導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇銀行自薦信，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

銀行求職自薦信1

銀行求職自薦信1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！感謝你能在百忙之中垂閱的我的求職自薦信！貴公司（銀行）的良好形象和員工素質(zhì)吸引著我這位即將畢業(yè)的學(xué)生，我很愿意能為貴公司效一份微薄之力！我是來(lái)某學(xué)校的某專業(yè)應(yīng)屆畢業(yè)生。我在校期間學(xué)習(xí)努力認(rèn)真，以優(yōu)異的成績(jī)完成了專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)。嚴(yán)格要求自己，尊敬師長(zhǎng)，積極參加學(xué)校組織的各類活動(dòng)，與老師同學(xué)和睦相處，能說(shuō)一口流利地英語(yǔ)，還在自學(xué)國(guó)際金融專業(yè)相關(guān)課程。在業(yè)余我有計(jì)劃的抽出時(shí)間去閱讀各類書刊，雜志，看電視，上網(wǎng)，力求盡可能的擴(kuò)大自己的知識(shí)面，緊跟時(shí)代步伐。在放假期間，走出校門，我盡可能的去捕捉每一個(gè)可以鍛煉的機(jī)會(huì)，與不同層次的人相處，最大化的讓自己零距離的與社會(huì)接觸，感受人生，品位生活的酸，甜，苦，辣，讓自己盡快的適應(yīng)社會(huì)這個(gè)“大家庭”。我很希望能到貴公司（銀行）去工作，使自己所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，讓自己的人生能有一個(gè)質(zhì)的飛躍。我相信貴公司（銀行）的整體形象，管理方式，工作氛圍會(huì)更加吸引我，是我心目中所追求的理想目標(biāo)。因而我很自信的向您承諾：選擇我，您絕不會(huì)后悔！最后謝謝您能在百忙之中給予我的關(guān)注。此致敬禮求職自薦人：xx某年某月某日

 

篇2

您好!

感謝你能在百忙之中垂閱的我的自我推薦信！工商銀行的良好形象和員工素質(zhì)吸引著我這位即將畢業(yè)的學(xué)生，我很愿意能為你們銀行效一份微薄之力！隨信附上個(gè)人簡(jiǎn)歷，期待與您的面談。

我很希望能到你們銀行去工作，使自己所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，讓自己的人生能有一個(gè)質(zhì)的飛躍。我相信你們的整體形象，管理方式，工作氛圍會(huì)更加吸引我，是我心目中所追求的理想目標(biāo)。我在此誠(chéng)懇的請(qǐng)求您能夠給我一次機(jī)會(huì)，讓我展示我的能力。

我在校期間學(xué)習(xí)努力認(rèn)真，以優(yōu)異的成績(jī)完成了專業(yè)基礎(chǔ)。以下，我對(duì)自己進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)單的自我介紹。

積極參加學(xué)校組織的各類活動(dòng)，與老師同學(xué)和睦相處，能說(shuō)一口流利地英語(yǔ)。在業(yè)余時(shí)間我通常會(huì)通過(guò)各種途徑去找能夠讓自己得到鍛煉的各種工作。

我個(gè)人方面，因?yàn)楸旧砦易约旱男愿袷欠浅ｋS和的，而且善于和人溝通，能夠很快的融入新的環(huán)境與團(tuán)隊(duì)。由于本人特別喜歡學(xué)習(xí)新的知識(shí)并運(yùn)用于實(shí)際，所以很擅長(zhǎng)于接受新事物并且善于鉆研。對(duì)于新的挑戰(zhàn)有很大的興趣，并且不怕困難，能夠很快在挑戰(zhàn)與壓力的環(huán)境中快速適應(yīng)。在大學(xué)期間曾經(jīng)參加過(guò)幾次實(shí)習(xí)工作，讓我 的工作及溝通技巧有很大的提升，加之自己的性格開朗所以每次的實(shí)習(xí)中都能夠與團(tuán)隊(duì)中的每一位成員融洽的相處并沒有發(fā)生過(guò)摩擦，而且對(duì)于團(tuán)隊(duì)隊(duì)友之間的摩擦還可以起到緩解的作用，所以我相信我可以很好的融入團(tuán)隊(duì)并且協(xié)助團(tuán)隊(duì)更好的完成任務(wù)。

我的個(gè)人興趣是鋼琴以及聲樂平時(shí)喜歡聽一些古典音樂，也喜歡旅游。

最后謝謝您能在百忙之中給予我的關(guān)注。

篇3

剛轉(zhuǎn)來(lái)的第一天，我緊緊牽著媽媽的手，怯生生地審視著周圍的一切：陌生的校園，陌生的老師，陌生的同學(xué)。操場(chǎng)上，幾棵千年銀杏的枯枝正在殘冬的寒風(fēng)中顫抖……

新班主任高老師似乎看出了我的心思，她和藹地對(duì)我說(shuō)：“歡迎你來(lái)到汶河小學(xué)四（15）班！在以后的學(xué)習(xí)生活中，你有什么困難，老師和同學(xué)們都會(huì)盡量幫助你。”

很快，我就被高老師的課堂吸引了，她總是知識(shí)與故事相結(jié)合，幽默與嚴(yán)謹(jǐn)相統(tǒng)一。還記得她上《燕子》這一課時(shí)，忽而通過(guò)視頻讓我們欣賞燕子在春天里時(shí)而飛翔時(shí)而停歇的美景，忽而用粉筆三筆兩畫就將俊俏可愛的燕子活靈活現(xiàn)地展現(xiàn)在我們眼前，忽而又指導(dǎo)我們以聲情并茂的朗讀去感受小燕子的活潑與機(jī)靈……我驚喜地發(fā)現(xiàn)，我以前上課愛開小差的毛病竟然在這不知不覺中漸漸改掉了。

高老師不僅課講得生動(dòng)，也非常關(guān)心學(xué)生。沒有了爸爸媽媽的監(jiān)督，在學(xué)校代伙的我就不想好好吃飯了。有一次，我午飯只打了一點(diǎn)點(diǎn)。高老師看見了，連忙說(shuō)：“再盛一些吧，一定要把肚子吃飽了。”我還沒吃完就想倒掉，高老師又關(guān)切地問：“怎么？不喜歡吃？挑食可不利于健康成長(zhǎng)，況且我們也不該浪費(fèi)糧食呀！”像這樣無(wú)微不至的老師怎能不讓人感動(dòng)？

篇4

一、國(guó)際上較為普遍的新型資本補(bǔ)充工具

巴塞爾Ⅲ將原有的一級(jí)資本與附屬資本兩個(gè)層級(jí)重新劃分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本三個(gè)層級(jí)，確立了合格資本工具的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高了對(duì)銀行資本吸收損失能力的要求。

一級(jí)資本是在持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況下能夠用于吸收損失的銀行資本，包括核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本，其中，核心一級(jí)資本主要指普通股，其他一級(jí)資本需具備在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失的能力，并具有期限永續(xù)、票息自主支付、不含贖回激勵(lì)條款等特征，包括優(yōu)先股和無(wú)期限的其他一級(jí)資本工具。

二級(jí)資本是在不可持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況下（即破產(chǎn)清算時(shí)）能夠用于吸收損失的銀行資本，具有不含贖回激勵(lì)機(jī)制、在無(wú)法生存情況下將觸發(fā)損失吸收條款并通過(guò)減記或轉(zhuǎn)股機(jī)制實(shí)現(xiàn)損失吸收機(jī)制等合格標(biāo)準(zhǔn)，主要包括混合資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債券等二級(jí)資本工具。

1.優(yōu)先股的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及海外發(fā)行狀況

巴塞爾Ⅲ沒有對(duì)優(yōu)先股是否可視為合格的其他一級(jí)資本給出判斷，而是列示了其他一級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，主要包括以下幾點(diǎn)：一是必須具備在持續(xù)經(jīng)營(yíng)及清算條件下充分吸收損失的能力；二是不包含有強(qiáng)制性的收益分配權(quán)和優(yōu)先權(quán)，銀行在任何時(shí)候都具備取消分配和支付股息的自；三是銀行擁有贖回權(quán)，且贖回時(shí)必須得到監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可。只有滿足了上述要求，優(yōu)先股才可被認(rèn)定為銀行合格的其他一級(jí)資本，并計(jì)入一級(jí)資本充足率計(jì)算范圍。

作為較成熟的融資工具，近年來(lái)優(yōu)先股在國(guó)際主要銀行的股東權(quán)益占比持續(xù)上升，尤其在本輪金融危機(jī)救助行動(dòng)中發(fā)揮了重要的資本補(bǔ)充作用。例如，美國(guó)銀行優(yōu)先股成為美國(guó)政府在金融危機(jī)過(guò)程中參與銀行救助的重要手段，即通過(guò)購(gòu)入可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股進(jìn)行注資、補(bǔ)充銀行流動(dòng)性資金缺口，并獲得固定優(yōu)先股股利，在約定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股，陸續(xù)在二級(jí)市場(chǎng)出售，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)投資退出，此舉不僅幫助銀行業(yè)渡過(guò)危機(jī)，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了可觀的投資回報(bào)。

巴塞爾Ⅲ出臺(tái)后，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局普遍允許金融機(jī)構(gòu)將優(yōu)先股作為其他一級(jí)資本。截至2012年2月，歐洲、美國(guó)及亞洲（除日本外）主要銀行的平均其他一級(jí)資本充足率為2%、2.5%和1.3%，其中通過(guò)優(yōu)先股發(fā)行補(bǔ)充資本的比例約為0.6%、0.75%和0.39%。

2.其他一級(jí)資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)及海外發(fā)行經(jīng)驗(yàn)

巴塞爾Ⅲ規(guī)定，合格的其他一級(jí)資本工具應(yīng)滿足相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。

巴塞爾Ⅲ正式頒布后，荷蘭、西班牙、巴西、俄羅斯等國(guó)的銀行已紛紛推出依據(jù)巴塞爾Ⅲ設(shè)計(jì)的附減記或轉(zhuǎn)股條款的其他一級(jí)資本證券。2011年1月荷蘭合作銀行（Rabobank）發(fā)行的20億美元附加減記條款的永續(xù)一級(jí)資本證券是首宗符合巴塞爾Ⅲ監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的其他一級(jí)資本發(fā)行案例，該證券具有在一級(jí)資本低于8%時(shí)部分永久減記、在無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)全額永久減記的損失吸收功能。

3.新型二級(jí)資本工具的特征及發(fā)行情況

巴塞爾Ⅲ規(guī)定，2013年1月1日后次級(jí)債等舊式二級(jí)資本工具的發(fā)行受限，并分10年逐步退出市場(chǎng)，新型二級(jí)資本工具面臨急迫且較大規(guī)模的發(fā)行需求。

對(duì)于二級(jí)資本工具，巴塞爾Ⅲ大幅度提高了其合格標(biāo)準(zhǔn)，確保能夠在銀行清算條件下充分地用來(lái)吸收損失，降低政府救助成本以及納稅人的損失。主要包括：一是禁止含有利率跳升條款及其他贖回激勵(lì)機(jī)制，且發(fā)行銀行不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期；二是觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)能充分吸收損失，觸發(fā)事件是指以下兩者的較早者：監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定若不減記銀行將無(wú)法生存，或監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定若不進(jìn)行公共部門注資，銀行將無(wú)法生存；三是明確通過(guò)減記或轉(zhuǎn)股實(shí)現(xiàn)二級(jí)資本工具的損失吸收機(jī)制。

巴塞爾Ⅲ出臺(tái)以來(lái)，國(guó)際大型銀行已紛紛展開創(chuàng)新資本工具的嘗試，積極探索補(bǔ)充資本的新渠道。海外市場(chǎng)已有多個(gè)符合巴塞爾Ⅲ要求的新型二級(jí)資本工具發(fā)行案例，且相對(duì)集中在歐洲市場(chǎng)。2011年10月工銀亞洲在我國(guó)香港離岸人民幣市場(chǎng)發(fā)行了10年期亞洲首只滿足巴塞爾Ⅲ要求的新型二級(jí)資本債券，發(fā)行規(guī)模為15億元人民幣，發(fā)行定價(jià)為年票息率6%，損失吸收條款為當(dāng)香港金管局認(rèn)定工銀亞洲無(wú)法生存時(shí)，其本金和利息將被全額永久減記。這類資本工具通常具有次級(jí)性，在正常市場(chǎng)環(huán)境下顯示債券特征，而在觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)又表現(xiàn)出股票特征。

二、我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行資本工具創(chuàng)新的必要性和緊迫性

1.資本工具創(chuàng)新是適應(yīng)國(guó)際金融監(jiān)管趨勢(shì)、增強(qiáng)銀行損失吸收能力的需要

本輪全球金融危機(jī)暴露出國(guó)際銀行業(yè)在資本監(jiān)管方面的嚴(yán)重缺陷。在銀行的資本質(zhì)量方面，由于國(guó)際銀行業(yè)的資本構(gòu)成中“債務(wù)資本工具”占比偏高，普通股占比較低，導(dǎo)致表面上的高資本充足率無(wú)法達(dá)到維持銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的目標(biāo)，造成了危機(jī)在銀行間蔓延，進(jìn)而引發(fā)金融業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，巴塞爾Ⅲ確立了“資本質(zhì)量與資本數(shù)量同等重要”的原則，建立新的資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)并強(qiáng)化資本工具吸收損失的機(jī)制等。

巴塞爾Ⅲ提高銀行資本工具的質(zhì)量要求，表現(xiàn)在對(duì)于其他一級(jí)資本工具要求必須是無(wú)固定期限、不含利率跳升及其他贖回條款，并在特定條件下強(qiáng)制轉(zhuǎn)為普通股或減記；對(duì)于二級(jí)資本工具，要求必須含有轉(zhuǎn)股或減記條款，以確保銀行在無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下二級(jí)資本工具能在政府救助以及納稅人承擔(dān)損失之前充分吸收損失。

2.資本工具創(chuàng)新是我國(guó)銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、擔(dān)負(fù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展責(zé)任的要求

近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)資本充足水平和資本質(zhì)量持續(xù)改善。截至2012年6月末，我國(guó)商業(yè)銀行平均資本充足率為12.9%，一級(jí)資本充足率為10.4%。做一個(gè)簡(jiǎn)單的測(cè)算，假設(shè)在不存在外源融資的情況下，若銀行信貸和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)按照20%同比例增長(zhǎng)，分紅比例為40%，利潤(rùn)年均增長(zhǎng)率為20%，則中國(guó)銀行業(yè)在2012-2016年的資本充足率分別為11.7%、10.8%、10%、9.4%和8.9%。如果按照10.5%的充足率標(biāo)準(zhǔn)，則將于2014年出現(xiàn)資本缺口達(dá)四千億元，2015年將達(dá)一萬(wàn)億元。

與此同時(shí)，與西方銀行業(yè)資本工具過(guò)度創(chuàng)新相對(duì)應(yīng)，我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期面臨著資本結(jié)構(gòu)過(guò)于單一、資本補(bǔ)充渠道狹窄的問題。我國(guó)銀行業(yè)缺乏優(yōu)先股、無(wú)期限的其他一級(jí)資本工具產(chǎn)品，銀行資本補(bǔ)充主要依靠自身利潤(rùn)留存和發(fā)行少量次級(jí)債券，不僅對(duì)信貸投放支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成制約，也對(duì)銀行上市融資和資本市場(chǎng)產(chǎn)生壓力。

根據(jù)巴塞爾Ⅲ以及銀監(jiān)會(huì)《資本辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行現(xiàn)已發(fā)行的次級(jí)債等舊式二級(jí)資本工具由于均不含有減記或轉(zhuǎn)股條款，應(yīng)被認(rèn)定為不合格的資本工具，將從2013年起分十年逐年遞減，進(jìn)一步加大了銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的壓力。在現(xiàn)有的普通股不能持續(xù)、舊式次級(jí)債逐漸退出的背景下，盡快推進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)資本工具創(chuàng)新，不僅是商業(yè)銀行持續(xù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)需要，也是監(jiān)管規(guī)則調(diào)整的必然要求。

3.資本工具創(chuàng)新有利于深化金融體制改革、減緩國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)壓力

近年來(lái)，在我國(guó)資本市場(chǎng)不斷發(fā)展壯大的同時(shí)，由于宏觀經(jīng)濟(jì)的諸多不確定因素，資本市場(chǎng)持續(xù)提供融資的壓力在不斷增大。按照巴塞爾Ⅲ的規(guī)定，銀行可以通過(guò)優(yōu)先股、資本債券等形式發(fā)行新型資本工具，從而改變過(guò)度依賴直接融資的局面，拓寬銀行間接融資渠道，將有助于緩解商業(yè)銀行融資對(duì)資本市場(chǎng)的壓力。同時(shí)，加快資本工具創(chuàng)新，拓寬銀行資本補(bǔ)充渠道，對(duì)于發(fā)展債券市場(chǎng)和開拓多元化的市場(chǎng)投資主體具有積極意義。

三、我國(guó)銀行業(yè)資本工具創(chuàng)新面臨的問題與監(jiān)管改革進(jìn)展

為了更好地推動(dòng)巴塞爾Ⅲ落地及《資本辦法》的順利實(shí)施，銀監(jiān)會(huì)在《指導(dǎo)意見》中明確了商業(yè)銀行是開展資本工具創(chuàng)新的市場(chǎng)主體，以及先易后難、先試點(diǎn)再推廣的原則；同時(shí)，明確了新型資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，以及商業(yè)銀行以合同約定形式達(dá)到相應(yīng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的合格方式。然而，由于新型資本工具的發(fā)行在我國(guó)尚屬空白，在現(xiàn)有的法律法規(guī)及配套政策的框架內(nèi)，發(fā)行新型資本工具還存在著法律法規(guī)依據(jù)不足、發(fā)行渠道存在障礙等困難。

1.優(yōu)先股與現(xiàn)行法律法規(guī)相沖突，發(fā)行面臨障礙

目前，我國(guó)資本市場(chǎng)尚沒有優(yōu)先股融資工具品種，在合格一級(jí)資本工具缺乏的背景下，穩(wěn)步推進(jìn)優(yōu)先股發(fā)行已成為我國(guó)銀行業(yè)資本工具創(chuàng)新工作的重點(diǎn)之一。作為其他一級(jí)資本工具，銀行優(yōu)先股具有以下優(yōu)勢(shì)：一是權(quán)益工具性質(zhì)明確，清償順序位于所有債務(wù)人之后，吸收損失能力較強(qiáng)；二是股息支付非累積且可取消，條款靈活度較高；三是銀行擁有贖回權(quán)。

與國(guó)際成熟市場(chǎng)相比，我國(guó)優(yōu)先股發(fā)行面臨著法律基礎(chǔ)缺失、配套規(guī)則缺乏、審批流程復(fù)雜、會(huì)計(jì)處理規(guī)則不明確、投資者資格受限等一系列問題，其中最棘手的困難是，在我國(guó)法律框架中，沒有對(duì)優(yōu)先股進(jìn)行任何界定，《公司法》中“股東按照出資比例行使表決權(quán)”的“同股同權(quán)”條款，與銀行優(yōu)先股無(wú)表決權(quán)的基本屬性相抵觸；《證券法》中未涉及“優(yōu)先股”的概念、性質(zhì)、分紅權(quán)、發(fā)行、贖回等規(guī)定，通篇僅以“股票”和“股份”作為總稱。然而，《公司法》中“國(guó)務(wù)院可以對(duì)公司發(fā)行本法規(guī)定股票以外的其他種類股票，另行做出規(guī)定”，為優(yōu)先股預(yù)留了一定的立法空間。

在2013年1月1日正式實(shí)施《資本辦法》的背景下，監(jiān)管當(dāng)局明確提出“堅(jiān)持以商業(yè)銀行為創(chuàng)新主體，在條件成熟的情況下，適時(shí)推出新型債務(wù)類和權(quán)益類資本工具”，無(wú)疑為商業(yè)銀行試水發(fā)行優(yōu)先股指明方向。

2.其他一級(jí)資本工具的“期限永續(xù)”難解決

《資本辦法》對(duì)系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率的最低監(jiān)管要求分別為8.5%和9.5%，若不推行其他一級(jí)資本工具而僅以股權(quán)融資補(bǔ)充核心一級(jí)資本的方式來(lái)達(dá)到監(jiān)管指標(biāo)，則相當(dāng)于將核心一級(jí)資本最低要求直接提高至9.5%，這將無(wú)形中大幅抬高銀行的融資成本。

此外，在巴塞爾Ⅲ框架下，僅由普通股承擔(dān)損失吸收的方式也使得原有普通股股東的投資風(fēng)險(xiǎn)高度集中。因此，盡快推出合格的其他一級(jí)資本工具用于補(bǔ)充一級(jí)資本，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展非常必要。

目前推出其他一級(jí)資本工具存在的困難有以下三點(diǎn)：

第一，依據(jù)《資本辦法》下合格資本工具標(biāo)準(zhǔn)，其他一級(jí)資本工具應(yīng)具有期限永續(xù)、可取消票息支付等特征，這與我國(guó)現(xiàn)行《公司法》中關(guān)于“本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券”的法律定義存在差異。

第二，《資本辦法》規(guī)定其他一級(jí)資本工具必須具有本金吸收損失的能力，且必須含有減記或轉(zhuǎn)股條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，該工具能被立即減記或者轉(zhuǎn)為普通股，但如何進(jìn)行減記及轉(zhuǎn)股，監(jiān)管部門尚無(wú)具體規(guī)定。

第三，在現(xiàn)行法律法規(guī)要求下，可轉(zhuǎn)換債券持有人對(duì)是否轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，這與其他一級(jí)資本工具在滿足觸發(fā)條件或銀行無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，必須強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股存在沖突。

其他一級(jí)資本工具的永續(xù)期限問題目前還沒有較好的解決方法，“長(zhǎng)期+展期”（即給定足夠長(zhǎng)期限，如30年、45年，到期可續(xù)期）的方式是否可行，還有待巴塞爾委員會(huì)進(jìn)行后續(xù)認(rèn)定。商業(yè)銀行在符合監(jiān)管合格標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)限定條件的范圍內(nèi)，應(yīng)最大限度地進(jìn)行創(chuàng)新，為盡快推出其他一級(jí)資本工具開辟空間。

3.二級(jí)資本工具附減記或轉(zhuǎn)股條款即可創(chuàng)新試點(diǎn)

從2013年起國(guó)內(nèi)銀行已發(fā)行的舊式二級(jí)資本工具每年遞減10%計(jì)入監(jiān)管資本，10年后不再計(jì)入，因此預(yù)計(jì)每年將有1000億元的次級(jí)債發(fā)行需求。

根據(jù)二級(jí)資本工具特性，在觸發(fā)條件發(fā)生時(shí)，該工具將被立即減記或轉(zhuǎn)股。但從國(guó)內(nèi)現(xiàn)有法規(guī)來(lái)看，減記條款沒有明確規(guī)定，轉(zhuǎn)股條款則與現(xiàn)行《公司法》、《上市公司債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的“可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)”有差異，這與新型二級(jí)資本工具的強(qiáng)制轉(zhuǎn)股屬性矛盾。

鑒于轉(zhuǎn)股條款與現(xiàn)行法律規(guī)定相違背，且涉及更多的監(jiān)管和審批程序、發(fā)行場(chǎng)所不確定等問題，加之目前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)不景氣，銀行業(yè)股票面臨投資者較多質(zhì)疑，商業(yè)銀行可首先明確在銀行間市場(chǎng)推行減記型二級(jí)資本工具試點(diǎn)，對(duì)于不涉及普通股補(bǔ)償?shù)谋窘饻p記，在法律上不存在實(shí)質(zhì)障礙，可以合同約定的形式，在二級(jí)資本工具觸發(fā)條件發(fā)生時(shí)，該工具的本金應(yīng)立即按合同約定進(jìn)行全額或部分減記。

四、加強(qiáng)針對(duì)性研究，有效推進(jìn)銀行業(yè)資本工具創(chuàng)新

為更好地推動(dòng)《資本辦法》的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)各級(jí)資本達(dá)標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持資本節(jié)約型發(fā)展方向，通過(guò)不斷優(yōu)化資本管理體系，提高資本管理的精細(xì)化水平，并做好資本規(guī)劃，夯實(shí)內(nèi)源性資本補(bǔ)充。資本工具創(chuàng)新是拓寬中國(guó)銀行業(yè)資本補(bǔ)充渠道的重要舉措，商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握新型資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，積極穩(wěn)妥地做好發(fā)行新型資本工具的各項(xiàng)工作。

1.盡快著手研究資本工具創(chuàng)新問題，營(yíng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境

商業(yè)銀行應(yīng)組織專門力量，成立資本工具創(chuàng)新研究小組，一是了解全球范圍內(nèi)的資本市場(chǎng)、資本工具的最新發(fā)展情況，溝通探討適合銀行資本充足率情況和資本結(jié)構(gòu)狀況的資本工具創(chuàng)新方案，并結(jié)合新的監(jiān)管要求，對(duì)其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具創(chuàng)新進(jìn)行前期溝通和方案規(guī)劃。二是積極開展發(fā)行新型資本工具的前期準(zhǔn)備工作， 在監(jiān)管當(dāng)局的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，積極探索、主動(dòng)溝通，營(yíng)造有利于資本工具創(chuàng)新的制度條件和市場(chǎng)輿論環(huán)境。

2.審慎評(píng)估銀行業(yè)進(jìn)行資本工具創(chuàng)新的可行性，明確對(duì)各級(jí)資本工具的需求

從外部環(huán)境來(lái)看，相較于中國(guó)銀行業(yè)過(guò)度依賴股市融資的單一性，資本工具創(chuàng)新早已成為國(guó)際銀行業(yè)資本補(bǔ)充的重要渠道。我國(guó)監(jiān)管部門還未出臺(tái)創(chuàng)新細(xì)則，要進(jìn)行資本工具的創(chuàng)新突破雖然有難度，但從目前的監(jiān)管動(dòng)向可以看出，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本工具創(chuàng)新持鼓勵(lì)和支持態(tài)度，對(duì)存在發(fā)行障礙的新型資本工具尚留有創(chuàng)新缺口。

從內(nèi)部條件來(lái)看，股份制商業(yè)銀行在資本充足率達(dá)標(biāo)上存在壓力，加之《資本辦法》已正式實(shí)施，此類銀行對(duì)于二級(jí)資本工具的需求較為緊迫。國(guó)有大中型銀行目前在二級(jí)資本上無(wú)明顯需求，因此在新型二級(jí)資本工具的試點(diǎn)發(fā)行不能一哄而上。相反，這些銀行的一級(jí)資本存在較大缺口，建議國(guó)有商業(yè)銀行的創(chuàng)新重點(diǎn)應(yīng)放在發(fā)行其他一級(jí)資本工具上，盡早通過(guò)發(fā)行其他一級(jí)資本工具來(lái)補(bǔ)充一級(jí)資本，提高資本損失吸收的能力。

從技術(shù)層面上看，對(duì)于其他一級(jí)資本工具名稱，監(jiān)管當(dāng)局尚無(wú)具體規(guī)定，但要盡量避免出現(xiàn)權(quán)益或債務(wù)類的關(guān)鍵詞，避免給市場(chǎng)造成波動(dòng)；對(duì)于新型資本工具的發(fā)行方案，銀行應(yīng)在符合監(jiān)管合格標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)限定條件的范圍內(nèi)，在觸發(fā)條件、減記方式等方面進(jìn)行最大限度地創(chuàng)新，為盡快推出新型資本工具開辟空間。

3.全面分析新型資本工具對(duì)商業(yè)銀行股東權(quán)益和財(cái)務(wù)狀況的影響

商業(yè)銀行在合理制定資本規(guī)劃、完善內(nèi)源性資本補(bǔ)充機(jī)制的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌考慮新型資本工具創(chuàng)新試點(diǎn)對(duì)銀行股東、資本屬性、融資效率及財(cái)務(wù)成本等多方面的影響。

第一，發(fā)行減記型資本工具將不會(huì)攤薄原有股東的權(quán)益。該工具的票息支付完全由銀行決定，銀行有權(quán)在一定情況下取消支付，并不進(jìn)行票息累積。但由于存在股息制動(dòng)機(jī)制，若取消票息支付，則銀行在當(dāng)年應(yīng)同時(shí)取消對(duì)普通股股東的分紅。此類資本工具的產(chǎn)品設(shè)計(jì)需要在滿足合規(guī)性監(jiān)管要求的前提下，進(jìn)行成本收益分析，最終實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

第二，新型資本工具的發(fā)行在夯實(shí)銀行資本質(zhì)量的同時(shí)，還將有助于改善銀行的總體財(cái)務(wù)狀況。一是該工具在會(huì)計(jì)處理上被記為負(fù)債，可以享受稅前利息抵扣的優(yōu)惠，從而大幅降低發(fā)行成本，對(duì)凈利潤(rùn)有正面影響；二是由于該工具不影響資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益，因此不會(huì)降低全行的ROE水平；三是相比普通股融資的高成本，新型資本工具的融資成本平均可降低8至10個(gè)百分點(diǎn)。

4.研究新型資本工具發(fā)行條款，明確發(fā)行地點(diǎn)和發(fā)行規(guī)模等問題

為做到風(fēng)險(xiǎn)收益匹配，新型資本工具產(chǎn)品應(yīng)通過(guò)情景假設(shè)和預(yù)測(cè)分析等方式，確定合理的利率水平，具體發(fā)行條款不僅應(yīng)符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，也要結(jié)合銀行業(yè)的實(shí)際情況。

首先，新型資本工具的創(chuàng)設(shè)時(shí)機(jī)應(yīng)充分考慮市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境等外界因素。在不同的市場(chǎng)環(huán)境下發(fā)行新型資本工具可能會(huì)有截然不同的效果，投資者對(duì)新型資本工具的反應(yīng)亦不同。在試點(diǎn)市場(chǎng)的選擇上，建議境內(nèi)市場(chǎng)與境外市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)與交易所市場(chǎng)同步推進(jìn)。

第二，在試點(diǎn)工具選擇上，建議綜合考慮減記型與轉(zhuǎn)股型資本工具的市場(chǎng)接受程度、發(fā)行成本水平以及市場(chǎng)規(guī)模大小等因素。

篇5

自我鑒定是對(duì)自己的政治思想、工作業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)生活等方面情況進(jìn)行評(píng)價(jià)與描述，自我鑒定可以總結(jié)出具體的經(jīng)驗(yàn)，因此我們是時(shí)候回頭做好總結(jié)。那么自我鑒定應(yīng)該包括什么內(nèi)容呢?下面小編給大家分享一些銀行柜員自我鑒定五篇，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!

銀行柜員自我鑒定1時(shí)間飛逝，轉(zhuǎn)眼我已經(jīng)與_銀行共同走過(guò)了五個(gè)春秋。_年_月當(dāng)我還是一個(gè)初入社會(huì)的新人的時(shí)候，我懷著滿腔的熱情和美好的憧憬走進(jìn)_銀行的情形油然在目。

一、勤學(xué)苦練愛崗敬業(yè)

隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，新區(qū)支行的業(yè)務(wù)量不斷增大，業(yè)務(wù)筆數(shù)節(jié)節(jié)攀升，儲(chǔ)蓄窗口的業(yè)務(wù)量急劇上升，為了工作加班加點(diǎn)我積極的參與，每當(dāng)節(jié)日大家和親人團(tuán)聚的時(shí)候，這時(shí)的我還忙碌地工作著，總覺得愧對(duì)遠(yuǎn)方的父母，難以照顧他們。但是看著客戶滿意而歸的時(shí)候，心里又會(huì)覺得安慰;自己的辛苦換來(lái)的大家的幸福值得。業(yè)務(wù)增加了，效率就必須提高，這就迫使我自已不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，謹(jǐn)慎謹(jǐn)慎再謹(jǐn)慎，嚴(yán)格按照行里制定的各項(xiàng)規(guī)章制度操作流程來(lái)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。將儲(chǔ)蓄工作做細(xì)、做好、做精。

二、團(tuán)結(jié)協(xié)作共同進(jìn)步

銀行工作需要的是集體的團(tuán)結(jié)協(xié)作，一個(gè)人的力量總是有限的。作為一名老員工，我不僅僅滿足于把自己手中的工作干好，還注意做好傳、幫、帶的作用，主動(dòng)、熱情、耐心地幫助新來(lái)的同事適應(yīng)新環(huán)境，適應(yīng)新崗位，適應(yīng)新工作，使他們更快地熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)，較好地掌握業(yè)務(wù)技能。結(jié)合我自己做新人時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，我注意引導(dǎo)他們從賬理出發(fā)，而不是教他們?nèi)绾芜M(jìn)行簡(jiǎn)單的菜單操作。在平時(shí)的工作中，我還將自己的工作學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)毫無(wú)保留地告訴他們。我想，這樣的教法不一定是的，但一定會(huì)讓他們學(xué)到業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)的本質(zhì)，學(xué)會(huì)融會(huì)貫通，舉一反三。

三、端正態(tài)度富有熱情

我在日常的一線服務(wù)中始終保持著飽滿的工作熱情和良好的工作態(tài)度。_銀行是一家年輕的銀行，每一位客戶都是員工辛辛苦苦開拓來(lái)的。這不僅要求我們具有熟練的業(yè)務(wù)技能，更要求我們能針對(duì)每一位客戶的不同心理和需求，為他們提供快捷優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在日常工作中，我都以“點(diǎn)點(diǎn)滴滴打造品牌”的服務(wù)理念來(lái)鞭策自己，從每件小事做起。記得有一次我正準(zhǔn)備下班時(shí)，一位客戶一臉焦急地沖進(jìn)來(lái)，說(shuō)自己的卡和身份證被偷了，要求掛失。按照規(guī)定掛失要提供有效證件的，但是面對(duì)焦急的客戶，我一面安撫這位客戶，讓他不要著急;一面重新開機(jī)，按照客戶提供的身份證號(hào)碼進(jìn)行查詢，查出他的卡號(hào)，協(xié)助客戶通過(guò)我們客服電話進(jìn)行口掛，避免可能發(fā)生的損失。這樣的小事在我們身邊時(shí)常發(fā)生，雖然是點(diǎn)點(diǎn)滴滴的小事，這些小事，卻折射出員工的素質(zhì)、企業(yè)的文化。

經(jīng)過(guò)不斷的努力學(xué)習(xí)，在實(shí)際工作中的持續(xù)磨練，現(xiàn)在已經(jīng)熟練掌握了相關(guān)業(yè)務(wù)以及規(guī)章制度，逐漸成長(zhǎng)為一名業(yè)務(wù)熟手，這使我漸漸明白無(wú)論是做儲(chǔ)蓄還是當(dāng)會(huì)計(jì)都是具有挑戰(zhàn)的工作。

銀行柜員自我鑒定2自20_年_月以來(lái)，本人在_銀行工作已有三年了。回顧這三年的時(shí)間，在上級(jí)行及各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心及全體同志的幫助下，我認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，積極主動(dòng)的履行工作職責(zé)，較好的完成了工作任務(wù)，在思想覺悟、職業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面都有了一定的提高。正是這三年的工作，我從一名青澀的大學(xué)生成長(zhǎng)為一名成熟干練的銀行職員，現(xiàn)將這三年的工作情況鑒定如下：

一、自覺加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)。

首先，自覺加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高自身修養(yǎng)。強(qiáng)化為客戶服務(wù)的宗旨意識(shí)，努力使自己成為一名優(yōu)秀的銀行工作人員。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)行規(guī)、員工手冊(cè)等，加強(qiáng)了自身的職業(yè)規(guī)范，使自己在一線服務(wù)中更好的執(zhí)行上級(jí)行的各項(xiàng)政策，提高了執(zhí)行力。

其次，在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，不斷學(xué)習(xí)并熟練掌握X行各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)尤其是對(duì)公業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加我行組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深化知識(shí)結(jié)構(gòu)，全面提高綜合業(yè)務(wù)知識(shí)水平，進(jìn)一步提高自己的理論水平和業(yè)務(wù)能力。此外在工作之余，我還積極關(guān)注國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，掌握宏觀經(jīng)濟(jì)信息及國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策變化等，降低因國(guó)家宏觀調(diào)控產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)不斷深入學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)、法律法規(guī)等知識(shí)，夯實(shí)自身知識(shí)的積累，培養(yǎng)自身的職業(yè)判斷及素養(yǎng)，最終提高自身的業(yè)務(wù)水平。

二、認(rèn)真仔細(xì)、腳踏實(shí)地，努力完成好各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。

在這三年工作中，隨著_銀行的發(fā)展壯大，我亦從一名儲(chǔ)蓄所柜員到對(duì)公客戶經(jīng)理以及到現(xiàn)在的業(yè)務(wù)副經(jīng)理，經(jīng)歷了多個(gè)崗位的調(diào)換。不論是柜員還是客戶經(jīng)理還是現(xiàn)在的業(yè)務(wù)副經(jīng)理，我都能夠正確認(rèn)真的去對(duì)待每一項(xiàng)工作任務(wù)，在工作中能夠積極主動(dòng)，認(rèn)真遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的工作任務(wù)。

雖然通過(guò)這幾年的努力使自己不斷的成長(zhǎng)為更成熟更優(yōu)秀的人，但同時(shí)自己深深感到作為一名業(yè)務(wù)副經(jīng)理自身仍有不少不足之處：一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對(duì)行業(yè)知識(shí)、產(chǎn)品知識(shí)等積累不夠深厚;二是工作開拓不夠大膽，在管理方面經(jīng)驗(yàn)尚淺。在未來(lái)的職業(yè)生涯中，我將努力克服自身的不足，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，積極開拓，履行工作職責(zé)，服從領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好參謀助手，與全體員工一起，團(tuán)結(jié)一致，為我行經(jīng)營(yíng)效益的提高，為完成各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

銀行柜員自我鑒定3本人于20_年6月入職，從事綜合柜員一職。平日工作主要有柜應(yīng)對(duì)私業(yè)務(wù)、對(duì)公業(yè)務(wù)、反洗錢信息補(bǔ)錄等。看似簡(jiǎn)單的操作，卻需要平日多積累多學(xué)習(xí)操作流程，日益更新，專注、仔細(xì)、耐心對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生與審核，尤其是對(duì)公業(yè)務(wù)。一個(gè)月的支票處理量相對(duì)較大，為了減少退票率，也為了提高自己處理對(duì)公業(yè)務(wù)水平，我堅(jiān)持對(duì)每一張票據(jù)各個(gè)要素進(jìn)行認(rèn)真審核，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己及客戶填寫規(guī)范。伴隨著每筆業(yè)務(wù)發(fā)生的同時(shí)，也將內(nèi)部控制制度銘記于心，七步服務(wù)流程做到大方得體，將各項(xiàng)政策落到實(shí)處。

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的這天，在具有熱情的服務(wù)態(tài)度，嫻熟的業(yè)務(wù)潛力的同時(shí)，還務(wù)必要不斷的學(xué)習(xí)，提高自己各方面的潛力水平，才能向客戶帶給更高效率、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。我行舉辦的各類培訓(xùn)和技能考核為我盡快提高業(yè)務(wù)技能帶給了有力的保障。我始終用心參加各類培訓(xùn)，堅(jiān)持認(rèn)真聽課，結(jié)合平時(shí)學(xué)習(xí)的規(guī)章制度和法律法規(guī)，努力提高著自己的業(yè)務(wù)潛力水平。透過(guò)一段時(shí)間的工作，我深刻體會(huì)到銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，辦理每一筆業(yè)務(wù)都要注意到每一個(gè)小細(xì)節(jié)和要素，它能夠是一個(gè)復(fù)核、一個(gè)簽章、一個(gè)客簽名、一個(gè)手印、一個(gè)登記、一個(gè)交易碼。一筆業(yè)務(wù)可能涉及到很多個(gè)細(xì)節(jié)問題，如果因?yàn)榇中拇笠猓挥眯南耄┑粢粋€(gè)沒有做到，都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)，就比如放貸款。細(xì)節(jié)不是兒戲，需要我們嚴(yán)肅對(duì)待。嚴(yán)格把守每一個(gè)關(guān)口，是對(duì)我行風(fēng)險(xiǎn)的控制，更是對(duì)自己的負(fù)責(zé)。

“路漫漫其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索”。在金融業(yè)的道路還很漫長(zhǎng)，我堅(jiān)信源于我對(duì)金融事業(yè)的熱愛和所學(xué)的專業(yè)知識(shí)，將個(gè)人理想與企業(yè)的發(fā)展緊密結(jié)合，充分發(fā)揮自己的工作用心性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性，我終會(huì)實(shí)現(xiàn)自己的人身價(jià)值，與我們_農(nóng)商行共同走向更好的明天。

銀行柜員自我鑒定4自我參加工作到現(xiàn)在，已經(jīng)經(jīng)過(guò)了一年的時(shí)間，這段時(shí)間里，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和培養(yǎng)下，在同事們的關(guān)心和幫助下，我在思想、工作、學(xué)習(xí)等各方面都取得了一定的成績(jī)，個(gè)人綜合素質(zhì)也得到了一定的提高。

在見習(xí)期間，我一直嚴(yán)格要求自己，遵守銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度，盡心盡力地履行自己的工作職責(zé)，認(rèn)真及時(shí)地做好每一項(xiàng)工作任務(wù)。

我先后參加了保險(xiǎn)人資格考試和人行的反假貨幣崗位資格考試，并取得了保險(xiǎn)從業(yè)資格證和反假證書，在平時(shí)，我苦練點(diǎn)鈔、漢字錄入、翻打傳票等基本功，虛心學(xué)習(xí)，勤學(xué)好問，并認(rèn)真做好筆記。

我從一名普通柜員做起，努力學(xué)習(xí)操作技能，拓展業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷積累工作經(jīng)驗(yàn)，從天正式上柜臺(tái)時(shí)的依葫蘆畫瓢、謹(jǐn)小慎微，再到如今能熟練操作、從容的接待客戶，每一天我都努力做到比前一天更好。

作為一名窗口行業(yè)的員工，我深知竭誠(chéng)服務(wù)的重要性，秉持著“以客戶為中心”的理念，我堅(jiān)持為每一個(gè)客戶提供方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)，而客戶的每一句謝謝，都是我繼續(xù)努力下去的動(dòng)力。

在這一年的時(shí)間里，我從普通柜員的崗位學(xué)起，現(xiàn)已基本掌握了高級(jí)柜員的操作和知識(shí)，目前正接手對(duì)公復(fù)核的崗位工作。我想，這不僅是領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我這一年工作成果的肯定，更是對(duì)我本身的一種認(rèn)可。在今后的日子里，我將繼續(xù)磨煉自己，并以飽滿的精神狀態(tài)，迎接新的挑戰(zhàn)。

銀行柜員自我鑒定5在_支行，我從事著一份最平凡的工作——柜員。也許有人會(huì)說(shuō)，普通的柜員何談事業(yè)，不，柜臺(tái)上一樣能夠干出一番輝煌的事業(yè)。卓越始于平凡，完美源于認(rèn)真。我熱愛這份工作，把它作為我事業(yè)的一個(gè)起點(diǎn)。作為一名農(nóng)行員工，個(gè)性是一線員工，我深切感受到自己肩負(fù)的重任。柜臺(tái)服務(wù)是展示農(nóng)行系統(tǒng)良好服務(wù)的“禮貌窗口”，所以我每一天都以飽滿的熱情，用心服務(wù)，真誠(chéng)服務(wù)，以自己用心的工作態(tài)度羸得顧客的信任。

在為客戶服務(wù)的過(guò)程中，我始終堅(jiān)持“想客戶之所求，急客戶之所需，排客戶之所憂”，為客戶帶給全方位、周到、便捷、高效的服務(wù)，做到操作標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)規(guī)范、用語(yǔ)禮貌、舉止得體，給客戶留下了良好的印象，也贏得了客戶的信任。實(shí)際辦理業(yè)務(wù)時(shí)，在保證遵守我行各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，靈活掌握營(yíng)銷方式，為客戶帶給必須的方便，靈活、適度地為客戶帶給個(gè)性化、快捷的服務(wù)。

完美源于認(rèn)真。在做好柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)的基礎(chǔ)上，我們想方設(shè)法為客戶帶給更加周到的服務(wù)。因?yàn)椋瑳]有挑剔的客戶，只有不完美的服務(wù)。在日常工作中，我用心刻苦鉆研新知識(shí)，新業(yè)務(wù)，理論結(jié)合實(shí)踐，熟練掌握各項(xiàng)服務(wù)技能。我從點(diǎn)滴小事做起，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，盡量做到快捷、準(zhǔn)確、高效，讓客戶少等、少跑、少問，給客戶帶給及時(shí)、準(zhǔn)時(shí)、定時(shí)、隨時(shí)的服務(wù)。

篇6

關(guān)鍵詞：民間資本；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；途徑；機(jī)制；建議

中圖分類號(hào)：F08 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）03-000-02

一、引導(dǎo)民間資本參與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資的意義

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)民間資本一直缺乏穩(wěn)定的投資渠道。以往大量民營(yíng)企業(yè)主要從事傳統(tǒng)工業(yè)，但是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)“調(diào)結(jié)構(gòu)，促升級(jí)”，許多傳統(tǒng)制造業(yè)最近幾年面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)的困境，使得大量的民營(yíng)企業(yè)和民間資本開始尋找新的出路。但當(dāng)前很多民間資本并未能如愿進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，反而變身游資，成為擾亂經(jīng)濟(jì)秩序、抬高物價(jià)的因素。因此，正確引導(dǎo)民間資本對(duì)于促進(jìn)我國(guó)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，助推我國(guó)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，加速科技創(chuàng)新將起到巨大的作用。

我國(guó)很多產(chǎn)業(yè)多年由國(guó)營(yíng)企業(yè)把持，近乎壟斷，即便國(guó)家降低門檻允許進(jìn)入，民間資本真正進(jìn)入也比較困難。而戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)則不同，該產(chǎn)業(yè)剛剛起步，民間資本可與國(guó)有資本處于同一起點(diǎn)，并能享受到更為公平的待遇。因此，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是市場(chǎng)開放、多元化主體競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域，為民間資本的進(jìn)入提供了重大機(jī)遇。

二、當(dāng)前我國(guó)民間資本投資流向分析

我國(guó)改革開放幾十年來(lái)，民間資本造就了大批的民營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)也累積了龐大的民間資本。但無(wú)論是與國(guó)有資本投資的橫向比較，還是與往年民間資本投資的縱向比較，都顯示出當(dāng)前我國(guó)民間資本投資明顯不足，民營(yíng)企業(yè)家的投資信心還沒有完全恢復(fù)。隨著政府投資的規(guī)模和效應(yīng)的遞減，從目前的情況來(lái)分析，充沛的民間資本能否被真正有效地全面激活，關(guān)乎國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。但當(dāng)前我國(guó)民間資本和民營(yíng)企業(yè)間的流動(dòng)存在嚴(yán)重的瓶頸：

一方面我國(guó)積累了巨大的民間資本，但由于各種顯現(xiàn)的和潛在的原因，民間資本投資的規(guī)模化、專業(yè)化、規(guī)范化水平卻不高，存在低檔次、粗放型投資的趨勢(shì)，只考慮那些回報(bào)周期短、低水平擴(kuò)張產(chǎn)能的項(xiàng)目。向高新科技、集約型投資的轉(zhuǎn)變尚不能實(shí)現(xiàn)，很多民間投資不能把握國(guó)家經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期走勢(shì)和社會(huì)的發(fā)展需要，不能把自己的資金投向與產(chǎn)業(yè)升級(jí)的方向、政府引導(dǎo)的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，盲目熱衷于“短平快”的項(xiàng)目，既不能提高投資收益，也沒有滿足國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。

另一方面實(shí)體經(jīng)濟(jì)卻資金緊張，大量缺少資金的民營(yíng)企業(yè)，特別是不少中小民營(yíng)企業(yè)，在向正規(guī)銀行信貸求而不得的情況下，只能轉(zhuǎn)向求助于民間借貸市場(chǎng)，尋求民間融資方式。但由于缺乏相應(yīng)的市場(chǎng)監(jiān)管，民間借貸不僅推高了民間融資利率，增加民營(yíng)企業(yè)的融資成本，也進(jìn)一步加劇了其資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)模巨大的民間資本找不到合適的投資渠道，而需要資金注入的中小企業(yè)又找不到資金來(lái)源。在此背景下，我國(guó)要從破解民間資本投資難和中小企業(yè)融資難并存的“兩難”困境出發(fā)，要正確引導(dǎo)民間資本的投資流向，理順投資渠道，清除投資過(guò)程中的隱形障礙，將民間資本有效轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)資本。

三、阻礙民間資本進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的原因分析

一直以來(lái)民間資本在新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域投資比重相對(duì)較低。當(dāng)前，民間資本進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)存在幾個(gè)障礙：

一是民間資本對(duì)新興產(chǎn)業(yè)不熟悉，往往選擇快進(jìn)快出的產(chǎn)業(yè)，或虛擬產(chǎn)業(yè)。所以，政府需要通過(guò)規(guī)章制度，保障民營(yíng)企業(yè)和民間資本在新興行業(yè)投資中的安全。

二是民營(yíng)企業(yè)與民間資本對(duì)新興行業(yè)不了解，所以投資是相對(duì)謹(jǐn)慎的，因此，政府需要加強(qiáng)對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的介紹和引薦，讓民間資本有信心投資。

三是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，往往是投入資金大，回報(bào)周期長(zhǎng)，而傳統(tǒng)民間資本希望投資“短平快”或速成的項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)上。

四是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資體制不完善，投資不足。國(guó)家目前還沒有健全的支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投融資政策。處于成長(zhǎng)階段的新興產(chǎn)業(yè)，很難通過(guò)正規(guī)銀行信貸或上市來(lái)獲得資金融通。

要破除這幾方面的障礙，就需要在政府主導(dǎo)下，構(gòu)建相關(guān)的對(duì)接平臺(tái)，引導(dǎo)民間資本轉(zhuǎn)變投資思路，加強(qiáng)新興產(chǎn)業(yè)與民間資本的對(duì)接與交流。

四、探索引導(dǎo)民間資本參與戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的途徑和機(jī)制

雖然我國(guó)已經(jīng)向民間資本敞開了大門，使其“可以進(jìn)入”戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，但這并不意味民間資本就“愿意進(jìn)入”。由于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是知識(shí)技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，這類企業(yè)大多存在研發(fā)投入高、初期不易進(jìn)入市場(chǎng)、融資比較困難等各種問題和風(fēng)險(xiǎn)，民間資本雖然“可以進(jìn)入”卻可能會(huì)出現(xiàn)“不愿進(jìn)入”的現(xiàn)象，潛在的民間資本也更容易形成游資，這正是國(guó)家應(yīng)該高度關(guān)注的問題。因此，要破解這些難題，各地應(yīng)結(jié)合國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策，正確引導(dǎo)民間資本，創(chuàng)新引導(dǎo)民間資本參與戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)的途徑和機(jī)制。

1.清除針對(duì)民間資本和民營(yíng)企業(yè)的準(zhǔn)入門檻

在一定程度上民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)還存在一些隱，一些地方政府或園區(qū)在投資規(guī)模、產(chǎn)能大小等方面設(shè)置門檻。各地應(yīng)對(duì)那些阻礙民間資本和民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的相關(guān)準(zhǔn)入條件進(jìn)行及時(shí)清理，不在注冊(cè)資本、土地供應(yīng)、投資規(guī)模、產(chǎn)能強(qiáng)度等方面針對(duì)他們?cè)O(shè)置門檻。要利用民營(yíng)企業(yè)對(duì)市場(chǎng)和技術(shù)的敏感性和創(chuàng)新能力，及其本身的體制機(jī)制優(yōu)勢(shì)，重視發(fā)揮他們?cè)趹?zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期的探索、試錯(cuò)等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)功能。

2.加強(qiáng)財(cái)稅政策扶持，通過(guò)利益誘導(dǎo)民資流向

戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資金額大，產(chǎn)業(yè)周期長(zhǎng)，而民間投資又往往難以享受到與國(guó)企同等的政策性補(bǔ)貼、稅收減免和政府注資等優(yōu)惠政策，往往顯得動(dòng)力不足。各地政府可以利用財(cái)政資金建立專項(xiàng)補(bǔ)助，降低高風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的投融資成本。還應(yīng)出臺(tái)具有可操作性的政策細(xì)則，通過(guò)資源補(bǔ)償、稅收返還、價(jià)格補(bǔ)償、利差回報(bào)等方式保障民營(yíng)投資的收益水平。做到既“曉之以理”，又“誘之以利”，使民間投資有利可圖，增強(qiáng)其投資積極性。

3.提高民間投資能力和水平的前提和基礎(chǔ)是推動(dòng)民企轉(zhuǎn)型升級(jí)

對(duì)民間資本和民營(yíng)企業(yè)而言，光看清投資方向還不夠，還必須看清宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，并根據(jù)自己的能力采取適當(dāng)?shù)牟呗浴＜纫苛Χ校⒅赝顿Y節(jié)奏，又要腳踏實(shí)地，尊重市場(chǎng)規(guī)律。應(yīng)引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)把握好后危機(jī)時(shí)代面臨的六大機(jī)遇，支持民間資本和民營(yíng)企業(yè)瞄準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)方向，投資或聯(lián)合投資資源消耗低、發(fā)展后勁足的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，通過(guò)自身轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高民間資本的競(jìng)爭(zhēng)力，帶動(dòng)民間資本進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

4.優(yōu)化投資服務(wù)，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益

要激勵(lì)民間投資，就應(yīng)構(gòu)建社會(huì)化投資服務(wù)體系，建立專業(yè)化投資服務(wù)機(jī)構(gòu)，完善民間投資綜合服務(wù)項(xiàng)目，包括管理決策、營(yíng)銷策劃、投資咨詢和審核報(bào)批等方面。搭建綜合性投資信息網(wǎng)，為全社會(huì)提供準(zhǔn)確、充分的投資信息，幫助民間資本準(zhǔn)確了解政策、技術(shù)和市場(chǎng)，正確篩選投資項(xiàng)目。同時(shí)還應(yīng)完善有關(guān)法律法規(guī)，加大對(duì)民間投資的權(quán)益的有效保護(hù)，使民間投資合法權(quán)益不受侵犯，讓他們?cè)敢馔顿Y、敢投資。

5.制定實(shí)施細(xì)則、認(rèn)真開展試點(diǎn)、先期啟動(dòng)重點(diǎn)，理順民間資本參與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的路徑

首先，各地行業(yè)主管部門要制定完成本行業(yè)領(lǐng)域鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資進(jìn)入新興產(chǎn)業(yè)的實(shí)施細(xì)則，明確民間資本進(jìn)入的細(xì)分領(lǐng)域與途徑、資質(zhì)要求、運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)辦法等內(nèi)容。其次，各行業(yè)主管部門應(yīng)依據(jù)實(shí)施細(xì)則，在本行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)加快開展鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入新興產(chǎn)業(yè)的試點(diǎn)，制定詳細(xì)的試點(diǎn)方案及進(jìn)度安排。最后，結(jié)合當(dāng)?shù)孛耖g投資發(fā)展現(xiàn)狀，各地應(yīng)該先期選擇一兩個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行突破，作為啟動(dòng)民間投資的重點(diǎn)，重點(diǎn)啟動(dòng)的項(xiàng)目要有突破性實(shí)質(zhì)進(jìn)展，發(fā)揮引領(lǐng)作用。

五、推動(dòng)民間資本參與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資的對(duì)策建議

1.加快民間資本投資戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃

“十二五”時(shí)期各地應(yīng)根據(jù)自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，結(jié)合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的實(shí)際情況盡快出臺(tái)總體思路和規(guī)劃，確定戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展重點(diǎn)，列出具體新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展領(lǐng)域、發(fā)展方向、時(shí)間表、線路圖。選擇幾個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行突破，加快轉(zhuǎn)化或引進(jìn)一批重大科研成果，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈向高端延展，形成高端產(chǎn)業(yè)集群。依托各地的專業(yè)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)基地，培育一大批創(chuàng)新能力強(qiáng)、特色明顯、優(yōu)勢(shì)突出的以民營(yíng)企業(yè)為主導(dǎo)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)示范基地，特別要積極扶持代表著產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的民營(yíng)科技企業(yè)，對(duì)吸引民間資金投入，將產(chǎn)生示范和引領(lǐng)作用。

2.深化行政審批制度改革

深入推進(jìn)民間資本投資戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的行政審批制度改革，完善行政服務(wù)中心的工作機(jī)制，著力推進(jìn)制度建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)“一站式”辦公，全面公開辦事流程，精簡(jiǎn)審批事項(xiàng)，減少審批環(huán)節(jié)，不斷提高行政服務(wù)效率。完善重大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的協(xié)調(diào)服務(wù)工作機(jī)制，積極推行項(xiàng)目審批（審核）部門間網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)和信息共享。

3.構(gòu)建扶持民間投資發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的稅收支持體系

一是堅(jiān)持“少取多予”的方針，通過(guò)推行結(jié)構(gòu)性減稅、減少企業(yè)稅外費(fèi)用征收等手段，對(duì)從事新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)進(jìn)行“減稅、減費(fèi)和貼息”，減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，提高創(chuàng)新企業(yè)和項(xiàng)目的投資回報(bào)率。二是研究制定擴(kuò)大增值稅優(yōu)惠范圍，對(duì)涉及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品在一定時(shí)期內(nèi)給予免征增值稅政策，對(duì)產(chǎn)業(yè)相關(guān)民營(yíng)企業(yè)的出口實(shí)行退稅政策；對(duì)尚未納入征稅范圍的非循環(huán)經(jīng)濟(jì)范疇的重要消費(fèi)品征收消費(fèi)稅，以此拉開其與循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的稅負(fù)差距，體現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，鼓勵(lì)民間資本投入；利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，降低新興產(chǎn)業(yè)的行業(yè)所得稅率至15%；固定資產(chǎn)實(shí)行加速折舊。三是針對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)基金和結(jié)構(gòu)調(diào)整準(zhǔn)備金允許稅前列支；加大投資抵免力度。建立技術(shù)準(zhǔn)備金制度對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)按銷售收入的一定比例在稅前提取準(zhǔn)備金，用于研發(fā)、技改等。

4.建立民營(yíng)企業(yè)政府專項(xiàng)采購(gòu)制度

要加大政府采購(gòu)對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，支持民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)入政府采購(gòu)目錄。允許在地方政府預(yù)算內(nèi)財(cái)政支出范圍列支，確保民間資本投資后的銷售渠道暢通。完善政府采購(gòu)政策，鼓勵(lì)民間投資企業(yè)通過(guò)公開競(jìng)爭(zhēng)參與政府采購(gòu)項(xiàng)目，支持民間投資企業(yè)通過(guò)價(jià)格、安全、質(zhì)量、服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)贏得市場(chǎng)。

5.發(fā)揮創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、產(chǎn)業(yè)投資基金的引領(lǐng)作用

近年來(lái)，政府在創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域的角色正在發(fā)生轉(zhuǎn)變――由直接投資者轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接投資者，不再直接投資設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司，而是設(shè)立政府引導(dǎo)基金，引導(dǎo)更多的資金進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域，進(jìn)而引導(dǎo)這些資金的投資方向。各地要鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本設(shè)立戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投基金，吸引外地有影響力的股權(quán)投資基金落戶當(dāng)?shù)兀苿?dòng)本地民間資本積極參與基金業(yè)的發(fā)展。產(chǎn)業(yè)投資基金不是政府引導(dǎo)基金，它是一個(gè)完全由市場(chǎng)運(yùn)作、專業(yè)管理的產(chǎn)業(yè)基金。可以說(shuō)，建立產(chǎn)業(yè)投資基金最重要的目的之一就是正確引導(dǎo)民間資本的流向。

6.提供技術(shù)支持

由于民營(yíng)企業(yè)普遍存在研發(fā)力量薄弱的情況，致使民營(yíng)企業(yè)吸引高端人才較困難，也難以爭(zhēng)取到政府支持的科技開發(fā)項(xiàng)目，更難以參與標(biāo)準(zhǔn)制定和前沿技術(shù)研發(fā)。因此應(yīng)該積極幫助民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)研和可行性分析，提供技術(shù)支持，引導(dǎo)企業(yè)自主創(chuàng)業(yè)，使民營(yíng)企業(yè)逐步成為研發(fā)投入的主體、技術(shù)創(chuàng)新的主體和創(chuàng)新成果應(yīng)用的主體，支持企業(yè)承擔(dān)國(guó)家研究開發(fā)任務(wù)。

六、結(jié)語(yǔ)

改革開放以來(lái)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的一大特色，民間資本更是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的活力所在。我國(guó)當(dāng)前雖然已經(jīng)在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域向民間資本開放，但“可以進(jìn)入”只意味著剛剛開始。面對(duì)我國(guó)雄厚的民間資本，如何加以科學(xué)引導(dǎo)，將相關(guān)政策細(xì)化落實(shí)，既可以避免民間資本投資渠道不暢的問題，又可以給戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)注入強(qiáng)大的發(fā)展動(dòng)力，正是我國(guó)各級(jí)政府應(yīng)該關(guān)注的問題。

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篇7

【關(guān)鍵詞】 地理教學(xué)；課堂行為；構(gòu)建新知

4月，有幸去格致中學(xué)觀摩了吳照老師的《人口增長(zhǎng)》一課。聽課之后，我覺得收獲的不僅僅是知識(shí)和信息，而是一種新穎的教學(xué)方式、一種融洽的師生關(guān)系。那么在課堂上，學(xué)生活動(dòng)方式有哪些?如何調(diào)動(dòng)他們的積極性呢?我想，并不是活動(dòng)方式越多，課堂越熱鬧就是成功的課。在分析教材的基礎(chǔ)上，更應(yīng)關(guān)注這些活動(dòng)方式的有效性。思考、讀圖、小組活動(dòng)等，都是地理課堂中常見的學(xué)生活動(dòng)方式。但無(wú)論哪一種，只要教師能始終調(diào)動(dòng)學(xué)生的“胃口”，啟發(fā)其思考、探討，這些都是有效的。以下，我就結(jié)合《人口增長(zhǎng)》一課，談?wù)勛约旱捏w會(huì)。

1 創(chuàng)設(shè)情景，激發(fā)興趣，引導(dǎo)學(xué)生思維走向縱深

興趣是最好的老師，是學(xué)生學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動(dòng)力，當(dāng)教師能駕輕就熟地在教學(xué)中創(chuàng)設(shè)情景，便可以調(diào)動(dòng)學(xué)生的好奇心，激發(fā)其思維。同時(shí)，也應(yīng)注重本班學(xué)生的實(shí)際，從學(xué)生的實(shí)際興趣出發(fā)，與課堂內(nèi)容有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。吳照老師任教的是上海格致中學(xué)，而且還是理科班，以男生居多。因此，書本上可以找到的答案已無(wú)法滿足學(xué)生的興趣。如何將學(xué)生的思維引向縱深呢?只有學(xué)生對(duì)數(shù)學(xué)感興趣時(shí)，才能孜孜不倦、全神貫注地沉浸于求知的境界之中，吳照老師以漫畫“苦難的母親”導(dǎo)入，引發(fā)學(xué)生思考：“為什么母親愁眉苦臉?”；而后，又不斷地利用計(jì)算、質(zhì)疑等方式，使學(xué)生能孜孜不倦、全神貫注地沉浸于求知的境界之中。因此，教師應(yīng)盡可能放手讓學(xué)生自主探究，必要時(shí)教師給予適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)，使學(xué)生的思維進(jìn)一步得到深化。

2 情系學(xué)生，建立自信，讓探究成為學(xué)習(xí)的沃土

課堂上有意地淡化知識(shí)應(yīng)用方面的講授，而輔之于更多的自主探究實(shí)踐和體驗(yàn)活動(dòng)。要鼓勵(lì)學(xué)生有好學(xué)好問，敢于質(zhì)疑、敢于“犯錯(cuò)”。錯(cuò)的教訓(xùn)和對(duì)的經(jīng)驗(yàn)同樣寶貴，都是經(jīng)驗(yàn)，都值得我們?nèi)フJ(rèn)真分析。對(duì)不同的學(xué)生，應(yīng)有不同的要求和期望，教師都應(yīng)給予同等的關(guān)愛，讓學(xué)生自然而然地建立信心，也就會(huì)提高他們的積極性。在吳照老師的這整堂課中，他充分體現(xiàn)了對(duì)于學(xué)生的肯定和鼓勵(lì)。他不再采取“一問一答”的方式來(lái)講授知識(shí)，而是始終在引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題，探索問題，解決問題，從而將這些問題、錯(cuò)誤內(nèi)化為一種理性的認(rèn)知。比如，他區(qū)別于以往的教學(xué)常規(guī)，而是同時(shí)展示了“世界人口增長(zhǎng)歷程”折線圖和“人口發(fā)展模式”示意圖。通過(guò)觀察和比較，引導(dǎo)學(xué)生產(chǎn)生質(zhì)疑――“為什么世界人口并不像人口發(fā)展模式中一樣增長(zhǎng)緩慢?”從而使學(xué)生認(rèn)知到發(fā)展中國(guó)家由于經(jīng)濟(jì)水平等原因，還處于工業(yè)化初期，而中國(guó)則處于工業(yè)化中期。由此，也可以看出學(xué)生在這一堂課中的表現(xiàn)并不是一時(shí)的，而是一個(gè)積累的過(guò)程。在平時(shí)的探求過(guò)程中，教師便可引發(fā)學(xué)生強(qiáng)烈的探究意向，喚起學(xué)生高漲的學(xué)習(xí)激情，調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)求知的內(nèi)驅(qū)力，推動(dòng)學(xué)生主動(dòng)地探究獲取新知。

3 關(guān)注生活，引起共鳴，讓地理課堂更貼近學(xué)生

新課改要求學(xué)生能將所學(xué)知識(shí)應(yīng)用于生活中，老師在教學(xué)中就要首先從生活入手，多采集生活中的熱點(diǎn)現(xiàn)象讓學(xué)生們對(duì)地理課更感興趣。因此，如何去研究教學(xué)內(nèi)容并通過(guò)各種方式、方法挖掘其中的實(shí)用價(jià)值，指導(dǎo)生活實(shí)踐、解決生活實(shí)際問題，是很多地理課堂的難題，也是很多地理教師的困惑。在本堂課中，吳照老師非常靈活地找到了專題知識(shí)與生活的結(jié)合點(diǎn)。通過(guò)小組統(tǒng)計(jì)家庭三代人口數(shù)據(jù)，并以Excel的圖表方式顯示祖輩、父輩、我輩的人口比例，從而引導(dǎo)學(xué)生分析上海目前的人口問題。同時(shí)，又以父輩出現(xiàn)“下崗潮”的現(xiàn)象，結(jié)合歷史背景，分析起原因。在此基礎(chǔ)上，讓學(xué)生集思廣益，探討上海的人口政策，培養(yǎng)學(xué)生的社會(huì)責(zé)任感。因此，讓地理走進(jìn)生活，可以讓學(xué)生在生活經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上構(gòu)建知識(shí)，幫助學(xué)生認(rèn)識(shí)我們的生活環(huán)境，體會(huì)地理學(xué)與現(xiàn)實(shí)生活的密切聯(lián)系和地理學(xué)的應(yīng)用價(jià)值，引導(dǎo)學(xué)生學(xué)以致用，服務(wù)于實(shí)際的生活。

篇8

近年來(lái)，我國(guó)金融改革發(fā)展全面推進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍、發(fā)展較快，在便利流動(dòng)性管理、優(yōu)化金融資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在部分同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問題。為進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局日前聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》，從多方面對(duì)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和管理，以促進(jìn)該業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，助力直接融資大提速。

迅猛生長(zhǎng)存變異

同業(yè)業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)之間開展的以投融資為核心的業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購(gòu)）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。

近年來(lái)，由于同業(yè)業(yè)務(wù)不繳存存款準(zhǔn)備金、不受存貸比約束，資金使用效率高、盈利空間大、資本消耗低，以及交易對(duì)手之間互利等特點(diǎn)，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)“有利可圖”，因此在短期內(nèi)出現(xiàn)“井噴”式發(fā)展。央行數(shù)據(jù)顯示，2009年初至2013年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)納入存放同業(yè)、拆出資金和買入返售金融資產(chǎn)項(xiàng)下核算的同業(yè)資產(chǎn)從6.21萬(wàn)億元增加到21.47萬(wàn)億元，增長(zhǎng)246%，是同期總資產(chǎn)和貸款增幅的1.79倍和1.73倍；納入同業(yè)存放、拆入資金和賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)項(xiàng)下核算的同業(yè)負(fù)債從5.32萬(wàn)億元增加到17.87萬(wàn)億元，增長(zhǎng)236%，是同期總負(fù)債和存款增幅的1.74倍和1.87倍。同業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債遠(yuǎn)高于同期銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款、存款增長(zhǎng)水平。

與之前同業(yè)業(yè)務(wù)的主要功能是調(diào)劑資金“頭寸”、熨平銀行流動(dòng)性波動(dòng)相比，同業(yè)業(yè)務(wù)已成為銀行當(dāng)前進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的重要工具。

同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大的背后，是性質(zhì)的變異，很大部分同業(yè)規(guī)模實(shí)質(zhì)演變?yōu)殂y行的投資業(yè)務(wù)，部分甚至是違規(guī)將表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到表外。特別是同業(yè)業(yè)務(wù)打通了銀行、信托、券商等金融機(jī)構(gòu)的界限，其中蘊(yùn)藏著期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)敞口巨大，一旦發(fā)生問題，將會(huì)造成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。央行在4月29日的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告（2014）》就特別指出，同業(yè)業(yè)務(wù)存在發(fā)展不規(guī)范、規(guī)避監(jiān)管、期限錯(cuò)配增大和信息不透明等問題，在一定程度上削弱了宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管效果，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。金融機(jī)構(gòu)間資金聯(lián)動(dòng)性增強(qiáng)，部分同業(yè)業(yè)務(wù)通過(guò)多層“通道”包裝，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，資金劃轉(zhuǎn)頻繁，造成金融機(jī)構(gòu)整體資產(chǎn)規(guī)模虛增，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，極易引發(fā)交叉性風(fēng)險(xiǎn)傳染。

“拆短投長(zhǎng)”藏風(fēng)險(xiǎn)

同業(yè)業(yè)務(wù)本應(yīng)是銀行臨時(shí)性、短期性資金頭寸調(diào)度的方式，但在實(shí)際操作中卻成為銀行規(guī)避政策和尋求套利空間的手段。信貸調(diào)整政策對(duì)相關(guān)行業(yè)貸款的限制及對(duì)融資主體的要求，使得商業(yè)銀行往往無(wú)法對(duì)授信客戶發(fā)放貸款，而為留住此類客戶，追求高收益，一些激進(jìn)型的商業(yè)銀行通過(guò)擴(kuò)大期限錯(cuò)配，拆短投長(zhǎng)，將同業(yè)存放資金、拆入資金投資于期限較長(zhǎng)的票據(jù)類資產(chǎn)及買入返售資產(chǎn)，以此來(lái)滿足客戶的融資需求。所謂買入返售業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行（逆回購(gòu)方，即資金融出方）與金融機(jī)構(gòu)（正回購(gòu)方，即資金融入方）按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日返售給該金融機(jī)構(gòu)的資金融通行為。

2012年以前，銀行買入返售資產(chǎn)的余額約在4萬(wàn)億元左右；2012年之后，買入返售資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)，到2013年第一季度末超過(guò)9萬(wàn)億元。還有部分銀行要趕在規(guī)范文件正式出臺(tái)前，拼命做大規(guī)模。據(jù)了解，更有部分銀行正在采取“創(chuàng)新”的同業(yè)業(yè)務(wù)模式——委托定向投資，把原買入返售項(xiàng)下的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入同業(yè)存放項(xiàng)下，但并不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，個(gè)別銀行規(guī)模已做到千億元，此種模式簽訂兩份合同，卻拿一份合同入賬，明顯存在違規(guī)。從上市銀行年報(bào)發(fā)現(xiàn)，近幾年來(lái)，銀行買入返售金融資產(chǎn)迅速膨脹，城商行尤為突出。例如，上海某銀行2013年買入返售金融資產(chǎn)規(guī)模為331.14億元，較2012年的83.23億元增長(zhǎng)297.86%；天津某銀行2013年買入返售金融資產(chǎn)718.93億元，較2012年的95.82億元增長(zhǎng)650.29%。同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只有25%，若直接對(duì)應(yīng)信托受益權(quán)則是100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，通過(guò)買入返售方式將企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行同業(yè)債權(quán)，可以減少資本占用，并且銀行通過(guò)單一信托計(jì)劃以自有資金買入信托受益權(quán)產(chǎn)品，計(jì)入到同業(yè)科目，從而規(guī)避信貸規(guī)模、投向、資本金要求等監(jiān)管政策限制，間接實(shí)現(xiàn)為客戶融資，獲得高于銀行利率水平的收入。

在銀行間整體流動(dòng)性寬松、銀行間拆借利率較低時(shí)，此舉能帶來(lái)較高的收益，同時(shí)各家銀行也能“相安無(wú)事”。然而，在貨幣政策一收緊時(shí)，則易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管新規(guī)終落地

5月16日，人民銀行等五部委聯(lián)合《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》以及銀監(jiān)會(huì)配套文件《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》，以鼓勵(lì)創(chuàng)新和防范風(fēng)險(xiǎn)為兩條主線，首次對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的梳理與規(guī)范，確立了監(jiān)管框架，旨在規(guī)范我國(guó)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，降低企業(yè)融資成本，提高金融體系支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

堵邪路從規(guī)范核算入手。針對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)透明度低、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和監(jiān)管難度的現(xiàn)狀，《通知》明確指出，金融機(jī)構(gòu)開展的以投融資為核心的同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)交易的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)歸入上述基本類型，并針對(duì)不同類型同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理。監(jiān)管層此次對(duì)于前期監(jiān)管套利較為嚴(yán)重的同業(yè)代付、同業(yè)三方買入返售業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)科目調(diào)整。通過(guò)采用正確的會(huì)計(jì)處理方法，確保各類同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)能夠及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映，將原來(lái)監(jiān)管空白區(qū)有效覆蓋住。

此外，為防止交叉性風(fēng)險(xiǎn)傳染，《通知》明確了買入返售的定義，并規(guī)定“三方或以上交易對(duì)手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購(gòu)業(yè)務(wù)管理和核算”；還著重限定了買入返售（賣出回購(gòu)）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)交易的具有合理公允價(jià)值和較高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)。《通知》還要求，金融機(jī)構(gòu)開展買入返售（賣出回購(gòu)）和同業(yè)投資業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保（國(guó)家另有規(guī)定的除外），明顯約束了非標(biāo)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。因?yàn)榉菢?biāo)業(yè)務(wù)大部分依賴于銀行的信用支撐，如果不能進(jìn)行顯性或者隱性的擔(dān)保，沒有銀行信用的明顯支撐，非標(biāo)業(yè)務(wù)本身也難以大規(guī)模擴(kuò)張。

《通知》同時(shí)強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)審管理，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理，提高同業(yè)業(yè)務(wù)外部監(jiān)管要求，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高同業(yè)業(yè)務(wù)透明度，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。

開正門促進(jìn)常態(tài)化發(fā)展。近兩年同業(yè)業(yè)務(wù)的成倍增長(zhǎng)拉長(zhǎng)了銀行信貸資金支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，提高了資金成本，擠壓了利率敏感性企業(yè)的信貸需求，造成金融機(jī)構(gòu)整體資產(chǎn)規(guī)模虛增和部分行業(yè)、領(lǐng)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，同業(yè)業(yè)務(wù)的縱深發(fā)展加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的集聚，拉長(zhǎng)了潛在危機(jī)的傳染鏈條。

央行《通知》的出臺(tái)將有利于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高效率，推動(dòng)開展規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。比如，《通知》提到，金融機(jī)構(gòu)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)合理審慎確定融資期限。其中，同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過(guò)三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。“一年”期限設(shè)定基于便于流動(dòng)性管理、更好優(yōu)化資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的考慮；“三年”的限定則基于滿足一些非銀行金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性需求的考慮。

《通知》同時(shí)為金融機(jī)構(gòu)規(guī)范開展同業(yè)業(yè)務(wù)開了“正門”，比如“支持金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展”，“積極參與銀行間市場(chǎng)的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點(diǎn)”，“提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動(dòng)性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度”。

加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化試點(diǎn)，可以有效引導(dǎo)部分同業(yè)業(yè)務(wù)向標(biāo)準(zhǔn)化和陽(yáng)光化轉(zhuǎn)變，為金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)調(diào)節(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造手段。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)資產(chǎn)中的部分買入返售業(yè)務(wù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，這種實(shí)質(zhì)性信貸資產(chǎn)在同業(yè)之間的流轉(zhuǎn)與資產(chǎn)證券化的本質(zhì)相同，因此可以視為類證券化產(chǎn)品，只是業(yè)務(wù)開展的動(dòng)機(jī)不單是為了解決流動(dòng)性問題，還為了規(guī)避信貸規(guī)模、存貸比和資本充足率等指標(biāo)的限制。如果能夠進(jìn)一步加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化試點(diǎn)，就可有效推動(dòng)同業(yè)非標(biāo)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化和陽(yáng)光化，提升同業(yè)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的透明度，降低同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

直接融資將提速

五部委聯(lián)手整治金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)，有助于強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提升債券等標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品需求，推動(dòng)直接融資市場(chǎng)的發(fā)展。《通知》提出金融機(jī)構(gòu)在規(guī)范發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)的同時(shí)，應(yīng)加快推進(jìn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常規(guī)發(fā)展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場(chǎng)的同業(yè)存單業(yè)務(wù)試點(diǎn)，提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動(dòng)性、標(biāo)準(zhǔn)化和透明度。

回歸本質(zhì)控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此次管理層限制了三方或以上交易對(duì)手資金的買入返售（賣出回購(gòu)）業(yè)務(wù)，并將除同業(yè)借款業(yè)務(wù)以外的同業(yè)融資業(yè)務(wù)期限限定為一年以內(nèi)且到期后不得展期。這意味著銀行買入返售資產(chǎn)中的信托收益權(quán)等非標(biāo)類資產(chǎn)投資將直接受限，資產(chǎn)流動(dòng)性提高和期限縮短將顯著降低銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《通知》中關(guān)于金融機(jī)構(gòu)開展買入返售（賣出回購(gòu)）和同業(yè)投資業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保的規(guī)定，約束了非標(biāo)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展、降低了信用風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。《通知》要求由法人總部建立或指定專營(yíng)部門負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法人總部對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，有利于商業(yè)銀行對(duì)安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)籌管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。同時(shí)，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動(dòng)性管理手段的本質(zhì)，降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配。

事實(shí)上，近期受部分銀行壓縮非標(biāo)資產(chǎn)影響，銀行間市場(chǎng)資金總體呈現(xiàn)出寬松態(tài)勢(shì)，貨幣市場(chǎng)利率也始終在低位平穩(wěn)運(yùn)行。之前是利率不敏感部門與利率敏感部門爭(zhēng)奪資金，而現(xiàn)在利率不敏感部門退出競(jìng)爭(zhēng)，必然導(dǎo)致利率的回落。當(dāng)前銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性總體寬松，且央行也有了更為定向救助商業(yè)銀行流動(dòng)性的SLF（常備借貸便利）工具，部分中小銀行為滿足同業(yè)融出或融入比例而被動(dòng)減少同業(yè)資金的拆入、拆出，不會(huì)對(duì)銀行間總體流動(dòng)性造成影響。

標(biāo)準(zhǔn)化提升直接融資比重。商業(yè)銀行之所以不愿意進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)投資的重要原因之一，就是因?yàn)橛蟹菢?biāo)這種高收益“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”資產(chǎn)的存在。在同業(yè)、非標(biāo)進(jìn)行整頓之后，商業(yè)銀行將有動(dòng)力投資標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，直接融資比重將得到提高。隨著管理層祭出“利器”，非標(biāo)轉(zhuǎn)標(biāo)將成為今年的大趨勢(shì)。未來(lái)幾個(gè)月銀行表內(nèi)非標(biāo)規(guī)模將隨著同業(yè)類非標(biāo)的到期而下降，這些到期的非標(biāo)應(yīng)有相當(dāng)一部分會(huì)轉(zhuǎn)向債券類融資。目前短融和中票收益率相對(duì)于貸款利率的打折幅度回到歷史均值附近，相對(duì)較低的融資成本會(huì)推動(dòng)企業(yè)積極發(fā)行信用債來(lái)降低融資成本。這也使得在間接融資信用供給能力放緩的背景下，未來(lái)直接融資將承擔(dān)越來(lái)越重要的融資功能。

在限制高融資成本行業(yè)融資的同時(shí)，必然降低全社會(huì)整體利率水平。《通知》的頒布實(shí)施標(biāo)志著同業(yè)非標(biāo)謝幕，債市繁榮開啟。預(yù)計(jì)部分同業(yè)非標(biāo)將轉(zhuǎn)入債市融資，如測(cè)算的四家主要存量同業(yè)非標(biāo)銀行的1.08萬(wàn)億元同業(yè)非標(biāo)余額需要通過(guò)其他渠道補(bǔ)充融資，尤其是地方平臺(tái)部分可以較為順暢地轉(zhuǎn)化為在債券市場(chǎng)融資。

篇9

〔關(guān)鍵詞〕血液透析;心理健康;神經(jīng)營(yíng)養(yǎng)因子

世界衛(wèi)生組織(WHO)調(diào)查顯示，每年依靠血液透析治療慢性腎功能衰竭(CRF)患者的增速達(dá)18.7%〔1〕。長(zhǎng)期的血液透析治療容易導(dǎo)致患者心理狀況發(fā)生變化，產(chǎn)生抑郁、焦慮等負(fù)面情緒，不僅影響治療效果，也嚴(yán)重干擾患者和家屬的生活質(zhì)量〔2〕。近年來(lái)有研究發(fā)現(xiàn)神經(jīng)營(yíng)養(yǎng)因子(NTF)與抑郁、焦慮等情緒障礙有密切聯(lián)系，本研究旨在探討接受維持性血液透析(MHD)的老年患者心理狀況和NTF的關(guān)系。

1材料與方法

1.1臨床資料選擇2014年1月至2015年1月在朝陽(yáng)醫(yī)院西院血液透析中心接受MHD的患者228例，年齡60～85歲，平均(71.05±8.21)歲，其中男140例，女88例，納入標(biāo)準(zhǔn):①終末期腎功能衰竭患者，接受MHD3個(gè)月以上且納入研究前3個(gè)月內(nèi)透析方案沒有變化;②年齡＞60歲，患者意識(shí)正常，能自主交流;③3個(gè)月內(nèi)沒有外科手術(shù)史，生活和家庭沒有重大變故。排除標(biāo)準(zhǔn):①顱腦外傷、腫瘤患者;②有家族精神病史或神經(jīng)病史者。另選同期在我院接受健康體檢的60歲以上老年志愿者40名作為對(duì)照組，排除精神病史和腎臟功能損傷者。本研究經(jīng)我院倫理委員會(huì)審查通過(guò)，所有研究對(duì)象均了解本研究?jī)?nèi)容和方法，自愿參與并簽署知情同意書。1.2心理狀況自評(píng)量表〔3〕對(duì)所有研究對(duì)象進(jìn)行抑郁和焦慮評(píng)分，抑郁自評(píng)量表(SDS)和焦慮自評(píng)量表(SAS)均采用Zung編制的量表，均由4組特異癥狀，共20個(gè)條目構(gòu)成，每個(gè)條目評(píng)分1～4分，表示極少、很少、經(jīng)常、一直如此，總分80分，參考中國(guó)常模進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)劃分，SDS得分＜53分為無(wú)抑郁，53分≤得分＜63分為輕度抑郁，63分≤得分＜73分為中度抑郁，≥73分為重度抑郁;SAS得分＜50分為無(wú)焦慮，50分≤得分＜60分為輕度焦慮，60分≤得分＜70分為中度焦慮，≥70分為重度焦慮。1.3血液標(biāo)本采集采集所有研究對(duì)象清晨空腹肘靜脈血10ml，其中6ml加入抗凝管中用日立7600全自動(dòng)生化分析儀檢測(cè)血紅蛋白(Hb)、總蛋白(TP)、白蛋白(Alb)、前白蛋白(PA)、血肌酐(SCr)、血尿素氮(BUN)、血鈣(Ca)、血磷(P);另4ml血液室溫靜置30min后3000r/min離心10min，取血清分裝保存，帶樣品收集齊全后，采用酶聯(lián)免疫吸附試驗(yàn)(ELISA)檢測(cè)血清中腦源性NTF(BDNF)和神經(jīng)營(yíng)養(yǎng)因子3(NT-3)，試劑盒購(gòu)自美國(guó)Promega公司，操作嚴(yán)格按照說(shuō)明書進(jìn)行。1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法采用SPSS17.0進(jìn)行方差分析、Logistic回歸分析。

2結(jié)果

2.1MHD患者抑郁和焦慮發(fā)生情況228例MHD患者中，抑郁發(fā)生率為64.04%(146/228)，其中輕度65例、中度58例、重度23例;焦慮發(fā)生率為33.77%(77/228)，其中輕度53例、中度18例、重度6例;對(duì)照組抑郁發(fā)病率為17.50%(7/40)，其中中度抑郁1例，輕度6例;焦慮發(fā)病率為7.50%(3/40)，均為輕度焦慮。MHD患者抑郁和焦慮發(fā)生率顯著高于對(duì)照組(χ2=30.080，11.220，P＜0.05)2.2不同抑郁程度MHD患者血液各項(xiàng)指標(biāo)比較228例患者分為抑郁組(146例)和非抑郁組(82例)，兩組Hb、Tb、Alb、Ca、P水平均顯著低于對(duì)照組(P＜0.05)，其中抑郁組Hb、Alb、Ca顯著低于非抑郁組(P＜0.05);兩組SCr、BUN水平均顯著高于對(duì)照組，非抑郁組PA水平顯著高于對(duì)照組;抑郁組BDNF水平顯著低于非抑郁組和對(duì)照組，NT-3水平顯著高于非抑郁組和對(duì)照組(P＜0.05)，見表1。2.3不同焦慮程度MHD患者血液各項(xiàng)指標(biāo)的比較228例患者分為焦慮組(77例)和非焦慮組(151例)，兩組Hb、Tb、Alb、Ca、P水平均顯著低于對(duì)照組，SCr、BUN、NT-3水平顯著高于對(duì)照組(均P＜0.05)，焦慮組NT-3水平顯著高于非焦慮組(P＜0.05)，三組PA和BDNF水平比較差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＞0.05)。見表2。2.4MHD患者抑郁/焦慮評(píng)分的Logistic回歸分析將上述血液指標(biāo)作為自變量變量，以抑郁或焦慮得分為因變量納入Logistic回歸分析，抑郁與Hb、BDNF和NT-3相關(guān)，而焦慮只與NT-3相關(guān)(P＜0.05)。見表3。

3討論

篇10

關(guān)鍵詞：影子銀行；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；銀信合作

JEL分類號(hào)：G21　中圖分類號(hào)：F830.4　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1428(2012)02-0051-04

一、影子銀行與我國(guó)監(jiān)管的現(xiàn)狀

影子銀行的概念始于美國(guó)。在美國(guó)，為了緩解自嬰兒潮始由人口激增所帶來(lái)的住房購(gòu)買需求，金融界人士開始推出住房按揭貸款證券化等金融衍生品以試圖解決這個(gè)問題。在某種程度上，1982年的《加恩－圣杰曼法案》和1999年的《格朗－利奇金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》均對(duì)影子銀行的發(fā)展起到了推波助瀾的作用。雖然長(zhǎng)期的債權(quán)債務(wù)能夠通過(guò)短期的一紙合約得以在即期市場(chǎng)上流動(dòng)，但由于既有的監(jiān)管體制沒有很好地涵蓋這一金融創(chuàng)新領(lǐng)域，使得影子銀行體系所帶來(lái)的表外風(fēng)險(xiǎn)難以防控。在中國(guó)，受央行和銀監(jiān)會(huì)對(duì)信貸規(guī)模的種種限制，商業(yè)銀行從2008年底開展了大規(guī)模的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款、信托貸款、股票質(zhì)押融資、銀信理財(cái)合作等“影子銀行”業(yè)務(wù)。由于商業(yè)銀行通過(guò)各種理財(cái)產(chǎn)品瘋狂攬儲(chǔ)，使得各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散到廣大公眾。不確定性將有可能迅速異化為影響范圍更廣、受害程度更深、監(jiān)管難度更大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

受持續(xù)激增的不確定性影響，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局采取了“堵”和“疏”的不同監(jiān)管方略。銀監(jiān)會(huì)采取了“堵”的監(jiān)管方法，陸續(xù)出臺(tái)銀監(jiān)發(fā)[2009]111、銀監(jiān)發(fā)[2009]113和銀監(jiān)發(fā)[2010]102等文件規(guī)范和禁止信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的若干業(yè)務(wù)。一禁再禁的監(jiān)管方法難以趕上金融創(chuàng)新的步伐。商業(yè)銀行通過(guò)票據(jù)買賣、“雙買斷”、“雙信托”，最后甚至是小額貸款公司等中間渠道屢次規(guī)避銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管指令。如果繼續(xù)這樣的“鷹鴿博弈”，監(jiān)管者與被監(jiān)管者終將陷入“監(jiān)管辯證法”的“囚徒困境”。相反，中國(guó)人民銀行則采納了“疏”的監(jiān)管思路，即“由場(chǎng)外放任轉(zhuǎn)入場(chǎng)內(nèi)防控”。這一監(jiān)管理念的實(shí)際載體就是信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易平臺(tái)。2010年9月，央行在上海批準(zhǔn)全國(guó)銀行間市場(chǎng)貸款轉(zhuǎn)讓交易系統(tǒng)。以期對(duì)商業(yè)銀行之間的貸款轉(zhuǎn)讓提供限制性許可和風(fēng)險(xiǎn)可控的交易平臺(tái)。中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等21家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽署了《貸款轉(zhuǎn)讓交易主協(xié)議》，并獲得了該交易資格。央行通過(guò)主動(dòng)建立交易市場(chǎng)，疏通扭轉(zhuǎn)渠道，來(lái)規(guī)范我國(guó)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)的發(fā)展，這種監(jiān)管方略對(duì)加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、銀信合作與“影子銀行”的相似性

(一)影子銀行的基本特征

第一，影子銀行發(fā)揮了商業(yè)銀行的替代效應(yīng)，卻鮮有周全監(jiān)管。一方面，組合批發(fā)、柜臺(tái)交易、信息不透明等都是影子銀行的外在表現(xiàn)。這些外在表現(xiàn)反映的深層次問題就是影子銀行打破了傳統(tǒng)商業(yè)銀行零售的服務(wù)模式，采取了類似打包、捆綁、組合的批發(fā)銷售模式。進(jìn)一步講就是影子銀行在持續(xù)替代各大商業(yè)銀行發(fā)揮著銀行服務(wù)社會(huì)的各種功效。另一方面，既有監(jiān)管體制將監(jiān)管視野放置在國(guó)有商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，監(jiān)管操作遵循的依舊是現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的傳統(tǒng)監(jiān)管手法。傳統(tǒng)的監(jiān)管視野與方法難以涵蓋當(dāng)今金融創(chuàng)新的各項(xiàng)具體實(shí)務(wù)和操作手法，諸如表外剝離、隱性回購(gòu)、股權(quán)交易等。

第二，影子銀行的杠桿率較高，風(fēng)險(xiǎn)集中度較大，凸顯了金融系統(tǒng)的脆弱性。影子銀行沒有充裕的資本金，只能利用財(cái)務(wù)杠桿舉債經(jīng)營(yíng)。金融衍生品和金融創(chuàng)新市場(chǎng)是影子銀行長(zhǎng)袖善舞的平臺(tái)，但“移花接木”的路數(shù)難以抵抗住真正的危機(jī)浪潮。在2008年美國(guó)的次貸危機(jī)中，雷曼兄弟等投資銀行表現(xiàn)出的金融脆弱性就是最好的例證。

第三，影子銀行能在制度缺失下“茁壯成長(zhǎng)”。影子銀行能在我國(guó)“茁壯成長(zhǎng)”緣因兩個(gè)制度缺失。一方面，中國(guó)持續(xù)增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)讓市場(chǎng)呈現(xiàn)出強(qiáng)烈的資金需求。而貨幣供給和市場(chǎng)利率均有嚴(yán)格的政策性限制。在流動(dòng)性“供需”出現(xiàn)嚴(yán)重缺口時(shí)，由影子銀行體系所產(chǎn)生的非正規(guī)資金流對(duì)民間資金需求敞口提供了大量的補(bǔ)給。雖然這在一定程度上滿足了民間資金流動(dòng)的需求，但卻會(huì)對(duì)我國(guó)主體金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性造成重大影響。另一方面，我國(guó)的金融監(jiān)管法律制度仍構(gòu)筑在一行三會(huì)的主體監(jiān)管下，金融法領(lǐng)域的立法修法工作還很欠缺。而商業(yè)銀行金融衍生、金融創(chuàng)新的步伐早已仿效國(guó)外鳩占鵲巢。近年來(lái)理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃不勝枚舉。但市場(chǎng)交易的各方主體難以盡善盡美地實(shí)現(xiàn)“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”的局面。在欠缺法律規(guī)制的情況下，銀監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管主體只能盡量出臺(tái)規(guī)范性文件進(jìn)行規(guī)制，但其法律執(zhí)行與落實(shí)力度只能翹首以待。當(dāng)市場(chǎng)有需求，法律有缺失的情況出現(xiàn)時(shí)，影子銀行便在實(shí)體金融市場(chǎng)中呈現(xiàn)出“茁壯成長(zhǎng)”的態(tài)勢(shì)。

(二)銀信合作與影子銀行的特征分析

銀信合作是信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓最為典型的代表形式。因?yàn)殂y信合作涉及商業(yè)銀行、貸款企業(yè)、信托公司和大眾消費(fèi)者四方主體，在其特征上與影子銀行具有很多相似性，所以從主體、客體和內(nèi)容三個(gè)法律關(guān)系要素對(duì)二者進(jìn)行特征分析，可以更加明晰對(duì)銀信合作的監(jiān)管路徑。

1、主體要素。

在主體要素上，銀信合作和影子銀行均有交易主體繁多、權(quán)責(zé)不清、欠缺法律規(guī)范的特點(diǎn)。《關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(銀監(jiān)發(fā)2009[113]號(hào)文)第十八條規(guī)定“本通知適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，具體包括“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行”。該通知在篇首特別注明需抄送于信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等。銀信合作在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的環(huán)節(jié)中涉及了銀行、貸款企業(yè)、信托公司和大眾消費(fèi)者等多方主體。當(dāng)銀監(jiān)會(huì)禁止銀信合作時(shí)，商業(yè)銀行近期又轉(zhuǎn)向與小額貸款公司進(jìn)行回購(gòu)交易，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行表外剝離。同樣的手法，但交易對(duì)象卻再次發(fā)生了變化。正是因?yàn)楦鱾€(gè)主體之間的權(quán)責(zé)難以明定，涉及的邊緣法律問題繁多。銀信合作也凸顯了和影子銀行系統(tǒng)類似的風(fēng)險(xiǎn)程度。同時(shí)，對(duì)銀信合作的法律規(guī)制，在銀監(jiān)發(fā)[2009]111、113號(hào)規(guī)范性文件出臺(tái)以前，也幾乎沒有任何條文可見。交易主體僅能按照《合同法》的相關(guān)規(guī)定來(lái)滿足各自的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避需求。對(duì)宏觀層面的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)欠缺考慮，各種法律糾紛也難以避免。

2、客體要素。

銀信合作的客體是在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所指向的信貸資產(chǎn)。作為信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓法律關(guān)系的依托，《關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(銀監(jiān)發(fā)2009[113]號(hào)文)第二款指出“信貸資產(chǎn)(含貸款和票據(jù)融資)是確定的、可轉(zhuǎn)讓的”。倘若說(shuō)銀監(jiān)發(fā)2009[113]號(hào)文的說(shuō)法還比較含蓄，那么在《關(guān)于

進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2010]102號(hào)文)中第二款則明確指出，“本通知所稱信貸資產(chǎn)是指確定的、可轉(zhuǎn)讓的正常類信貸資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓與處置不適用本通知規(guī)定。”而影子銀行在實(shí)際運(yùn)作的過(guò)程中，同樣也是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行交易。但影子銀行會(huì)涉及不良信貸資產(chǎn)的證券化交易。所以從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，銀信合作的客體要素要比影子銀行的客體要素范圍小。從明晰法律權(quán)利和義務(wù)。乃至當(dāng)出現(xiàn)法律糾紛時(shí)能較好確認(rèn)法律責(zé)任的角度上看。審視信貸資產(chǎn)這一客體對(duì)象本身也顯得尤為重要。

3、內(nèi)容要素。

法律關(guān)系的內(nèi)容表現(xiàn)為權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了從票據(jù)融資到“雙買斷”再到“雙信托”的歷程。隨著監(jiān)管層政策的變遷，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各方主體權(quán)利義務(wù)內(nèi)容均在各個(gè)時(shí)間段發(fā)生著微妙的變化。在起初票據(jù)融資的過(guò)程中，只涉及甲乙兩家銀行之間的買賣關(guān)系。當(dāng)發(fā)展為“雙買斷”和“雙信托”這兩種信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)形式時(shí)，信托公司作為新的主體加入，改變了原來(lái)的法律關(guān)系。現(xiàn)在小額貸款公司的介入成為商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的新路徑。信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)沒有專門的立法規(guī)制，直到2010年底銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的若干規(guī)范性文件才明確了在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)過(guò)程中各方法律主體的權(quán)利義務(wù)。規(guī)范性文件對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的開展起到了良好的指導(dǎo)作用，也為今后商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)上的不斷創(chuàng)新開辟了道路。

“雙信托”是由銀行與信托公司合作發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品。“雙信托”的操作手法已經(jīng)陸續(xù)被銀監(jiān)發(fā)[2009]111、銀監(jiān)發(fā)[2009]113和銀監(jiān)發(fā)[2010]102等規(guī)范性文件禁止。銀行通過(guò)募集的資金定向投資于信托公司的各項(xiàng)信托計(jì)劃，雖然能夠不占用自由資本金，而且還規(guī)避了審慎監(jiān)管。但信貸資產(chǎn)的合規(guī)調(diào)查、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)承受等法律問題仍然存在。近兩年來(lái)天量的理財(cái)產(chǎn)品和龐大的資金存量終于促使銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》(征求意見稿)以期對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)問題進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范。

而下圖則反映了影子銀行系統(tǒng)金融衍生的交易過(guò)程。和銀信合作類似，繁冗的交易對(duì)家，被抵押、質(zhì)押和擔(dān)保的各種打包證券組合在國(guó)內(nèi)乃至國(guó)際資本市場(chǎng)上流轉(zhuǎn)。而且這些資產(chǎn)的流通均是游離在資產(chǎn)負(fù)債表以外，交易過(guò)程的“隱秘與晦暗”也使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)形式對(duì)其進(jìn)行審慎監(jiān)管。

三、對(duì)完善監(jiān)管意見的反思

雖然諸如銀信合作一類的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管與影子銀行監(jiān)管有諸多特征上的相似性，但比較看來(lái)其交易主體更為簡(jiǎn)潔，交易程序更為透明，結(jié)合影子銀行特征及其監(jiān)管實(shí)踐，進(jìn)而提出建設(shè)性的意見會(huì)更好地促進(jìn)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(一)三大原則應(yīng)加入對(duì)宏觀性和系統(tǒng)性的考慮

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有真實(shí)性、整體性和潔凈性三大原則。

誠(chéng)然，三大原則能有效地規(guī)制在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)中交易主體之間權(quán)責(zé)利不明的態(tài)勢(shì)，但從更深層次立法規(guī)制如銀信合作一類的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的發(fā)生才是當(dāng)務(wù)之急。現(xiàn)代民法思想觀已經(jīng)開始關(guān)注社會(huì)公共福利或社會(huì)公正，從極端的個(gè)人自由轉(zhuǎn)為社會(huì)本位思潮。在金融法領(lǐng)域同樣存在這樣的轉(zhuǎn)型，國(guó)際銀行監(jiān)管組織巴塞爾委員會(huì)自2008年次貸危機(jī)后也陸續(xù)指導(dǎo)性意見，涉及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和金融穩(wěn)定等監(jiān)管方略。這樣看來(lái)，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的三原則仍停留在規(guī)制交易主體本身和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的法律思維層面，而更為宏觀的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家金融穩(wěn)定等層面的監(jiān)管理念沒有明確得以體現(xiàn)。銀監(jiān)發(fā)[2010]102號(hào)文第四條規(guī)定的對(duì)“雙買斷、雙信托”禁止的真實(shí)性原則和銀監(jiān)發(fā)|2010]102號(hào)文第五條所涉及到的本金與利息不拆分的整體性原則只是交易主體之間具體業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。不能體現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與宏觀金融穩(wěn)定的監(jiān)管理念。只有潔凈性原則略微涉及到關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的詮釋。銀監(jiān)發(fā)[2010]102號(hào)文第六條規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵守潔凈轉(zhuǎn)讓原則，即實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。潔凈轉(zhuǎn)讓體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一個(gè)是資產(chǎn)，一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)。從程序上要求轉(zhuǎn)入方與借款方重新簽訂協(xié)議，以確認(rèn)變更后的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這一規(guī)定不同于我國(guó)《合同法》。當(dāng)債權(quán)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移時(shí)，《合同法》沒有要式規(guī)定，而信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓卻規(guī)定要采用書面形式重新簽訂以明確各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)。這也為今后可能出現(xiàn)的涉及信托公司與資產(chǎn)管理公司的訴訟主體資格問題作了良好鋪墊。在法律風(fēng)險(xiǎn)中，銀監(jiān)發(fā)[2010]102號(hào)文則在第六條中分別就保證人、抵押物、質(zhì)押物的各項(xiàng)細(xì)則作了明確規(guī)定。以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的完全轉(zhuǎn)移。雖然潔凈轉(zhuǎn)讓原則提出了交易主體之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，但這一原則卻難以涵蓋對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)多米諾效應(yīng)與系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控的價(jià)值指導(dǎo)性。

(二)入表監(jiān)管應(yīng)考慮誘致性制度變遷與強(qiáng)制性制度變遷的有機(jī)結(jié)合

由于信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行將各項(xiàng)資產(chǎn)剝離資產(chǎn)負(fù)債表以規(guī)避監(jiān)管的方式，銀監(jiān)會(huì)采取了強(qiáng)有力的措施對(duì)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。從制度變遷理論來(lái)講，誘致性制度變遷與強(qiáng)制性制度變遷的有機(jī)結(jié)合能更有效地達(dá)到和諧、穩(wěn)定的發(fā)展局面。從監(jiān)管方略上看，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)過(guò)的規(guī)范性文件先后對(duì)會(huì)計(jì)操作和財(cái)務(wù)處理均有涉及。但內(nèi)容也不太詳細(xì)。商業(yè)銀行本身也沒有太多的人力與物力去修繕自身的資產(chǎn)負(fù)債表。銀監(jiān)發(fā)[2010]72號(hào)和銀監(jiān)發(fā)[2011]7號(hào)可謂一劑猛藥。當(dāng)銀監(jiān)會(huì)一紙政令禁止銀信合作時(shí)，商業(yè)銀行難以割舍的逐利情節(jié)又促使其與小額貸款公司進(jìn)行表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。試想，當(dāng)銀監(jiān)會(huì)今后繼續(xù)禁止商業(yè)銀行與小額貸款公司之間的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，商業(yè)銀行還會(huì)探尋那些法律主體進(jìn)行金融交易的對(duì)象呢?銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除了信托公司和小額貸款公司以外，還包括企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融汽車公司、金融租賃公司、金融消費(fèi)公司以及政府相關(guān)部門核準(zhǔn)或報(bào)備的專業(yè)性公司，如典當(dāng)行、專業(yè)合作社、青年互助與創(chuàng)業(yè)信貸、擔(dān)保公司等。而這些潛在的金融創(chuàng)新交易對(duì)象將成為今后商業(yè)銀行開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品和信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的新路徑。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該從中長(zhǎng)期發(fā)展的角度考慮，循序漸進(jìn)地將誘致性的法律規(guī)制與強(qiáng)制性的制度變遷結(jié)合起來(lái)，才能更好地監(jiān)管商業(yè)銀行。