導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銷售工作整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

該公告顯示，為了規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)后續(xù)處理工作，增強(qiáng)監(jiān)督抽查工作的有效性，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，制定了這一“國抽新規(guī)”。

《國抽新規(guī)》規(guī)范了適用范圍、工作內(nèi)容和程序以及相關(guān)執(zhí)法部門的權(quán)限和責(zé)任，并對不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)做出嚴(yán)格的要求，規(guī)定不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到《產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查責(zé)令整改通知書》之日起，根據(jù)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因和后處理部門提出的整改要求，制定整改方案，按以下要求在30日內(nèi)完成整改，并向后處理部門提交整改報告，提出復(fù)查申請：一是自收到國抽不合格產(chǎn)品檢驗(yàn)報告之日起，至整改復(fù)查合格前，停止生產(chǎn)、銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品;二是在本單位通報監(jiān)督抽查有關(guān)情況，查明產(chǎn)品不合格原因，查清質(zhì)量責(zé)任，制定相應(yīng)的整改措施，落實(shí)質(zhì)量主體責(zé)任;三是對庫存不合格產(chǎn)品及檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)退回的不合格樣品進(jìn)行全面清理，并妥善保管，等待后處理部門依法處置;對已出廠、銷售的不合格產(chǎn)品依法進(jìn)行處理，主動向社會公布有關(guān)信息，通知銷售者停止銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;四是對只因標(biāo)簽、標(biāo)志或者說明書不符合產(chǎn)品安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，生產(chǎn)企業(yè)在采取補(bǔ)救措施且能保證產(chǎn)品質(zhì)量安全的情況下，方可繼續(xù)銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;五是參加質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的產(chǎn)品質(zhì)量分析會;六是接受質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的整改復(fù)查。

《國抽新規(guī)》要求，除因停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等原因不再繼續(xù)生產(chǎn)銷售的，或因遷址、自然災(zāi)害等情況不能正常生產(chǎn)且能提供有效證明的以外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)必須進(jìn)行整改。

此外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)不能按期完成整改的，可以申請延期一次，并應(yīng)在整改期滿5日前向后處理部門申請延期復(fù)查，延期不得超過30日。

不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)確因不能正常生產(chǎn)而造成暫時不能進(jìn)行整改的，應(yīng)當(dāng)提供有效證明，停止同類產(chǎn)品的生產(chǎn)，并在正常生產(chǎn)該類產(chǎn)品時，按要求進(jìn)行整改并申請復(fù)查。企業(yè)在整改復(fù)查合格前，不得繼續(xù)生產(chǎn)銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品。

篇2

1.藥械市場監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容：一是加大對掛靠經(jīng)營、超方式、超范圍經(jīng)營，以及出租、出借、轉(zhuǎn)讓許可證，網(wǎng)上銷售藥品等違法行為的打擊力度；二是對多次被行政處罰，多次變更許可證以及GSP檢查發(fā)現(xiàn)問題較多的企業(yè)和2013年以來新開辦的藥械經(jīng)營企業(yè)加大檢查頻次和檢查力度；三是進(jìn)一步開展蛋白同化制劑、肽類激素等含興奮劑藥品的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)對特殊藥品經(jīng)營單位的監(jiān)管。加強(qiáng)對2014年10月1日以后生產(chǎn)的含興奮劑目錄所列物質(zhì)的化學(xué)藥品、生物制品、中成藥的監(jiān)督檢查，其包裝標(biāo)簽或說明書上未標(biāo)注“運(yùn)動員慎用”字樣的，從今年5月1日起，一律停止銷售；四是繼續(xù)加強(qiáng)麻黃堿管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對麻黃堿復(fù)方制劑的流向追蹤。貫徹實(shí)施即將頒布的《藥品類易制毒化學(xué)品管理辦法》，加強(qiáng)對生產(chǎn)、經(jīng)營、使用單位的監(jiān)管。

2.日常監(jiān)督檢查的時間安排：對藥品批發(fā)企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)每季度檢查一次，對藥包材生產(chǎn)企業(yè)每半年檢查一次，對藥品零售企業(yè)每年檢查一次以上，對重點(diǎn)監(jiān)管對象隨時檢查。注重將監(jiān)督檢查工作與藥品安全信用分類管理工作相結(jié)合，與繼續(xù)開展“全省萬店無假藥”行動相結(jié)合，與換發(fā)變更藥械經(jīng)營許可證工作相結(jié)合，與GSP認(rèn)證及其跟蹤檢查相結(jié)合，形成完整的監(jiān)管檔案。

3.加強(qiáng)督促整改。對檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違法違規(guī)行為，提出明確、具體的整改要求，監(jiān)督其限期整改就位，并向我局提交書面整改報告。有嚴(yán)重違法行為的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，移送稽查部門依法查處。

二、繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設(shè)

1.擴(kuò)大配送范圍，延伸配送點(diǎn)。加快推進(jìn)農(nóng)村及社區(qū)藥品供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，著力發(fā)揮大中型藥品批發(fā)企業(yè)在藥品直供配送方面的優(yōu)勢作用，扶持信譽(yù)好、服務(wù)優(yōu)的藥品批發(fā)企業(yè)，通過競爭和招標(biāo)等形式向農(nóng)村和社區(qū)進(jìn)行配送。積極鼓勵藥品零售連鎖企業(yè)門店向農(nóng)村地區(qū)延伸。9月底前，確保全區(qū)100％的行政村實(shí)現(xiàn)藥品配送。充分發(fā)揮藥品“兩網(wǎng)”建設(shè)在推進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生建設(shè)中的作用，積極推進(jìn)基本藥物制度，普及安全用藥、合理用藥知識，力爭將符合條件的農(nóng)村藥品零售網(wǎng)點(diǎn)納入“新農(nóng)合”報銷范圍，使農(nóng)民得到更大的實(shí)惠。

2.鞏固完善監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮專協(xié)結(jié)合、群防群治作用。根據(jù)需要，對我區(qū)現(xiàn)有協(xié)管員、信息員進(jìn)行充實(shí)、調(diào)整，形成一個鎮(zhèn)有協(xié)管員、村村有信息員的完整網(wǎng)絡(luò)。加強(qiáng)對協(xié)管員、信息員的培訓(xùn)、考核，建立完善的獎勵制度，充分發(fā)揮其宣傳藥品安全知識。發(fā)現(xiàn)舉報違法違規(guī)行為、協(xié)助查處涉藥案件等多方面的作用。

3.規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)的藥房管理，鞏固創(chuàng)建成果。首先是對通過“規(guī)范藥房”、“合格藥房”的醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施不定期的監(jiān)督檢查，鞏固創(chuàng)建成果。其次是繼續(xù)推進(jìn)社區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)“合格藥房”的創(chuàng)建活動，爭取100％的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站通過“合格藥房”驗(yàn)收。未達(dá)到“規(guī)范藥房”、“合格藥房”規(guī)范要求的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，必須限期整改，整改后仍不達(dá)標(biāo)的，由我局會同區(qū)衛(wèi)生行政部門嚴(yán)肅查處。

4.積極創(chuàng)建省級農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設(shè)示范縣。根據(jù)省、市局要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，由區(qū)政府組織實(shí)施創(chuàng)建工作，在今年10月底前，通過省級農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設(shè)示范縣驗(yàn)收。我局承擔(dān)日常工作，對創(chuàng)建工作適時進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

三、加強(qiáng)藥械市場監(jiān)管，促進(jìn)藥械流通業(yè)的健康發(fā)展

1.創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制，全面推進(jìn)藥械經(jīng)營企業(yè)實(shí)行遠(yuǎn)程監(jiān)控。積極創(chuàng)造條件，著手構(gòu)建藥品醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)計算機(jī)遠(yuǎn)程監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對藥品批發(fā)、零售連鎖、零售企業(yè)以及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)購、銷、存等情況的實(shí)時監(jiān)控。在去年對城區(qū)藥品經(jīng)營企業(yè)實(shí)施遠(yuǎn)程監(jiān)控的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大遠(yuǎn)程監(jiān)控的覆蓋面，今年確保遠(yuǎn)程監(jiān)控覆蓋到全區(qū)藥品批發(fā)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上藥品零售企業(yè)（村級除外）。同時開展對醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)實(shí)施遠(yuǎn)程監(jiān)控的試點(diǎn)工作。

2.嚴(yán)把藥械市場準(zhǔn)入關(guān)，促進(jìn)現(xiàn)代物流的健康發(fā)展。嚴(yán)格藥械市場的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行省局《省開辦藥品零售企業(yè)驗(yàn)收實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》、《省醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)現(xiàn)場檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)許可規(guī)定，提高藥品零售企業(yè)及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)準(zhǔn)入門檻，防止低水平重復(fù)建設(shè)。建立藥品、醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)電子檔案，結(jié)合許可證換發(fā)、變更和日常監(jiān)管，實(shí)行行政審批行為公開，實(shí)行網(wǎng)上申報審批、網(wǎng)上監(jiān)督。在收集企業(yè)基本數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，建立健全全區(qū)藥械經(jīng)營企業(yè)誠信和監(jiān)督檔案。開展信用等級評定，依據(jù)“誰誠信，誰發(fā)展，誰失信，誰退出”的原測，促進(jìn)藥械市場的健康發(fā)展。

3.抓好GSP認(rèn)證及其跟蹤檢查，保證認(rèn)證工作質(zhì)量。認(rèn)真做好藥品GSP認(rèn)證指導(dǎo)工作和GSP認(rèn)證后跟蹤檢查工作。對轄區(qū)內(nèi)GSP認(rèn)證滿2年的藥品零售企業(yè)實(shí)行全面檢查，凡檢查不合格的，責(zé)令其進(jìn)行整改，整改后仍達(dá)不到要求的，依法查處。

4.加大廣告監(jiān)管的力度，保持高壓態(tài)勢。組織參與省局統(tǒng)一開展的“颶風(fēng)”行動，集中打擊以公共人物名義為產(chǎn)品功效作證明等嚴(yán)重虛假違法廣告。對社會影響惡劣、情節(jié)嚴(yán)重的違法廣告，逐級上報省局對其采取暫停銷售的措施，對拒絕執(zhí)行暫停銷售的單位，依法從嚴(yán)查處。

四、強(qiáng)化藥品不良反應(yīng)報告和監(jiān)測工作

篇3

處罰分寸如何把握？

記者：涉案企業(yè)的違法行為是怎樣被發(fā)現(xiàn)的？調(diào)查過程又是怎樣的？

許昆林：這個案子的調(diào)查，起于3月國家發(fā)改委價格監(jiān)督檢查與反壟斷局接到的舉報。收到舉報后，國家發(fā)改委價監(jiān)局立即進(jìn)行了相關(guān)工作的準(zhǔn)備，于5月開始，前后派遣26個調(diào)查小組、300多人次陸續(xù)到相關(guān)企業(yè)正式調(diào)查。

調(diào)查過程中，大部分企業(yè)還是能夠配合反壟斷機(jī)構(gòu)調(diào)查的，也有個別企業(yè)不太配合。比如在對上海一家涉案企業(yè)的調(diào)查過程中，調(diào)查組早上9點(diǎn)到位，直到晚上8點(diǎn)多才提取到少部分資料，相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人始終拒絕調(diào)查。這些企業(yè)清楚知道其價格壟斷行為可能會遭受巨額罰款，所以故意隱匿資料、提供虛假材料。有的企業(yè)違法行為非常隱蔽，違法證據(jù)是調(diào)查人員從經(jīng)銷商和超市上千份材料里反復(fù)比對、核查和找相關(guān)銷售人員核實(shí)后才發(fā)現(xiàn)的。

記者：在這份罰單中，對6家乳企的罰款占其上年銷售額的比例從3%到6%不等，而對同樣有價格壟斷行為的惠氏、貝因美、明治則免除處罰，請問這是為什么？

許昆林：處罰的時候我們綜合考慮三個因素：第一，違法情節(jié)；第二，配合調(diào)查的情況；第三，最主要是看整改的情況。這些企業(yè)違法情節(jié)都差不多，但我們要看企業(yè)是不是配合反壟斷調(diào)查，是不是第一時間主動提供有關(guān)資料、拿出重要證據(jù)，還有企業(yè)的整改情況，是不是降價，是不是率先降價。

由于反壟斷調(diào)查比較復(fù)雜，《反壟斷法》鼓勵違法的企業(yè)主動報告情況，配合調(diào)查并主動整改。惠氏、貝因美、明治這三家企業(yè)依法在第一時間主動向反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)報告達(dá)成壟斷協(xié)議有關(guān)情況，提供重要證據(jù)，并積極主動整改，所以免除處罰。

為何少見平價乳粉？

記者：涉案企業(yè)價格壟斷行為的危害是什么？

許昆林：涉案企業(yè)的違法行為事實(shí)上是達(dá)成并實(shí)施了銷售乳粉的價格壟斷協(xié)議，具體危害有以下幾點(diǎn)。

一是嚴(yán)重排除、限制同一乳粉品牌內(nèi)的價格競爭。由于涉案企業(yè)對乳粉轉(zhuǎn)售價格的嚴(yán)格控制，剝奪了下游經(jīng)營者的定價自，使得下游經(jīng)營者不能通過價格展開正常的市場競爭，導(dǎo)致具有成本優(yōu)勢、樂于為消費(fèi)者分享價格利益的下游經(jīng)營者難以發(fā)揮其價格競爭優(yōu)勢，排除、限制了品牌內(nèi)的價格競爭。

二是維持了我國乳粉的不正常高價，損害了消費(fèi)者的利益。調(diào)查中反壟斷機(jī)構(gòu)掌握了大量證據(jù)，充分證明在正常的市場競爭下消費(fèi)者本可以買到更低價的產(chǎn)品，而涉案企業(yè)不正當(dāng)?shù)貏儕Z了消費(fèi)者購買低價產(chǎn)品的機(jī)會和權(quán)利。

同時，涉案企業(yè)的縱向價格壟斷行為，使得下游經(jīng)營者轉(zhuǎn)而向企業(yè)要求高利潤率保障，這導(dǎo)致市場上出現(xiàn)了在正常競爭中不應(yīng)該出現(xiàn)的高渠道費(fèi)用占比。我國配方乳粉的渠道費(fèi)用占比高達(dá)20%—40%，遠(yuǎn)高于世界其他國家4%—14%的情況。

如何監(jiān)管知法犯法企業(yè)？

記者：這些涉案企業(yè)今后會不會繼續(xù)悄悄實(shí)施價格壟斷？這種價格縱向壟斷在其他行業(yè)或企業(yè)是不是也存在？

篇4

申報單位名稱： 廣東XX電器有限公司

廣東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局編印

企業(yè)概況

企業(yè)名稱

廣東BB電器有限公司

企業(yè)性質(zhì)

有限公司

主管部門

----

法人代表

聯(lián) 系 人

地址

廣東省佛山市順德區(qū)勒流鎮(zhèn)新埠工業(yè)區(qū)

郵政編碼

528322

年銷售額

（萬元）

15699萬元

電話

職工人數(shù)

600人

分管計量

部門名稱

計量室

專兼職計量人員數(shù)

2人

計量器具總數(shù)

89臺/套

強(qiáng)檢

器 具 數(shù)

臺/套

質(zhì)量體系

認(rèn)證情況

通過ISO9001

計量體系認(rèn)證情況

二級計量保證體系

企業(yè)及企業(yè)計量管理工作概況

廣東XX電器有限公司位于廣東省佛山市XXXXXXX工業(yè)區(qū)，是一家專業(yè)生產(chǎn)酚醛電器、日用電器、筒燈、節(jié)能燈、LED等多類燈具、電器的綜合性企業(yè)。現(xiàn)已擁有廣東順德、湖南衡陽、湖北荊州、湖北襄樊、河南博愛五個生產(chǎn)基地，擁有員工數(shù)千人和占地面積80萬平方米的標(biāo)準(zhǔn)廠房，成為國內(nèi)知名的專業(yè)從事照明電器開發(fā)、生產(chǎn)和銷售為一體的照明企事業(yè)。

公司現(xiàn)擁有一系列具有先進(jìn)水平的生產(chǎn)設(shè)備，公司的產(chǎn)品經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)測試與檢驗(yàn)，質(zhì)量指標(biāo)均達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)，部分產(chǎn)品在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，長期以來XX公司一直致力于“質(zhì)量為先、管理為本，揚(yáng)科技神威，領(lǐng)先中華燈具同行；信譽(yù)為重、服務(wù)為誠，超顧客期求，攻占國際照明市場”的質(zhì)量方針，并依靠先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備為產(chǎn)品質(zhì)量提供了保證。結(jié)合國內(nèi)和國際照明燈飾市場的發(fā)展趨勢，不斷創(chuàng)新，2008年開始導(dǎo)入LED產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)。經(jīng)過多年的努力，公司先后通過ISO9001國際質(zhì)量體系認(rèn)證、3C認(rèn)證和節(jié)能產(chǎn)品認(rèn)證。以高質(zhì)量的產(chǎn)品，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部管理和完整的國內(nèi)國際銷售體系，在業(yè)內(nèi)及消費(fèi)者的心中贏得了極高的聲譽(yù)。

廣東XX電器有限公司現(xiàn)有員工600人左右，其中專業(yè)技術(shù)人員110人，技術(shù)力量雄厚，具有較強(qiáng)的自主創(chuàng)新能力和質(zhì)量保證能力。公司一直以來注重計量管理工作，從2008年建立了計量管理體系并通過了二級計量管理體系確認(rèn)，明確規(guī)定品質(zhì)保障中心負(fù)責(zé)公司的計量管理工作，下設(shè)計量專室負(fù)責(zé)計量設(shè)備的管理。同時，各相關(guān)部門均設(shè)有兼職計量員，負(fù)責(zé)配合管理、監(jiān)督檢查本部門的計量工作。在計量設(shè)備的配置上能根據(jù)質(zhì)量控制、經(jīng)營、環(huán)保、安全的需要，合理地配備計量設(shè)備，并對在用的計量設(shè)備進(jìn)行了合理的分類管理，按規(guī)定的檢定周期由廣東質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢測所對計量設(shè)備進(jìn)行檢定。我司在省、市技術(shù)監(jiān)督局的指導(dǎo)和幫助下，嚴(yán)格按照計量法規(guī)，開展產(chǎn)品的計量工作。在積極采用先進(jìn)管理方式的同時，采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，提高計量檢測和計量管理水平。近幾年來，先后投入大量資金，用以更新和配備先進(jìn)的計量檢測儀器和設(shè)備，保證了量值傳遞正確，做到公平、合理、準(zhǔn)確地計量產(chǎn)品。目前公司已擁有先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和檢測設(shè)備，具有很強(qiáng)的生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證能力，充分保證了產(chǎn)品質(zhì)量處于同行領(lǐng)先水平。公司現(xiàn)有計量檢測設(shè)備100多件（臺），共有專職計量人員2名，兼職計量員多名，確保企業(yè)經(jīng)營管理活動中質(zhì)量檢測、工藝控制、安全環(huán)保、能源物料等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制。

二級計量保證體系會議程序工作安排

1、會議簽到（雙方）

2、企業(yè)介紹出席人員及企業(yè)匯報計量管理工作情況

3、介紹評審組成員及評審組分工

4、現(xiàn)場評審（引導(dǎo)員引路）

5、評審組開會

6、與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交換意見

現(xiàn)場確認(rèn)評審計劃

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

評審類別

初次評審 t復(fù)評審 監(jiān)督評審

評 審 依據(jù)

1、《計量法》

2、GB/T19022（idt：ISO10012）

3、二級計量保證體系確認(rèn)要求

4、其它：公司計量體系手冊文件計及體系第三層次管理、技術(shù)文件

評審

范圍

公司范圍內(nèi)涉及到計量管理、計量技術(shù)方面的資料及現(xiàn)場

二 級 確 認(rèn) 評 審 工 作 日 程 安 排

日期

時間

工作內(nèi)容

審核員

備注

9:00～9:50

首次會議

9:50～12:00

硬件組：現(xiàn)場評審

軟件組：資料評審

13:30～15:30

評審意見匯總

15:30～16:00

與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交換意見

16:00～16:30

末次會議

首次會議簽到表

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

會議名稱

t首次會議

末次會議

地點(diǎn)

公司會議室

會議日期

評審組長

企業(yè)負(fù)責(zé)人

參加人員名單

評 審 組

企 業(yè)

職位

簽 名

職務(wù)

簽名

評審組長

法人代表

評審員

評審員

評審員

技術(shù)專家

技術(shù)專家

特邀人員

特邀人員

特邀人員

計量保證體系確認(rèn)評審報告

1、概況

1.1 負(fù)責(zé)組織評審單位名稱:順德區(qū)市場安全監(jiān)管局 評審時間:

評審組組長姓名： 評審員姓名:評審員姓名:

評審員證號:粵考量〔2011〕132號評審員證號: CMS-P-1858評審員證號:粵考量〔2011〕132號

1.2 企業(yè)名稱: 廣東XX電器有限公司 代碼:

法定代表人:蔡干強(qiáng) 職務(wù): 董事長 地址: 佛山市XXXXXXXXXX

電話: 傳真: 郵編: 528322

1.3 企業(yè)人數(shù)600人 上年度銷售(經(jīng)營)額：15699萬元 上年利稅：661萬元

1.4 企業(yè)主要產(chǎn)品或經(jīng)營范圍:

支架、燈盤、筒燈、開關(guān)插座、LED光源、LED燈具系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和研發(fā)。

1.5 企業(yè)申請評審范圍:

涉及該公司的車間、部門和相關(guān)資料

1.6 企業(yè)計量管理機(jī)構(gòu)名稱: 計量室

負(fù)責(zé)人： 職務(wù)： / 電話:1

企業(yè)專職計量人數(shù):2人 企業(yè)測量檢測設(shè)備總臺件數(shù)：89臺/套

1.8 企業(yè)計量保證體系文件目錄表

文件編號

文件名稱

備注

1

申請表

t

2

計量管理手冊(文件匯編)

t

3

計量管理程序

t

4

計量檢測設(shè)備概況

t

5

企業(yè)內(nèi)部審核記錄

t

2、計量保證體系文件的符合性確認(rèn)

序號

確認(rèn)項(xiàng)目

符合

不符合

備注

1

企業(yè)計量方針及目的的制定

√

2

計量組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)的規(guī)定

√

3

各類計量人員職責(zé)的規(guī)定

√

4

計量內(nèi)部審核和評審的規(guī)定

√

5

計量文件的批準(zhǔn)、與控制的規(guī)定

√

6

采用法定計量單位管理程序

√

7

計量設(shè)備配置適用性的管理程序

√

8

計量檢測設(shè)備管理的程序

√

9

計量設(shè)備貯存與管理程序

√

10

計量設(shè)備量值溯源程序（溯源圖）

√

11

計量標(biāo)準(zhǔn)的管理程序

√

12

計量器具的分類管理程序

√

13

計量器具標(biāo)志管理程序

√

14

對不合格計量設(shè)備管理的程序

√

15

記錄管理程序

√

16

檢定（校準(zhǔn)）、測試實(shí)驗(yàn)室與環(huán)境的管理程序

√

17

計量人員培訓(xùn)、考核與監(jiān)督的管理程序

√

18

計量檢測設(shè)備一覽表

√

19

技術(shù)性規(guī)程、規(guī)范、程序的目錄

√

20

計量記錄表格匯編

√

3、計量體系評審結(jié)果

序號

評 審 內(nèi) 容

實(shí)施情況

符合

次要不符合

主要不符合

暫不考核

備注

1

計量管理

1.1

人員是否了解并按計量法、計量方針的要求實(shí)施

√

1.2

計量管理機(jī)構(gòu)、人員是否履行職責(zé)

√

1.3

企業(yè)是否按規(guī)定對管理進(jìn)行審核、評審

√

2

計量單位

2.1

技術(shù)文件、資料是否采用法定計量單位

√

2.2

計量器具的配備是否采用法定計量器具

√

3

計量設(shè)備

3.1

產(chǎn)品設(shè)計/開發(fā)用計量設(shè)備的配備

√

3.2

工藝控制用計量設(shè)備的配備

√

3.3

產(chǎn)品檢測用計量設(shè)備的配備

√

3.4

經(jīng)營管理用計量設(shè)備的配備

√

3.5

能源管理用計量設(shè)備的配備

√

3.6

安全與環(huán)保用計量設(shè)備的配備

√

4

計量檢測

4.1

產(chǎn)品設(shè)計/開發(fā)的計量檢測

√

4.2

工藝控制的計量檢測

√

4.3

產(chǎn)品的計量檢測

√

4.4

經(jīng)營管理的計量檢測

√

4.5

能源管理的計量檢測

√

4.6

安全生產(chǎn)與環(huán)保的計量檢測

√

5

貯存與管理

5.1

計量設(shè)備的貯存與管理是否按程序執(zhí)行

√

6

量值溯源

6.1

計量設(shè)備的量值與管理是否按程序執(zhí)行

√

7

計量標(biāo)準(zhǔn)

7.1

計量標(biāo)準(zhǔn)裝置是否經(jīng)考核合格

√

7.2

計量標(biāo)準(zhǔn)是否按周期檢定

√

續(xù)上表

8

計量檢定

8.1

是否編制計量器具臺帳并制定周期檢定計劃

√

8.2

強(qiáng)檢計量器具是否登記并執(zhí)行強(qiáng)檢

√

8.3

非強(qiáng)檢計量器具是否按規(guī)定檢定/校準(zhǔn)

√

8.4

計量器具的標(biāo)志是否與實(shí)際狀態(tài)相符

√

9

不合格計量器具的控制

9.1

不合格計量器具是否按規(guī)定程序管理

√

9.2

不合格測量數(shù)據(jù)是否得到有效追溯

√

10

記錄

10.1

計量管理記錄是否齊全

√

10.2

計量設(shè)備記錄是否齊全

√

11

環(huán)境條件

11.1

檢定/校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室是否符合開展工作要求

√

11.2

檢測現(xiàn)場環(huán)境是否符合要求

√

12

人員

12.1

計量人員是否均具有相應(yīng)的資格

√

12.2

計量人員的監(jiān)督管理措施是否執(zhí)行

√

12.3

計量人員的培訓(xùn)是否按計劃執(zhí)行

√

末 次 會 議 簽 到 表

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

會議名稱

首次會議 t末次會議

地 點(diǎn)

公司會議室

會議日期

評審組長

企業(yè)負(fù)責(zé)人

參 加 人 員 名 單

評 審 組

企業(yè)

職位

簽名

職務(wù)

簽 名

評審組長

法人代表

評 審 員

評 審 員

評 審 員

技術(shù)專家

技術(shù)專家

特邀人員

特邀人員

特邀人員

列席人員

工 作 單 位

職 務(wù)

廣東省計量保證確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項(xiàng)記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門：品質(zhì)部實(shí)驗(yàn)室企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：

不符合（次要不符合）項(xiàng)的事實(shí)描述：計量體系質(zhì)量手冊文件中未明確規(guī)定管理者代表的管理職責(zé)。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項(xiàng)，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認(rèn)規(guī)范 3-1.2的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應(yīng)引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進(jìn)行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項(xiàng)的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認(rèn)意見： t確認(rèn)不確認(rèn)

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：

注：本表一事一表

廣東省計量保證體系確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項(xiàng)記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門： 企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：LPD/JLQ-06《法定計量單位管理程序》4.3

不符合（次要不符合）項(xiàng)的事實(shí)描述：作業(yè)指導(dǎo)書《罩極電機(jī)生產(chǎn)技術(shù)單》和《成品檢驗(yàn)報告》使用非法定計量單位“Kg”和轉(zhuǎn)速單位“RPM”。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項(xiàng)，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認(rèn)規(guī)范 3-2.1的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應(yīng)引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進(jìn)行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項(xiàng)的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認(rèn)意見： t確認(rèn)不確認(rèn)

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：

注：本表一事一表

廣東省計量保證體系確認(rèn)企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項(xiàng)記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門：品質(zhì)部實(shí)驗(yàn)室 企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：LPD/JLQ-02《計量記錄管理程序》4.2.2

不符合（次要不符合）項(xiàng)的事實(shí)描述：公司程序文件的計量記錄表格目錄中未體現(xiàn)表格的編號。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項(xiàng)，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認(rèn)規(guī)范 3-10.1的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應(yīng)引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進(jìn)行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項(xiàng)的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認(rèn)意見： t確認(rèn)不確認(rèn)

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：你

注：本表一事一表

整　改　措　施

企業(yè)的整改措施及預(yù)計完成時間：

2018年08月26日，順德區(qū)市場安全監(jiān)管局組織評審組依據(jù)國家計量法、ISO10012:2003《測量管理體系 測量過程和測量設(shè)備的要求》標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)條款和廣東省二級計量保證體系確認(rèn)要求，對我公司申報的二級計量保證體系到期復(fù)查進(jìn)行現(xiàn)場評審考核，評審組經(jīng)過抽查計量技術(shù)文件和設(shè)備檔案以及部分原始記錄，并對公司計量器具的配備、現(xiàn)場使用、周期檢定校準(zhǔn)等管理環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場審核后，本著公平、公開、公正的原則，認(rèn)真、負(fù)責(zé)、客觀地提出3項(xiàng)次要不符合項(xiàng)：

1、 計量體系程序文件記錄表格清單欠缺保管年限。

2、 燈具事業(yè)部應(yīng)急燈分廠車間在用《消防應(yīng)急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中照明要求規(guī)定為“100±20英尺燭光”，未使用法定計量單位或附注計量單位換算公式。

3、 放置在應(yīng)急燈分廠的環(huán)境試驗(yàn)箱（出廠編號：20527）已損壞停用，未貼停用標(biāo)識。

針對評審組提出的不符合項(xiàng)，我司領(lǐng)導(dǎo)連夜召開現(xiàn)場會議，進(jìn)行分析研討，逐一進(jìn)行布置任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，要求由品管保障中心負(fù)責(zé)制訂整改計劃和整改措施并組織實(shí)施，所有不符合項(xiàng)的整改工作預(yù)計8月28日前完成，不符合項(xiàng)的整改措施詳見整改報告。

企業(yè)代表：（簽名）日期：2

廣東XX電器有限公司二級計量保證體系確認(rèn)考核整改報告：

2018年08月26日，評審組依據(jù)國家計量法、ISO10012:2003《測量管理體系測量過程和測量設(shè)備的要求》標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)條款和廣東省二級計量保證體系確認(rèn)要求，對我公司申報的二級計量保證體系確認(rèn)進(jìn)行了現(xiàn)場評審考核。評審組分成兩個小組針對我公司相關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場觀察、詢問，采取抽查方式，抽查了部分技術(shù)文件、設(shè)備檔案、計量臺帳、原始記錄、檢測記錄及報告以及生產(chǎn)工藝過程檢測，產(chǎn)品終端控制檢驗(yàn)記錄等原始資料，并對品管保障中心、研發(fā)部、生產(chǎn)車間等生產(chǎn)、檢測現(xiàn)場的計量儀器使用狀況進(jìn)行了現(xiàn)場審核，通過現(xiàn)場對我司計量管理及計量技術(shù)分別考核和審核部分原始記錄后，評審組最后綜合評價確定有3個次要不符合項(xiàng)。公司領(lǐng)導(dǎo)對評審組指出的不符合項(xiàng)非常重視，末次會議結(jié)束后立即組織召集各部門主管領(lǐng)導(dǎo)及計量相關(guān)人員召開現(xiàn)場分析會，對不符合項(xiàng)逐項(xiàng)分析、研討、查找原因，制定整改計劃和糾正措施。

評審組在評審結(jié)論中提出的3個不符合項(xiàng)，我司領(lǐng)導(dǎo)非常重視，會后決議：一、立刻針對評審組提出的不符合項(xiàng)，逐一進(jìn)行布置任務(wù)、落實(shí)責(zé)任、制定整改措施。

二、針對評審組的意見，開展全面普查，發(fā)現(xiàn)問題，立刻糾正并做好預(yù)防措施。

三、組織計量相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)計量手冊、程序文件、檢定規(guī)程及有關(guān)內(nèi)容，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

存在問題的主要原因及整改措施：

一、計量體系程序文件記錄表格清單欠缺保管年限。

1、存在問題的原因分析：計量管理員編制計量體系文件時遺漏文件保管年限，主觀上對計量工作中計量文件管理不夠清晰。

2、整改措施：

舉一反三，在公司內(nèi)部認(rèn)真清理所有體系文件，確保符合省二級計量保證體系和公司計量管理體系的運(yùn)行的要求，于8月27日前將修改的內(nèi)容上報計量室。

二、燈具事業(yè)部應(yīng)急燈分廠車間在用《消防應(yīng)急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中照明要求規(guī)定為“100±20英尺燭光”，未使用法定計量單位或附注計量單位換算公式。

1、存在問題的原因分析：

因兼職計量員對計量法定計量單位（如kg, kW·h , MPa）認(rèn)知水平不夠，故在制訂作業(yè)規(guī)范時未能準(zhǔn)確填寫。

2、整改措施：

①按要求更正《消防應(yīng)急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中法定計量單位。

②重新檢查公司計量管理記錄中是否仍存在不符合內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)立即更正，同時組織公司計量管理人員對國家計量法律法規(guī)、計量基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，提升公司人員計量管理水平。

三、 放置在應(yīng)急燈分廠的環(huán)境試驗(yàn)箱（出廠編號：20527）已損壞停用，未貼停用標(biāo)識。

1、存在問題的原因分析：

因人員流動較大，兼職計量員對計量標(biāo)識的重要性認(rèn)識不足，未能及時根據(jù)儀器實(shí)際臺賬而跟換計量標(biāo)識。

2、整改措施：

①對照公司檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)計量技術(shù)文件，確認(rèn)該儀器已損壞。

②張貼“停用”標(biāo)識，并盡快安排維修及送檢。

③加強(qiáng)對計量相關(guān)人員的責(zé)任心教育，要求在工作中務(wù)必認(rèn)真仔細(xì)，嚴(yán)格執(zhí)行公司計量管理體系的規(guī)定。

總結(jié)：

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行、落實(shí)整改措施

1、成立臨時整改小組，組長為公司品管保障中心經(jīng)理，小組成員由相關(guān)兼職計量員和計量專職人員組成，整改工作由品管保障中心領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)實(shí)施，計量室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織實(shí)施，采取專項(xiàng)專人負(fù)責(zé)制，責(zé)任到位，涉及到相關(guān)部門由組長統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理，各負(fù)責(zé)人將整改書面材料上報給品管保障中心，經(jīng)檢查驗(yàn)收后上報審批領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。

2、嚴(yán)格按整改計劃時間內(nèi)實(shí)施；并各自行追蹤檢查，以記錄形式書面材料及附件上報整改小組。

總而言之，至于上述不符合問題， 領(lǐng)導(dǎo)思想重視，親自組織會議，認(rèn)真進(jìn)行分析存在的問題，并舉一反三查找存在問題的原因，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，杜絕類似問題的發(fā)生，對于上述問題在08月27日前已全部糾正完畢。

二、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、提高計量管理法制意識

1、對計量體系文件和計量法規(guī)組織系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和宣貫，組織相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)習(xí)體系文件的各項(xiàng)計量管理制度、并對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)宣貫，使廣大員工認(rèn)識做計量管理的重要性和必要性，在全公司倡導(dǎo)全員計量的工作思路。

2、組織管理評審和內(nèi)部審核，有針對性地結(jié)合本次出現(xiàn)的問題重點(diǎn)檢查，發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)肅處理，杜絕類似問題的發(fā)生。

綜合上所述情況，衷心感謝評審組專家對我們工作的評審檢查，使我們充分認(rèn)識到計量管理工作中不足地方及它的重要性和必要性，通過這次計量保證體系現(xiàn)場確認(rèn)評審，使本公司在圍繞生產(chǎn)經(jīng)營的計量管理工作上得到進(jìn)一步的重視，為今后的發(fā)展做好了鋪墊。近年來我們的計量工作雖然有所進(jìn)步，但是我們還應(yīng)該不斷進(jìn)行分析現(xiàn)狀、評估將來發(fā)展趨勢、研究計量設(shè)備配置的適宜性。評審組對我司計量工作現(xiàn)場評審，使我司計量管理人員認(rèn)識到工作中的不足之處，對評審組發(fā)現(xiàn)的問題，我們已進(jìn)行了歸納總結(jié)，避免問題的再次發(fā)生。這使本公司的管理、技術(shù)以及標(biāo)準(zhǔn)化水平不斷得到提升，同時節(jié)約了生產(chǎn)經(jīng)營成本，降低物料的消耗，提高能源的利用，提高了產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)顧客滿意。在今后在工作中要更加大力宣傳能源計量相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)計量人員的培訓(xùn)教育，貫徹執(zhí)行計量保證體系的要求，進(jìn)一步完善計量管理體系運(yùn)行，強(qiáng)化計量管理與檢測基礎(chǔ)工作，向管理和技術(shù)進(jìn)步要效益，努力提高計量管理工作水平。

廣東XX電器有限公司

評審組對企業(yè)整改措施的確認(rèn)意見：

該單位原已通過廣東省二級計量保證體系評審，有一定的計量管理基礎(chǔ)，對企業(yè)內(nèi)計量臺帳、計量器具的溯源、流轉(zhuǎn)等計量管理工作制定了完善的計量體系文件并遵照執(zhí)行。

針對評審組現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)思想重視，親自組織會議，成立臨時整改小組，認(rèn)真進(jìn)行分析存在的問題，并舉一反三查找存在問題的原因，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，杜絕類似問題的發(fā)生。

評審組確認(rèn)該企業(yè)整改計劃和實(shí)施措施可行，計劃周密，責(zé)任明確到位，工作認(rèn)真細(xì)致，問題認(rèn)真對待，整改徹底；整改后企業(yè)計量管理工作有了較大提高，各項(xiàng)制度能夠嚴(yán)格執(zhí)行，計量人員管理意識進(jìn)一步加強(qiáng)。

評審組根據(jù)廣東省企業(yè)計量保證體系確認(rèn)方法和評審程序規(guī)定，確認(rèn)該單位的計量體系達(dá)到廣東省企業(yè)二級計量保證體系規(guī)范條件的要求，同意上報審批發(fā)證。

評審組長(簽名)：日期：2018年08月27日

續(xù)上表

主管人

審核

意見

主管人簽字：日期：

主管

部門

處領(lǐng)導(dǎo)

審查

意見

處領(lǐng)導(dǎo)簽字：主管處蓋章：日期：

主管

機(jī)關(guān)

負(fù) 責(zé) 人

審批

意見

主管局長簽字：審批機(jī)關(guān)蓋章：日期：

確 認(rèn)

證 書

編 號

評 審 員 簽 字

姓 名

單 位

電 話

佛山市順德區(qū)計量協(xié)會

篇5

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx 年度教育訓(xùn)練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項(xiàng)檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項(xiàng)活動自查開展時，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項(xiàng)。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

篇6

一、整治目標(biāo)

在全區(qū)范圍內(nèi)開展燃?xì)獍踩芾韺ｍ?xiàng)整治活動，提高廣大民眾安全用氣意識和安全用氣防范能力，及時排查整改安全隱患，確保燃?xì)獍踩[患得以根治，確保人民生命財產(chǎn)安全。

二、整治內(nèi)容

（一）強(qiáng)化燃?xì)馄髽I(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管。強(qiáng)化天然氣、液化石油氣、汽車燃?xì)馄髽I(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督與管理。對燃?xì)夤迏^(qū)、調(diào)壓站、加氣站、儲氣站、輸配管網(wǎng)等要害部位進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)護(hù)。嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，杜絕違章操作和人為破壞。消除燃?xì)鈨Υ妗⑤斔汀⒊溲b、經(jīng)營、使用過程中的違法、違規(guī)現(xiàn)象和安全隱患。對超期服役的鋼瓶予以廢棄,防止事故發(fā)生。

（二）全面排查燃?xì)獍踩[患。組織人員對城區(qū)地下管網(wǎng)、居民的入戶管及居民室內(nèi)、學(xué)校、幼兒園、浴池、旅店等人員聚集場所和老、舊、散小區(qū)等重點(diǎn)部位進(jìn)行全面排查，排查出的安全隱患及時整改，重大隱患要立即上報，制定整改方案，派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督整改。結(jié)合城區(qū)總體規(guī)劃，加快舊管網(wǎng)改造步伐，完成區(qū)內(nèi)5公里超期運(yùn)行鐵管網(wǎng)，防止發(fā)生重大惡性燃?xì)馐鹿省?/p>

（三）加強(qiáng)燃?xì)庠O(shè)施保護(hù)。燃?xì)馄髽I(yè)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立燃?xì)獍踩緲?biāo)志和各種保護(hù)裝置。凡在燃?xì)庠O(shè)施保護(hù)范圍內(nèi)施工作業(yè)，影響燃?xì)庠O(shè)施安全的，須到燃?xì)馄髽I(yè)會簽，在燃?xì)馄髽I(yè)的監(jiān)護(hù)下施工，杜絕野蠻施工。結(jié)合“全區(qū)奮戰(zhàn)150天市容環(huán)境綜合整治”活動，組織相關(guān)部門對非法占壓燃?xì)夤芫€及設(shè)施設(shè)備的建筑物、構(gòu)筑物集中開展拆違行動。對破壞和私搭、亂接、亂改燃?xì)庠O(shè)施等行為，由區(qū)燃?xì)夤芾磙k公室報請市燃?xì)庑姓鞴懿块T給予嚴(yán)厲處罰。

（四）逐步規(guī)范燃?xì)馄骶咪N售行為。加大區(qū)內(nèi)燃?xì)馄骶咪N售市場的經(jīng)營管理，嚴(yán)禁銷售不符合國家標(biāo)準(zhǔn)的燃?xì)馄骶吆拖嚓P(guān)設(shè)備設(shè)施，嚴(yán)厲打擊非法上門推銷燃?xì)馄骶叩男∩绦∝湣?/p>

三、時間安排

專項(xiàng)整治活動時間為2011年3月25日至2011年12月31日。

（一）宣傳排查階段（2011年3月25日至2011年4月10日）有組織有步驟集中排查安全隱患，落實(shí)包保責(zé)任制，簽訂包保責(zé)任書，燃?xì)馄髽I(yè)包保社區(qū)，社區(qū)包保樓院。

（二）整改治理階段（2011年4月11日至2011年12月31日）集中實(shí)施管網(wǎng)改造和置換，依法拆除占壓燃?xì)夤芫€的違章建筑。

四、職責(zé)任務(wù)

（一）區(qū)天然氣總公司。一要加強(qiáng)安全檢查工作力度，利用高精尖檢測設(shè)備和必要專業(yè)設(shè)備，對全區(qū)各類燃?xì)庠O(shè)施和燃?xì)馍a(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)的安全隱患排查。特別是燃?xì)夤芫W(wǎng)、調(diào)壓站要實(shí)行24小時巡視、巡檢，對所發(fā)現(xiàn)安全隱患要及時采取有效措施，堅決遏制燃?xì)馐鹿拾l(fā)生。二要加大燃?xì)夤芫W(wǎng)改造力度，全面掌握全區(qū)燃?xì)夤芫W(wǎng)情況，區(qū)天然氣總公司要與規(guī)劃部門做好銜接，按照規(guī)劃要求抓緊改造5公里鐵管燃?xì)夤芫W(wǎng)。三要進(jìn)一步完善燃?xì)馐鹿蕬?yīng)急處置預(yù)案，時刻做好應(yīng)急準(zhǔn)備，對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)部位有計劃開展應(yīng)急演練活動。

（二）區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局。要從行業(yè)管理角度全面做好安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作，對企業(yè)供氣、生產(chǎn)用氣等行為進(jìn)行規(guī)范和管理，確保燃?xì)庠搭^安全穩(wěn)定。

（三）區(qū)規(guī)劃分局、區(qū)國土分局、區(qū)市容環(huán)衛(wèi)局、區(qū)公安分局、區(qū)房產(chǎn)中心：要結(jié)合“全區(qū)奮戰(zhàn)150天市容環(huán)境綜合整治”活動，開展聯(lián)合執(zhí)法，對占壓燃?xì)夤芫W(wǎng)的各類違法建筑物、構(gòu)筑物依法進(jìn)行拆除。對在整治活動中阻撓搶修、室內(nèi)安檢、維修整改、拆除違章建筑的企業(yè)和個人。公安部門要積極介入，采取有效措施，確保整治工作順利進(jìn)行。

（四）區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局：嚴(yán)厲打擊野蠻施工、擅自破壞拆除燃?xì)夤芫€、設(shè)備設(shè)施等違法行為，指導(dǎo)項(xiàng)目施工單位要嚴(yán)格執(zhí)行各種管線施工審批會簽制度；在燃?xì)夤芫€周邊施工的，要提前向區(qū)天然氣總公司提出申請，區(qū)天然氣總公司依法監(jiān)護(hù)。

（五）區(qū)工商分局:對全區(qū)燃?xì)馄骶咪N售市場進(jìn)行一次徹底整治，嚴(yán)厲打擊銷售假冒偽劣燃?xì)馄骶呓?jīng)營行為，有效防止燃?xì)獍踩鹿拾l(fā)生。

（六）區(qū)公安消防大隊(duì):一旦發(fā)生燃?xì)馐鹿剩芰⒓床扇?yīng)對措施，使事故及時得到有效控制，使損失降到最低。

（七）區(qū)監(jiān)察局:要對整治工作全程監(jiān)督，嚴(yán)肅查處責(zé)任不落實(shí)、管理不到位、措施不得力等失職行為，嚴(yán)厲追究各單位不作為亂作為的責(zé)任人責(zé)任，確保整治工作取得實(shí)效。

（八）區(qū)廣播電影電視中心:加大燃?xì)獍踩麄鹘逃Χ龋ㄟ^設(shè)置專欄等形式，全方位宣傳《城鎮(zhèn)燃?xì)夤芾項(xiàng)l例》，切實(shí)增強(qiáng)市民安全防范意識，普及安全用氣常識。同時，對于在用氣安全方面出現(xiàn)的反面典型予以曝光。

（九）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村:各社區(qū)、村組要充分發(fā)揮作用，配合區(qū)天然氣總公司開展好轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、居民燃?xì)獾陌踩挪椋l(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要建立領(lǐng)導(dǎo)包企業(yè)、社區(qū)包樓院、村組包農(nóng)戶的層層包保制度，確保不漏一戶。發(fā)現(xiàn)安全隱患的用戶要配合區(qū)天然氣總公司積極進(jìn)行整改，對拒不整改，威脅到公共安全的行為要立即采取停氣等有效措施，果斷處理，確保不留隱患。

五、整治要求

（一）成立組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由區(qū)政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長、區(qū)政府辦公室分管主任、天然氣總公司主要領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的區(qū)燃?xì)獍踩芾韺ｍ?xiàng)整治活動領(lǐng)導(dǎo)小組，全權(quán)負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治活動，對專項(xiàng)整治活動進(jìn)行整體安排部署。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)專項(xiàng)整治活動的綜合協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查、管理等工作。

（二）多措并舉，強(qiáng)化監(jiān)管。建立政府監(jiān)管、部門聯(lián)動、企業(yè)自查的管理模式。各部門在職責(zé)范圍內(nèi)依法規(guī)范燃?xì)馍a(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)等各類行為，燃?xì)馄髽I(yè)應(yīng)24小時對燃?xì)庠O(shè)施進(jìn)行監(jiān)控、巡視，制訂燃?xì)馐鹿蕬?yīng)急處置預(yù)案；社區(qū)配合區(qū)天然氣總公司開展好轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、居民燃?xì)庠O(shè)施安全排查。建立信息報告獎勵制度，對及時發(fā)現(xiàn)并報告管網(wǎng)重大漏氣隱患的個人給予獎勵。燃?xì)鈸屝揠娫挘骸?/p>

篇7

一、跟蹤檢查的對象及時間

（一）檢查對象

1、我市轄區(qū)內(nèi)*年1月1日前取得GSP認(rèn)證證書且近兩年內(nèi)未安排GSP跟蹤檢查的藥品零售企業(yè)；本年度已安排再認(rèn)證的企業(yè)，不再安排GSP認(rèn)證跟蹤專項(xiàng)檢查。

2、在本年度發(fā)生經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、注冊地址、倉庫地址等變更且已通過GSP認(rèn)證的藥品經(jīng)營企業(yè)，其跟蹤檢查可與GSP專項(xiàng)檢查一并進(jìn)行。

（二）檢查時間

1、準(zhǔn)備階段：*年2月20日至3月10日。

2、現(xiàn)場檢查階段：*年3月20日至*年9月30日。

3、總結(jié)上報階段：*年10月10日至*年10月20日。

二、檢查標(biāo)準(zhǔn)及檢查人員組成

（一）檢查標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及其實(shí)施細(xì)則、《藥品GSP認(rèn)證評定標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行全面檢查，并如實(shí)記錄缺陷項(xiàng)目，形成跟蹤檢查報告。

（二）檢查人員：由各縣（市、區(qū)）局在本單位隨即抽取三名GSP檢查員組成現(xiàn)場檢查組，檢查組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。

三、職責(zé)分工

（一）市局負(fù)責(zé)制訂本年度全市GSP認(rèn)證跟蹤檢查工作計劃；對縣（市、區(qū)）工作進(jìn)行督查；制訂直管零售企業(yè)GSP跟蹤檢查方案并組織現(xiàn)場檢查；向省局上報檢查記錄和檢查總結(jié)。

（二）各縣（區(qū)、市）局負(fù)責(zé)制訂本轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)GSP跟蹤檢查計劃和檢查方案；組織實(shí)施現(xiàn)場檢查；向市局上報檢查記錄和結(jié)果。

四、檢點(diǎn)內(nèi)容和方法

（一）檢點(diǎn)內(nèi)容

全面檢查企業(yè)自首次GSP認(rèn)證后的質(zhì)量管理體系運(yùn)行情況，從設(shè)施設(shè)備、人員資質(zhì)、許可事項(xiàng)、進(jìn)貨把關(guān)、質(zhì)量驗(yàn)收、儲存陳列、日常養(yǎng)護(hù)、分類管理、內(nèi)部評審、制度落實(shí)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)開展檢查。重點(diǎn)抓好以下工作：

1、按照國家和省局推行信息化管理及藥品電子監(jiān)管的要求，在我市藥品經(jīng)營企業(yè)逐步推行GSP軟件系統(tǒng)電子化管理。

2、嚴(yán)格藥學(xué)技術(shù)人員在崗履職的檢查，對現(xiàn)場檢查及核實(shí)質(zhì)量負(fù)責(zé)人不能在崗執(zhí)業(yè)的，延期檢查，并要求企業(yè)限期整改，按期不能整改的一律依法吊銷《藥品經(jīng)營許可證》。

3、嚴(yán)格處方藥銷售管理，落實(shí)國家局*年下發(fā)的《關(guān)于做好處方藥分類管理實(shí)施工作的通知》要求，所有藥品零售經(jīng)營的抗菌、抗病毒和激素等九大類藥品必須憑處方銷售，國家規(guī)定藥品零售企業(yè)不得經(jīng)營的藥品一律不得經(jīng)營，否則依法嚴(yán)厲查處。

4、嚴(yán)格落實(shí)國家局《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范藥品零售企業(yè)經(jīng)營行為的通知》，堅決禁止藥品零售企業(yè)經(jīng)營無批準(zhǔn)證明文件、無產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格證明、產(chǎn)品名稱和生產(chǎn)廠名以及廠址無中文標(biāo)識的產(chǎn)品；禁止經(jīng)營與藥品包裝相似、與藥品同名或者名稱相仿、宣傳功能主治的非藥品類產(chǎn)品。嚴(yán)格落實(shí)藥品經(jīng)營企業(yè)購銷產(chǎn)品建立購銷臺帳制度，嚴(yán)厲打擊非藥品冒充藥品宣傳和銷售等違法犯罪活動。

5、嚴(yán)格取締藥品經(jīng)營企業(yè)出租轉(zhuǎn)讓柜臺、掛靠經(jīng)營及各種形式虛假藥品廣告宣傳。

6、貫徹落實(shí)國家局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)興奮劑管理的通知》精神，進(jìn)一步規(guī)范含興奮劑及其復(fù)方制劑的經(jīng)營行為，嚴(yán)把市場準(zhǔn)入關(guān)。藥品批發(fā)企業(yè)未經(jīng)核準(zhǔn)不得經(jīng)營蛋白同化制劑、肽類激素，藥品零售企業(yè)不得銷售除胰島素以外的蛋白同化制劑、肽類激素；對列入興奮劑目錄管理的藥品單方制劑，對經(jīng)營企業(yè)未按規(guī)定銷售興奮劑及其復(fù)方制劑的，要嚴(yán)格依照《藥品管理法》、《藥品流通監(jiān)督管理辦法》、《反興奮劑條例》等規(guī)定進(jìn)行處理。

（二）檢查方式

檢查工作嚴(yán)格按照GSP現(xiàn)場檢查程序和檢查方案，采取聽匯報、查現(xiàn)場、問情況、查資料等方式進(jìn)行。

五、工作要求

（一）各縣（市、區(qū)）局要高度重視GSP跟蹤檢查工作，要結(jié)合市場監(jiān)管工作實(shí)際，制定詳細(xì)和便于操作的工作計劃，明確責(zé)任和目標(biāo)，精心組織,周密安排，確保實(shí)效。并于3月20日前將GSP跟蹤檢查工作計劃報市局藥品市場監(jiān)督科。

（二）嚴(yán)格遵守檢查工作紀(jì)律。檢查組要按照檢查程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展現(xiàn)場檢查，客觀記錄存在的缺陷項(xiàng)目。對不符合《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定的行為，應(yīng)依法嚴(yán)肅處理。

篇8

今年以來，全市各地各部門認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，有效開展重大事故隱患排查和安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治，切實(shí)加大安全生產(chǎn)監(jiān)管和執(zhí)法力度，全市安全生產(chǎn)形勢總體平穩(wěn)，實(shí)現(xiàn)了安全生產(chǎn)三個“零增長”的控制目標(biāo)。當(dāng)前已進(jìn)入冬季，是事故的高發(fā)期，又是企業(yè)趕任務(wù)、搶工期的生產(chǎn)旺季，為保證新一年安全生產(chǎn)工作有一個良好的開端，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就抓好我市今冬明春安全生產(chǎn)工作通知如下：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。冬春季節(jié)氣候和生產(chǎn)環(huán)境多變，極易誘發(fā)各類安全事故。各地各有關(guān)部門要從落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認(rèn)識做好安全生產(chǎn)工作的極端重要性，以對黨和人民高度負(fù)責(zé)的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，切實(shí)加強(qiáng)對安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，狠抓重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)的安全生產(chǎn)。各地各部門主要負(fù)責(zé)人要親自組織、親自部署、親自檢查，針對冬春季節(jié)安全生產(chǎn)工作的特點(diǎn)，采取強(qiáng)有力措施，堅決遏制各類重特大事故的發(fā)生。

二、加大隱患排查力度，確保專項(xiàng)整治完成。各地各部門要對今年排定的安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治隱患進(jìn)行回頭看，切實(shí)完成隱患的整改工作。對被列為省、市級重大事故隱患單位及各項(xiàng)專項(xiàng)整治，尚未整改完畢的，要跟蹤督辦，年底前必須堅決完成。同時要著手部署明年重大事故隱患的排查與整治工作，結(jié)合元旦、春節(jié)安全生產(chǎn)大檢查，對一時難以整改的事故隱患要列入年度整治重點(diǎn)，編制工作計劃、方案，落實(shí)責(zé)任人和整改資金，確定整改期限進(jìn)行整改。

三、切實(shí)加強(qiáng)危險化學(xué)品及煙花爆竹的安全監(jiān)管。各地各部門要針對我市危險化學(xué)品生產(chǎn)儲存企業(yè)多的特點(diǎn)，抓好安全監(jiān)管，開展對違章生產(chǎn)、違章作業(yè)的安全檢查。同時要繼續(xù)開展危險化學(xué)品道路運(yùn)輸安全專項(xiàng)整治工作，嚴(yán)厲打擊非法生產(chǎn)、儲存、經(jīng)營、運(yùn)輸?shù)男袨椤σ夯蜌狻《救軇⒁兹肌⒁妆戎攸c(diǎn)品種，要從源頭上實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控，嚴(yán)防發(fā)生群死群傷惡性事故。歲末年初是煙花爆竹生產(chǎn)、銷售和消費(fèi)旺季，各地各有關(guān)部門要從生產(chǎn)、儲存、運(yùn)輸、經(jīng)銷、燃放、應(yīng)急和事故查處等各個環(huán)節(jié)著手，全面加強(qiáng)煙花爆竹的安全監(jiān)管工作，加大監(jiān)管力度。公安、安監(jiān)、工商、質(zhì)監(jiān)、供銷等部門要協(xié)調(diào)配合，加大聯(lián)合執(zhí)法力度，堅決打擊煙花爆竹非法生產(chǎn)和銷售行為，防止不合格產(chǎn)品和違法產(chǎn)品流入市場。

四、抓好交通運(yùn)輸安全工作。各地各部門要提前做好春運(yùn)安全各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，制定科學(xué)周密的運(yùn)輸安全工作方案，建立健全責(zé)任制，及時落實(shí)運(yùn)輸安全的各項(xiàng)措施，嚴(yán)密防范重特大交通事故，確保元旦春節(jié)運(yùn)輸安全有序。公安、交通部門要加強(qiáng)事故多發(fā)路段、危險路段的治理，保障雨、雪、霧等惡劣天氣狀況下道路安全暢通。加強(qiáng)對運(yùn)輸車船的檢查，把好源頭關(guān)，嚴(yán)禁未經(jīng)檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格的車船參與運(yùn)輸，并進(jìn)一步加強(qiáng)道路交通安全執(zhí)法，嚴(yán)肅查處各類違法違章行為。有關(guān)運(yùn)輸企業(yè)要做好客運(yùn)車輛安全檢查和維護(hù)工作，杜絕故障車輛投入營運(yùn)，同時要做好司乘人員的安全教育工作，嚴(yán)禁違章超載、超速、疲勞駕駛、酒后駕駛，杜絕各種交通違法行為。農(nóng)業(yè)部門要加強(qiáng)對拖拉機(jī)等農(nóng)用車輛的管理，嚴(yán)禁違章載人和超載。教育部門要加強(qiáng)學(xué)生接送車的安全管理，嚴(yán)防“病車”和超載接送。各級水上交通和漁業(yè)部門要加強(qiáng)水上與漁業(yè)生產(chǎn)的安全管理，嚴(yán)禁超載和非客船載客。旅游部門要做好旅游設(shè)施的安全檢查，保障游客安全。

五、切實(shí)加強(qiáng)消防安全管理。冬、春是火災(zāi)事故多發(fā)季節(jié)，當(dāng)前要繼續(xù)抓好火災(zāi)隱患暨“三合一”場所普查整治工作，結(jié)合元旦春節(jié)來臨，各地各部門要全面組織消防安全檢查，檢點(diǎn)為大型市場、商場、賓館飯店、醫(yī)院、學(xué)校、公共娛樂場所、大型建筑工地、人口居住密集的社區(qū)、各類出租房、易燃易爆危險化學(xué)物品生產(chǎn)儲存銷售使用單位等，堅決杜絕“三合一”現(xiàn)象，做好消防設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)工作，加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)督，保持安全疏散通道的暢通，發(fā)現(xiàn)隱患及時整改，確保公共集聚場所消防安全；要做好節(jié)日期間煙花爆竹燃放的安全工作，制定嚴(yán)格的監(jiān)管和防范措施；加強(qiáng)消防安全宣傳，提高群眾的消防意識和自防自救能力。

六、強(qiáng)化工礦企業(yè)安全生產(chǎn)管理。各地各部門要加大對工礦企業(yè)安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督管理，對高危行業(yè)如礦山、危險化學(xué)品、建筑等企業(yè)要進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格安全生產(chǎn)許可證管理，認(rèn)真執(zhí)行安全生產(chǎn)的各項(xiàng)規(guī)章制度，對尚不具備發(fā)證條件的企業(yè)，要責(zé)令停產(chǎn)整頓，對限期整改后仍達(dá)不到發(fā)證條件的企業(yè)，要依法關(guān)閉。企業(yè)要加強(qiáng)現(xiàn)場安全管理，改善作業(yè)環(huán)境，及時消除事故隱患，加大對重大危險源的監(jiān)控和管理，淘汰落后的、不安全的生產(chǎn)方式和設(shè)備，積極采取各種手段，確保工礦企業(yè)的安全生產(chǎn)。在春季來臨之前，各地各有關(guān)部門要做好自然災(zāi)害的防范工作，防止山體滑坡、泥石流等災(zāi)害的發(fā)生。

篇9

一、構(gòu)建內(nèi)部控制審計模型

內(nèi)部控制審計對象可以是整個企業(yè)內(nèi)部控制體系，也可以是對某個業(yè)務(wù)域內(nèi)部控制體系。開展內(nèi)部控制審計對于內(nèi)部控制更好地發(fā)揮其風(fēng)險防控職能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略具有重要的促進(jìn)作用。考慮內(nèi)部控制審計的專業(yè)性和具體業(yè)務(wù)的技術(shù)性，江西洪都航空工業(yè)集團(tuán)公司構(gòu)建了以業(yè)務(wù)域?yàn)閯澐值膶I(yè)內(nèi)控管理組，以目標(biāo)為導(dǎo)向，以標(biāo)準(zhǔn)化控制為對標(biāo)基礎(chǔ)，以風(fēng)險控制矩陣為工具，通過對內(nèi)部控制管理情況自查、內(nèi)部控制審計人員抽查、缺陷確認(rèn)、缺陷整改等流程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制改進(jìn)目標(biāo)。

內(nèi)部控制審計工作模型

二、開展內(nèi)部控制審計的主要做法

（一）統(tǒng)籌協(xié)同，開放共享，分層分類組織推進(jìn)。

鑒于內(nèi)部控制審計是對企業(yè)經(jīng)營班子認(rèn)定的內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行審計并發(fā)表意見，公司內(nèi)控審計明確受董事會所屬內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)，審計部門牽頭實(shí)施。

內(nèi)部控制體系全層級覆蓋了企業(yè)的全價值鏈各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計部門從人員到業(yè)務(wù)能力難以滿足獨(dú)立開展全體系內(nèi)控審計工作的要求，因此，公司按照業(yè)務(wù)域成立專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組，實(shí)行內(nèi)部控制分類管理，工作組負(fù)責(zé)專項(xiàng)風(fēng)險內(nèi)控管理的統(tǒng)籌規(guī)劃和組織實(shí)施、檢查、完善，組長由主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理擔(dān)任，常務(wù)副組長由相關(guān)業(yè)務(wù)主管副總師擔(dān)任，成員由相關(guān)業(yè)務(wù)單位主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，各工作組下設(shè)該業(yè)務(wù)域跨部門專家組，在業(yè)務(wù)牽頭單位組織下推進(jìn)各專項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控審計工作。開展內(nèi)控審計期間，各專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組所屬業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)在根據(jù)審計部統(tǒng)一部署開展工作，為審計工作組提供專業(yè)支持。

（二）聚焦熱點(diǎn)、找準(zhǔn)關(guān)鍵，致力提升管控短板。

內(nèi)部控制審計工作過程是對企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計、實(shí)施及運(yùn)行的結(jié)果進(jìn)行調(diào)查、測試、分析、評價，進(jìn)而對其內(nèi)部控制管理狀態(tài)作出審計結(jié)論的系統(tǒng)性活動；公司開展一次內(nèi)部控制審計周期一般不超過三周，要在如此短暫的時間通過內(nèi)部控制審計有效推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制管理水平，難度很大；如何確定工作重點(diǎn)，使內(nèi)部控制審計發(fā)揮最大的效益，成為一個需要深入思考，逐步解決的問題。我們的做法是，全面梳理企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程，同時圍繞組織戰(zhàn)略明確中長期工作目標(biāo)，通過目標(biāo)牽引，制定中長期整體工作規(guī)劃；在此基礎(chǔ)上，聚焦企業(yè)當(dāng)前熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，分解工作規(guī)劃，明確階段性任務(wù)重點(diǎn)，以保證工作的重要性、及時性和持續(xù)性；通過集中力量解決當(dāng)期關(guān)鍵業(yè)務(wù)短板，助推企業(yè)管理能力快速提升。為有效評價公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)域內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的缺陷并整改，持續(xù)提升公司風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，公司根據(jù)企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)梳理出重要業(yè)務(wù)流程133條，重點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍包括：組織架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、股東權(quán)益、經(jīng)營業(yè)績考核與評價、采購業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、銷售業(yè)務(wù)、存貨管理、財務(wù)管理等27項(xiàng)，明確實(shí)施內(nèi)部控制評價要點(diǎn)及內(nèi)容526處。2014年，公司在全面推進(jìn)保障財報真實(shí)性、完整性內(nèi)控審計的同時，重點(diǎn)圍繞投資企業(yè)管理、采購管理業(yè)務(wù)開展內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，通過后期整改，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期效果。

（三）開放視角，貼合實(shí)際，合理選用內(nèi)控審計方法。

編制內(nèi)控審計工作方案要合理選用內(nèi)控審計工作推進(jìn)方式。我們認(rèn)為，當(dāng)前內(nèi)控審計常用推進(jìn)方式一般有按業(yè)務(wù)過程檢查評價審計、按部門檢查評價審計兩種。按業(yè)務(wù)過程檢查評價審計，一般按業(yè)務(wù)域分工，依托業(yè)務(wù)流程逐步推進(jìn)，全價值鏈排查，可有效避免部門間業(yè)務(wù)流內(nèi)部控制的重疊和空白，但這個過程往往會涉及多個部門，組織不好容易出現(xiàn)多個審計工作組重復(fù)到同一部門開展工作的現(xiàn)象；以部門為中心的檢查評價審計，工作效率相對較高，但由于一個部門往往涉及多個業(yè)務(wù)的多個過程，如果準(zhǔn)備不充分、掌握不細(xì)致，容易發(fā)生重復(fù)或疏漏現(xiàn)象，這要求在審計工作組織階段充分考慮到過程間的相關(guān)性，對內(nèi)控審計各小組的內(nèi)部溝通和配合提出較高的要求。

另外，內(nèi)控審計還可按業(yè)務(wù)方向采取順向追蹤、逆向追溯工作方式。順向追蹤是按照內(nèi)控體系過程的實(shí)施運(yùn)行順序進(jìn)行審計的方式，從控制文件的內(nèi)容查到實(shí)施情況，可以系統(tǒng)地了解業(yè)務(wù)控制設(shè)計的有效性，這種方式可以系統(tǒng)地了解內(nèi)控體系的整個過程，查證跨部門接口及其協(xié)調(diào)性，但耗時較長；逆向追溯通過反方向?qū)徲媰?nèi)部控制設(shè)計和實(shí)施過程存在的問題，這種方式針對性強(qiáng)，工作效率高，容易發(fā)現(xiàn)當(dāng)前業(yè)務(wù)核心矛盾，但可能導(dǎo)致審計評價結(jié)果不夠全面。

公司開展內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)期間，根據(jù)具體審計業(yè)務(wù)規(guī)模、周期要求等特點(diǎn)、結(jié)合對該業(yè)務(wù)了解程度，合理選用審計工作，科學(xué)編制內(nèi)控審計工作方案；公司內(nèi)控審計圍繞業(yè)務(wù)鏈循序開展，通過工作組內(nèi)部協(xié)調(diào)，避免對同一部門的長期進(jìn)駐；在開展全面內(nèi)控審計期間，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)域采取順向追蹤審計，全面排查；對非重點(diǎn)業(yè)務(wù)域以順向追蹤抽查為主，同時圍繞未完成KPI值及上年度發(fā)生相關(guān)風(fēng)險事件實(shí)施逆向追溯審計，保證審計工作“性價比”最優(yōu)。

（四）目標(biāo)牽引，多維考量，科學(xué)判定內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)。

評判內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是否合理是內(nèi)部控制審計的重要工作之一，公司依托中航工業(yè)內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)模板，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合公司實(shí)際，多維考量，努力推動內(nèi)控缺陷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置最優(yōu)化。

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，尤其是當(dāng)前航空城建設(shè)及企業(yè)制造能力轉(zhuǎn)型升級期特點(diǎn)，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：

財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

a.公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)

b.公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

a.公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標(biāo)準(zhǔn)

b.公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

（五）對標(biāo)梳理，多方驗(yàn)證，正確做出內(nèi)控審計結(jié)論。

公司對標(biāo)上級集團(tuán)公司及行業(yè)內(nèi)標(biāo)桿企業(yè)參考國際內(nèi)控控制相關(guān)準(zhǔn)則，制定了相對完善的內(nèi)控控制工作規(guī)范，開展內(nèi)部控制審計期間，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，對標(biāo)工作規(guī)范，以制度、流程梳理為抓手，以重大風(fēng)險應(yīng)對、關(guān)鍵點(diǎn)控制為審計重點(diǎn)，逐級排查內(nèi)部控制缺陷。由于在內(nèi)控審計結(jié)論確認(rèn)方面，基于財報的可量化缺陷相對容易得到認(rèn)可，但基于非財報的內(nèi)控缺陷中，對非財報內(nèi)控設(shè)計有效性缺陷的認(rèn)定，被審計方往往會東一條、西一點(diǎn)的從各個制度、流程、工作規(guī)范中抽取一些材料，以圖支撐其內(nèi)控有效的論點(diǎn)；同時由于難以量化，被審計方往往對內(nèi)控缺陷等級認(rèn)定也存在不同的理解，給內(nèi)控審計結(jié)論的確定帶來困難，為解決該工作難點(diǎn)，公司審計部一是借助各業(yè)務(wù)域?qū)＜医M力量，彌補(bǔ)審計團(tuán)隊(duì)專業(yè)知識不足的缺陷，通過多角度充分論證大幅提升審計結(jié)論質(zhì)量；二是強(qiáng)化審計人員客觀意識，避免因脫離企業(yè)實(shí)際，忽視實(shí)際控制效果，過度強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制系統(tǒng)化整合要求。

（六）循序整改，跟蹤歸零，保障實(shí)現(xiàn)內(nèi)控審計目標(biāo)。

積極落實(shí)內(nèi)控缺陷審計整改，確保整改到位。公司對上一年度內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，制定整改計劃，明確整改目標(biāo)，布置整改任務(wù)及里程碑節(jié)點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任人，跟蹤整改進(jìn)度，報告整改結(jié)果。并按期檢查內(nèi)控審計缺陷整改工作，對未完成重大重要缺陷整改工作的，逐級上報，說明原因，由審計部門組織考核打分，考核結(jié)果列入公司組織績效考核體系一并獎懲。

（七）多方培養(yǎng)，雙向交流，積極打造內(nèi)控管理團(tuán)隊(duì)。

為了更好地開展內(nèi)控審計工作，公司加強(qiáng)內(nèi)審培訓(xùn)、內(nèi)部研討與交流，注重審計文化宣傳，陶冶審計人員情操，加強(qiáng)內(nèi)控審計工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。內(nèi)控審計機(jī)構(gòu)和人員是內(nèi)控審計工作的基礎(chǔ)，是審計主體責(zé)任的重要體現(xiàn)。公司高度重視內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力；鼓勵風(fēng)控崗位和業(yè)務(wù)崗位的雙向交流，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，保障全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的有效推進(jìn)。同時在公司內(nèi)控管理辦公室的高度重視下，采取洪都大學(xué)堂、多媒體宣傳、知識競賽等多種形式，進(jìn)行公司一級、二級培訓(xùn)，為各專業(yè)風(fēng)險內(nèi)控管理工作組、各業(yè)務(wù)單位培養(yǎng)風(fēng)險內(nèi)控管理專業(yè)人才；同時加大檢查力度，對于發(fā)生重大風(fēng)險事件的單位，反查其工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)是否到位，落實(shí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，進(jìn)而推動內(nèi)控審計隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮相關(guān)業(yè)務(wù)人員工作效能。

（八）集成功能，健全系統(tǒng)，積極探索信息化審計工具。

公司自2013年起，研究建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控（IC-ERM）信息系統(tǒng)，部分功能已逐步投入使用。IC-ERM信息系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上遵循《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，在技術(shù)上基于流程引擎、表單引擎、文檔引擎三大基礎(chǔ)引擎，圍繞“內(nèi)控評價-缺陷分析-缺陷整改”評價過程，提供了對內(nèi)控體系進(jìn)行工作底稿自我測試、管理層測試、缺陷分析、缺陷跟蹤等業(yè)務(wù)的全面監(jiān)督，從不同角度自動產(chǎn)生統(tǒng)計和分析報告，并在系統(tǒng)初始化的業(yè)務(wù)規(guī)則基礎(chǔ)上，提供了對簽署流程、表單模板、表單底稿、文檔模板進(jìn)行靈活再定義的功能，在評價過程中不同簽署環(huán)節(jié)，可借助業(yè)務(wù)建模、項(xiàng)目管理、訪談工具、缺陷識別等工具開展和落實(shí)評價工作，最終達(dá)到對企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效監(jiān)督。

2014年，公司主要運(yùn)用該系統(tǒng)進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)域部分的內(nèi)部控制審計，從工作結(jié)果看，借助IC-ERM信息系統(tǒng)不僅為內(nèi)控審計工作提供了多樣化的選擇工具，由于IC-ERM信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了“零散信息集中化，概念信息具體化，時效信息控制化”的目標(biāo)，大幅縮短了內(nèi)控審計周期，提高了審計效率。當(dāng)前，公司還正在為內(nèi)控審計工作與信息化更加廣泛的結(jié)合開展積極探索，不僅包括風(fēng)險內(nèi)控信息IC-ERM系統(tǒng)，還充分考慮和其他信息系統(tǒng)在內(nèi)控審計的功能對接，如：公司流程管理信息系統(tǒng)（ARIS）是專門針對“流程設(shè)計”的梳理、展示平臺，在內(nèi)控審計管理工作中可以有效檢驗(yàn)其設(shè)計是否有效；公司流程落地信息系統(tǒng)的開發(fā)是針對固定資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)域全鏈條的線上執(zhí)行，這種無紙化的線上運(yùn)行可以充分檢驗(yàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行是否有效。類似以上兩個信息系統(tǒng)在公司內(nèi)控審計中的應(yīng)用還有很多，信息化不僅為日常辦公提供了便利，更為審計部門在內(nèi)控審計工作中檢查業(yè)務(wù)的設(shè)計和執(zhí)行有效性時提供了可靠的依據(jù)。

三、內(nèi)部控制審計工作取得的成效

（一）企業(yè)管理水平和抗風(fēng)險能力進(jìn)一步提升。

近年來，通過內(nèi)控審計推動，公司持續(xù)從戰(zhàn)略績效管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等多方面強(qiáng)化管理，提升管理水平。在戰(zhàn)略績效管理方面，2014年，公司修改完善了177個績效指標(biāo)，2015年又新增績效指標(biāo)248個；在財務(wù)管理方面，公司全年節(jié)約費(fèi)用8 000余萬元；在生產(chǎn)管理方面，公司持續(xù)強(qiáng)化指令性計劃管理，全年零件指令性計劃完成率達(dá)99.61%；在管理創(chuàng)新方面，AOS生產(chǎn)制造模塊試點(diǎn)工作穩(wěn)步推進(jìn)，精益改善項(xiàng)目取得積極成效；在2014年，公司內(nèi)控審計共發(fā)現(xiàn)缺陷XX項(xiàng)，現(xiàn)均已整改完成，內(nèi)部控制水平的提升無疑為各項(xiàng)管理成果的實(shí)現(xiàn)提供了保障。

（二）企業(yè)階段性經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

公司緊緊抓住經(jīng)營目標(biāo)，統(tǒng)籌做好科研生產(chǎn)經(jīng)營各項(xiàng)工作，圓滿完成了年度經(jīng)營目標(biāo)。營業(yè)收入同比增長14.8%，工業(yè)總產(chǎn)值同比增長54.31%，工業(yè)增加值同比增長13.31%，利潤總額同比增加1 589萬元。內(nèi)部控制審計是企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的助推器，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)保駕護(hù)航。

（三）助推培養(yǎng)了一批管理人才，促進(jìn)營造良好風(fēng)險內(nèi)控文化氛圍。

近年來，公司高度重視內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力。公司舉辦了多次風(fēng)險內(nèi)控知識培訓(xùn)，發(fā)表多篇風(fēng)險內(nèi)控文化宣傳報導(dǎo)，從思想上、知識結(jié)構(gòu)上培養(yǎng)一批風(fēng)險意識強(qiáng)、業(yè)務(wù)缺陷辨別能力高的人才隊(duì)伍，以風(fēng)險內(nèi)控方法查找內(nèi)部控制中存在的問題，強(qiáng)化內(nèi)控缺陷整改，達(dá)到提升內(nèi)控管理水平的目的。

結(jié)語

根據(jù)國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作的要求，江西洪都航空工業(yè)集團(tuán)公司不斷探索內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制審計工作，在實(shí)踐中探索出內(nèi)部控制自評價與對重點(diǎn)業(yè)務(wù)域開展內(nèi)控審計相結(jié)合的工作模式，并建立和完善了內(nèi)控審計的工作模版和評價標(biāo)準(zhǔn)等。通過幾年實(shí)踐，逐漸形成了通過內(nèi)控審計，查找內(nèi)控缺陷，開展缺陷整改，實(shí)現(xiàn)管理提升的管理模式，為企業(yè)發(fā)展提供了基礎(chǔ)保障。

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篇10

一、指導(dǎo)思想

以黨的大、屆中全會精神和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》為依據(jù)，突出重點(diǎn)，明確責(zé)任，加強(qiáng)藥品零售環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范藥品經(jīng)營行為。把終止妊娠藥品、中藥飲片包裝管理、低溫儲存藥品、非藥品冒充藥品等有關(guān)文件精神落實(shí)到GSP跟蹤檢查工作中，結(jié)合日常監(jiān)督檢查和各項(xiàng)專項(xiàng)檢查，認(rèn)真開展跟蹤檢查，確保藥品質(zhì)量安全，切實(shí)維護(hù)公眾利益。

二、工作安排及跟蹤檢點(diǎn)

（一）檢查時間：現(xiàn)場檢查時間從即日起至年11月30日止，10月中下旬為市局抽查時間。

（二）跟蹤檢查范圍：所有取得GSP認(rèn)證證書的藥品零售（含連鎖）企業(yè)。

（三）跟蹤檢點(diǎn)：今年跟蹤檢查除了解企業(yè)自認(rèn)證（包括二次認(rèn)證）以來執(zhí)行GSP的情況外，重點(diǎn)檢查企業(yè)認(rèn)證時缺陷項(xiàng)目的整改情況和在GSP認(rèn)證中存在的共性薄弱環(huán)節(jié)。并著重檢查以下內(nèi)容：

1、對照《藥品經(jīng)營許可證》是否有超經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍問題；企業(yè)許可事項(xiàng)變更情況是否及時辦理變更手續(xù)；

2、藥品質(zhì)量管理人員是否在崗在位，是否認(rèn)真履行其職責(zé)，對藥品的購進(jìn)、驗(yàn)收、養(yǎng)護(hù)、不合格藥品處理等工作進(jìn)行審核；銷售處方藥是否索要處方，處方是否經(jīng)過駐店藥師審核簽字；銷售甲類非處方藥是否駐店藥師在崗；

3、是否存在經(jīng)營假劣藥品、終止妊娠藥品的行為；

4、各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況的檢查和考核是否落到實(shí)處，對發(fā)現(xiàn)的問題是否有整改措施及整改結(jié)果；

5、首營企業(yè)、首營品種是否收集相關(guān)資料，是否執(zhí)行網(wǎng)上查詢，審核審批手續(xù)是否完整；

6、藥品是否按藥品分類管理要求陳列，是否按藥品儲存條件分類儲存，中藥飲片包裝管理是否符合規(guī)定，色標(biāo)管理是否符合有關(guān)規(guī)定；

7、藥品的購進(jìn)渠道是否合法、規(guī)范，資質(zhì)檔案是否齊全，質(zhì)保協(xié)議是否經(jīng)過雙方法定代表人簽字、蓋章；購進(jìn)藥品是否按照實(shí)貨驗(yàn)收，票、帳、貨是否相符，藥品驗(yàn)收記錄是否真實(shí)完整，有無合法票據(jù)、清單；進(jìn)口藥品有無注冊證及檢驗(yàn)報告；

8、藥品是否堅持按月檢查，記錄是否完整，對養(yǎng)護(hù)中發(fā)現(xiàn)的藥品質(zhì)量問題是否按要求作相應(yīng)處理；

9、經(jīng)營設(shè)施設(shè)備是否完好，使用記錄是否完整；

10、藥品拆零及處方藥銷售記錄是否真實(shí)完整；

11、連鎖企業(yè)門店（含與一家批發(fā)企業(yè)簽訂全部配送合同，取消倉庫的單體零售藥店）是否達(dá)到統(tǒng)一配送要求，門店有無自行采購藥品情況。

12．營業(yè)場所是否進(jìn)行藥品廣告宣傳，是否符合國家有關(guān)規(guī)定。

三、檢查的方式、方法

市局負(fù)責(zé)對市區(qū)內(nèi)所有藥品零售企業(yè)（包括連鎖）的GSP認(rèn)證跟蹤檢查和檢查后整改的督導(dǎo)，各縣（市）局負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)所有藥品零售企業(yè)（包括連鎖）GSP認(rèn)證跟蹤檢查及整改后的督導(dǎo)工作。現(xiàn)場檢查采用突擊檢查方式，檢查前不通知企業(yè)。如有特殊情況可延長檢查時間。對轄區(qū)內(nèi)所有取得GSP認(rèn)證證書的藥品經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行GSP認(rèn)證跟蹤檢查不得少于一次，重點(diǎn)監(jiān)管對象要跟蹤檢查2次以上。

四、工作要求

（一）各縣（市）食品藥品監(jiān)督管理局要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任和目標(biāo)，依據(jù)《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》、《GSP認(rèn)證現(xiàn)場檢查項(xiàng)目》及檢點(diǎn)制定詳細(xì)的跟蹤檢查方案，精心組織，周密安排、扎實(shí)推進(jìn)，確保這次跟蹤檢查工作取得實(shí)效。跟蹤檢查方案于年6月22日前書面上報市局市場科。

（二）要嚴(yán)格按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》和《GSP認(rèn)證現(xiàn)場檢查項(xiàng)目》開展跟蹤檢查工作，要對每家跟蹤檢查企業(yè)制作現(xiàn)場檢查記錄并認(rèn)真填寫《藥品零售企業(yè)GSP跟蹤檢查記錄表》(附件1)，查出的問題要在以上兩個記錄中詳細(xì)描述記錄，內(nèi)容要一致。對查出的問題要依法認(rèn)真處理，針對企業(yè)存在的問題及時制定整改措施，堵塞監(jiān)管漏洞。

（三）各縣（市）局從第三季度開始每季度末月5日前向市局藥品市場監(jiān)督科上報本季度跟蹤檢查計劃表（附件2）及階段小結(jié)，計劃內(nèi)容包括檢查的企業(yè)名稱、檢查時間、占全部檢查計劃的百分比。每季度末28日前將本季度跟蹤檢查進(jìn)展情況、跟蹤檢查發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的問題和取得的成效（列出檢查合格、不合格企業(yè)數(shù)量），以書面小結(jié)形式上報市局藥品市場監(jiān)督科。并于年11月5日前向市局市場科上報書面跟蹤檢查工作總結(jié)。