導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行自評報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;自評報(bào)告;信息披露；監(jiān)管體制

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：16723198（2012）18009003

近年來，人們對上市公司的數(shù)據(jù)真實(shí)性，可靠性、風(fēng)險(xiǎn)性產(chǎn)生很大疑問。上市銀行屬于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，通過風(fēng)險(xiǎn)取得報(bào)酬。上市銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行內(nèi)部自身對風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量、監(jiān)控對上市銀行的經(jīng)營和安全至關(guān)重要。上市銀行披露內(nèi)控信息有利于提高財(cái)務(wù)報(bào)告、年報(bào)以及企業(yè)自身的真實(shí)性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內(nèi)控狀況，通過內(nèi)控的有效性評價(jià)上市銀行的質(zhì)量，并且做出相關(guān)決策。

1 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評報(bào)告內(nèi)容的研究綜述

1.1 披露載體的研究

韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認(rèn)為在我國主要存在四種形式的披露載體：董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、年報(bào)正文及附件、會(huì)計(jì)市事務(wù)所的審核報(bào)告。從七家上市銀行38份年報(bào)披露的內(nèi)控信息情況看，信息披露主體有公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理當(dāng)局和注冊會(huì)計(jì)師，披露的載體主要是董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、年報(bào)正文及附件和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告。

許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國上市銀行內(nèi)控的披露載體眾多，不統(tǒng)一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報(bào)中發(fā)現(xiàn)，不同銀行的內(nèi)控信息在年報(bào)的不同位置披露，缺乏規(guī)范性，有的銀行甚至在董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、公司治理報(bào)告中同時(shí)披露內(nèi)控信息。

1.2 披露主體的研究

李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個(gè)銀行的披露主體。主要主體就是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理當(dāng)局，不同主題披露的側(cè)重不同，董事會(huì)報(bào)告中披露內(nèi)控主要情況，監(jiān)事會(huì)報(bào)告中披露內(nèi)控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行和招商銀行。

韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認(rèn)為所有上市銀行的年度報(bào)告中都在對內(nèi)部控制的基本構(gòu)架進(jìn)行描述，但是對內(nèi)部控制的責(zé)任主體卻沒有明確指出，一旦發(fā)生損失，承擔(dān)直接責(zé)任方存在缺失。

1.3 自評報(bào)告披露量的現(xiàn)狀

我國上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大。縱向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發(fā)展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內(nèi)控信息披露量都是“先多后降”之后持續(xù)減少；2002年3家均提供管理當(dāng)局、事務(wù)所披露的內(nèi)控說明和內(nèi)控審核（或評審）報(bào)告；2003年和2004年則沒有披露事務(wù)所審核(或評價(jià)) 報(bào)告而只披露事務(wù)所內(nèi)控審查結(jié)果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發(fā)展銀行和招商銀行信息披露量相對較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 內(nèi)控自評報(bào)告的規(guī)范制度

許莉、朱睿、王芳（2010）認(rèn)為我國證監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)政策規(guī)定都在強(qiáng)調(diào)上市銀行要充分披露在報(bào)告期內(nèi)的業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控情況。比如2000年11月14日的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》和2000年12月21日的《商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報(bào)中要進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)，2007年深圳交易所也提出該項(xiàng)政策。2008年財(cái)政部等五部委制定了有中國版“薩班斯法案”之稱的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，于2010 年1月1日起實(shí)施。目的在于加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。這些法律法規(guī)，規(guī)范制度從不同層面完善了我國上市銀行內(nèi)部控制制度。

1.5 實(shí)質(zhì)性漏洞的披露現(xiàn)狀

實(shí)質(zhì)性漏洞是指如果一項(xiàng)或若干項(xiàng)缺陷有能致使年度或中期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)而不能有效預(yù)防或及時(shí)察覺的合理可能時(shí)，該缺陷構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞，而那些嚴(yán)重程度低于實(shí)質(zhì)性漏洞的一項(xiàng)或若干項(xiàng)缺陷，僅僅是重要到值得負(fù)責(zé)監(jiān)管公司財(cái)務(wù)報(bào)告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。

瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國目前在理論和實(shí)踐中對于“實(shí)質(zhì)性漏洞”概念的缺失，使得我國上市銀行盡管面臨嚴(yán)格的監(jiān)管，但相關(guān)內(nèi)控體系中的“漏洞”信息卻不為市場和監(jiān)管機(jī)構(gòu)所知。

瞿旭、應(yīng)旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞披露是衡量高質(zhì)量上市公司的主要標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)掌握著國家的金融命脈，在維護(hù)國家的金融安全與穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內(nèi)部控制體系的信號，也是作為資本市場健康運(yùn)行的重要指標(biāo)。

2 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評存在問題的研究綜述

2.1 法律規(guī)范不完備

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【關(guān)鍵詞】上市銀行；內(nèi)部控制；實(shí)質(zhì)性漏洞；信息披露

1.引言

2008年爆發(fā)的全球金融危機(jī)，使得金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。其中上市銀行掌握著國家的金融命脈，承擔(dān)著一國金融安全與穩(wěn)定的重任，因此人們非常關(guān)注它的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理。上市銀行內(nèi)部控制及其實(shí)質(zhì)性漏洞信息的披露，有利于促進(jìn)管理層發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷，從而有利于股東等利益相關(guān)者了解其內(nèi)部控制情況，進(jìn)而對其決策作出正確的判斷。因此，對上市銀行內(nèi)部控制信息披露狀況進(jìn)行研究，尤其是對內(nèi)部控制中的實(shí)質(zhì)性漏洞進(jìn)行研究，具有重要的理論及現(xiàn)實(shí)意義。本文以招商銀行為案例，研究其公開披露的實(shí)質(zhì)性漏洞現(xiàn)狀。

2.實(shí)質(zhì)性漏洞的概念及其類型

PCAOB的審計(jì)準(zhǔn)則將“實(shí)質(zhì)性漏洞”定義為“如果一項(xiàng)或若干項(xiàng)缺陷有能致使年度或中期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)而不能有效預(yù)防或及時(shí)察覺的合理可能時(shí)，該缺陷就構(gòu)成實(shí)質(zhì)性漏洞（material weakness）”。與傳統(tǒng)理論中的重大缺陷相比，實(shí)質(zhì)性漏洞更強(qiáng)調(diào)對內(nèi)部控制體系穩(wěn)定性的影響程度，從某種意義上說，實(shí)質(zhì)性漏洞是更為重要的重大缺陷，而且實(shí)質(zhì)性漏洞表現(xiàn)形式多樣，每種形式的實(shí)質(zhì)性漏洞中又包含著不同的缺陷形式。

關(guān)于實(shí)質(zhì)性漏洞的類型，本文借鑒Ge和McVay（2005）的研究思路并將上市銀行漏洞劃分為九大類型：賬戶特定式、培訓(xùn)、期末報(bào)告與會(huì)計(jì)政策、收入確認(rèn)、職責(zé)劃分與授權(quán)、對賬、子公司特定式、高級管理層及技術(shù)問題。

3.招商銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞現(xiàn)狀分析

3.1 內(nèi)部控制信息披露狀況分析

由于2000-2010年資本市場對上市公司內(nèi)控信息的披露規(guī)定經(jīng)歷了波段起伏的變化，上市公司內(nèi)控信息分布比較零散。故本文采取手工統(tǒng)計(jì)的方式對招商銀行自上市以來8份年度報(bào)告中的“公司治理結(jié)構(gòu)”、“股東大會(huì)情況簡介”、“董事會(huì)報(bào)告”、“監(jiān)事會(huì)報(bào)告”、“重要事項(xiàng)”、“報(bào)表附注”以及“附件”等部分披露的內(nèi)控信息狀況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析。

3.1.1 內(nèi)控信息的詳略程度

本文對以上8個(gè)部分披露的內(nèi)部控制信息情況采取5級量表進(jìn)行測量，其中“0”表示沒有披露與內(nèi)部控制有關(guān)的信息；“l(fā)”表示公司只用一句話概括說明內(nèi)部控制情況，即只有“本公司內(nèi)部控制制度合理、完整、有效”或類似語句；“2”表示公司對有關(guān)內(nèi)部控制信息做出簡單說明；“3”表示公司對內(nèi)部控制建立健全的工作計(jì)劃、董事會(huì)對內(nèi)部控制有關(guān)工作的安排、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的設(shè)置及運(yùn)行情況等至少一項(xiàng)做出較為詳細(xì)說明的情況；“4”表示公司對內(nèi)部控制的建立健全情況做了詳細(xì)的說明，包括對內(nèi)部控制制度體系的構(gòu)成、對關(guān)鍵領(lǐng)域采取的內(nèi)部控制措施、公司對內(nèi)部控制的完善計(jì)劃及擬采取措施等；

招商銀行上市以來的內(nèi)部控制信息披露情況如表1所示：

表1 招商銀行的內(nèi)部控制信息披露情況

披露

位置 公司

治理 股東大會(huì)簡介 董事會(huì)報(bào)告 監(jiān)事會(huì)報(bào)告 重要事項(xiàng) 報(bào)表附注 內(nèi)控自評 內(nèi)控專項(xiàng)說明 審計(jì)意見

2002年 2 0 4 1 0 2 4 4 1

2003年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2004年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2005年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2006年 2 0 4 1 0 2 0 0 1

2007年 3 0 2 1 0 2 0 0 1

2008年 3 0 2 1 0 2 4 4 1

2009年 3 0 2 1 0 2 4 4 1

注：內(nèi)部控制制度說明以及內(nèi)控自評報(bào)告中披露的內(nèi)控信息都包含在“內(nèi)控自評”。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)控出具的報(bào)告名稱不一致，在2002年出具的報(bào)告叫《內(nèi)部控制評價(jià)及評價(jià)報(bào)告》，而在2008年、2009年出具的報(bào)告叫《關(guān)于的專項(xiàng)說明》。本文將此類報(bào)告統(tǒng)稱為“內(nèi)控專項(xiàng)說明”，并將有關(guān)的統(tǒng)計(jì)于“內(nèi)控專項(xiàng)說明”欄中。

注冊會(huì)計(jì)師的審核意見，“1”表示標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，“0”表示其他類型審計(jì)意見。

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關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)測評估：預(yù)警

中圖分類號：F832.0　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1003-9031(2007)10-0()84-03

金融穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)條件。隨著金融業(yè)開放程度不斷擴(kuò)大和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營趨勢不斷加強(qiáng)，金融創(chuàng)新和金融工具層出不窮，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出更具隱蔽性、復(fù)雜性、聯(lián)動(dòng)性和綜合性等特征。區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)一旦暴露，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長會(huì)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。如果處理不好，將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)大面積擴(kuò)散和蔓延，甚至有可能長期拖累區(qū)域經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。2003年新修訂的《中國人民銀行法》明確賦予人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的職能，而實(shí)際執(zhí)行中，由于缺乏良好的制度框架和必要的手段和措施，人民銀行分支機(jī)構(gòu)在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定方面處于較為被動(dòng)的位置。本文從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和危機(jī)應(yīng)對的角度對構(gòu)建區(qū)域金融穩(wěn)定工作機(jī)制提出了若干對策建議。

一、建立金融穩(wěn)定綜合評價(jià)體系。增強(qiáng)區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的科學(xué)性、有效性和前瞻性

區(qū)域金融穩(wěn)定評價(jià)體系的基本設(shè)計(jì)思路是：從銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等四個(gè)方面設(shè)計(jì)57個(gè)量化指標(biāo)及12個(gè)金融穩(wěn)定預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)，然后利用層次分析法，通過下層指標(biāo)計(jì)算出上層指標(biāo)值，最后計(jì)算得出區(qū)域金融穩(wěn)定綜合評價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值。用金融穩(wěn)定綜合評價(jià)體系來監(jiān)測區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)有這樣幾點(diǎn)好處：一是可考慮根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的時(shí)間系列指標(biāo)的線性分析結(jié)果，推導(dǎo)出各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的權(quán)重，拚棄由經(jīng)驗(yàn)法或?qū)＜掖蚍址ǖ贸鲲L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重的基本思想，從理論基礎(chǔ)方法上完善金融穩(wěn)定評估體系。二是根據(jù)經(jīng)濟(jì)決定金融的理論，在風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇上要著重考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長速度、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)以及各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為等一系列指標(biāo)對區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響程度，并將其作為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)，站在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的高度分析金融運(yùn)行的質(zhì)量。_=三是通過根據(jù)過去時(shí)間序列指標(biāo)，預(yù)測近、中、遠(yuǎn)期區(qū)域金融穩(wěn)定狀況值及風(fēng)險(xiǎn)因素，增強(qiáng)了預(yù)警功能。為制定區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)管理政策提供了決策參考。

二、建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)診斷和糾正機(jī)制。重點(diǎn)關(guān)注潛在風(fēng)險(xiǎn)較高金融機(jī)構(gòu)

當(dāng)前區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)暴露較多的機(jī)構(gòu)主要是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等地方性法人金融機(jī)構(gòu)，可考慮將地方高風(fēng)險(xiǎn)的法人金融機(jī)構(gòu)作為風(fēng)險(xiǎn)診斷和糾正機(jī)制的首選對象。對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示可引起金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險(xiǎn)問題的關(guān)注，從外部增加機(jī)構(gòu)改善經(jīng)營的壓力。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)診斷機(jī)制，其設(shè)計(jì)可分為以下幾個(gè)步驟。

第一步，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選取。其核心指標(biāo)包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)等5類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

第二步，確定各個(gè)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)提示臨界值。按照國際標(biāo)準(zhǔn)和專家的經(jīng)驗(yàn)判斷，確定每一個(gè)指標(biāo)值對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的臨界值，即提示區(qū)間。以資本充足率為例，由于海南沒有參加改革，資本充足率的安全臨界點(diǎn)設(shè)為0％而不是8％，并以4％的幅度作為提示界限，即資本充足率每下降4％，其對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度提高一個(gè)檔次。

第三步，數(shù)據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。首先對評價(jià)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級以及得分。農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)程度的評定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的綜合得分進(jìn)行評定，評定的級別劃分為一級提示(輕微)、二級提示(較嚴(yán)重)、三級提示(嚴(yán)重)，分別用藍(lán)色、黃色、紅色表示。風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制的建立可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的嚴(yán)重與否按月或按季進(jìn)行提示。

第四步，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函的同時(shí)，另可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱患程度的高低，要求金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改。在基層央行獲取單個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)信息較為充分的情況下，可以逐漸將風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制的覆蓋范圍擴(kuò)展到銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)等各行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)。

為促使金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)診斷機(jī)制的重視，應(yīng)建立整改情況通報(bào)制度和高管人員約見談話制度等配套制度。基層央行對已發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函的金融機(jī)構(gòu)。應(yīng)要求其進(jìn)行整改。對于多次要求其整改而整改不到位的金融機(jī)構(gòu)高管人員，基層央行可對其高管人員進(jìn)行約見談話，限期整改。同時(shí)，基層央行可將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測評估的情況通報(bào)其行業(yè)監(jiān)管部門，建議監(jiān)管部門對存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的金融機(jī)構(gòu)采取行動(dòng)措施，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)隱患的嚴(yán)重狀況和性質(zhì)可向其上級主管單位或地方政府進(jìn)行情況通報(bào)。快速糾正機(jī)制的建立和實(shí)施有助于基層央行在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)隱患初發(fā)期及時(shí)化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自評估報(bào)告制度。動(dòng)態(tài)掌握金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況

為解決基層央行收集銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)監(jiān)管信息的困難，增強(qiáng)金融穩(wěn)定部門獲取區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信息的能力，有必要建立金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自評估報(bào)告制度，直接從金融機(jī)構(gòu)獲取第一手風(fēng)險(xiǎn)管理信息。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自評報(bào)告制度是基于金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評價(jià)的一種制度，其主要內(nèi)容可以包括：(1)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況。結(jié)合監(jiān)管部門現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)體系，就銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)設(shè)計(jì)專門報(bào)表擇取反映業(yè)務(wù)量和盈利能力、流動(dòng)性變化的指標(biāo)納入其中，要求金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確填制，對異動(dòng)情況作出分析。(2)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解。包括金融機(jī)構(gòu)報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件。以及有關(guān)部門報(bào)告的情況、對風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件處置情況等。(3)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)新發(fā)展。包括法人金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)情況。各金融機(jī)構(gòu)報(bào)告期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、內(nèi)部控制制度變化情況，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新對本機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的影響，向客戶宣傳金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及投資風(fēng)險(xiǎn)等情況。(4)金融機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督和整改情況。包括報(bào)告期內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受有關(guān)管理部門和系統(tǒng)內(nèi)的檢查監(jiān)督情況，如檢查部門、檢查頻率、檢查內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及整改結(jié)果。(5)風(fēng)險(xiǎn)自我評估。金融機(jī)構(gòu)對自身風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行總體評價(jià)，對各種風(fēng)險(xiǎn)影響因素的相對重要性的排隊(duì)以及下階段擬采取的對策。

四、根據(jù)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的特征。建立重點(diǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制

經(jīng)濟(jì)泡沫的形成與區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)迅猛增長以及對短期資金的嚴(yán)重依賴有密切的關(guān)系，因此，關(guān)注區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的投資增長速度及信貸融資比例等指標(biāo)對防范銀行風(fēng)險(xiǎn)有重大的意義。在新一輪經(jīng)濟(jì)增長周期中，各區(qū)域房地產(chǎn)業(yè)的貢獻(xiàn)度占相當(dāng)比例，對銀行信貸融資的依賴度較大。為此，有必要建立房地產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測評估指標(biāo)體系。對區(qū)域房地產(chǎn)市場定期進(jìn)行監(jiān)測評估，揭示其金融風(fēng)險(xiǎn)狀況。房地產(chǎn)業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系包括四個(gè)方面：(1)房地產(chǎn)市場情況，包括全區(qū)域和重點(diǎn)城市的房地產(chǎn)投資情況、房地產(chǎn)供求、房地產(chǎn)價(jià)格等情況。(2)房地產(chǎn)開發(fā)融資結(jié)構(gòu)、房地產(chǎn)信貸規(guī)模及信貸資產(chǎn)質(zhì)量等房地產(chǎn)金融指標(biāo)體系。(3)結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)商

資金來源結(jié)構(gòu)、開發(fā)成本、利潤以及居民家庭負(fù)債情況的專題調(diào)查，著重分析房地產(chǎn)價(jià)格上漲的因素以及對銀行資產(chǎn)安全性的影響。(4)通過建立人民銀行與省統(tǒng)計(jì)局價(jià)格監(jiān)測中心、發(fā)改廳、建設(shè)廳、國土資源廳等政府部門的房地產(chǎn)金融聯(lián)席會(huì)議制度，借助公開媒體，向社會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

五、建立重點(diǎn)企業(yè)定點(diǎn)聯(lián)系機(jī)制。掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的微觀主體運(yùn)行情況

當(dāng)前信貸資金向大企業(yè)集中的風(fēng)險(xiǎn)日益增大。為有效防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，基層央行可選擇區(qū)域內(nèi)各銀行貸款規(guī)模前10位的企業(yè)作為重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)。并利用征信體系了解其貸款銀行及貸款規(guī)模、還款情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。在此基礎(chǔ)上，再通過信貸主銀行定期獲取企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)情況，并以信貸主銀行為中介，采取走訪、座談等形式直接了解企業(yè)經(jīng)營的情況，著重了解企業(yè)經(jīng)營狀況對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。具體內(nèi)容包括：(1)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制、股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制。主營業(yè)務(wù)情況，主導(dǎo)產(chǎn)品的市場份額和市場競爭力以及產(chǎn)品的創(chuàng)新能力。(2)企業(yè)半年和年度的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況，銷售收入、營業(yè)收入和費(fèi)用以及盈利情況和經(jīng)營前景預(yù)測。(3)報(bào)告期企業(yè)重大經(jīng)營事項(xiàng)，包括企業(yè)重大投資決策、主要股東股權(quán)異動(dòng)、高級管理人員的任免以及重大戰(zhàn)略決策、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)。

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【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 基層行 合規(guī)建設(shè)

“合規(guī)”一詞是由英文“服從、順從、遵從”翻譯而來。合規(guī)，即“合乎規(guī)范”，指遵守準(zhǔn)則和符合規(guī)則的意思，“合規(guī)”包括了遵守法律、規(guī)章、道德三個(gè)層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其頒布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》以及中國銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》都對合規(guī)的內(nèi)容作了明確規(guī)定。在當(dāng)前金融監(jiān)管趨嚴(yán)、金融市場風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜和隱蔽的背景下，加強(qiáng)商業(yè)銀行基層行的合規(guī)建設(shè)刻不容緩。

一、合規(guī)的意義

1、合規(guī)是快樂工作的需要。快樂工作是個(gè)人生活幸福、組織活力激發(fā)、工作績效提升的必要條件之一，是人本管理的重要內(nèi)容。只有合規(guī)守法，才能問心無愧，才能安心工作、快樂生活，才能“朝朝樂”。

2、合規(guī)是保護(hù)自己的需要。合規(guī)免責(zé)，違規(guī)受罰，這是銀行業(yè)當(dāng)前處理違規(guī)事件、實(shí)施問責(zé)的基本原則。要保護(hù)單位，保護(hù)自己，保護(hù)家人，合規(guī)是每一位銀行從業(yè)人員必須堅(jiān)持的基本原則。

3、合規(guī)是職業(yè)操守的需要。作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，合規(guī)是銀行的經(jīng)營底線，是任何一名銀行員工的特質(zhì)，是準(zhǔn)入銀行的首要條件。

4、合規(guī)是防止腐敗的需要。銀行業(yè)特有的稀缺性、壟斷性特征，使其成為腐敗的高發(fā)溫床。員工合規(guī)、自律，是防止社會(huì)不良風(fēng)氣的腐蝕的必然要求，是恪守職業(yè)操守、守住職業(yè)底線、防腐拒變的根本要求。

5、合規(guī)是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)，安全就是效益。合規(guī)管理是對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。只有主動(dòng)合規(guī)，才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

6、合規(guī)是金融監(jiān)管的需要。近年來，金融監(jiān)管更加嚴(yán)格，銀客關(guān)系變得更為復(fù)雜，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。為更好地應(yīng)對監(jiān)管、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行合規(guī)經(jīng)營、員工合規(guī)辦理業(yè)務(wù)是最基本的要求，也是最有效的策略。

7、合規(guī)是銀行經(jīng)營發(fā)展的需要。銀行競爭力的一個(gè)核心部分就是駕馭風(fēng)險(xiǎn)的能力，而合規(guī)是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，是風(fēng)險(xiǎn)控制的必然要求。

二、當(dāng)前違規(guī)原因分析

1、對“規(guī)”的認(rèn)識不足。對“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)，安全就是效益”的風(fēng)險(xiǎn)理念認(rèn)識不深，或犯自由主義、或抱從眾心理。“只要不違法，違點(diǎn)規(guī)不要緊”、“別人違規(guī)與我有什么關(guān)系”、“大家都這樣做，肯定不會(huì)錯(cuò)”，“領(lǐng)導(dǎo)讓做的，不會(huì)出事”等錯(cuò)誤思想在員工中還有一定的市場，使得有的員工是非不辨、對錯(cuò)不明，不知不覺中失去合規(guī)防線。

2、對“規(guī)”的認(rèn)知不深。許多員工對于明令禁止的規(guī)章制度缺乏知曉，對于哪些動(dòng)作能做，哪些動(dòng)作不能做，不甚了之。在對于制度的理解方面，也存在不同的偏差，帶有主觀的個(gè)人因素。對于銀行的規(guī)章制度和新的法律法規(guī)缺乏應(yīng)有的知曉度，特別是在知識的廣度和深度方面，還有待進(jìn)一步提高。

3、對“違規(guī)”抱有僥幸。有的員工與客戶“走得太近”，講哥們義氣、圖虛榮、愛面子，放棄原則出賣集體利益走上犯罪；有的員工因交友不慎，在對方“溫水煮青蛙”和“糖衣炮彈”中，不知不覺滑向違規(guī)深淵；有的員工以開拓業(yè)務(wù)為名，打球、彎道超車，弄虛作假、搞數(shù)字業(yè)績。這些現(xiàn)象大多是抱有僥幸心理造成的，有的員工認(rèn)為違規(guī)一次沒事，為客戶行個(gè)“方便”沒事，于客戶，于己，于行里，都是有“益處”的。殊不知，違規(guī)的“益處”就是毒藥，違規(guī)做來的業(yè)務(wù)就是飲鴆止渴，終究是要付出慘痛代價(jià)的。

4、制度執(zhí)行力還需加強(qiáng)。我國許多商業(yè)銀行管理環(huán)節(jié)較多，交叉管理，造成管理上的混亂局面；各級行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)關(guān)系還沒有完全理順，存在一定的權(quán)責(zé)不夠明確的現(xiàn)象；在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，每一階段都有相應(yīng)的規(guī)定，十分繁瑣，包羅萬象，經(jīng)過數(shù)次變遷，工作的邊界經(jīng)歷過波動(dòng)；當(dāng)期由于復(fù)雜的內(nèi)外履職環(huán)境，造成網(wǎng)點(diǎn)管理人員執(zhí)行力遇到一定的阻礙。這些管理層面的缺陷造成一定的職責(zé)推諉和人浮于事的現(xiàn)象。久而久之，日常合規(guī)管理活動(dòng)流于形式，合規(guī)制度執(zhí)行力缺乏實(shí)質(zhì)性的改進(jìn)。

5、合規(guī)文化尚未形成。我國許多商業(yè)銀行的文化建設(shè)還較為落后，特別是合規(guī)制度執(zhí)行意識、學(xué)習(xí)意識等嚴(yán)重缺失，造成合規(guī)意識淡薄，合規(guī)規(guī)章制度只停留于文件層面，而沒有真正貫徹落實(shí)到基層，更沒有形成文化氛圍，很難突破當(dāng)前“強(qiáng)迫合規(guī)”的被動(dòng)局面。

三、合規(guī)文化建設(shè)基本對策

合規(guī)，不僅僅是一個(gè)強(qiáng)制性的、制度性的，更應(yīng)該是一種文化，一種由內(nèi)而外的銀行文化，才能夠從根本上生成風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)在力量。

1、加強(qiáng)規(guī)章制度學(xué)習(xí)，提高“合規(guī)”認(rèn)知。要守規(guī)，必先知規(guī)；要合規(guī)，必先學(xué)規(guī)。一是各級人員必須擺正心態(tài)，提高思想認(rèn)識。要清楚讓員工為什么要學(xué)習(xí)規(guī)章制度，其目的何在，這就要明確學(xué)習(xí)規(guī)章制度的重要意義，明確規(guī)章制度的重要作用。二是在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化理解和執(zhí)行意識。可以定期或不定期地舉行交流與研討活動(dòng)，通過交流活動(dòng)，加強(qiáng)全員對規(guī)章制度更為縱深的理解和掌握，提高按合規(guī)辦事的意識和能力。三是開展競賽活動(dòng)，營造規(guī)則制度學(xué)習(xí)氛圍。可以舉辦形式多樣的合規(guī)知識和技能比賽活動(dòng)，提高員工學(xué)規(guī)章守制度的積極性。四是強(qiáng)化整改，深化認(rèn)識。各級行要對照問題庫中的相關(guān)問題，在整改問題的過程中，分析問題存在的原因，有什么危害，該怎么根除等，進(jìn)行縱橫的思考，力求提高認(rèn)識，制定應(yīng)對的方案。

在日常工作過程中，全行要逐漸養(yǎng)成按合規(guī)辦事的習(xí)慣，從思想上重視規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，力求形成一套按制度辦事的流程和規(guī)則，將合規(guī)建設(shè)推到一個(gè)更高的層次。實(shí)現(xiàn)由“被動(dòng)合規(guī)”向“主動(dòng)合規(guī)”的轉(zhuǎn)變，由“形式合規(guī)”向“實(shí)質(zhì)合規(guī)”的提升。

2、提高“合規(guī)”思想認(rèn)識，增強(qiáng)合規(guī)定力。一方面，要反復(fù)教育員工，“違規(guī)”是誘發(fā)各類案件發(fā)生的第一罪魁禍?zhǔn)祝弧斑`規(guī)”害單位，害同事，害自己，害家庭；“違規(guī)”嚴(yán)重侵蝕銀行經(jīng)營成果的第一蛀蟲；“違規(guī)”阻礙打造國際一流商業(yè)銀行的進(jìn)程等“違規(guī)”的各類風(fēng)險(xiǎn)和危害，從思想上提高員工認(rèn)識，奠定“合規(guī)”的思想基礎(chǔ)。另一方面，要消除許多員工思想深處“事不關(guān)己高高掛起”的想法，讓他們認(rèn)識到“合規(guī)”是每一位員工的基本義務(wù)；要倡導(dǎo)全員合規(guī)，人人自愿承擔(dān)合規(guī)的共同責(zé)任，由“我”及“他”；要強(qiáng)化合規(guī)內(nèi)容和合規(guī)文化傳承，廣泛宣講，讓員工都能夠全面熟悉合規(guī)要求，自覺學(xué)合規(guī)、懂合規(guī)、守合規(guī)；要讓員工明白，銀行業(yè)務(wù)、流程之間是相互關(guān)聯(lián)的，即使保證了自已合規(guī)，但某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)違規(guī)有可能牽連到自已。從而讓員工形成“我的合規(guī)我負(fù)責(zé) 他人合規(guī)我有責(zé)”的思想，努力形成“人人合規(guī)、全員合規(guī)”的良好氛圍。

3、厘清管理職責(zé)，做到合規(guī)責(zé)任一對一。合規(guī)是一種責(zé)任，責(zé)任必須一對一才有效，才能落到實(shí)處。要借助完善管理機(jī)制之際，厘清各條線、各部門的管理職責(zé)，將合規(guī)責(zé)任的每一個(gè)環(huán)節(jié)對應(yīng)到每位員工，實(shí)行責(zé)任與員工合二為一的合規(guī)管理辦法。一是要厘清前后臺責(zé)任。從根本上分清，哪些是前臺合規(guī)責(zé)任，哪些是后臺合規(guī)責(zé)任，必須做到無縫對接，哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題，由哪個(gè)人負(fù)責(zé)，界定清楚，確保每個(gè)環(huán)節(jié)有人管，有人負(fù)責(zé)。二是要明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人。不但要明確一筆業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)責(zé)任人，還要明確操作環(huán)節(jié)、檢查環(huán)節(jié)責(zé)任人，以達(dá)到各環(huán)節(jié)分離制約和監(jiān)督制衡的目的。三是要界定主責(zé)任人、主辦人等責(zé)任環(huán)節(jié)。通過界定主責(zé)任人，可以強(qiáng)化各級領(lǐng)導(dǎo)的重視，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)影響員工自覺合規(guī)的內(nèi)在動(dòng)力，有利于合規(guī)責(zé)任明確。

另外，管理與合規(guī)職責(zé)界定明確之后，可以將相關(guān)內(nèi)容發(fā)文明確，同時(shí)也可以掛網(wǎng)公布、掛墻公布等，通過形式具有約束力的文件和透明化管理，提高員工思想重視程度，從而推動(dòng)合規(guī)建設(shè)落到實(shí)處。

4、完善監(jiān)督檢查機(jī)制，確保合規(guī)落到實(shí)處。規(guī)章制度的執(zhí)行必須建立“跟進(jìn)、反饋”機(jī)制。一要建立跟進(jìn)機(jī)制，使各項(xiàng)規(guī)章制度在執(zhí)行的各環(huán)節(jié)都能政令暢通，確保各環(huán)節(jié)工作合乎規(guī)定。二要建立反饋機(jī)制，經(jīng)常反饋合規(guī)執(zhí)行情況，確保按流程、按規(guī)章辦事不走樣。三是要進(jìn)行有效的監(jiān)督檢查工作，以確保規(guī)章制度的有效執(zhí)行和制度文化建設(shè)的順利進(jìn)行。四是要建立長效、合理的獎(jiǎng)懲制度，以獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，增強(qiáng)合規(guī)推動(dòng)力。

另外，各級行要開展切實(shí)的“合規(guī)”自查自評工作。要按照制度標(biāo)準(zhǔn)，編制“合規(guī)”自查自評量表，將自查自評的內(nèi)容由整個(gè)單位覆蓋到每一個(gè)員工，建立自查自評的長效機(jī)制，自覺開展定期與不定期的自查自評活動(dòng)。同時(shí)，要建立員工發(fā)言機(jī)制，力求暢所欲言，群策群力，改進(jìn)合規(guī)建設(shè)。

篇5

本文從反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理框架和四大核心工作兩個(gè)方面闡述了保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本情況，并且對現(xiàn)有的監(jiān)管政策和最新的監(jiān)管要求做了簡要的介紹。

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

隨著國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日趨復(fù)雜，恐怖事件頻發(fā)、金融犯罪呈現(xiàn)諸多新的特點(diǎn)。我國國內(nèi)洗錢及其上游犯罪、其他金融犯罪有增無減，部分案件造成了重大的社會(huì)影響，同時(shí)，我國面臨著反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering――FATF）第四輪反洗錢評估，國內(nèi)反洗錢和反恐怖融資形勢日趨復(fù)雜化、嚴(yán)重化。保險(xiǎn)公司作為重要的金融企業(yè)，在落實(shí)國家反洗錢政策、落實(shí)監(jiān)管反洗錢規(guī)定、履行反洗錢責(zé)任與義務(wù)方面起著關(guān)鍵且重要的作用。如何做好反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理就成為保險(xiǎn)公司面臨的重要問題。

二、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)框架

對于保險(xiǎn)公司開展反洗錢工作、加強(qiáng)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目的至少有2個(gè)：第一是滿足監(jiān)管要求，落實(shí)國家及監(jiān)管政策；第二是采取有效的防控手段，防范客戶利用公司正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行非法洗錢活動(dòng)。為達(dá)到以上目的，保險(xiǎn)公司應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、文化建設(shè)、監(jiān)督與評估等方面開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（一）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)。按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。通常，保險(xiǎn)公司按照內(nèi)控管理原則，設(shè)置了科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)和滿足內(nèi)控管理三道防線的職能部門，僅需在此基礎(chǔ)組織架構(gòu)上將反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)合理的分配，同時(shí)，為了確保公司內(nèi)部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作有明確的領(lǐng)導(dǎo)組織，保險(xiǎn)公司會(huì)在經(jīng)營層設(shè)立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作的日常決策機(jī)構(gòu)，并指定某部門作為反洗錢工作辦公室（一般為法規(guī)部門），牽頭開展各項(xiàng)工作。

（二）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。制度是公司落實(shí)監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求的重要工具。制度的健全性、合理性、有效性會(huì)直接影響反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和效果。按照監(jiān)管規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)至少制訂反洗錢工作管理、客戶身份識別、交易檔案的保存、大額交易和可疑交易的報(bào)告、重大洗錢案件管理、宣傳與培訓(xùn)、反洗錢案件協(xié)查、保密、審計(jì)等方面的制度，同時(shí)，保險(xiǎn)公司需要將以上各項(xiàng)管理要求切實(shí)的落實(shí)到銷售管理、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理等各項(xiàng)經(jīng)營管理中，確保各項(xiàng)反洗錢監(jiān)管政策、內(nèi)部管理要求有效執(zhí)行。

（三）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。一個(gè)公司的行為取決于公司領(lǐng)導(dǎo)及各級員工的行為，每一個(gè)人的行為取決于自身的思想、眼界和意識。倡導(dǎo)和培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)公司員工主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，推行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值，形成人人懂風(fēng)險(xiǎn)、人人控風(fēng)險(xiǎn)的合力，將對開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到事半功倍的效果。

（四）監(jiān)督與評估。自2006年《反洗錢法》頒布以來，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求逐步建立起反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一般包括了成立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組、建立內(nèi)控制度、報(bào)送大額交易和可疑交易、落實(shí)客戶身份識別及交易記錄保存、建立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估體系、開展反洗錢培訓(xùn)及宣傳等工作，但經(jīng)過將近十年的工作沉淀，各保險(xiǎn)公司洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控的效果又怎么樣呢？沒有一個(gè)合理的評估標(biāo)準(zhǔn)，可能這個(gè)問題是無法回答的。2015年至2016年，各保險(xiǎn)公司按照監(jiān)管要求結(jié)合自身實(shí)際情況，逐步建立了公司反洗錢自評估體系，對公司宏觀的反洗錢政策、業(yè)績增長帶來洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性、銷售管理中對洗錢的管控、業(yè)務(wù)管理中對洗錢的管控、財(cái)務(wù)管理中對洗錢的管控、反洗錢異常交易的識別與報(bào)告、反洗錢宣傳與培訓(xùn)效果等方面進(jìn)行全面的自評估，同時(shí)，結(jié)合外部監(jiān)管的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督情況。一定程度上可以對保險(xiǎn)公司的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控效果給出一個(gè)客觀、合理的評價(jià)。

三、反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的四大核心工作

反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理有四大核心工作，即客羯矸菔侗稹⒋蠖罱灰綴涂梢山灰妝ㄋ汀⒔灰準(zhǔn)鍬急4妗⒖突洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級評估。四大核心工作體現(xiàn)了在事中、事后各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的反洗錢管控手段。

（一）客戶身份識別。是反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作之一，要求保險(xiǎn)公司在接受客戶業(yè)務(wù)申請且達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，核對客戶關(guān)系、登記客戶基本信息、留存客戶身份證件影印件。這是貫徹“了解你的客戶”，開展反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提。

（二）大額交易和可疑交易報(bào)送。大額交易和可疑交易是監(jiān)管部門總結(jié)的洗錢案件的特征，真實(shí)的洗錢案件一定會(huì)具備以上大額交易和可疑交易的特征，但具有以上特征的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不一定是洗錢案件。所以保險(xiǎn)公司在落實(shí)大額交易和可疑交易的識別過程中，不能單方面的看這些特征，而是要結(jié)合客戶的基本信息、社會(huì)背景、資金來源、交易目的等各方面綜合信息，以判斷交易是否符合疑似大額交易或可疑交易。

（三）交易記錄保存。是一種防御性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，確保通過保存的交易記錄可重現(xiàn)客戶的一切交易行為，為洗錢案件的事后調(diào)查提供足夠的證據(jù)材料。

（四）客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級評估。是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識別手段，實(shí)時(shí)對現(xiàn)有的存量客戶和新客戶按照一定的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)確定洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級，對高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取限制性的管控措施，對低風(fēng)險(xiǎn)客戶采取簡化、高效的業(yè)務(wù)處理措施。按照2013年監(jiān)管部門的推薦方法，各保險(xiǎn)公司一般通過對客戶的基本屬性、業(yè)務(wù)發(fā)生地域的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況、客戶申請業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況以及客戶所在行業(yè)或職業(yè)四個(gè)方面來評估客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級。

綜上所述，自2006年中國《反洗錢法》頒布以來，“十年磨一劍”，保險(xiǎn)公司反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作已日趨成熟，形成了較為完整反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理體系和框架。2016年12月底，中國人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)送管理辦法》（人民銀行令[2016]3號），進(jìn)一步嚴(yán)格了監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)、完善了反洗錢異常交易報(bào)送流程，為保險(xiǎn)行業(yè)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了進(jìn)一步的指導(dǎo)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定.2006.

[3]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法（已廢止）.2006.

[4]中國人民銀行.金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法.2007.

篇6

一、機(jī)構(gòu)設(shè)置

1、我鎮(zhèn)設(shè)財(cái)政所，人員編制4人，現(xiàn)有人員2人，均有大學(xué)專科學(xué)歷及會(huì)計(jì)從業(yè)資格證；

2、有達(dá)到規(guī)定的獨(dú)立的辦公場所和檔案室，必備的辦公設(shè)備齊全，財(cái)金網(wǎng)絡(luò)通暢，運(yùn)行正常，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理、安全防護(hù)符合規(guī)定。

二、制度建設(shè)

1、建立了預(yù)算收支管理、資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、印章管理、票據(jù)管理、檔案管理、資金監(jiān)管等基礎(chǔ)工作制度；

2、建立了惠民補(bǔ)貼、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、預(yù)決算和財(cái)政收支公開公示制度；

3、建立了崗位責(zé)任制度、內(nèi)部管理等內(nèi)控制度；

4、建立了廉政建設(shè)責(zé)任制、廉潔自律和重大事項(xiàng)報(bào)告等廉政制度。

三、收支管理和服務(wù)能力

1、預(yù)算編制程序規(guī)范，內(nèi)容完整并按時(shí)報(bào)人大審查批準(zhǔn)；

2、按照有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，單位已辦理公務(wù)卡,并通過公務(wù)卡實(shí)行支付，所有支出通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不實(shí)行現(xiàn)金支付；

3、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，應(yīng)收盡收，無截留、挪用、坐收坐支等違規(guī)行為；

4、鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政資金信息通達(dá)；

5、資金使用按規(guī)定時(shí)限進(jìn)行公開公示，并設(shè)置監(jiān)督電話和舉報(bào)箱；

6、建立資金監(jiān)管抽查巡查制度，對抽查巡查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改落實(shí)；

7、所有補(bǔ)貼（助）資金通過“一卡通”兌付，兌付率100%，無事件；

8、設(shè)置了辦事指南和崗位職責(zé)標(biāo)牌。

四、日常工作

1、年初有工作計(jì)劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)；

2、賬務(wù)處理、記賬憑證、賬簿裝訂和歸檔及時(shí)規(guī)范；

3、鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)決算按規(guī)定時(shí)間完成，定期開展鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政資金對賬工作；

4、建立資產(chǎn)登記、管理臺賬，并及時(shí)尋入系統(tǒng)，日常報(bào)表及資料按時(shí)完成。

五、存在的問題

1、鎮(zhèn)財(cái)政所編制4人，實(shí)有2人，存在人員配備不足的情況；

2、政府采購按規(guī)定和法定程序?qū)嵤┎粔颍嬖谙炔少徍笊陥?bào)的現(xiàn)象；

3、項(xiàng)目資金大部份做到了專款專用，但存在少數(shù)專項(xiàng)資金整合使用的情況。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制

中圖分類號：F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1770(2008)01-042-04

近年來，國際和國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。對于處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型環(huán)境、正加速推進(jìn)對內(nèi)改革、擴(kuò)大對外開放的中國銀行業(yè)來說，必須進(jìn)一步提高對防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，努力構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)事件紛繁復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)管理并非沒有規(guī)律可循，關(guān)鍵是要從業(yè)務(wù)和管理實(shí)際出發(fā)，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，發(fā)現(xiàn)并遵循操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本規(guī)律。

一、全面認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵與特征

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類

在實(shí)施管理之前，重要的是先知道去管什么，所以研究操作風(fēng)險(xiǎn)的管理問題，首先必須先認(rèn)識操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵。迄今為止，不同組織提出了對操作風(fēng)險(xiǎn)的不同定義，總的來說，定義的方式有兩大類：直接定義和間接定義。間接方式把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)，這種定義雖然簡單，但是幾乎沒有給出任何定義性或描述性的關(guān)鍵詞句。因此，在英國銀行家協(xié)會(huì)（BBA，1999）采用直接方式將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”之后，這個(gè)定義便得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用，從2001年巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的咨詢報(bào)告到2004年6月26日已正式的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，也一直沿用了這個(gè)定義。

雖然每個(gè)機(jī)構(gòu)對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有一定差別，但是，總體來看，銀行業(yè)對操作風(fēng)險(xiǎn)的困惑正在消失，各種看法趨同的可能性不斷增大。綜合各種看法，筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對銀行業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。

這個(gè)定義也許看起來還不是很直觀，從操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際表現(xiàn)來看，我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)提煉為：銀行辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，須做出補(bǔ)償或賠償；法律文書有漏洞，被人鉆了空子；內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、水災(zāi)、火災(zāi)、恐怖襲擊等等，所有這些給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的分類如表1：

2、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)定義和分類，通過同信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)對比，我們可以概括出操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征：

（1）內(nèi)部性：操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的日常營運(yùn)，大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。

（2）全面性：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)在某些業(yè)務(wù)中是不存在的，而操作風(fēng)險(xiǎn)則無處不在，幾乎涉及到所有部門、機(jī)構(gòu)和人員；操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類，如內(nèi)部欺詐、外部欺詐、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及法律和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

（3）人為性：人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位，絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)則更多可以歸因于有意(通常被稱為道德風(fēng)險(xiǎn))或無意的人為操作失誤。在巴塞爾協(xié)議列舉的7類操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中，有6種直接與人為操作有關(guān)。

（4）不對稱性：對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)來說，存在風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的對應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作上引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系。

（5）模糊性：銀行經(jīng)常很難將操作風(fēng)險(xiǎn)從日常信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)中區(qū)分出來。如一個(gè)客戶不能正常還款，那么它是由于客戶信用狀況導(dǎo)致的呢，還是歸因于信貸人員違規(guī)發(fā)放貸款或接受賄賂造成的呢？這需要銀行進(jìn)行仔細(xì)調(diào)查和分析。

二、國際一流銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制借鑒

根據(jù)國際一流銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、操作風(fēng)險(xiǎn)測度、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理工具、操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告6個(gè)關(guān)鍵因素（圖1）。

上圖說明，國際一流銀行大多建立獨(dú)立且垂直的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)識別和監(jiān)測方法，為操作風(fēng)險(xiǎn)暴露提供有效的分析和管理工具，具備適時(shí)報(bào)告的能力；最后，為操作風(fēng)險(xiǎn)分配經(jīng)濟(jì)資本和選擇恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)。

德意志銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理處于領(lǐng)先地位，目前該行已經(jīng)嘗試用高級計(jì)量法（AMA）計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，該行操作風(fēng)險(xiǎn)管理在以下三個(gè)方面顯得尤為突出：

1、健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

在整個(gè)德意志銀行集團(tuán)中，董事會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)在保持獨(dú)立性的前提下代為行使該項(xiàng)權(quán)限，風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)一步授權(quán)給首席操作風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)的操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。首席操作風(fēng)險(xiǎn)官下轄的區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官和業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)官，分別負(fù)責(zé)各大區(qū)域和各業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理。集團(tuán)審計(jì)部門負(fù)責(zé)分析和監(jiān)控實(shí)際業(yè)務(wù)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的一致程度。德意志銀操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)如圖2：

2、全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策

德意志銀行管理政策由三個(gè)層次構(gòu)成：

（1）政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)。以書面的形式制定清晰的政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)，這些政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面，并讓涉及到的每一個(gè)人都掌握這些政策、指引和標(biāo)準(zhǔn)。

（2）操作手冊。德意志銀行操作手冊是銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)。它保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程可靠而順利地進(jìn)行，保護(hù)客戶和銀行的資產(chǎn)安全。它給出風(fēng)險(xiǎn)控制的基本要求，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，從而對日常風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理。操作手冊特別強(qiáng)調(diào)“職責(zé)獨(dú)立”和“四眼原則”。銀行全體員工必須遵守手冊中的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

（3）部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)行“源頭化管理”，即應(yīng)將管理環(huán)節(jié)前移、從引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的前臺部門就開始管理。業(yè)務(wù)部門、部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理官、專家支持系統(tǒng)應(yīng)相互合作，在與銀行政策保持一致的情況下進(jìn)一步制定適合本部門業(yè)務(wù)情況、符合本部門所在地監(jiān)管要求的部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。

3、先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

德意志銀行利用四個(gè)不同的系統(tǒng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理：（1）利用風(fēng)險(xiǎn)圖譜（Risk Map）系統(tǒng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評估；（2）利用突發(fā)事件報(bào)告系統(tǒng)（incident Reporting System）數(shù)據(jù)庫來收集由操作風(fēng)險(xiǎn)事件引起的損失情況：（3）利用Score系統(tǒng)捕捉并監(jiān)測與交易過程風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的定性、定量風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：（4）利用Track系統(tǒng)自動(dòng)捕捉由風(fēng)險(xiǎn)評估或Score系統(tǒng)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并連續(xù)監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變動(dòng)狀況；（5）通過操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）模型獨(dú)立操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，并分配經(jīng)濟(jì)資本。

三、構(gòu)建我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制

從我國銀行業(yè)的實(shí)際情況看，由于銀行的規(guī)章制度普遍不夠健全、完善，再加上整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境較差，長期以來，操作風(fēng)險(xiǎn)在我國銀行業(yè)體現(xiàn)得尤為突出，特別是由于內(nèi)部欺詐和外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國銀行必須充分認(rèn)識到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和緊迫性，按照新協(xié)議要求，借鑒國際一流銀行的經(jīng)驗(yàn)，盡快建立穩(wěn)健的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。具體而言，要從以下三個(gè)方面開展工作：

1、連點(diǎn)成線，實(shí)施集成連貫的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

由于在認(rèn)識上存在偏頗，在實(shí)踐上必然采用亡羊補(bǔ)牢的模式，就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。風(fēng)險(xiǎn)事件是相互關(guān)聯(lián)而非單一的事件，傳統(tǒng)的分割化風(fēng)險(xiǎn)管理模式使得風(fēng)險(xiǎn)信息不能有效集中，使管理者不能及時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)全貌，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制，不符合先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的要求，也不適合建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定了要實(shí)施集成連貫的風(fēng)險(xiǎn)管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終是與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴隨、內(nèi)生于業(yè)務(wù)過程中的，操作風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在。操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在，每一名員工都是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，其行為的合規(guī)與否將直接決定操作風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。

操作風(fēng)險(xiǎn)的分散化并不意味著各部門關(guān)起門來各搞一套。實(shí)踐表明，這種點(diǎn)對點(diǎn)的管理模式成效不大。對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理亟需由單點(diǎn)控制、間斷控制向連續(xù)控制、系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)換，由注重評價(jià)結(jié)果向過程與結(jié)果并重轉(zhuǎn)換。運(yùn)用過程的方法、系統(tǒng)論方法對商業(yè)銀行內(nèi)部控制全面進(jìn)行評價(jià)，連點(diǎn)成線，線動(dòng)成網(wǎng)，形成內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力，從根本上建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)積極開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的分析范式和工具，輔助業(yè)務(wù)部門有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、點(diǎn)線結(jié)合，培育相互協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系和經(jīng)緯交織的內(nèi)部控制環(huán)境

因?yàn)槿魏尾僮黠L(fēng)險(xiǎn)都是人的行為造成的，而人的行為要受制度約束和文化熏陶。因此，要從根本上控制和減少操作風(fēng)險(xiǎn)，形成操作風(fēng)險(xiǎn)防范的長效管理機(jī)制，必須著力抓好制度、文化和人三個(gè)關(guān)鍵要素，引導(dǎo)和強(qiáng)化對操作風(fēng)險(xiǎn)防范的文化認(rèn)同，培育相互協(xié)作的內(nèi)部關(guān)系，建立系統(tǒng)化、制度化的內(nèi)部控制環(huán)境。

同市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理趨于集中化不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理散布于各業(yè)務(wù)崗位，這種分散性特點(diǎn)決定了具體業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面必須承擔(dān)第一位的責(zé)任。同時(shí)，有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理取決于業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門要從運(yùn)營環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，制定控制政策；銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門各司其職，負(fù)責(zé)執(zhí)行政策，管理風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)部門定期審核，以建立有效的橫向制約機(jī)制，確保管理政策和管理過程的統(tǒng)一性，并且確保按照適當(dāng)?shù)目刂瞥绦蚣右赃M(jìn)行。

建立嚴(yán)密的內(nèi)控環(huán)境，需要運(yùn)用過程的方法對商業(yè)銀行內(nèi)部控制全面進(jìn)行評價(jià)，按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，建立全面、規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，建立內(nèi)部控制的“參與約束”，對各業(yè)務(wù)層面的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效過程控制。要從內(nèi)部控制建設(shè)入手，對現(xiàn)有的制度進(jìn)行清理整合，對業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行梳理、整合和規(guī)范，對崗責(zé)體系進(jìn)行明晰和細(xì)化。

培育良好的內(nèi)部控制環(huán)境要賦予操作風(fēng)險(xiǎn)控制以明確的價(jià)值取向。明確操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行成本、收益以及股東價(jià)值之間的關(guān)系，并將對操作風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)內(nèi)置于條塊考核系統(tǒng)之中，使所有員工意識到，其實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制行為，能直接使他們自身受益。

3、定性和定量相結(jié)合，搭建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架建立在操作風(fēng)險(xiǎn)分類層級基礎(chǔ)之上，包括相互聯(lián)系、互相支持的三個(gè)模塊。一是操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估，通過業(yè)務(wù)部門對自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況的評估，識別風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱環(huán)節(jié)，不斷自行優(yōu)化內(nèi)部控制行為；二是收集銀行發(fā)生的損失或接近損失事件數(shù)據(jù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，識別和監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)趨勢，分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失成本；三是確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)集，開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評級體系。

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估，開展全面“排險(xiǎn)活動(dòng)”。操作風(fēng)險(xiǎn)自評活動(dòng)，通過對現(xiàn)有控制標(biāo)準(zhǔn)的評估和完善，將合法合規(guī)性要求和其他管理要求全面貫徹于業(yè)務(wù)控制流程中；通過設(shè)計(jì)合乎內(nèi)部控制原理的內(nèi)控措施，有效保障業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；通過將控制指標(biāo)內(nèi)嵌于流程并強(qiáng)化提示功能，立足事前防范和過程控制，化解或減少操作風(fēng)險(xiǎn)。通過分析各類別風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前業(yè)務(wù)操作流程中內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，通過報(bào)告機(jī)制向管理層傳遞相關(guān)信息，從而激發(fā)響應(yīng)措施。

（2）確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)集，開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評級體系。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）是能夠提供銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)深度信息的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)或數(shù)據(jù)。通過對KRI的跟蹤和定期評估，可以有效監(jiān)控銀行操作風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況，并提供操作風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)警信號。風(fēng)險(xiǎn)/控制自評工作的一個(gè)重要成果是確定各部門、各產(chǎn)品線的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。通過對這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析，選擇6-10個(gè)可管理的、在銀行具有一致性的關(guān)鍵指標(biāo)，作為銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的風(fēng)向標(biāo)。

通過綜合考慮銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并賦予不同的權(quán)重，整合開發(fā)一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量評級體系，來綜合反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)水平的變動(dòng)狀況，同時(shí)也便于檢驗(yàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成效。操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評級是一個(gè)綜合的銀行層面的關(guān)鍵指標(biāo)，通過一定的級別范圍（如七級或十級）來反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的水平，同時(shí)該評級也可分解和細(xì)化，對局部的高風(fēng)險(xiǎn)部位進(jìn)行深入剖析和應(yīng)對。實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)定性評級，可以有效整合紛繁復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，形成一個(gè)清晰、簡潔的綜合指標(biāo)，用以全面反映銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而幫助建立風(fēng)險(xiǎn)容忍度，在銀行范圍內(nèi)合理分配管理資源以有效實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和管理目標(biāo)。值得注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量評級的開發(fā)，將為操作風(fēng)險(xiǎn)評級同信用風(fēng)險(xiǎn)評級建立映射關(guān)系打下基礎(chǔ)，并將有力推動(dòng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的發(fā)展。

（3）定性與定量相結(jié)合，建立操作風(fēng)險(xiǎn)資本配置和激勵(lì)約束機(jī)制。通過構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，積累損失數(shù)據(jù)，描繪損失分布，可以計(jì)量出操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。由于目前所有的操作風(fēng)險(xiǎn)量化評估模型均建立在歷史損失數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，必須用一個(gè)能夠反映當(dāng)前內(nèi)部控制狀況的指標(biāo)來調(diào)節(jié)基于歷史數(shù)據(jù)的量化評估模型。操作風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量定性評級可用作操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的定性調(diào)整因素。例如，如果定性評級顯示銀行的內(nèi)部控制環(huán)境已經(jīng)消除或降低了某些操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，那么相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本要求就應(yīng)隨之做調(diào)減處理。同時(shí)，該評級也可為銀行進(jìn)行部門、機(jī)構(gòu)績效評估提供一個(gè)有力工具。

（4）多策并舉，形成規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的突然性、偶然性和難以預(yù)測的特點(diǎn)，在報(bào)告機(jī)制的建立上，既要強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的管理關(guān)口前移，提升風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的預(yù)警功能，防患于未然，又要高度重視風(fēng)險(xiǎn)事故報(bào)告，強(qiáng)化事后的整改，通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來提高管理水平。因此，必須建立操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露機(jī)制，制訂恰當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)披露，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱藏行為。首先要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)事件問責(zé)制度，形成風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行驅(qū)動(dòng)力；其次，風(fēng)險(xiǎn)損失事件信息必須快捷、順暢、準(zhǔn)確無誤地傳達(dá)到相應(yīng)負(fù)責(zé)的管理層級；第三，做好事件記錄，并根據(jù)事件性質(zhì)分門別類，統(tǒng)計(jì)發(fā)生頻率和損失情況，為下一步建立損失事件數(shù)據(jù)庫并對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理提供支持。

注：

BCBC: Consulting Documents on Operational Risk, Basel, January在2001年的新資本協(xié)議征求意見稿中，這個(gè)定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

學(xué)校資助工作保密自查自評報(bào)告【一】 根據(jù)省教育廳、財(cái)政廳、省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳《關(guān)于對我省學(xué)生資助工作進(jìn)行檢查的通知》(晉教材[2009]1號)、臨汾市教育局等部門《關(guān)于對全市學(xué)生資助工作進(jìn)行檢查的通知》(臨教計(jì)統(tǒng)[2009]2號)文件,為進(jìn)一步總結(jié)我院學(xué)生資助工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的困難和問題，結(jié)合我院實(shí)際，我們首先安排了對學(xué)院各系部學(xué)生資助工作的檢查，學(xué)院黨委書記親自動(dòng)員部署，資助領(lǐng)導(dǎo)組辦公室主任親自安排工作。要求各系嚴(yán)格按照文件精神認(rèn)真進(jìn)行自查，其次對有關(guān)處室的資助具體工作進(jìn)行了檢查，在全面檢查的基礎(chǔ)上，形成了我院的自查情況報(bào)告。

一、資助工作政策宣傳貫徹落實(shí)情況

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

學(xué)院下發(fā)了《關(guān)于成立家庭困難學(xué)生資助工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的通知》(臨職院[2007]45號)，成立了資助工作四級管理機(jī)構(gòu)(院、處、系、班)。國家助學(xué)金實(shí)行法人代表負(fù)責(zé)制，書記秦國杰是學(xué)院資助工作第一責(zé)任人;各系主任均為領(lǐng)導(dǎo)組成員，是本系學(xué)生資助工作第一責(zé)任人;從不同的管理層面，對學(xué)院助學(xué)工作各負(fù)其責(zé)。學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)組辦公室既是資助管理機(jī)構(gòu)，又是處理日常事務(wù)和受理咨詢舉報(bào)的的辦事機(jī)構(gòu)，辦公室主任由學(xué)生處處長擔(dān)任。配備專職人員和專門設(shè)備具體負(fù)責(zé)學(xué)生資助工作。

2、領(lǐng)會(huì)精神 吃透資助政策，

學(xué)院積極組織參與助學(xué)資助工作的師生，全面學(xué)習(xí)國家和省有關(guān)助學(xué)金資助政策情況，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定了我院國家助學(xué)金管理辦法、家庭困難學(xué)生的認(rèn)定以及國家助學(xué)金申請、審批、發(fā)放工作流程。

3、廣泛宣傳、家喻戶曉

在招生宣傳時(shí)就將國家這一惠民政策宣傳到千家萬戶，學(xué)生進(jìn)校后，學(xué)院又組織班主任在班級進(jìn)一步廣泛宣傳，同時(shí)也利用教室板報(bào)、櫥窗、展板等進(jìn)行宣傳，使黨的政策深入人心。

二、助學(xué)金發(fā)放與管理情況

1、規(guī)范申請、審核流程

我院制定了《中專學(xué)生國家助學(xué)金發(fā)放管理實(shí)施辦法》(臨職院發(fā)[2007]58號)，明確了國家助學(xué)金資助對象是具有中等職業(yè)學(xué)校全日制正式學(xué)籍、在校一、二年級所有農(nóng)村戶籍的學(xué)生和縣鎮(zhèn)非農(nóng)戶口的學(xué)生以及城市家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。國家助學(xué)金按學(xué)年申請和評定，按月發(fā)放。學(xué)生進(jìn)校后以系為單位組織填寫《臨汾職業(yè)技術(shù)學(xué)院國家助學(xué)金申請表》，并遞交相關(guān)證明材料，學(xué)院以系為單位受理學(xué)生申請，組織初審，并將初審結(jié)果在學(xué)院內(nèi)進(jìn)行不少于5個(gè)工作日的公示。公示無異議后，上交院學(xué)生資助辦公室，由學(xué)校將《中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金受助學(xué)生匯總表》報(bào)至臨汾市教育局審核。

2、及時(shí)規(guī)范、發(fā)放到人

學(xué)校為每位受資助學(xué)生分別辦理銀行儲蓄卡，直接將助學(xué)金發(fā)放到受助學(xué)生手中。工作中三令五申，一再強(qiáng)調(diào)，不得以任何實(shí)物或服務(wù)等形式，抵頂或扣減國家助學(xué)金。學(xué)院為學(xué)生辦理銀行儲蓄卡，不得向?qū)W生收取押金等費(fèi)用。學(xué)校于財(cái)政資助資金到位后，立即組織人員對享受國家資助同學(xué)的個(gè)人信息再做一次核查，力求準(zhǔn)確無誤，及時(shí)將國家助學(xué)金發(fā)放到受助學(xué)生手中。我校二00七年秋季學(xué)期可以享受的學(xué)生2038人所有資助金額已發(fā)放到位，二00八年春季學(xué)期發(fā)放助學(xué)金1982人次，所有資助金額共301.5萬元已全部發(fā)放到位;2009年我院上學(xué)期共有受助學(xué)生3371人，根據(jù)資助資金到位情況分兩次發(fā)放。第一次資金于1月到帳，計(jì)1340250元，我校于3月底把這筆助學(xué)金發(fā)放到1710名同學(xué)銀行卡中，平均每生750元，共計(jì)發(fā)放1282500元;第二次資金因尚未到帳，因此還沒有造表發(fā)放。

3、建立規(guī)范的臺帳

學(xué)院資助管理辦公室建立專門檔案，將學(xué)生申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證和工作情況分年度建檔備查，帳目清楚。

4、關(guān)于5%經(jīng)費(fèi)的提取、管理和使用情況

學(xué)院依法辦學(xué)，規(guī)范管理，按照國家有關(guān)規(guī)定收取學(xué)費(fèi)，并從事業(yè)收入中提取部分經(jīng)費(fèi)，主要用于困難學(xué)生資助和意外傷害賠償，出臺了《關(guān)于設(shè)立學(xué)生意外傷害賠償和救助基金的實(shí)施意見》設(shè)立專戶進(jìn)行管理，我院近年已提取了50多萬元進(jìn)入了專戶，用于了家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的學(xué)費(fèi)減免、校內(nèi)獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和特殊困難補(bǔ)助、意外傷害處理等方面的開支。我院目前為止，已實(shí)際支出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)81.6876萬元(大寫：捌拾壹萬陸仟八佰柒拾陸元整)。手續(xù)完備，帳目清楚。今后仍將繼續(xù)按試行辦法積極實(shí)施校內(nèi)助學(xué)金和特殊困難補(bǔ)助的申請、審核和發(fā)放。

三、舉報(bào)投訴電話的設(shè)置和舉報(bào)投訴的處理。

我院為做好學(xué)生資助工作，公開設(shè)立舉報(bào)投訴電話03573087555，設(shè)立了院長郵箱和院長熱線，對學(xué)生舉報(bào)投訴的事情保證在三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行積極調(diào)查和妥善處理，確保整個(gè)資助評審、公示發(fā)放程序的公平、公開、公正。

四、全國中等職業(yè)學(xué)校信息管理系統(tǒng)應(yīng)用情況

關(guān)于全國中等職業(yè)學(xué)校信息管理系統(tǒng)的應(yīng)用，我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，所有的專業(yè)會(huì)議和統(tǒng)一培訓(xùn)，我們都派專人進(jìn)行學(xué)習(xí)，目前系統(tǒng)運(yùn)行應(yīng)用情況正常。所有有關(guān)學(xué)生資助工作的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及情況我們都能做到及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)。

五、學(xué)生資助工作的經(jīng)驗(yàn)和遇到的困難與問題。

我院在學(xué)生資助工作中不斷摸索，不斷總結(jié)，形成了一套自己的工作方式方法。在這項(xiàng)工作中，對于學(xué)生申請助學(xué)金檔案，我們采用各系審核，報(bào)院資助中心再審，學(xué)生處(領(lǐng)導(dǎo)組辦公室)最終審核、公示后群眾監(jiān)督的三審一公開辦法，同時(shí)，定期以系為主自查和不定期院領(lǐng)導(dǎo)抽查相結(jié)合的方式，對學(xué)生資助管理體系進(jìn)行全方位的嚴(yán)格管理。

對于家庭困難學(xué)生申請各類助學(xué)金，我們制定了規(guī)范的工作流程，及時(shí)準(zhǔn)確的掌握全院貧困學(xué)生的具體情況。并與主管院領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，力爭做到盡量及時(shí)幫助確實(shí)需要幫助的貧困學(xué)生。

我院學(xué)生人數(shù)較多，流動(dòng)性較大，實(shí)行的是院系兩級管理體制，學(xué)生管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)多在教學(xué)系部，助學(xué)資助管理工作的組織與實(shí)施，環(huán)節(jié)較多，核實(shí)學(xué)生情況需要一定的時(shí)間和工作量，發(fā)放過程中難免存在有拖拉現(xiàn)象。同時(shí)，全國中等職業(yè)學(xué)校信息管理系統(tǒng)與國家助學(xué)系統(tǒng)目前尚處于逐步成熟、不斷完善的階段，相互銜接不夠緊密，邏輯關(guān)系不夠精準(zhǔn)等，又加大了我們的工作任務(wù)量和審核負(fù)擔(dān)，希望能夠盡快使其更趨完善，操作更加簡便，把學(xué)生資助工作真正做到更好。

學(xué)校資助工作保密自查自評報(bào)告【二】 為認(rèn)真貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策，保證貧困學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，學(xué)校根據(jù)《省財(cái)政廳、省教育廳關(guān)于調(diào)整完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革有關(guān)政策的通知》和《京山縣貧困學(xué)生資助工作管理暫行辦法》，全面落實(shí)義務(wù)教育階段困難學(xué)生享受免費(fèi)教科書、免除雜費(fèi)、補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)政策。下面對資助貧困學(xué)生工作情況自查如下：

一、基本情況

20xx年秋季在籍學(xué)生共231人。一年級40人，兩免生9人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)40元/生，收取31人教科書金額1240元，20xx年人平退教科書金額17元，共退527元;二年級37人，兩免生6人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)40元/生，收取31人教科書金額1240元，20xx年人平退教科書金額17.5元，共退542.5元;三年級39人，兩免生11人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)85元/生，收取38人教科書金額3145元，20xx年人平退教科書金額31.2元，共退1154.4元;四年級38人，兩免生8人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)85元/生，收取30人教科書金額2550元，20xx年人平退教科書金額31.5元，共退945元;五年級43人，兩免生9人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)85元/生，收取34人教科書金額2890元，20xx年人平退教科書金額35.5元，共退1207元;六年級34人，兩免生6人，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)85元/生，收取28人教科書金額2380元，20xx年人平退教科書金額36元，共退1008元。總計(jì)退款5383.9元。

20xx年在籍學(xué)生236人，住宿生124人，貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)500元/人，貧困寄宿生15人，共發(fā)放7500元。

20xx年在籍學(xué)生228人，住宿生118人，貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)500元/人，貧困寄宿生35人，共發(fā)放17500元。

20xx年在籍學(xué)生218人，住宿生110人，貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)615元/人，貧困寄宿生25人，共發(fā)放15375元。

20xx年在籍學(xué)生140人，住宿生76人，貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)750元/人，貧困寄宿生15人，共發(fā)放11250元。

二、主要做法

1、宣傳資助政策。

在校內(nèi)和學(xué)生所在村、組張貼布告宣傳相關(guān)資助政策，真正做到家喻戶曉。

2、成立資助貧困學(xué)生評審領(lǐng)導(dǎo)小組

資助工作政策性強(qiáng)，為了把工作做到公平、公正、公開，把好事辦好，讓群眾滿意，社會(huì)滿意，讓最困難的家庭子女受益，學(xué)校成立由校長任組長、其他領(lǐng)導(dǎo)和班主任等為成員的評審領(lǐng)導(dǎo)小組，健全監(jiān)管機(jī)制，確保專項(xiàng)資金落到實(shí)處，順利推進(jìn)義務(wù)教育階段資助政策，體現(xiàn)資助政策的公平、公正、公開的原則，保證貧困家庭寄宿生生活不受經(jīng)濟(jì)影響，能認(rèn)真學(xué)習(xí)、完成學(xué)業(yè)。

3、確定資助范圍和對象。為義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難的貧困學(xué)生，并優(yōu)先考慮以下幾類：

(1)、孤兒(含艾滋孤兒)、烈士子女、優(yōu)撫家庭子女等無直接經(jīng)濟(jì)來源的學(xué)生;

(2)、父母一方已亡，生活十分困難的;

(3)、父母雙殘或單殘，造成家庭經(jīng)濟(jì)困難的;

(4)、遭受重大自然災(zāi)害突發(fā)事件，造成家庭經(jīng)濟(jì)困難的;

(5)、家庭成員長期患病或喪失勞動(dòng)力，造成家庭經(jīng)濟(jì)困難的;

(6)、殘疾家庭子女、殘疾學(xué)生;

(7)、家庭被鎮(zhèn)民政辦列為特困戶，持有特困證，難以維持基本生活者的子女。

(8)、雙下崗職工家庭子女，家庭為民政部門確定的最低生活保障對象者的子女。

(9)、低收入、家庭經(jīng)濟(jì)絕對貧困，無力支付在校寄宿生活費(fèi)用成員的子女。

3、資助對象認(rèn)定程序。

(1)、公開資助信息。宣傳資助政策，真正做到家喻戶曉。

(2)、資助申請。貧困家庭學(xué)生家長(監(jiān)護(hù)人)填寫《貧困家庭學(xué)生資助申請表》交村委會(huì)審核后上交學(xué)校。

(3)、評審及公示。評審小組對申請資助的學(xué)生家庭貧困程度進(jìn)行審核，擬定受助學(xué)生名單并公示;公示期內(nèi)，如有異議的，評審小組對有關(guān)情況進(jìn)行重新審核。

(4)、上報(bào)。學(xué)校根據(jù)公示無異議的受助學(xué)生名單，填寫好《京山縣貧困學(xué)生認(rèn)定匯總表》上報(bào)。

(5)、資金發(fā)放。資金到位后，學(xué)校及時(shí)將補(bǔ)助資金足額發(fā)放，并履行好領(lǐng)款簽字手續(xù)。

4、享受資助的學(xué)生每學(xué)年評定一次，根據(jù)農(nóng)村貧困家庭脫貧、返貧的實(shí)際情況，對受助的貧困家庭學(xué)生作出適當(dāng)調(diào)整。

三、存在的問題及改進(jìn)辦法

1、貧困學(xué)生認(rèn)定難度大。由于種種原因，學(xué)生不能如實(shí)說明家庭情況，班主任也不能全面了解每一個(gè)學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)狀況，工作中不易把握。

2、資助名額有限，致使少數(shù)貧困學(xué)生暫時(shí)不能享受資助。

資助工作是一項(xiàng)愛心工程，惠民工程，也是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，在今后的工作中，學(xué)校將關(guān)愛留守生，教師訪萬家活動(dòng)深入持久地開展下去，全面覆蓋，深入到每一個(gè)學(xué)生家庭宣傳政策，全面了解學(xué)生的家庭情況和經(jīng)濟(jì)狀況，一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行政策，使資助工作真正惠及到每一個(gè)貧困家庭的子女，讓領(lǐng)導(dǎo)滿意、家長滿意

學(xué)校資助工作保密自查自評報(bào)告【三】 根據(jù) 《x省教育廳關(guān)于開展民辦中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金資金管理情況檢查的通知》(x教民辦發(fā)[20xx]84號)，按實(shí)際情況，現(xiàn)特將我校中職助學(xué)金工作自查匯報(bào)如下：

一、指導(dǎo)思想

自20xx年底國家開展中職學(xué)生助學(xué)金工作以來，在x市教育主管單位的關(guān)心和支持下，我校認(rèn)真貫徹財(cái)政部、教育部制訂的關(guān)于《中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金管理暫行辦法》(財(cái)、教【20xx】84號)、《省財(cái)政廳 省教育廳貴州省中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)教〔20xx〕94號)等文件精神，加強(qiáng)學(xué)校國家助學(xué)金資金監(jiān)督管理，確保國家財(cái)政資金安全使用，發(fā)揮有效作用。我校積極有序的開展工作，不斷完善以國家助學(xué)金工作，并成立了助學(xué)金工作領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格按照程序評選，嚴(yán)格按照發(fā)放程序組織發(fā)放，將助學(xué)金名額全部向全校師生公示。且已于20xx年開始按照市財(cái)政局、市教育局文件精神，將每次國家助學(xué)金全部及時(shí)發(fā)到學(xué)生銀行卡中。學(xué)校已將歷年各班級學(xué)生申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)材料和工作情況建立專門檔案，專人管理。

二、學(xué)生助學(xué)金的評審

我校凡享受國家助學(xué)金的學(xué)生均符合國家助學(xué)金的申請條件。按國家有關(guān)文件精神，凡農(nóng)村戶籍中職學(xué)生均可申請國家助學(xué)金，對x市城市家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生是通過以下途徑認(rèn)定：屬于低保戶的;屬于殘疾人家庭的;下崗失業(yè)家庭的;居委會(huì)、街道辦事處或父母單位出具家庭貧困證明的。我校不存在虛報(bào)學(xué)生人數(shù)、將不符合條件的學(xué)生申報(bào)套取國家助學(xué)金的情況。

三、 我校國家助學(xué)金管理與發(fā)放工作基本情況

一)、20xx20xx年度報(bào)告

20xx20xx年度成立助學(xué)金工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長：彭x(監(jiān)督、管理)

副組長：李x(指導(dǎo)、審核、監(jiān)督、組織、管理)

組 員：

張x(具體負(fù)責(zé)全國中職學(xué)生信息管理系統(tǒng)工作及信息、資料收集、審核、上報(bào)工作)

田x、黃x(學(xué)校財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)資金領(lǐng)取及發(fā)放)

一、二年級中職各班主任：

06級(1)班羅x、田x、06級(2)班朱x

07級(1)班劉x、07級(2)班孔x、07級(3)班盧x

20xx20xx學(xué)年的助學(xué)金發(fā)放情況

1)、20xx-20xx學(xué)年初，我校中等職業(yè)學(xué)校全日制在校生共x人，其中20xx級x人、20xx級x人、20xx級x人。20xx20xx學(xué)年第一學(xué)期，受國家助學(xué)金資助對象為06級、07級(共x3人)，具體情況如下：

2)、我校20xx年元月第一次上報(bào)應(yīng)得國家助學(xué)金人數(shù)x人，(每人兩月計(jì)x元)收教委撥款x，x元，實(shí)際支付人數(shù)2x人，付款金額x，x元，本次結(jié)清。

3)、第二次上報(bào)應(yīng)得國家助學(xué)金人數(shù)x人(每人共三個(gè)月x0元)，收教委撥款1x，x元，實(shí)際支付人數(shù)x人，付款金額105，x元，本次結(jié)余x元。

二)、20xx20xx年度報(bào)告

1、助學(xué)金工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長：彭x(監(jiān)督、管理)

副組長：李x(指導(dǎo)、審核、監(jiān)督、組織、管理)

組 員：

張x(具體負(fù)責(zé)學(xué)生信息、資料收集、審核、上報(bào)工作及全國中職學(xué)生信息管理系統(tǒng)工作)

田x、黃x(學(xué)校財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)資金領(lǐng)取及發(fā)放、專賬建立)

一、二年級中職各班主任：

07級(1)班劉x、07級(2)班孔鳳珠、07級(3)班盧x

08級(1)班羅x、08級(2)班袁x、07級(3)班周x

2、 20xx-20xx學(xué)年的助學(xué)金發(fā)放情況

1)、20xx-20xx學(xué)年初，我校中等職業(yè)學(xué)校全日制在校生共x人，其中20xx級x人、20xx級x人、20xx級x人。20xx20xx學(xué)年第一學(xué)期，受國家助學(xué)金資助對象為07級、08級(共271人)，具體情況如下：

2)、20xx-20xx學(xué)年度第一學(xué)期的助學(xué)金：第三次(20xx年7月份)，上報(bào)應(yīng)得國家助學(xué)金人數(shù)x人(每人x元)收教委撥款x，x元(本期應(yīng)收撥款1x，x元，除去上期結(jié)余x元)實(shí)際支付人數(shù)x人，支付金額x，x元，本次結(jié)余4，x元，兩次共結(jié)余5，x元。

3)、20xx-20xx學(xué)年度第二學(xué)期的助學(xué)金： 我校20xx年9月至11月第四次受助國家助學(xué)金學(xué)生人數(shù)x人，(每人x元)收教委撥款1x0元。實(shí)際發(fā)放學(xué)生人數(shù)261人，發(fā)放金額1x元。待發(fā)學(xué)生x人，待發(fā)金額x元(已附帶待發(fā)學(xué)生花名冊)。第五次20xx年12月至20xx年1月受助國家助學(xué)金學(xué)生人數(shù)x人(每人x元)，教委撥款x元。全部發(fā)放到學(xué)生銀行卡上，無結(jié)余。

三)、 20xx20xx年度報(bào)告

(格式如上面)

四、 我校國家助學(xué)金管理程序

根據(jù)x市教委、x市財(cái)政的指導(dǎo)精神，我校對國家助學(xué)金的管理實(shí)行申請、審批、報(bào)送、發(fā)放等嚴(yán)格程序，明確規(guī)定國家助學(xué)金發(fā)放到學(xué)生本人銀行儲蓄卡中，一律不得以實(shí)物等形式抵頂或扣減國家助學(xué)金。且分門別類地建立專門檔案，將學(xué)生助學(xué)金發(fā)放有關(guān)憑證和工作情況檔案存檔備查，確保公平、公正、公開。由于中職學(xué)校學(xué)生流動(dòng)性比較大，為了解各班當(dāng)月享受國家助學(xué)金的學(xué)生人數(shù)，每月由班主任把本班受助學(xué)生的名單報(bào)送到校資助管理中心，資助管理工作人員根據(jù)班主任所報(bào)的名單，到班級逐個(gè)確認(rèn)。要求專管員在當(dāng)月初發(fā)送電子表格，紙質(zhì)報(bào)表必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)簽字后，加蓋公章呈送教育局職教科和財(cái)務(wù)科。

20xx年開始發(fā)放形式為銀行卡，為盡量減少學(xué)生負(fù)擔(dān)，我校積極與銀行協(xié)商，在為學(xué)生辦理國家助學(xué)金的存放銀行卡時(shí)，免收手續(xù)費(fèi)和年費(fèi)共計(jì)10元，讓利于學(xué)生，為學(xué)生提供盡可能多的優(yōu)惠政策。這些舉措都進(jìn)一步落實(shí)和深化了中職學(xué)校國家助學(xué)金發(fā)放與管理。

五、嚴(yán)格執(zhí)行政策，加強(qiáng)剩余資金管理

自開展國家助學(xué)金工作以來，我校認(rèn)真核實(shí)每位學(xué)生的申請，詳實(shí)核對信息，核對受助學(xué)生人數(shù)，學(xué)校對于國家助學(xué)金實(shí)行財(cái)務(wù)專業(yè)管理。助學(xué)金發(fā)放后剩余的金額，均存放在學(xué)校賬戶，從未有過虛報(bào)人數(shù)、弄虛作假、套取財(cái)政專項(xiàng)資金或擠占、挪用、滯留國家助學(xué)金的情況，學(xué)校從未發(fā)生以實(shí)物或服務(wù)等形式，抵頂或扣減國家助學(xué)金行為。結(jié)余助學(xué)金及時(shí)上報(bào)處理。

六、工作中的幾點(diǎn)問題

學(xué)校的中職資助工作取得了一定成績，但也存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：

1、學(xué)生對申請資助需要那些材料不能及時(shí)上繳，材料不齊全，個(gè)別轉(zhuǎn)學(xué)學(xué)生的原就讀學(xué)校故意刁難不及時(shí)辦理手續(xù)，導(dǎo)致不能及時(shí)申請助學(xué)金。

2、學(xué)校至今仍未建立助學(xué)金專款專帳管理。

3、學(xué)校對于宣傳的力度還應(yīng)加強(qiáng)，讓學(xué)生有更深的理解和認(rèn)識

4、我們發(fā)現(xiàn)有的學(xué)生拿到資助后，有亂花錢的現(xiàn)象，以后我們應(yīng)對學(xué)生進(jìn)行思想教育，讓他們懂得國家資助來之不易，應(yīng)花在對學(xué)習(xí)有幫助的地方。

七、 幾點(diǎn)建議

1、由于中職生的助學(xué)金是以銀行卡的形式發(fā)放，但目前中職學(xué)生年齡偏小，對于銀行卡方面的常識較少，常出現(xiàn)銀行卡丟失或被盜后不知所措情況。建議適時(shí)開展學(xué)校和銀行組織的講座活動(dòng)，幫助學(xué)生解決這方面的問題;

2、信息審核過程中，存在著部分學(xué)生確實(shí)在本校，但與其他學(xué)校出現(xiàn)學(xué)籍重復(fù)不予積極配合且有故意刁難的現(xiàn)象，影響了這一部分學(xué)生的助學(xué)金發(fā)放，建議國家和省教育廳制訂針對某些學(xué)校學(xué)生學(xué)籍的專項(xiàng)政策法規(guī)。

八、 《全國中等職業(yè)學(xué)生信息管理系統(tǒng)》中存在的問題

篇9

一、考核對象

年度依法行政考核對象為個(gè)縣市區(qū)人民政府和市發(fā)展和改革委員會(huì)、市教育局、市科學(xué)技術(shù)局、市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)（含散裝水泥辦、墻改辦）、市公安局、市民政局、市司法局、市財(cái)政局、市人力資源和社會(huì)保障局、市國土資源局、市環(huán)境保護(hù)局、市規(guī)劃局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、市城市管理行政執(zhí)法局、市交通運(yùn)輸局、市水利局、市農(nóng)業(yè)局、市林業(yè)局、市商務(wù)局、市文化局、市衛(wèi)生局、市人口和計(jì)劃生育委員會(huì)、市審計(jì)局、市旅游外事僑務(wù)局、市統(tǒng)計(jì)局、市糧食局、市物價(jià)局、市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、市煤炭局、市食品藥品監(jiān)督管理局、市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市人民防空辦公室、市殘聯(lián)、市農(nóng)辦、市廣播電影電視局、市體育局、市民宗局、市保密局、市檔案局、市畜牧水產(chǎn)局、市農(nóng)機(jī)局、市公路局、市公安消防支隊(duì)、市公安局交通警察支隊(duì)、市房地產(chǎn)局、市地震局、市住房公積金管理中心、市拆遷安置管理處、市無委辦等個(gè)市直單位以及市國家稅務(wù)局、市地方稅務(wù)局、市工商行政管理局、市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、市煙草專賣局、市氣象局、市鹽務(wù)管理局、婁底銀監(jiān)分局、中國人民銀行婁底市中心支行、市郵政管理局等個(gè)中央和省屬在婁單位。

二、考核內(nèi)容

年度依法行政考核的重點(diǎn)是國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《關(guān)于加強(qiáng)市縣政府依法行政的決定》、《關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見》以及《省行政程序規(guī)定》、《省規(guī)范行政裁量權(quán)辦法》、《省規(guī)范性文件管理辦法》等的貫徹實(shí)施情況。縣市區(qū)人民政府和市直單位、中央及省屬在婁單位考核的具體內(nèi)容及分值分別見附件、附件。

三、考核程序和方式

(一)建立檔案。考核機(jī)關(guān)在收集和統(tǒng)計(jì)考核對象依法行政的各種數(shù)據(jù)、資料的基礎(chǔ)上，對各考核對象逐一建立檔案，動(dòng)態(tài)記錄各考核對象本年度依法行政工作的完成情況。考核對象完成了本方案考核內(nèi)容中的某項(xiàng)工作，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向考核機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)資料或信息。

(二)自查自評。年月日前，各考核對象對照考核內(nèi)容分解表進(jìn)行自查自評，形成依法行政年度報(bào)告，并將報(bào)告、自評表和有關(guān)資料報(bào)送考核機(jī)關(guān)（聯(lián)系人：市政府法制辦，電話：）。

(三)組織考核。年月日前，考核機(jī)關(guān)對各考核對象年度依法行政工作情況進(jìn)行實(shí)地或集中抽查，并對依法行政年度報(bào)告和資料進(jìn)行審核。抽查主要采取聽匯報(bào)，查閱相關(guān)文件、會(huì)議記錄、行政執(zhí)法案卷、行政復(fù)議案卷和其他資料等方式進(jìn)行。同時(shí)從司法機(jī)關(guān)、機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)和新聞單位收集相關(guān)材料，了解各考核對象是否存在行政不作為、緩作為、亂作為等情況。

(四)確定結(jié)果。年月日前，考核機(jī)關(guān)在組織考核的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析評價(jià)，確定考核結(jié)果。考核結(jié)果分為考核分值和考核等次兩部分。考核對象出現(xiàn)重大行政違法行為，造成國家財(cái)產(chǎn)重大損失、人民群眾利益重大損失或?qū)ι鐣?huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重不利影響的，本年度依法行政考核不得評為合格及以上等次。

四、考核結(jié)果的運(yùn)用

（一）年度依法行政考核納入市政府績效評估考核，考核分值按依法行政考核內(nèi)容在市政府績效評估中的分值比例折算為政府績效評估分值。

篇10

一、內(nèi)部工作

1、做好全行的費(fèi)用審核及報(bào)賬工作。

作為非盈利部門，合理控制成本，有效的發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們工作的重中之重，上半年根據(jù)我行的費(fèi)用管理制度，對全行的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格處理，認(rèn)真審核每一張憑證，根據(jù)金額大小而定，是現(xiàn)金支付或者銀行轉(zhuǎn)賬，以降低資金風(fēng)險(xiǎn)；對報(bào)銷憑證手續(xù)不全的及時(shí)督促整改，做好費(fèi)用流程審批的審核，根據(jù)行內(nèi)規(guī)定及預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各類費(fèi)用支出，保證資金穩(wěn)健運(yùn)營。

2、做好財(cái)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)分析工作

做好日常及月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作，具體分析我行資產(chǎn)負(fù)債情況、董事會(huì)及中原銀行目標(biāo)完成情況、及時(shí)預(yù)警各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)、與縣域及中原系九家金融機(jī)構(gòu)對比情況、分析各支行經(jīng)營目標(biāo)完成情況等，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，正確體現(xiàn)我行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果，揭示未來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，檢查我行預(yù)算完成情況，考核經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為建立健全合理的激勵(lì)機(jī)制提供幫助。

3、2019年度預(yù)算表編制

根據(jù)全行2018年實(shí)際經(jīng)營情況與2018年預(yù)算的差異分析，結(jié)合19年全行經(jīng)營計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)的制定，深化對2019年全行預(yù)算管理的認(rèn)識，按進(jìn)度測算目標(biāo)任務(wù)利率及利息收入支出情況，預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用的支出及全年完成情況，提高預(yù)算管理水平，提高對2019年經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算數(shù)字的編制的質(zhì)量。

二、人民銀行相關(guān)工作

1、人民銀行調(diào)統(tǒng)科數(shù)據(jù)大集中監(jiān)管報(bào)表報(bào)送及年度統(tǒng)計(jì)檢查工作

認(rèn)真貫徹人行制定的統(tǒng)計(jì)管理辦法及各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度，準(zhǔn)確收集、匯總、整理統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及資料及時(shí)報(bào)送，在有問題的情況下，盡快反饋糾正，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，多與人行統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人溝通，提高我行統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。配合人民銀行統(tǒng)計(jì)檢查組進(jìn)行統(tǒng)計(jì)工作現(xiàn)場檢查，按要求整理2019年度統(tǒng)計(jì)檢查所需要的數(shù)據(jù)，積極配合，認(rèn)真聽取人民銀行檢查人員的意見及建議，對我行統(tǒng)計(jì)工作中出現(xiàn)的問題及時(shí)整改，使得本年度統(tǒng)計(jì)檢查工作圓滿結(jié)束

2、人民銀行貨幣信貸科宏觀審慎評估工作

每季度按時(shí)報(bào)送我行利率定價(jià)自評表及MPA數(shù)據(jù)申報(bào)表，對于影響我行利率定價(jià)及MPA評級的問題及時(shí)與人行負(fù)責(zé)人溝通協(xié)調(diào)，盡量減少我行MPA評級降分。另外，根據(jù)人民銀行合格審慎評估操作指南，申請合格審慎評估觀察員身份，為加入同業(yè)大額存單拆借市場，根據(jù)材料清單逐項(xiàng)進(jìn)行材料梳理，對于缺少的材料協(xié)調(diào)中原銀行、人民銀行及農(nóng)商行進(jìn)行制度匯總，并在此基礎(chǔ)上對我行相關(guān)制度進(jìn)行修改、完善并報(bào)送

3、人民銀行金融穩(wěn)定科央行評級及存款保險(xiǎn)相關(guān)工作

配合人民銀行現(xiàn)場檢查組進(jìn)行2019年央行金融機(jī)構(gòu)評級工作及存款保險(xiǎn)現(xiàn)場核查工作，根據(jù)評級通知要求，牽頭組織各部門提供我行公司治理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)及安全管理、金融政策執(zhí)行等各項(xiàng)評級材料及附表，確保評級工作順利進(jìn)行。1季度我行被評為5級。另外配合提供存款保險(xiǎn)現(xiàn)場核查需要資料及相關(guān)數(shù)據(jù)的解釋工作。深入學(xué)習(xí)存款保險(xiǎn)制度條例，按照人行要求按月報(bào)送存款保險(xiǎn)申報(bào)表及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測運(yùn)營表及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告，認(rèn)真填寫存款保險(xiǎn)差別費(fèi)率核定申報(bào)表，按要求操作存款保險(xiǎn)評級系統(tǒng)，提高我行報(bào)送質(zhì)量。根據(jù)人行核定的存款保險(xiǎn)費(fèi)率及時(shí)繳納存款保險(xiǎn)費(fèi)。

三、中原銀行相關(guān)工作

1、日常數(shù)據(jù)報(bào)送

定時(shí)送日報(bào)，周報(bào)、旬報(bào)等日常需求數(shù)據(jù)，每月定時(shí)報(bào)送中原銀行經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表和經(jīng)營分析報(bào)告，每季度定時(shí)提供季度考評資料及半年度、年度考核數(shù)據(jù)等，另外每月按時(shí)向中原總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)送千戶集團(tuán)納稅情況。日常工作中積極配合村鎮(zhèn)銀行管理部提供各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)

2、審計(jì)工作

根據(jù)中原銀行要求，積極配合畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所對我行進(jìn)行半年度及年度審計(jì)，填下審計(jì)調(diào)查表，牽頭其他部門配合進(jìn)行資料收集及底稿整理，以提高被審計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和審計(jì)效率，與畢馬威審計(jì)一直溝通審計(jì)中出現(xiàn)的問題以提高對我行審計(jì)質(zhì)量。

3、中原銀行巡察工作

配合存管部及中原銀行計(jì)財(cái)部人員對我行財(cái)務(wù)規(guī)章制度、費(fèi)用支出管理及內(nèi)部控制等檢查工作，對現(xiàn)場檢查出現(xiàn)的問題做好解釋工作，對于檢查人員提出的我行的問題及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)而修改我行的相關(guān)制度，多與中原銀行總行計(jì)財(cái)溝通學(xué)習(xí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以提升我行財(cái)務(wù)管理水平。

四、稅務(wù)相關(guān)工作

1、按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)

在上半年的稅務(wù)工作中克服困難，通過對稅務(wù)籌劃、稅務(wù)新規(guī)政策等的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報(bào)的工作質(zhì)量，并且熟練掌握稅務(wù)局各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。認(rèn)真核算我行增值稅、城建稅、教育費(fèi)及附加、個(gè)人所得稅、印花稅、企業(yè)所得稅及工會(huì)經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)稅費(fèi)發(fā)生金額，及時(shí)進(jìn)行計(jì)提、申報(bào)、繳納工作。

2、2018年匯算清繳工作及抵退稅辦理

積極配合稅務(wù)提供匯算清繳所需報(bào)表及數(shù)據(jù)等資料，認(rèn)真核對稅務(wù)師事務(wù)所根據(jù)我行實(shí)際經(jīng)營情況及報(bào)表數(shù)字對我行出具的匯算清繳報(bào)告，特別是需要稅前調(diào)整的部分，及時(shí)溝通修訂，最大限度的減少我行企業(yè)所得稅支出，順利完成2018年度匯算清繳申報(bào)工作，向國稅局歸口管理領(lǐng)導(dǎo)申請辦理2018年度我行需抵退稅102萬抵減6月份企業(yè)所得稅。

3、日常稅務(wù)報(bào)表報(bào)送

每月按時(shí)填報(bào)重點(diǎn)稅源申報(bào)表，根據(jù)增值稅優(yōu)惠政策，按時(shí)報(bào)送《享受小微金融增值稅優(yōu)惠政策情況專項(xiàng)調(diào)查表》及《未享受小微金融增值稅優(yōu)惠政策情況專項(xiàng)調(diào)查表》等；對免稅利息收入、免稅額、借款人戶數(shù)、貸款余額等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)更正，以確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的調(diào)研工作。

五、其他日常雜項(xiàng)工作

積極配合外部監(jiān)管和內(nèi)部需求提供需要的數(shù)據(jù)等。如按要求向信貸部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、向人民銀行報(bào)送調(diào)研報(bào)告、統(tǒng)計(jì)歸屬關(guān)系，每月向綜合部提供工作總結(jié)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，臨時(shí)數(shù)據(jù)考核及經(jīng)營情況數(shù)據(jù)整理通報(bào)等。

六、下一步工作規(guī)劃

1、規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變。

2、繼續(xù)完成財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等各類報(bào)表的填報(bào)工作

3、做好呆賬核銷工作，配合信貸管理部門，按照規(guī)章制對核銷貸款做好相關(guān)賬務(wù)處理。

4、及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表，全面落實(shí)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。

5、加強(qiáng)與其他各部門員工之間的聯(lián)系，在工作上做到互通有無，提升工作效率。

6、希望能多參加培訓(xùn)，豐富知識含量，提高自身業(yè)務(wù)能力，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)管理水平。

7、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案、收集整理會(huì)計(jì)憑證及資料，保證會(huì)計(jì)核算資料和記賬憑證的完整性，嚴(yán)密性，及方便核查。

8、積極提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析和建議，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支撐。