健全與業務發展相適應的內控制度和激勵約束機制，努力防范金融風險，提高經營效益，不斷增強生存、發展和競爭能力。該行堅持以服務“三農”和支持小微企業為己任，以打造一流的村鎮銀行為戰略目標，促進嵩明縣域城鄉經濟的協調發展，大力服務地方經濟，重點支持中小客戶，做強農村市場。在嵩明滬農商村鎮銀行的規劃中，預計到2015年總資產達5億，各項存款達到4.5億，貸款達到3.5億，下設營業網點至少1個，從業人員達25人，經營利潤達1，000萬元。

在資本管理方面，該行將嚴格按照《巴塞爾協議》及監管部門的要求，嚴格控制和管理資本充足率指標，確保經營過程中核心資本充足率、資本充足率不低于監管指標要求。出現資本補充必要時，將通過三個渠道補充：一是股東追加資金投入；二是未分配利潤轉贈資本；三是吸納新股東投資入股。

三、風險管理與內控的情況

（一）建立了授信非現場審計預警監測系統

根據村鎮銀行傳統信貸業務特點，控股行專門為滬農商村鎮銀行開發了業務操作非現場審計預警系統，將業務流程操作中的每筆業務通過系統進行實時甄別，出現違規操作行為時系統適時報警，相關部門及時責成違規行自查進行現場檢查糾錯，基本達到了遠程及時預警糾錯的目的。

（二）加強現場監督檢查力度

為促進村行的穩健發展，控股行對各滬農商村鎮銀行業務運行情況完善了定期不定期的現場檢查制度，建立了檢查人才庫，提升了組織開展現場檢查的頻率和覆蓋面，進一步加強違規操作等道德風險的防范。

（三）足額計提貸款損失準備

在自身盈利能力還相對脆弱的狀況下，根據相關監管要求，至7月末，該行累計計提了各類貸款損失準備433萬元，比年初增加213萬元、增長96.81%，撥貸比達2.5%。

四、存貸款構成與波動原因

截止2013年7月末，嵩明滬農商村鎮銀行各項存款余額30，664萬元，其中活期存款27，617萬元（占比90.06%）、定期存款3，047萬元（占比9.93%）。

從統計監測的數據分析，貸款增長幅度較為平穩，存款波動較大，穩定性差，存款穩定期較短，尤其是存款大戶資金的流動會引起短期存款余額大幅波動。主要原因是：一是該行成立時間不長，客戶認可度不高，客戶基礎相對薄弱，造成成立初期組織存款難度較大；二是在成立籌備期，政府部門承諾的部分政策至今未能兌現，致使存款賬戶總量與存款總量與預期存在一定的出入。三是還有部分業務結算功能和渠道尚待完善，在吸引客戶上存在缺陷；四是受嵩明縣整個經濟大環境的影響，沒有較穩定的財政存款和行政事業單位存款支撐，使其存款不穩固；五是從該行存款結構看，定期存款的占比較小，還存在沖考核時點、沖績效等任務因素的影響。

五、潛在貸款需求與投向

2013年下半年，隨著嵩明縣經濟的快速發展，農村經濟社會發展對信貸資金需求將更為旺盛。根據農戶及農村小微企業的申請，經該行組織對貸款客戶的調查了解，潛在農戶及農村小微企業累計向該行提出貸款需求在14，000萬元以上，涉及到的主要范圍為：

（一）農機、農具生產及建筑機具、建材銷售為主的農村小微企業客戶

嵩明縣從事土石方工程、建筑施工機具和建材銷售及農機、具生產經營的農村小微企業較多，其對促進農村就業和農村經濟的發展作用巨大，同時對信貸資金的需求量也較大。

（二）種植、養殖業為主的農戶客戶的生產經營貸款嵩明縣曾是滇中魚米之鄉，農業生產基礎較深厚，農戶種植、養殖業水平均較高，其對貸款需求較大

（三）果蔬、鮮花生產為主的農村新型經濟合作組織客戶的生產經營貸款

嵩明依托地勢，有大量的蔬菜種植農民專業合作社，果蔬、鮮花等季節性作物對貸款的需求呈現不同程度的季節性變化。

（四）農藥、化肥采購為主的農業生產資料購儲客戶的商品流轉貸款

進入下半年，供銷、農戶為春耕備耕采購農藥、化肥等資料，潛在的貸款需求比較旺盛。

（五）入駐園區開展生產經營、社會服務等為主的小微企業客戶的生產經營貸款

目前，嵩明縣分別設有國家級經濟開發區、省級職教園區、農業產業示范園區、高原水鄉生態旅游度假區，入駐園區的企業貸款需求較大。

（六）廉租房建設、創業促就業貸款為主的小微企業、個人客戶的民生類貸款

主要是鄉鎮廉租房建設項目的中標客戶的貸款需求。

整體上，村鎮銀行雖然開業時間不長，但其高效率的貸款審批，較為準確的市場定位較好地滿足了嵩明縣經濟發展的需求，來自“三農”發展、城鎮化建設、產業園區建設等多個方面的貸款需求對其有了一定的指向性和依托性，在一定程度上壯大了嵩明金融服務三農、服務民生的力量。

六、社會責任承擔情況

開業以來，村鎮銀行本著為嵩明縣域內農民、農業和農村經濟發展提供金融服務為己任，秉承支農支小的市場定位，貼近農村客戶，集中有限的信貸資源支持縣域農村經濟社會的發展。

（一）新吸收的信貸資金全部用于支持縣域農村經濟社會的發展

7月末，該行各項存款余額達30，664萬元，比年初增加13，476萬元、增長78.40%，各項貸款余額達18，300萬元，比年初增加9500萬元、增長107.95%，存貸比僅59.67%。但若剔除月末考核沖時點因素，該行各項存款基本穩定在25，000萬元左右；同期各項貸款余額達19，385萬元，比上月末增加1，085萬元、增長5.92%，比上年末增加10，585萬元、增長120.28%。

（二）信貸資源集中用于支持縣域農村經濟社會的發展，沒有出現縣域資金“抽水機”的情況

至7月末，該行涉農貸款余額達18，214萬元，比年初增加9，513萬元、增長109.33%，占各項貸款余額的99.53%，涉農貸款增量為各項貸款增量的100.13%，增幅比各項貸款增幅高1.38個百分點，占比提升0.15個百分點。

（三）支農支小的市場定位得到充分體現

至7月末，該行小微企業貸款余額達10，909萬元，比年初增加43，43萬元、增長66.14%，占各項貸款余額的59.61%。同期，該行各類存量貸款賬戶達388戶，比年初增加118戶、增長43.7%，戶均貸款額為47.16萬元。

（四）積極參與社會活動，履行社會責任

嵩明滬農商村鎮銀行具有較強的社會責任感，積極與教育、工會、婦聯等部門聯系，參加社會公益活動。2013年，村鎮銀行積極發動干部職工建立了“貧困大學生助學基金”，全行職工以個人捐款的方式，共向嵩明縣4個村委會的4名高考錄取的貧困大學生捐助了14，000元的助學金，并承諾將在未來四年中，每年按照不低于該標準的金額繼續幫助這四名貧困學子，直至其畢業。

七、可持續發展綜合評價

（一）運營基本平穩

從該行至今的經營情況來看，監管部門對于村鎮銀行的各項政策要求、包括新增貸款控制等政策是均衡合適的，有力地執行了貨幣政策，確保了村鎮銀行的健康、平穩發展。

嵩明滬農商村鎮銀行雖然開業時間僅有一年，但基本上履行了上級部門“數量初具規模、布局較為合理、經營日趨穩健、服務漸具特色”的要求，雖然在整個嵩明縣的存、貸款占比與現有金融機構相比仍有一定的差距，但作為嵩明縣金融服務“三農”和小微企業的定位基本明確。同時，作為地方法人金融機構，村鎮銀行有較強的社會責任感，積極參與各種公益活動，并自發組織捐款，具備和諧社會正向企業文化的底蘊和潛力。

（二）市場定位需要進一步明晰

目前，出于對市場競爭、考核及盈利的需求，村鎮銀行的放貸沖動較為強烈。在部分時期內村鎮銀行發放貸款的總量有突破規模控制的情況。由于處于成立初期，短期貸款的份額占比較大，不良貸款率較低，更促使村鎮銀行在經營中，出現了“沖動性擴張”的趨勢，其對貸款規模的需求，與整個縣域經濟發展資金面的需求有一定的出入。同時，在對貨幣政策及信貸政策的理解與執行上，也與國家目前的指向有所偏離，雖然在縣域由基層人民銀行及時監管指導，傳導貨幣政策，并在年初的信貸指導意見中進行引導性的分析與建議，但由于盈利的需要，在整體的發展定位規劃上與其他涉農金融機構相似，還是存在輕度的偏離“三農”的潛在傾向。

（三）金融產品創新需要加快

目前，農信社等地方支農法人金融機構的整體戰略定位有所變化，在息差收窄、政策紅利逐年下降的趨勢下，為加快向商業銀行模式的轉型，部分機構出現了輕度的金融排斥。針對“三農”的金融服務上，在信貸評估、放貸條件、價格以及營銷策略上時有排斥行為發生，整個縣域金融環境的發展缺乏包容性農村金融體系的支撐。同時，由于經濟的快速發展，一般的小額農貸已經不能滿足現在專業大戶規模型擴大化在生產的資金需求，信用貸款或常規的抵押貸款的審貸鏈條、時限、費用、額度等方面與嵩明整體現代農業集約化生產需要也不匹配。致使在較為單一的信貸產品結構下，金融產品匱乏，金融業務品種無法滿足農村日益多元化、多層次的金融需求。在這種背景下，村鎮銀行既缺乏很強的自主定價和議價能力，在產品的設計上更顯乏力，無法抓住較好的時機，推動自身發展。

（四）從2013年嵩明縣整體的發展情況看，鑒于微觀經濟的差異性，結合嵩明經濟目前正處于從農業經濟向工業經濟轉型的關鍵時期，但農業產業發展依舊強勁，產業占比逐年提升，現代化農業產業發展的貸款需求與中小微企業的貸款需求較為強勁，需要在政策上，尤其需要幅度更大的優惠及獎勵政策

在村鎮銀行成立初期，規模的局限性使得村鎮銀行在短期的盈利點還是集中在存貸利差。而要改變這種局面，就需要在存款準備金率、貸款規模和支農再貸款方面得到更多有利條件。因此，村鎮銀行非常渴望得到上級各部門的政策支持和傾斜的實際情況也是存在的。在實際的經營過程中發起行對村鎮銀行的管理指導也應該進一步加強，組織機構在成立后應逐步完善，提升運行效率，并持續保持村鎮銀行決策流程短、經營機制靈活的先天優勢。

（五）目前，村鎮銀行依舊希望依靠當地地方政府給予資金支持，特別是財政存款和行政事業單位工資的前期扶持，并幫助聯系具體項目，加強社會宣傳，擴大社會知名度，為其創造公平良好的發展環境，以緩解成立初期吸存困難實際

篇9

【關鍵詞】海外并購；財務盡職調查報告；審計

一、我國企業海外并購現狀

隨著我國改革開放的不斷深化，我國企業在“走出去”的戰略指引下，不斷加快海外并購的步伐。根據德勤的《崛起的曙光：中國海外并購新篇章》的報告。報告中稱，2009年下半年至2010年上半年，中國的海外并購活動數量出現爆發式增長，中國境外并購交易總共有143宗，總金額達342億美元。2009年中國企業的海外并購投資者中排名第三，僅次于美國和法國[1]。

雖然，我國企業海外并購的增速極快。但中國企業還普遍缺乏海外并購的實踐經驗，根據歷史數據統計顯示，我國企業海外并購失敗的很大一部分原因是由于財務盡職調查流于形式、財務盡職調查不到位。財務盡職調查審計主要對盡職調查的調查方式的規范性、調查內容的完整性、調查結果的合理性進行審計，是完善盡職調查，防范企業并購風險的重要手段。

二、財務調查報告中存在的問題

（一）財務調查報告只是對于目標企業所有的資料進行簡單的羅列

目前相當一部分財務盡職報告并未深入地對目標企業的財務狀況作出分析。這主要是由于目標企業財務及相關人員對盡職調查普遍存在抵觸心理，而且目標企業大多數財務核算較為薄弱，資料管理較為混亂，財務部門迫于某種壓力，存在很多隱瞞事項。因此，這種方法會削弱盡職調查業務的作用，拿不到并購方想要的真實、完整的信息資料，使得盡職報告對于減少信息不對稱的作用不甚明顯[2]。

（二）對于并購方的投入產出價值調查不準確，容易落入并購陷阱

我國企業的許多海外并購案被媒體進行大肆宣傳，但其結果并沒有如預期的提高股東的價值。這主要是由于對并購的投入產出調查分析不準，未能判斷有沒有控制并購風險的能力，對并購所要付出的成本和承擔的風險估計不足，未能準確評價并購投資的回報率，未能有效地回避并購陷阱，導致并購失敗。

（三）財務盡職報告過于高估目標企業的發展潛力

在并購虧損企業時，許多企業對于目標企業的發展情況盲目樂觀。缺乏對企業財務承擔能力的分析和考察，對企業的財務調查與分析只停留在賬目表面，沒有結合企業的市場份額、人力資源和銷售渠道等情況來綜合考慮，導致過高估計目標企業的發展潛能，分散并購方的資源，甚至使并購方背上沉重的包袱。

（四）對目標企業的現金獲得能力調查分析不足，導致現金流危機

目標企業在一定程度上控制現金流的方向，在不同項目間進行現金流調整。經營性現金流通常被外界信息使用者關注最多，它最容易被調整，人為提高其報告值，誤導會計信息使用者。同時目標企業往往是出現財務困境的企業，企業不僅需要大量的現金支持市場收購活動，而且要負擔起目標企業的債務、員工下崗補貼等等。這些需要支付的現金對企業的現金獲得能力提出了要求，如果處理不當，會帶來現金流危機，使目標企業反而成為企業的現金黑洞。

三、審計在財務調查盡職報告中的作用

（一）審計財務盡職調查報告的程序

財務盡職調查的目標是識別并量化對交易及交易定價有重大影響的事項，因此，主要的工作就是對收益質量和資產質量進行分析。在財務盡職調查報告的實施階段應根據詳細的調查計劃和企業實際情況，實施規范性的調查程序，促進調查結果的有效性，為企業的并購決策提供合理的判斷依據。

首先，對財務盡職調查報告的方案進行審計。審計的主要內容有整體操作思路是否符合規范要求。以及審計盡職調查設立的調查方案中有關目標企業財務狀況的評估、驗資等是否履行了必要調查程序，從而促進盡職調查方案的全面性[3]。

其次，對財務盡職調查報告的方法進行審計。對于財務調查報告的整體框架進行審計，是否采用多種調查方法，以便得出盡可能全部的調查報告，避免做出不正確的決策。

再次，對財務盡職調查報告的步驟進行審計。合理的調查步驟是避免“并購陷阱”的必要條件，審計人員應對每一階段的調查進行審計，根據不同的并購類型、目的、內容來審查并購中財務盡職調查的處理步驟是否符合目標企業財務狀況、資產價值調查業務規范、企業盈利能力分析規范等要求，確保企業并購活動的順利進行。

（二）審計財務盡職調查報告的內容

財務盡職調查報告并不是審計目標公司的財務報表，而是了解并分析目標公司的歷史財務數據。對目標公司的資產狀況、銷售收入、利潤、現金流等財務指標進行全面調查，充分了解企業的生產經營情況，更好地為企業的并購決策提供依據。

首先，對財務盡職調查的主體和目標進行審計。進行財務盡職調查要全面的理解企業的實施并購的目的和戰略，從而把握調查的方向，確定調查的內容。為防止財務盡職調查對于調查目標和主體的不確定，審計過程中應加強對于盡職調查活動中的目標和主體的審核，以避免盡職調查的盲目性。

其次，對財務盡職調查的范圍和內容的審計。合理的評估目標企業的價值，做出正確的并購決策，需要全部的財務盡職調查報告作支持。因此，盡職調查如果僅對財務報告及其附注實施調查程序，可能無法全面分析目標企業的財務狀況。對于財務盡職調查范圍和內容的審計主要包括：

對目標企業資產價值評估調查的審計，對于不同的評估項目是否確定合理的價值評估類型和評估范圍，以及反映目標企業財務狀況和資產價值評估相關的內容進行有效的審計，促進企業資產價值評估調查的正確性[4]。

對目標企業財務指標的審計，對于盡職調查是否全面了解目標企業的財務組織構建情況，以及目標企業的資產總額、負債總額、凈資產價值等進行審計。同時，審計盡職調查是否對目標企業的資產、負債、所有者權益項目的真實性、合法性進行調查，促進財務指標調查的全面性。

對目標企業關聯公司交易的審計，關聯交易的復雜性和隱蔽性使投資者對于目標企業的價值無法做出合理的判斷，審計的主要目的是對盡職調查中目標企業關聯方的識別以及對目標企業關聯方內部控制制度進行合規性和實質性的測試。從而促進對目標企業財務狀況及經營能力的正確評價，促進投資決策的合理性。

（三）審計財務盡職調查的結果

有效的財務盡職調查結果，可以幫助企業判斷投資是否符合戰略目標及投資原則，合理評估和降低財務風險。對于財務盡職調查結果的審計，主要是在財務盡職調查實施程序和財務盡職調查內容審計的基礎上對并購活動的調查結構的真實、有效的審計，進一步完善盡職調查的合理性和有效性。

參考文獻

[1]隋平.海外并購盡職調查指引[M].中國：法律出版社，2011，3.

[2]吳慶念.論財務盡職調查中的問題及其對策[J].商場現代化，2009（3）：361-362.

篇10

對某一情況、某一事件、某一經驗或問題，經過在實踐中對其客觀實際情況的調查了解，將調查了解到的全部情況和材料進行“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本質，尋找出規律，總結出經驗，最后以書面形式陳述出來，這就是調研報告。

調研報告的核心是實事求是地反映和分析客觀事實。調研報告主要包括兩個部分：一是調查，二是研究。調查，應該深入實際，準確地反映客觀事實，不憑主觀想象，按事物的本來面目了解事物，詳細地占有材料。研究，即在掌握客觀事實的基礎上，認真分析，透徹地揭示事物的本質。至于對策，調研報告中可以提出一些看法，但不是主要的。因為，對策的制定是一個深入的、復雜的、綜合的研究過程，調研報告提出的對策是否被采納，能否上升到政策，應該經過政策預評估。

調研報告的格式

標題頁

1、 標題

2、 客戶（委托人）

3、 調研公司

4、 日期

內容目錄

1、 章節標題和副標題，附頁碼

2、 圖表目錄

3、 附錄目錄

執行性摘要

1、 目標的簡要陳述 **

2、 調研方法的簡要陳述

3、 主要調研結果的簡要陳述 ***

4、 結論與建議的簡要陳述 ***

5、 其他相關信息（如特殊技術、局限、背景信息）

分析與結果（詳細） ****

1、 調查基礎信息

2、 一般性的介紹分析類型

3、 表格與圖形

4、 解釋性的正文

結論與建議 ***

調查方法

1、 研究類型、研究意圖、總體的界定

2、 樣本設計與技術規定

a、 樣本單位的界定

b、 設計類型（概率性與非概率性，特殊性）

3、 調查問卷

a、 一般性描述

b、 對使用特殊類型問題的討論

4、 特殊性問題或考慮

5、 局限

a、 樣本規模的局限

b、 樣本選擇的局限

c、 其他局限（抽樣誤差、時機、分析等）

附錄

1、 調查問卷

2、 技術性附錄（如統計工具、統計方法）

3、 其他必要的附錄（如調查地點的地圖等）

如何撰寫市場調研報告

調查報告是整個調查工作，包括計劃、實施、收集、整理等一系列過程的總結，是調查研究人員勞動與智慧的結晶，也是客戶需要的最重要的書面結果之一。 DiYiFanWen.com第～整理該文章，版權歸原作者、原出處所有。

它是一種溝通、交流形式，其目的是將調查結果、戰略性的建議以及其他結果傳遞給管理人員或其他擔任專門職務的人員。

因此，認真撰寫調查報告，準確分析調查結果，明確給出調查結論，是報告撰寫者的責任。

1．題頁

題頁點明報告的主題。包括委托客戶的單位名稱、市場調查的單位名稱和報告日期。調查報告的題目應盡可能貼切，而又概括地表明調查項目的性質。

2．目錄表

3．調查結果和有關建議的概要

這是整個報告的核心，匝簡短，切中要害。使閱讀者既可以從中大致了解調查的結果，又可從后面的本文中獲取更多的信息。

有關建議的概要部分則包括必要的背景、信息、重要發現和結論，有時根據閱讀者之需要，提出一些合理化建議。

4．本文(主體部分)

包括整個市場調查的詳細內容，含調查使用方法，調查程序，調查結果。對調查方法的描述要盡量講清是使用何種方法，并提供選擇此種方法的原因。

在本文中相當一部分內容應是數字、表格，以及對這些的解釋、分析，要用最準確、恰當的語句對分析作出描述，結構要嚴謹，推理要有一定的邏輯性。

在本文部分，一般必不可少地要對自己在調查中出現的不足之處，說明清楚，不能含糊其辭。必要的情況下，還需將不足之處對調查報告的準確性有多大程度的影響分析清楚，以提高整個市場調查活動的可信度。

5．結論和建議

應根據調查結果總結結論，并結合企業或客戶情況提出其所面臨的優勢與困難，提出解決方法，即建議。對建議要作一簡要說明，使讀者可以參考本文中的信息對建議進行判斷、評價。

6．附件

附件內容包括一些過于復雜、專業性的內容，通常將調查問卷、抽樣名單、地址表、地圖、統計檢驗計算結果、表格、制圖等作為附件內容，每一內容均需編號，以便查尋。

市場調研報告格式

在品牌推廣之前，第一步必須進行的是對目標市場的了解、分析和研究。市場調查報告，或稱市場研究報告、市場建議書是廣告文案寫作的一個要件。閱讀市場調研報告的人，一般都是繁忙的企業經營管理者或有關機構負責人，因此，撰寫市場調查報告時，要力求條理清楚、言簡意賅、易讀好懂。

一、市場調查報告的格式一般由：標題、目錄、概述、正文、結論與建議、附件等幾部分組成。

（一）標題

標題和報告日期、委托方、調查方，一般應打印在扉頁上。

關于標題，一般要在與標題同一頁，把被調查單位、調查內容明確而具體地表示出來，如《關于哈爾濱市家電市場調查報告》。有的調查報告還采用正、副標題形式，一般正標題表達調查的主題，副標題則具體表明調查的單位和問題。如:《消費者眼中的<海峽都市報> 棗<海峽都市報>讀者群研究報告》。

（二）目錄

如果調查報告的內容、頁數較多，為了方便讀者閱讀，應當使用目錄或索引形式列出報告所分的主要章節和附錄，并注明標題、有關章節號碼及頁碼，一般來說，目錄的篇幅不宜超過一頁。例如；

目 錄

1、調查設計與組織實施

2、調查對象構成情況簡介

3、調查的主要統計結果簡介

4、綜合分析

5、數據資料匯總表

6、附錄

（三）概述

概述主要闡述課題的基本情況，它是按照市場調查課題的順序將問題展開，并闡述對調查的原始資料進行選擇、評價、作出結論、提出建議的原則等。主要包括三方面內容：

第一，簡要說明調查目的。即簡要地說明調查的由來和委托調查的原因。

第二，簡要介紹調查對象和調查內容，包括調查時間、地點、對象、范圍、調查要點及所要解答的問題。

第三，簡要介紹調查研究的方法。介紹調查研究的方法，有助于使人確信調查結果的可靠性，因此對所用方法要進行簡短敘述，并說明選用方法的原因。例如，是用抽樣調查法還是用典型調查法，是用實地調查法還是文案調查法，這些一般是在調查過程中使用的方法。另外，在分析中使用的方法，如指數平滑分析、回歸分析、聚類分析等方法都應作簡要說明。如果部分內容很多，應有詳細的工作技術報告加以說明補充，附在市場調查報告的最后部分的附件中。

（四）正文

正文是市場調查分析報告的主體部分。這部分必須準確闡明全部有關論據，包括問題的提出到引出的結論，論證的全部過程，分析研究問題的方法，還應當有可供市場活動的決策者進行獨立思考的全部調查結果和必要的市場信息，以及對這些情況和內容的分析評論。

（五）結論與建議

結論與建議是撰寫綜合分析報告的主要目的。這部分包括對引言和正文部分所提出的主要內容的總結，提出如何利用已證明為有效的措施和解決某一具體問題可供選擇的方案與建議。結論和建議與正文部分的論述要緊密對應，不可以提出無證據的結論，也不要沒有結論性意見的論證。

（六）附件

附件是指調查報告正文包含不了或沒有提及，但與正文有關必須附加說明的部分。它是對正文報告的補充或更祥盡說明。包括數據匯總表及原始資料背景材料和必要的工作技術報告，例如為調查選定樣本的有關細節資料及調查期間所使用的文件副本等。

二、市場調查報告的內容

市場調查報告的主要內容有；

第一，說明調查目的及所要解決的問題。

第二，介紹市場背景資料。

第三，分析的方法。如樣本的抽取，資料的收集、整理、分析技術等。

第四，調研數據及其分析。

第五，提出論點。即擺出自己的觀點和看法。

第六，論證所提觀點的基本理由。

第七，提出解決問題可供選擇的建議、方案和步驟。

第八，預測可能遇到的風險、對策。

產品構思和調研報告的參考格式

1. 產品構思

說明產品的主要功能是什么，產品如何開發，誰購買和使用產品，如何銷售。

2. 市場調查

說明市場發展歷史和趨勢，市場總額與份額統計等。

3. 政策調查

調查與本產品相關的政策。

4. 同類產品調查

調查同類產品功能、質量、價格，以及主要優點和主要缺點。

5. 競爭對手調查

調查各競爭對手的市場狀況，以及他們在研發、銷售、資金、品牌等方面的實力。

6. 用戶調查

調查一些老用戶和潛在用戶，記錄他們的需求與建議。

可行性分析報告的參考格式

1. 市場分析

（1） 分析市場發展歷史與發展趨勢，說明本產品處于市場的什么發展階段；

（2） 本產品和同類產品的價格分析；

（3） 統計當前市場的總額，競爭對手所占的份額，分析本產品能占多少份額。

（4） 產品消費群體特征，消費方式以及影響市場的因素分析。

2. 政策調查

（1） 分析有無政策“支持”或者“限制”；

（2） 分析有無地方政府（或其它機構）的“扶持”或者“干擾”。

3. 技術和時間分析

（1） 從技術角度分析本產品“做得了嗎？”，“做得好嗎？”；

（2） 按照正常的運作方式，開發本產品并投入市場還來得及嗎？

（3） 預算中的人員能及時到位嗎？

（4） 預算中的軟件硬件能及時到位嗎？

4. 成本－收益分析

（1） 估計總成本；

（2） 估計總收益。

5. SWOT分析

（1） 我們的強項是什么？我們如何利用這些強項？

（2） 我們的弱項是什么？我們如何減少這些弱項的影響？

（3） 市場為我們提供什么樣的機會？我們如何把握這些機會？

（4） 什么威脅著我們的成功？我們如何有效地對付這些威脅？

6. 其它

例如知識產權分析

（1） 分析是否已經存在某些專利將妨礙本產品的開發與推廣；

（2） 分析本產品能否得到知識產權保護，如何獲得？

房地產項目可行性研究分析報告寫作格式

第一部分 項目總論

1.項目概況

1.1項目名稱

1.2項目建設單位

1.3項目位置（四至范圍）

1.4項目周邊目前現狀

1.5項目性質及主要特點

1.6項目地塊面積及邊界長

1.7研究工作依據

1.8研究工作概況

2.可行性研究結論

2.1市場分析預測

2.2項目地塊分析

2.3項目規劃方案

2.4項目工程進度

2.5投資估算及資金籌措

2.6項目財務與經濟評價

2.7項目綜合評價結論

3.主要技術經濟指標表

4.項目存在問題與建議

第二部分　項目背景

1.項目提出背景

1.1項目所在區域商業發展情況

1.2所在區域政策、經濟及產業環境

1.3項目發起人及發起緣由

2.項目發展概況

2.1已進行的調查研究項目及成果

2.2項目地塊初勘及初測工作情況

2.3項目建議書編制、提出及審批過程

3.項目投資的必要性

第三部分　市場研究

1.市場供給

1.1所在區域內商業用房現有供給量及結構情況調查

1.2所在區域內商業用房未來供給量及結構情況調查

1.3其他替代性產品供給量情況調查研究

2.市場需求

2.1所在區域內商業用房的租用情況調查

2.2所在區域內在售商業用房銷售情況調查

2.3其他替代性產品租售情況調查

3.市場價格

3.1所在區域內商業用房銷售價格情況調查

3.2所在區域內商業用房租賃價格情況調查

4.市場預測

4.1未來該區域內商業用房需求預測

4.2銷售及租賃價格預測

5.市場推銷

5.1推銷方式及措施

5.2產品推銷費用預測

第四部分　項目研究

1.地塊特征分析

1.1項目區位分析

1.2項目交通分析

1.3項目人流分析

1.4項目周邊規劃

2.項目SWOT分析

2.1項目優勢分析

2.2項目劣勢分析

2.3項目機會分析

2.4項目威脅分析

3.項目定位方案

3.1項目產品方案

3.2主要功能建筑規模

3.3主要技術經濟指標

第五部分　投資估算

房地產項目一般采用分項估算法，然后進行匯總，其主要內容包括：

1.土地費用

2.前期工程費用

3.建筑安裝工程費用

4.基礎設施建設費用

5.公共配套設施建設費用

6.管理費用

7.銷售費用

8.財務費用

9.各種稅金支出

10.其他成本支出估算

第六部分　開發進度

第七部分　資源供給

1.資金籌集與使用計劃

2.建筑材料的需要量、供應計劃和采購方式

3.施工力量組織計劃

4.項目施工期間的動力、水電等供應

5.項目竣工投入使用后水、電、氣、通訊等的供應

第八部分　財務評價

1.獲利性評價

1.1成本利潤率

1.2銷售利潤率

2.效率評價

2.1經營比率

2.2資金利用率

3.信譽評價

3.1流動比率

3.2杠桿比率

4.靜態獲利分析

4.1投資收益率(R)

4.2投資回收期(Pt)

5.動態獲利分析

5.1財務凈現值（FNPV）

5.2財務凈現值率(FNPVR)

第九部分　風險評價

1.盈虧平衡分析

2.敏感性分析

2.1變動因素一

2.2變動因素二

第十部分　綜合評價

1.經濟評價（定性）

2.社會評價（定性）

3.環境評價

4.存在問題與建議

5.總體結論及建議

市場調研報告的寫作方法

市場調研作為一種研究手段，已經被廣泛的應用到各行各業，與房地產相結合的市場調研則是一種全新的研究方法，為房地產開發定位提供相關的依據。如何將調研結果清晰明了的表現出來？這就要求撰寫的市場調研報告有明確的主題，清晰的條理，和簡捷的表現形式。

當一切調查和分析工作結束之后，必須將這些工作成果展示給客戶。那么，我們首先需要明確的是：報告應采取什么樣的結構體系？什么樣的方式來表達數據的涵義？

報告的結構體系應包括，調研目的、調研方法、調研范圍以及數據分析在內的一系列內容。這種體系基本上在每個同類型的報告中都適用，因此，此處不做更詳細的說明，以下內容主要針對數據分析結論的表現方法。

關于數據分析的部分，通常情況下是采用圖表表示的。圖表是最行之有效的表現手法，它能非常直觀的將研究成果表示出來。在將調研的分析結果變成令人信服的圖表之前，首先要謹記，它只是一種傳遞和表達信息的工具，使用它的重要原則是“簡單、直接、清晰、明了”。每個圖表只包含一個信息，圖表越復雜，傳遞信息的效果就越差。

在實際操作中，各種表格、組織圖表、流動圖表、矩陣等都被大量的運用到報告中，但總的來說，以下幾種圖表形式是最常用的：柱狀圖表、條形圖表、餅形圖表、線形圖表。

使用圖表的目的在于：將復雜的數據變成簡單科、清晰的圖表，讓人能夠一目了然的了解數據所表達的涵義。那么，如何選擇不同類型的圖表來表現不同類型的數據？首先，我們應先明確數據所表達的主題，然后確定可能使用的圖表類型。

通常我們的研究數據所體現的關系是：頻率分布、成分、時間序列、項類或相關性。要表達一個主題明確的數據，可能會有多種圖表形式。但是，哪種是最能將數據表達清楚的呢？這就要求我們的主題(即圖表標題)突出重點，點明主題。讓我們來看一個例子，這個例子能將以上的意思，表達的非常明確。

這里的標題描述了圖表的內容范圍，大多數讀者在看了這個圖表后，都會把注意力集中到城西，認為圖表的主題是“城西是絕大多數的消費者可能選擇的區域”。但是，制圖者可能是想表達“選擇城北和城東的消費者較少，但隨著城市建設的進行，將具有較大的發展潛力”。為了使讀者將注意力集中在我們希望他注意的數據上，所以，我們可以在一般標題后附加一個重點標題：城北和城東將有更大的發展潛力。

既然已經確定了要表達的重點，那么接下來就是要明確數據間的相互關系，若是表示占頻率分布、對比等關系，則除線形圖表以外的其它幾種基本圖表格式都可以使用；在實際工作中可根據具體需要進行選擇。總之，條形圖表應該是應用最廣的類型，而柱狀圖表是用得最多的另一種類型，這兩種圖表基本占整個報告中圖表總數的半數左右；而線形圖表和餅形圖表的使用則應相對減少，更多的是將各種綜合運用，如線形圖表加上柱狀圖表，或餅形圖表加上條形圖表。

在用圖表表達數據的同時，還要注意一些細節的處理。比如：使用柱狀圖表和條形圖表時，柱體之間的距離應小于柱體本身；在說明文字較多時，用條形圖表表示更清晰，便于讀者辨認；在使用餅形圖表時，應在標明數據的同時，突出數據的標識。即：同時使用數值與數據標識。