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【關鍵詞】分包合同；履約；風險；管控

目前，大部分企業都在進行全面風險管理，分包合同履約風險是建筑企業重要的運營風險之一，采取主動措施預防分包合同履約風險的發生，促進分包合同履約風險管控的規范化，提高分包合同履約風險管控能力和水平，有著重大的現實意義。

1 分包合同履約風險管控的主要目標

分包合同履約風險管控的目標：防范或減少分包合同履行風險發生，禁止或降低由此造成的損失。

2 對分包合同履約進行風險評估

項目部在分包合同簽訂，應在已成立的全面風險管理領導小組的組織下，對已簽訂的分包合同進行風險評估；一般包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟

2.1 對分包合同履約進行風險辨識

分包合同履約風險一般包括：分包商主體資格合法性方面的風險，分包工程質量、施工安全方面的風險、投入資源及進度方面的風險、經濟方面的風險、資金方面的風險。

2.2 在全面風險領導小組的組織下，根據分包合同，結合分包工程、分包商的具體情況，進行風險分析和風險評價，初步確定各類風險的級別，制定相應的風險管控措施。

2.3 對風險進行動態的管控。一般應每季度進行風險辨識、風險分析、風險評價。

3 分包合同履約過程中存在的主要風險及管控措施

3.1 分包商主體資格合法性方面的風險管控

主要風險：分包商主體資格不合法。表現在《企業法人營業執照》、《建筑業企業資質證書》、《稅務登記證》、《安全生產許可證》、《中華人民共和國組織機構代碼證》、《法人代表證書》、《法人代表授權委托書》不在有效期內、或未年檢、或與承擔工程所需不符。

主要管控措施：簽訂合同前嚴格審查原件；在合同履行過程中，建立各類證照的有效期臺賬，同時定期或不定期檢查分包商資質證照；

3.2 分包工程質量、安全方面的風險管控

主要風險：因質量和安全事故給承包人和分包商帶來較大的經濟和聲譽損失。

主要管控措施：建立完善的質量、安全管理體系；項目部應對分包工程質量、安全采取介入式的管理，嚴格落實各項質量、安全管理規章制度；同時項目部應制定質量安全教育、檢查、考核及獎懲辦法，提高分包商的質量安全意識；根據制定的質量及安全專項措施，積極指導分包商加以落實，切實保障工程質量和施工安全；嚴格過程控制，預防為主。

3.3 投入的資源及進度方面的風險管控

3.3.1 加強對分包商投入人力資源的管控。

主要風險：人員投入數量與素質與工程施工需要不匹配，影響工程工期、施工質量、施工成本；拖欠工資；人身安全方面的風險。

主要管控措施：項目部應對分包商投入的人力資源制定詳細的管理辦法。應對分包商投入的人力資源每月進行統計，建立起分包商投入人力資源臺賬，掌控其人數、人員進退場、人員素質、出勤、工資發放等方面的情況，力促分包商購買人身意外傷害保險，轉移風險。

3.3.2 工程施工用材料的管控。

主要風險：承包人供應材料的超領、超耗、丟失、甚至倒賣。

主要管控措施：建立分包商材料領用、消耗、庫存臺賬；應采取嚴格控制主材的領用流程，定期核查分包商的庫存，根據完成工程量定期核算主材的消耗；防止分包商倒賣和超耗主材，協助分包商節約成本，提高效益。

3.3.3 加強分包商分包商投入施工機械設備管控。

主要風險：設備投入數量、種類與工程施工需要不匹配，影響工程工期、施工質量、施工成本；施工設備運行安全方面的分先。

主要管控措施：應對分包商投入的機械設備每月進行統計，建立起分包商投入機械設備臺賬，掌控其數量、種類、進退場、工作出勤、租賃費用支付等方面的情況，力促分包商購買相應的財產保險，轉移相關風險。

3.3.4 應對分包商投入的資源進行綜合分析，促進分包商投入的資源與工程施工進度的匹配；協助分包商適時調整資源投入。

3.4 經濟方面的風險管控

主要風險：分包商實際發生施工成本過高，造成虧損，影響工程施工進度及雙方協作關系。

主要管控措施：

3.4.1 按照分包商投入的資源及完成工程情況，定期核算分包商的施工成本，掌控其盈虧狀況。

3.4.2 對分包商的各項施工采取介入式的方法進行管理，協助和指導分包商降低施工成本，提高盈利能力，實現互利雙贏。

3.4.3 項目部應組織學習分包合同，讓項目相關人員掌握分包合同條款規定，制定工程價款規定，合理管理和協助分包隊伍。

3.4.4 制定并嚴格落實工程價款結算流程和辦法，完善工程量確定及主材扣回的方法和措施，防止超結和漏扣現象的發生。

3.5 施工技術方案的風險管控

主要風險：分包商因施工方案不當，造成施工質量、進度、安全滿足不了合同要求，影響施工成本。

主要管控措施：項目部應充分發揮技術優勢，積極分析項目施工特點、難點、重點，積極與分包商進行溝通，制定科學合理的施工技術方案；以利于減少分包商資源投入、節省成本，防范質量、安全、進度、費用方面的風險；保障工程施工順利進行。

3.6 資金方面的風險管控

主要風險：因借款或工程款超付造成工程價款結算的難度或經濟損失。

主要管控措施：

3.6.1 制定資金支付管理辦法，嚴格控制分包商借款。

3.6.2 定期及時辦理工程價款結算，及時支付資金。

3.6.3 掌控分包商使用的人力資源工資發放、材料費支付及租賃設備費用支付情況。制定分包商未按時支付前述費用時的相關措施和管控辦法。

鑒于目前各項目均成立了綜合部、合同管理部、施工技術部、機電物資部、質量管理部、安全管理部、生產管理部、財務管理部等相關的部室，對相關工作進行了分工負責；因此項目各部室在對分包商的分工管理過程中，應加強團結協作、及時溝通交流，加強整體管控能力，提高管理效果。

4 結束語

本文僅對工程分包合同簽訂以后，針對目前分包合同履行過程中出現的問題，提出初淺的看法和意見，僅供參考和探討。

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【關鍵詞】建筑工程；合同管理；防范措施

一、建筑企業合同管理的特殊性與必要性

建筑企業全部的生產經營活動，都需要依據工程承包合同來進行。沒有建筑合同，就無法實施和監管后續的生產活動，而一旦簽訂合同，企業所有的生產計劃與各項經濟技術指標都將納入承包合同的范圍當中。建筑企業實施的內部承包、總包、分包等，也正是根據其和建設方簽訂的工程承包合同中承擔的權利義務與經濟責任來明確劃分的，其內、外合同的關系不僅一脈相承而且標的權責高度也一致，換句話說，也就是所有的內部承包的具體內容，即企業對外承包合同所含各項指標的分解和落實。這就讓建筑企業的合同管理從內容、形式與管理范圍都與其他企業不同，而是一個自成系統的、格局完整的管理方式。就實際操作結果而言，部分建筑安裝公司與工程公司正是缺少對建筑合同管理的深刻認識，忽視了建筑合同管理的監督與落實，進而在激烈的市場競爭中逐漸喪失了原有的市場份額而陷入經營困境，步履艱難，因此，建筑企業進行合同管控以及做好防范措施顯得非常重要。

二、合同風險分析

2.1客觀風險

合同客觀風險是由建筑產品的特點決定的，這種風險責任是合同雙方無法回避、客觀存在的。例如FIDIC條款規定工程變更在15%的合同金額由承包商承擔，索賠事件發生后的28d內，承包方須向發包方提出索賠意向通知；建筑市場價格的波動、國家政策的變化等。客觀風險總的可歸類為工程變更風險、市場風險、時效風險、政策風險。

2.2主觀人為風險

雖然在合同示范文本中規定了發包方承擔風險較多，但發包方始終處在主動地位，往往利用招標文件、答疑文件、起草合同等有利條件，將大部分合同風險有意識地轉嫁給承包方，從工程招標文件開始就加入許多免責條款，并要求承包人無條件做出承諾，否則視為不響應招標文件要求，放棄投標資格，承包方由于急于競標，只有吞下苦水，明知故犯。一旦承諾后這些條件將納入合同條款中，造成合同風險。另外在合同文本草簽階段發包人同樣將自身的責任、義務條款淡化，加強承包方的責任和義務，出現許多單方面約束、不平等條款。合同中的人為風險還體現在承包方合同簽訂人員的素質不高，不具備綜合能力，沒能深刻的剖析合同中各種風險，出現嚴重的失誤導致一些不必要的人為風險。

三、建設工程合同風險的防范措施

3.1增強法律觀念，注重履約過程風險控制

目前，我國建設行業法律法規越來越完備，尤其是《招標投標法》《合同法》等有關法律的頒布實施，對工程招標及合同管理提出了具體要求，各行各業也根據國家法律制定了有關條例。因此，建設工程的承發包雙方在簽訂合同時，應當認真閱讀有關法律法規，并對所簽合同的標的、計量標準、質量要求、價款支付方式、合同履行期限、地點、違約責任以及合同條文的釋疑等內容，應作出明確具體的解釋，防止出現歧義，增強合同的嚴密性和可操作性。

3.2設立專門的合同管理機構，培養專業的合同管理人才

由于合同管理是高智力型的，涉及全局的，又是專業性、技術型強的管理工作，其涉及經營、預算、法律、工程管理及公關等方面的知識，因此，要真正的防范合同風險，施工企業還應設立專門的合同管理機構，重視培養專業的合同管理人才，建立嚴格的施工合同管理工作制度，使其全程負責施工合同的訂閱、實施、管理及控制等環節，從而使工程合同管理專業化，最終確保建設工程的順利完成。如合同在簽訂前，合同管理人員需要了解發包人的資信和簽訂合同需要具備的基本條件；需要了解施工圖紙是否經過主管規劃部門審批；了解是否具備計劃部門的立項文件及其建設手續，需要拆遷的是否已經到位等等，同時還得了解發包人的資金是否到位等等，這些都需要專業的合同管理人才實施并落實，只有這樣才能使合同管理專業化，并以最大可能性來規避合同風險。

3.3在合同簽訂和談判過程中做好風險防范措施

在合同談判或投標前期，施工企業在對發包人詳細了解后，認為可以承擔這項工程時，才能進行合同實質性談判。在談判時，應對合同條款認真研究，盡可能在投標書中作出響應招標文件實質性條款的情況下，依據建設工程合同《示范文本》的通用條款，結合協議書和專用條款，逐條與發包人談判。同時，在談判策略上，施工企業應善于在合同中限制風險和轉移風險，對于免除責任的條款應研究透，切忌盲目接受業主的某種免責條款，要合同款項上應將免責條款具體明確，從而最大限度地限制風險。

另外，在簽訂合同時，合同管理人員應既懂得工程技術，又懂得法律、經營、管理、造價財務等方面的知識，才能在合同簽訂過程中一一規避可能出現的漏洞。如在簽訂合同時，應仔細研究合同文本的款項，如：嚴格審查發包方資質等級及履約信用；關于工期、質量造價的約定；對工程進度撥款和竣工結算程序的規定；對材料設備采購、檢驗和使用的具體規定；總包合同中發包方、總包方和分包方各自的責任和相互關系的規定；監理工程師及雙方管理人員的職責和權限的規定；不可抗力范圍的規定（如大風、地震級別、大雨降雨量等）；違約責任等條款的規定；工程合同擔保的方式（保函、保證金、定金、保證等），等等。只有這樣，才能在簽訂合同時減少風險發生的漏洞，將風險系數降到最低。

3.4推行工程擔保制度，加強施工合同索賠管理工作，轉移風險

推行工程擔保制度，是向第三方轉移風險的一個非常有效的法律保證。在建設工程中要防范合同風險，推行工程擔保制度，有利于規范業主行為，也有利于保證合同履約，在確保工程質量的前提下，按時完成工程建設。因此，在建設工程合同管理中，應引入工程擔保制度，以適當轉移合同當事人的風險。

四、結語

建筑施工企業合同管理是在市場經濟條件下施工企業單位管理的核心之一，是一項具有相當繁重、復雜的工作，從始到終一直貫穿著企業內部的管理過程，直接關系著企業的管理工作的風險規避與防范，是企業創造經濟效益的關鍵，從而使企業的品牌和形象進一步的提升，使建筑施工企業在經濟市場中處于不敗之地。

參考文獻：

[1]朱建生.關于建筑施工企業合同管理問題的思考[J].中國經貿.2011，（22）.

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關鍵詞：企業 合同管理 工作流程 風險因素 控制措施 權益 維護 分析

在企業的生產運營以及管理中，企業的合同管理是一項全過程的系統性管理行為，在進行企業合同的管理實施中，每一個管理環節中都存在有一定的管理風險因素，從而造成企業合同管理風險問題的存在和發生，這也是企業合同管理比較容易出現問題的重要原因。而企業的合同管理作為企業日常運營管理中基礎部分，對于企業的整體運營發展與管理等都存在著較大的作用和影響，因此，加強企業合同管理中風險問題與因素控制，保證企業合同管理的質量與效果，不僅有利于促進企業內部控制體系的建設發展，同時對于企業運營管理中合法權益的維護實現等，都有積極作用和意義，也是實現企業內部控制體系建設與企業合法權益維護的重要方法手段。下文將在對于企業合同管理流程分析基礎上，結合企業合同管理的不同流程與環節，對于企業合同管理中存在的風險因素與控制方法進行分析論述。

一、企業合同管理及其流程分析

在企業的生產運營管理中，企業合同管理是一項全過程的系統性管理工作行為，同時也是企業日常生產管理中基礎性管理工作部分，在對于企業合同的管理實施中，由于管理過程中的每一個流程以及環節中都存在有一定的風險，因此，就導致了企業合同管理過程問題發生比較容易的情況，針對這一問題，在進行企業合同管理風險的控制與避免中，可以從企業合同管理的流程入手，對于企業合同管理流程中各環節所存在的風險因素及其問題進行分析，在掌握企業合同管理流程中各環節風險問題發生原因、條件的情況下，實現對于企業合同管理風險的控制和避免。通常情況下，結合企業合同管理的實際情況，企業的合同管理可以分為四個不同的階段，即企業合同的編制管理階段、企業合同的審核管理階段、企業合同的簽署管理階段與企業合同的履行管理階段等，不同的企業合同管理階段又存在有不同的風險問題，根據企業合同管理的階段劃分情況，又可以將企業合同管理中的風險問題劃分為企業合同編制階段的風險問題以及企業合同審核階段的風險問題、企業簽署階段的風險問題、企業合同履行階段的風險問題等，對于企業合同不同管理階段中風險問題的避免和控制，要以企業合同的不同管理階段、環節為切入點，進行風險因素與條件的分析研究，以進行避免和控制。

二、企業合同管理中的風險與控制

對于企業合同管理中的風險問題與控制方法的分析，主要依據企業合同管理的流程劃分情況，對于不同流程、環節中的風險因素進行分析，以實現風險控制的目的。

（一）企業合同編制階段的風險問題與控制分析

在企業合同管理中，合同編制階段，屬于企業合同管理的最初階段，通常情況下，這一階段中存在的風險問題主要包括企業合同編制中的策劃風險以及調查風險、談判風險、文本風險等風險問題。

其中，企業合同編制階段中的策劃風險，主要是指進行企業合同策劃的目標與國家以及行業法律法規中對于企業的戰略目標要求不相一致，從而導致企業合同編制階段策劃風險的存在，影響企業合同編制的質量效果。根據企業合同編制階段中策劃風險情況，在進行合同編制中策劃風險問題的避免控制中，可以通過對于企業合同編制中的策劃目標進行審核，在保證企業編制中的策劃目標在相關法律以及法規的要求范圍內的情況下，避免策劃風險與問題的發生，保證企業的經濟利益。

其次，企業合同編制階段中的調查風險，主要是指在進行企業合同編制調查中，對于被調查對象的資質信用等給予不正當、合理的評價，所造成的風險問題。針對企業合同編制中存在的這一風險問題與情況，在進行避免和控制中，可以通過對于準合同對象履約能力的嚴格審查以及對于準合同對象的商業信譽、獨立承擔民事責任的能力等，進行嚴格審查，以實現對于擬簽約對象的民事主體資格以及注冊資本、資金運營、技術與質量保證能力、產品價格、市場信譽等的綜合分析論證與評價，從而合理的進行合同對方的選擇，實現對于合同編制中調查風險與問題的避免和控制。

再次，在企業合同編制階段中所存在的談判風險則是指企業合同編制過程中，對企業合同標的產品以及服務數量、質量、價格、酬金的確定，和進行支付的方式、履行期限與地點、方式、違約責任、承擔方式、爭議解決方法等一些核心內容與關鍵細節的疏忽，或者是不當讓步等，所造成的企業權益受損的情況與問題。此外，企業合同編制中的談判風險與問題還包括對于企業合同編制過程中可能存在的不符合法律、法規要求的事項的忽略，所造成的風險問題，以及企業談判策略泄密所造成的風險問題等，都是企業合同編制階段中所存在的談判風險與問題。根據企業合同編制中存在的談判風險與問題的特征，在進行這類風險問題的控制避免中，可以通過進行素質結構合理的談判團隊的組建，并由經驗豐富的業務以及技術、財會、審計、法律等專業人員組成談判團隊，在必要時候聘請外部專家參與到談判團隊中，提高談判團隊的綜合素質結構與水平，在談判過程中，及時對談判的具體情況進行總結，以進行下一步談判策略的確定，充分發揮團隊人員的智慧，做好談判過程中的保密工作，以避免企業合同編制中談判風險與問題的發生。

最后，企業合同編制階段中的文本風險主要是指企業編制合同內容與條款不合理或者嚴密性缺乏、不完整、不明確等，所導致的風險問題，也或者是編制合同內容與條款違反相應法律法規所造成的風險與問題等，在進行這類風險問題的控制與避免中，應注意通過企業專業制定人員進行合同問題擬定，同時嚴格進行合同會審程序的執行，來實現風險問題發生的避免和控制。

（二）企業合同審核階段的風險問題與控制分析

通常情況下，在企業合同的審核管理階段中，存在的主要風險問題包括企業合同審核人員由于未能發現合同文本中的不當內容與條款，或者是即使發現了合同文本中的不當內容與條款，但是沒有提出恰當的修改意見，以及企業合同起草人員沒有對于合同審核人員的意見與建議進行充分考慮，導致企業合同文本中不當內容與條款沒有被糾正等，所造成的風險問題與情況，都是企業合同審核階段中所存在的風險問題。

針對上述企業合同審核中的風險問題，在進行避免與控制中可以通過提升合同審核人員的專業素質與嚴格執行合同會審制度等方法，來進行避免和控制，進行企業合同審核過程中，企業合同承辦部門應注意將起草的合同草案交給合同條款所涉及的其他專業部門與法律部門等，對于起草和通過的合同的經濟性以及可行性、嚴密性、合法性等進行審核，并對于審核中發現的重大錯誤與遺漏、不當之處，提出修改意見，進行重新修改審核。

（三）企業合同簽署階段的風險問題與控制分析

在企業合同簽署階段所表現的風險問題主要有，超越權限簽訂合同所造成的風險問題；對于合同印章管理不當所造成的風險問題，比如，對于不符合管理程序的合同加蓋合同印章等；簽署后的合同被篡改所帶來的風險問題；對于合同保管不當，泄密所導致的風險問題等。針對企業合同簽署階段的這些風險問題，需要通過嚴格對于合同簽署各類權限劃分，禁止超越權限簽署合同，和建立相關的合同印章管理制度，嚴格對于合同印章的使用進行分類與編號管理等方面，進行風險問題的避免和控制。對于簽署合同被篡改以及泄密問題，可以通過當面簽署與在合同中加蓋騎縫章、簽訂合同進行分類歸檔管理的方式進行避免和控制。

最后，在企業合同履行階段中，還存在有履行風險以及變更轉讓風險、終止風險、處理糾紛風險等，各類風險問題，對于這些風險問題的避免，均需要通過加強制度管理與嚴格審核、檢查程序等方式，進行避免，以維護企業的利益。

三、結束語

總之，企業合同管理是企業日常生產管理中基礎工作部分，進行企業合同管理風險與控制的分析，有利于避免企業合同管理風險問題發生，提高企業合同管理水平，維護企業運營管理權益，具有積極作用和意義。

參考文獻

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[2]朱祖德.淺談新時期企業合同內部管控的方法和措施[J].行政事業資產與財務.2013（4）

[3]李雪飛.建立健全企業合同管理機制，促進現代建筑企業健康發展[J].科技與企業.2011（11）

[4]穆修梅.試論企業合同簽訂過程中的風險管理[J].勝利油田黨校學報.2012（2）

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聯系當前實際，且以國有資產經營工作中頻發糾紛的租賃工作為例，談談該如何利用法律武器，加強國有資產租賃合同法律管理工作，進而表述我此次xx之行的學習心得。同時也通過聊聊在當前資產租賃法律管理工作需要注意的風險防范點，以及還能做哪些改進和完善，闡明幾點我的“設想”。

本次進修后，最強烈的認識——就是對國有資產租賃合同的法律管理不僅要“從頭管到尾”，還要有超前和后續的管理意識。從今起改變平常觀念，摒棄兩個“不要”，提倡兩個“重視”，并努力落實三個“設想”。

需要摒棄的兩個“不要”，一是不要覺得簽了合同就是萬事大吉。二是不要覺得簽了合同就可置之不理。務必提倡的兩個“重視”，一是要重視合同簽訂前的管理。二是要重視合同履約過程中的管理。三個“設想”是對完善今后工作的探究。具體如下：

一、租賃合同簽訂前的風險

（一）對承租主體資格審查管理

承租主體選擇不好，是日后產生租賃糾紛的根本原因。以南塘街江南茶市租金糾紛案為例，此案從拖欠租金開啟仲裁之路起，一直糾纏到中級法院，直到對方因破產被裁定“資不抵債無財產可執行”為終結。糾纏期間公司折損租金不說，單是為此付出的人力、物力上的訴訟成本就很值得我們在今后工作中借鑒經驗教訓。

所以簽訂租賃合同前，應盡量做好合同主體資格的法律審查把關。比如針對法人承租，可要求承租人提供近期財務報表或到工商部門求證對方資信能力，通過一看（營業執照）多了解（注冊資金、信用名單、資信口碑）等排查，篩選出履約能力強、商業信譽良、資金實力好的承租主體。

（二）對租賃標的物做好租前公示披露管理

標的物功能、缺陷約定不明確，也是導致租賃糾紛的一個重要誘因。在租賃合同簽訂后，以“不清楚標的物功能、缺陷”為藉口產生糾紛的情況時有發生。那么，在租賃前對標的物的缺陷或瑕疵是“捂起來”還是“露出來”，也是實務操作中的一個風險點。比如實踐中某個標的物并不存在重大瑕疵，僅因規劃上屬架空層，產權“有無”上存在一定缺陷。在簽約前，只要盡到告知和披露義務，將缺陷明示在簽約前，如果承租人堅持求租（可能屬意租金評估價格的低、惠），那么雙方完全可以達成自愿、互惠的結果。

所以應依據法律規定，以專業的法律眼光，原則上對“標的物的功能、缺陷”能披露的就披露，盡量詳盡描述，盡量事前告知。

（三）對合同文本格式、內容規范化的管理

曾經有個租賃糾紛案，承租方在訴訟中黔驢技窮的情況下，避開主要爭議，無厘頭“咬文嚼字”，揪住合同文本中關于爭議解決途徑“溫州市仲裁委員會（應為溫州仲裁委員會）”大做文章。

這個例子也許不是最有普遍性，但恰恰說明簽訂合同時候，不僅要注意合同的主要條款，還要處處認真嚴謹，做好合同文本格式、條款內容等各方面規范化審查管理。因為我們面臨的承租方，一旦發生糾紛，他們往往比我們自己更能發現我們的不足。加強對合同文本的規范化的認識并通過法務管理工作執行到位，是防范風險和保護自我的堅實盾牌。現實中，對租賃合同內容做好細致審查，同時對提高履約率也是非常必要的。

（四）對合同符合國家政策法規的審核管理

國有資產因屬國家所有，對其管理必須滿足相關國有資產管理規定是強制要求。因此，需要在簽訂合同前嚴格把控“政策法規關”，落實相關國有資產政策法規的各項規定和文件精神。例如，合同屬“三重一大”范圍的，簽約前要審查內部決策和管控工作流程是否到位。屬于國有資產轉讓的，審查是否已進行了資產評估等等。通過審核合同是否符合國有資產政策法規，來達到預防風險、管理資產的目的。

二、租賃合同簽訂中的風險

（一）租金履約管理

我們租賃經營國有資產，追求經濟效益是目的。粗粗統計手頭上資產租賃糾紛案7件，屬于租金糾紛的就有5件，占比達70%。原因有因承租人失信違約、生意失敗、破產等不一而足，但造成的費用拖欠都給我們帶來較大的損失。

為此，作為出租方一定要特別關注租金交付和期限情況，明確先付后用的原則，必要時候可要求承租人支付一定履約保證金或押金。還有，一旦出現拖欠租金，應當及時催告，并要注意訴訟時效和保留催告證據等。

（二）履約期間的保障和檢查管理

前面說合同簽訂后，不能束之高閣。作為資產管理者和出租方，還要為承租人在水、電等公用設施使用上的保障和管理工作再盡心盡力，做好保障服務。本色酒吧、秦際文化公司、世代商業等租金糾紛案中，承租人都曾經以水、電、消防等問題做拖欠租金的理由。試想，如果這些保障工作到位，既能減少訴求理由，說不定也會讓租賃收益順利進行。

同時，還要定期依法開展出租標的物的檢查，對法律禁止的各種違法行為，及時發現，及時制止。比如說，承租人擅自改變用途，違章搭建、裝修不當以及影響安全環保等問題。

三、風險防控的設想

（一）建立風險防控制度的設想

如果有條件，法務部門應該并同資產經營部門、財務部門，嘗試結合實際案件和資產業務操作流程，分析研究風險存在的環節和集聚點，制定專門的防控制度。如果可以，是否可以起草編輯《資產租賃工作風險防控實務指導》一類的實用寶典，通過總結經驗提高資產業務工作人員的風險意識，規范操作流程。

（二）完善合同審核流程和工作臺賬的設想

盡量規范管理合同全過程，比如針對洽談、起草、簽訂、生效等一系列流程，加強內控。例如，租賃前有書面計劃和方案。租賃洽談中，有一定的書面記錄。租期屆滿后，租賃標的物的移交，也有詳細的清單記錄。對往來聯系的工作函，租金支付情況記錄等信息臺賬也要認識其重要性，做好保存，以便日后發生法律糾紛時做證據。

（三）利用法規監督管理的設想

定期培訓學習相關國有資產管理的系列政策法規，提高業務人員的法律意識，培養業務人員識辨法律風險的能力。能在日常的監督檢查中，用法律的準則判斷承租人是否按約定使用，發現異常、存在安全隱患和違法活動，都要及時提出整改，必要時采取法律補救措施或及時解除租賃合同，用法律這一合法武器維護國家和公司的權益。

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［關鍵詞］合同管理；風險；控制

對于現代企業來說，合同的建立與履行是其經營活動的最直觀體現，企業經濟效益的取得，也必須得到合同保障功能的支持。在企業的合同管理中，合同管理涉及的內容往往較為廣泛，包含的人與機構也較為復雜，這就使企業在合同管理中很容易出現各類風險，而為了盡可能避免企業因合同風險遭受損失，本文就企業合同管理中風險控制措施展開具體研究。

1企業合同管理風險控制的必要性

風險本身具有不確定性、不受人意志控制、必然性、偶然性等多方面的特點，而這些特點的存在，使風險的出現往往與企業初衷背道而馳。隨著經濟發展正式步入新常態的階段，我國也真正進入了產業轉型的關鍵時期，這一社會經濟大變革，雖然為很多企業帶來了進一步發展的契機，但企業所面臨的合同風險的復雜程度也將進一步增加，結合路偉國際律師事務所《中國五百強企業法律風險管理需求調查報告》，不難發現，合同風險控制的排位僅次于公司治理，位于企業風險管理需求的第二位。由此能夠看出，合同管理風險控制對企業的重要性，且企業要想實現可持續發展，也必須得到高質量的合同管理風險控制的支持。

2企業合同管理風險的主要形式

結合相關文獻資料與自身實際調查，本文將企業合同管理風險的主要形式概括為合同主體風險、合同程序風險、合同內容風險、合同履行過程風險4個方面。

2.1合同主體風險

對于企業合同管理風險中合同主體風險來說，這一風險的出現主要是由于我國現行法律對不同行業企業主體資格的要求不同。在我國當下大部分行業中，其主體資格只需要擁有營業執照便能夠獲得，但由于藥品、房地產開發、建筑施工和航空航天等行業，對主體資格的批準較為嚴格，這就使相關企業只有擁有相應的資質證書或是批準證書，才能在允許的范圍內進行經營活動。這雖然使很多行業的規范性由此得到了約束，但一些不具備相應主體資格的企業在簽訂合同后，往往會因自身主體不合格的影響，導致所簽訂的合同被撤銷甚至無效化，企業由此就很容易遭受經濟上的損失。

2.2合同程序風險

除了合同主體風險，合同程序風險也必須引起企業重視。合同程序風險的出現主要是由于我國法律在一些種類合同中，存在較為嚴格的審批程序，這就使很多合同因難以通過審核而被無效化，合同的法律效力由此得不到保障，合同相關的風險自然就很容易大量增加。對于我國當下的中外合資企業來說，其合同簽訂必須得到相關部門的批準方可生效；如果是建筑工程類的合同，則需要得到規劃審批與規劃許可證，這樣才能保證企業運營過程中不會突然出現合同無效、被撤銷的問題，因合同遭受相關部門處罰的問題也能夠得到較好的避免。

2.3合同內容風險

合同本身由合同條款與附屬文件組成，這里的合同條款主要包含數量、質量、違約責任和合同當事人名稱等內容，而附屬文件為雙方約定的各種圖、表、文字資料，這些內容共同組成了合同的主要內容。如果合同內容出現不完整的問題，合同簽訂的雙方就很容易因合同條款不明確等問題引發分歧，合同的執行也會因此受到負面影響，由此可見，合同內容對于合同正常履行的重要性，因此，企業也必須保證各項條款相互之間不存在矛盾與邏輯錯誤。

2.4合同履行過程風險

除了上述幾方面，合同履行過程風險也屬于企業合同管理風險的重要組成。在我國法律規定中，雙方簽訂的合同一旦生效，簽訂合同的雙方當事人就必須遵循誠實守信的原則，嚴格履行合同的要求，這樣才能保證相關合同真正服務于簽訂合同的雙方。但在具體的合同履行過程中，很多意外因素會直接影響合同的正常履行，這時，簽訂合同的雙方就必須通過溝通、協調為合同的履行提供支持，但在實際情況中，很多企業往往會私自修改合同內容，導致合同簽訂的目的往往難以實現，相關企業也很容易遭受經濟損失。

3企業合同管理風險的控制措施

為了能夠盡可能消除企業合同管理所面臨的諸多風險，筆者將結合相關文獻資料與自身實際工作經驗，對企業合同管理風險的控制措施進行詳細論述，這一論述主要圍繞深入研究法律、考慮對方當事人資信情況、防范合同簽訂過程風險、防范合同履行過程風險、實現合同管理信息化等。

3.1深入研究法律

雖然我國《合同法》相較于一些發達國家還存在不少疏漏之處，但《合同法》所規定的合同訂立原則、形式、生效、無效以及合同相關內容，已經能夠滿足我國大多數企業合同管理的需要。為此，相關企業必須深入了解《合同法》及相關法律，對合同做出的各項詳細規定，這樣企業在具體的合同簽訂過程中，才能規避可能造成合同撤銷、無效的風險，很多對企業不利的條款也能夠在法律武器的支持下，最大程度地降低風險。可以說，深入研究法律對降低企業合同管理風險、實現自身長期可持續發展，具有重要的意義。

3.2考慮對方當事人資信情況

為了能夠最大程度降低企業合同管理風險，考慮對方當事人資信情況這一風險控制措施，也必須得到相關企業的高度重視。具體來說，企業必須在合同簽約前，充分了解對方的當事人及企業，一般情況下，企業需要要求對方提供當年年檢的《企業法人營業執照》、生產許可證、授權委托書等證件的原件和復印件，而如果簽訂合同的對象為設計類企業，企業還需要要求這類企業提供資質等級證書等。在完成對合同簽約對象各項資質證書的檢查后，企業還必須對各類證書的復印件進行留存，這樣才能進一步避免企業合同管理風險。值得注意的是，如果企業將要簽訂合同涉及的金額較大、或是過于重要，企業還必須派專人到當事人企業所在地進行實地調查，以通過調查深入了解相關企業的商譽、技術設備、管理水平、財務狀況以及人員構成等信息。只有充分了解這些信息，相關大型合同管理的風險，才能實現最大程度的降低，企業的長期可持續發展，才能獲得更有力的支持。

3.3防范合同簽訂過程風險

在合同簽訂的過程中，企業首先需要對合同中的各項條款擬定與審查予以高度重視，這一環節在某種程度上可以視作企業合同管理風險控制的關鍵環節，為此，筆者建議企業結合合同的擬定實際進行風險防范。在我國實際交易活動的合同簽訂中，合同大多不會出現一起協商、共同起草的情況，乙方提供文本后、甲方進行審核補充，是合同擬定過程的常態，而結合合同擬定的實際情況。企業需要在合同審定過程中，做到用詞準確、約定明確、表達清楚、不存在歧義，由此避免含混不清和模棱兩可的問題，保證合同簽訂過程風險降到最低。

3.4防范合同履行過程風險

除了合同簽訂過程風險的防范，合同履行過程風險的防范同樣屬于企業合同管理風險控制的關鍵環節，在這一環節中，企業必須樹立良好的證據意識、及時簽訂變更協議，保證合同履行過程風險防范真正得以高質量實現。在樹立良好的證據意識中，企業合同管理部門必須在合同簽訂前及履行過程中，做好相關資料的收集與整理。這樣企業才能實時掌握合同履行情況，在合同糾紛發生時，有充足的證據支持，最大程度上保證企業利益不受損害。變更協議多出現于合同出現變更與疑問的情況，而為了保證這一協議的簽訂能夠真正發揮自身效用，變更協議同樣需要采用書面的形式。

3.5實現合同管理信息化

企業還可以通過實現自身合同管理信息化，更好地進行合同管理風險的控制，筆者建議相關企業要建立完善的合同管理系統，以此淘汰傳統的人工合同管理方式，這樣，企業合同管理將實現規范化與流程化，相關風險也將由此實現最大程度的降低。

4結語

本文在企業合同管理中風險控制措施展開的研究中，詳細論述企業合同管理風險控制的必要性、企業合同管理風險的主要形式、企業合同管理風險的控制措施等內容，希望這一系列內容能夠為相關企業合同管理更高質量地開展帶來一定啟發。

主要參考文獻

［1］劉瑋瑋.企業合同管理中風險控制措施探究［J］.財會學習,2017(10).

［2］王秀卓.企業合同管理中的法律風險與控制策略探討［J］.時代金融,2012(11).

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關鍵詞：合同;　管理風險　;形成原因;　控制措施

合同是市場經濟主體通過協商就有關民事權利、義務達成的一致約定，是企業參與經濟活動的外在表現形式。企業合同管理是企業以自身為當事人依法簽訂、履行、變更、解除、審查、控制等合同行為規范的總稱。對企業來講，加強合同管理可以控制經營風險，優化資源配置，提高經濟效益，是企業內部控制管理工作的重要內容。

一、合同管理風險形成原因

企業合同管理的風險源來自兩方面：一是來自企業外部，如法律、政治、經濟環境變化形成的風險；二是來自企業內部管理形成的風險。本文重點就后者的成因進行分析，主要有以下幾方面：1.合同管理主體責任不明晰。合同管理主體責任不明晰是形成內部合同管理風險的主要原因。在現代企業管理中，明確部門、崗位職責劃分，才能做到責權利有機結合。企業沒有完善的合同管理制度，是造成責任劃分不清，出現問題無法追責的根源。2.未經授權或超出授權簽訂合同。合同簽訂人出于自身或者他方利益需要，未經授權或超出授權簽訂合同，這些合同企業不能及時發現并作出處理，可能會對企業不利，導致經濟利益受損。3.當事人對有關法律不熟悉或誤讀誤解。由于合同簽訂當事人對《合同法》及相關法律法規不熟悉，導致合同違反法律法規規定，形成無效合同，讓企業錯失良機，給企業帶來經濟利益損失；由于合同簽訂當事人對合同條款誤讀誤解，造成合同條款遺漏或顯失公平，帶來履約違約風險。4.合同簽訂前未做資信評估調查。企業在合同簽訂前，沒有對合同另一方進行了解、調查、評估，出現合同主體資格不合法，資信狀況差，履約能力弱。甚至出現不法分子利用客戶信息，編制虛假證照，進行合同詐騙。5.履約過程監控不利。在合同履約階段，企業未關注合同的履約進度，對履約階段出現的問題不能及時調度、監控，導致標的物質量、收發貨方式和時間等與合同約定不符，結算發票開具不規范，不符合稅法規定，雙方責任人溝通交流少，形成履約風險。6.履約糾紛未能有效處理。企業因自身資源或外部環境變化不能履約時，未能通過溝通取得對方諒解，化解企業不利因素，減少違約賠償帶來的經濟損失。出現履約糾紛，未能通過有效法律手段追究違約方責任，賠償企業經濟損失。

二、合同管理風險控制措施

眾所周知，如果企業對合同管理不善，會加大企業的經營風險和財務風險，導致企業經濟利益受損，信譽下降，甚至有可能錯失發展良機。嚴重者，還會影響企業生存。為強化合同管理，筆者認為應采取以下控制措施：1.制定嚴密的合同管理制度，實行責任追究制。企業領導對合同管理應予以高度重視，制定嚴密的合同管理流程，將合同的權利義務按職能分工分解到各部門，責任明確，各司其職，全過程動態監控，出現瀆職行為，追究相關人員的責任。2.落實企業合同管理流程制度，實施事前預判、事中控制、事后分析全過程動態管理。2.1授權簽約。企業授權合同簽約部門、簽約人，明確授權范圍，便于授權責任人開展前期調研工作。授權簽約人接受授權后，分析企業自身資源分布、需求、時限等因素，進行市場調研，形成市場調查報告，以供決策者參考。2.2確定合同對方當事人。確定前應充分了解、調查并評估對方資質、信用狀況，履約能力。具體包括：A審查對方提供的營業執照、法定代表人身份證明及其他經營資質，委托人簽訂合同的，還需審查人的法定授權委托書、人身份證明，及其他足以證明主體資格有效的文件；B必要時進入現場，查看對方企業規模、生產能力，分析評估對方所處該行業的水平，預判其履約能力；C獲取對方經審計的財務報告、銀行機構出具的資信證明，也可以咨詢對方的上下游客戶，充分了解其履約能力和信用狀況。2.3合同簽訂。簽訂過程中，審查合同條款是否齊全，是否有漏項。合同內容包括：當事人的名稱和住所；標的；數量；質量；價款或報酬；履行期限、地點、方式；違約責任；解決爭議的方法。合同原稿經過內部部門流轉審核后，法人或授權人簽字，加蓋合同專用章和騎縫章。2.4合同履約。履約階段，注重標的物質量及收發貨情況，做到事中控制。合同履行過程中遇到一方違約，通過協商來追收合同權利，協商不成的，獲取足夠證據，通過法律手段追收。2.5總結分析。合同履行結束后，及時進行總結分析，以便更好地維護企業權益。3.健全企業內部激勵機制，落實責任獎懲制度。建立內部考核責任制時，與合同管理流程制度對接，對企業合同管理中作出重大貢獻的人員，予以重獎；因責任人不當行為引發的企業損失，按一定比例同工資、獎酬掛鉤，重大損失，還可通過法律程序追索償付責任。4.加強合同管理人員培訓教育，提高業務素質和風險識別能力。

企業應加強對合同管理人員的培訓教育，促進對《合同法》及相關法律法規的學習。企業受自身培訓資源限制，可適時參加一些外部培訓。同時應加大內部宣教力度，必要時聘請專家到企業講課，強責任、增素質、辨風險，爭取以最小的風險控制成本獲得最佳的風險防范效果。

作者:辛崇花 單位:山東山水水泥集團有限公司日照分公司

參考文獻：

[1]劉寶發.淺談企業合同管理中的風險及防范措施.遼寧職工報，2012；11.

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關鍵詞：法律風險；合同管理；風險防控策略

一、企業合同管理現狀與存在的問題

1.企業內部相關人員的法律風險防范意識缺失

企業合同一般來說都會實行分級審核的制度。金額的不同、標的不一樣的合同將會由企業內部的業務部門、安全技術部門和法務部門進行審核。在合同簽約之前，應當由業務部門進行審核，相關業務部門人員通常會將重點放在合同方的專業能力和業務上，往往會忽略對方的其他信息審核。還存在著被動收集對方相關資料，依賴對方主動提供相關資料。對于合同方企業的合同履約能力、納稅人信息等等不會進行考慮。部分業務人員在進行商業溝通的時候，往往不經意間會泄露部分商業秘密，增大了企業的風險。對雙方所簽訂的合同管理不單單是進行分類，而是側重于對合同的動態管理。很多業務人員在簽署合同以后，往往就忽略了嚴格依照合同執行，對于合同方的延遲供貨和合同履行，往往只是局限在口頭的告知。在貨物簽收的時候，局限于對外包裝的查看，并不會對貨物的質量進行檢查，當出現質量問題的時候，沒有及時的提出書面的異議文件。對于企業的應收款沒有嚴格依照合同進行催收，或者在催收的過程中，沒有使用具備法律效應的文件，使得最終沒有留下相應的證據。

2.合同管理的信息化水平較低

當前很多企業沒有建立健全規范的合同管理系統，還是使用傳統的人工簽署流程。由于很多企業的各個分公司部門之間存在著不同的區域，這使得審批的效率大大降低。相關審批資料在各個分公司流轉的過程中，也非常容易出現紙質文件損毀的情況，這將導致合同中的商業秘密出現泄露。合同在履約的過程中，往往存在于不同的部門，當企業面臨著審計的時候，無法快速的收集相關的資料。各個部門由于只負責該部門負責的事情，對于合同執行的進度，雙方合同履行的程度等信息，無法實現各個部門之間溝通，從而導致無法對合同信息進行動態的監管。由于合同檔案是實現人工管理，在對合同進行查閱的時候，將會耗費較多的人力物力。

3.沒有建立完善的范本合同

大多數企業往往會依照實際的業務來制定合同內容，往往不會首先采用企業的樣本合同。部分合同名稱的不規范與用語不準確，將會導致合同的內容與實際情況存在著一定的偏差。合同條款是最大程度上規避法律風險的保障，合同中的措辭應當注重嚴謹，保障所簽訂雙方的權益。很多人員認為合同審查的重點在于對合同正文的核查，往往忽略了產品的質量、進度以及價格等的審查。對于合同變更或者是合同解除的內容沒有明確約束。合同中常常出現違約條款不細致或是企業的違約成本過大、企業雙方權責不對等。

4.企業內部的合同管理體系不健全

企業的合同管理體系不單單用于內部和外部審查、部門之間的職責劃分、印章管理，還應當包括了對合同成本的監督檢查、合同風險管理以及績效考核等等。很多企業都設立了法務部門，招聘專門的人員進行管理，但沒有建立起法律顧問、法務專業管理人員和部門中的履約人員體系等等，這將會導致企業的經營成本增加。在實際的企業經營過程中，法務部門也極少參與到公司的重大項目的決策過程中，合同管理大都偏向于流程。合同簽訂僅僅只是合同管理的一個環節，實際上的財務部門往往會在出現合同糾紛的時候才會接觸，這使得內部監督體系沒有最大程度上發揮其作用。

二、合同管理法律風險防控策略

1.加強業務人員的風險意識

企業的業務部門應當對合同簽訂前期內容進行調查，核查所簽訂企業的資信情況。法務部門可以對業務部門進行各項法律的宣導，使得業務人員能夠充分意識到對合同簽訂方的資信情況掌握的重要性，切實了解合同簽訂過程中的注意事項。在業務合同簽訂之前，可以指導業務人員登錄專業的網站查找對方公司的信息，對于異常企業應當重點關注。一般來說會在各省市的市場監督管理局核查企業的詳細信息，重點應該關注企業的股東信息、是否存在經營異常、是否具備相應的資質以及是否被法院公布的執行名單。提高企業業務人員的法律風險防范意識能夠最大程度上降低企業的訴訟風險。

2.加強合同管理的信息化水平

通過信息化技術來規范企業內部的合同管理，能夠最便捷的為企業的經營提供決策，保障企業的資金安全。合同管理系統應當結合各個部門的實際情況，實現各個部門在合同管理系統上進行合同審批，并就合同的相關內容進行點評。在合同簽訂完畢以后，應當就合同的履約情況、付款情況、報表管理等情況進行全流程的管理。合同在簽訂的時候，應當依照企業內部的規則制定出唯一的編號，對合同的關鍵內容信息進行抽取，實現多級審批，最大程度上規避法律風險，系統所生成的合同應當具備水印功能，能夠保障合同的真實性。在合同履約的時候，應當對合同的款項支出和收入進行全流程管理，對于合同的變更、解約等信息，應當確保能夠在第一時間告知各個部門。歸檔以后的合同應當可以被各個部門進行調取和分析。

3.企業應當制定出符合企業發展的范本合同

合同條款風險的產生是導致法律風險最大的來源。當企業之間出現合同糾紛的時候，企業應當結合合同的條款進行自我保護。企業應當不斷推進范本合同的簽訂，減少因為合同簽訂而導致的合同風險，保障所簽訂的合同質量。合同文本的標準版需要多個部門進行編寫，然后進行有針對性的改變。企業應當就經常簽訂的范本合同進行分析，將招標項目合同以及非招標項目合同進行梳理，結合市場上企業的情況，制定出滿足企業發展的合同框架和模板。合同中的通用條款應當只需要補充所簽約雙方的信息和本次所簽訂的主要內容。假定出現對簽約雙方的條款出現異議，則需要結合異議的部分進行單獨列出。業務部門可以結合實際的情況有針對性的對合同進行改善，使得合同會簽的效率明顯提升。法務部門則需要關注合同中的非標準條款和內容，這將使得合同的風險大大降低。標準化的合同在執行的過程中，可以結合業務部門的實際情況與公司流程的實際情況進行有針對性的改變，當出現法律法規改變的時候，應當及時的對合同范本進行改變。

4.打造滿足企業的法律風險防控模式

法務部門需要結合企業的實際情況不斷的完善范本合同的修改，財務部門應當結合合同的執行與財務預算的相關情況進行匯報，各個部門應當就合同的履行情況進行匯總，定期向管理層提交合同履約的進度情況。一旦出現沒有依照合同進行履行的情況或者是合同方沒有嚴格按照要求進行履行的情況，各個部門應當結合運營部門人員向法務部門提交雙方溝通的證據，對于沒有及時的將合同履約不完善的情況進行匯報或者是造成公司出現重大損失的情況，公司應當納入考核。當企業出現難以解決的問題的時候，應當積極的與外部律師溝通，完善合同的履約機制與風險預估機制。通過加強對合同的監督檢查，使得企業的預算、采購價格、招投標流程等能夠相互制約，最終形成多個部門對合同管理負責的局面，最終使得合同管理能夠推動企業的快速發展。

三、結語

企業的合同管理是一項要求標準非常高且難度較大的工作。相關工作人員需要切實遵循我國相關法律，對企業合同簽訂過程中的相關條款進行嚴加審核，建立健全企業內部的規章制度，就能夠最大程度上規避企業日常經營過程中所遭遇的各項問題，保障企業的收益不受到影響，從而能夠使得企業的日常管理目標能夠達成，有效的推動企業的快速發展。

參考文獻：

[1]楊潔佳.電信行業采購領域法律風險研究[D].上海交通大學,2015.

[2]張英.論中小企業經營的法律風險及防控[D].河北大學,2013.

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了解合同管理，必須先了解什么是合同和管理。

合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議：包括買賣合同、供用（電水氣熱）合同，贈與合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同、承攬合同、建設工程合同、運輸合同、技術合同、保管合同、倉儲合同、委托合同、行紀合同等。本文所指合同包括企業所有對外簽署的協議書、契約性文件、備忘錄、正式書面承諾以及前述修訂與補充等。

管理是確立組織目標和有效地組織資源以實現組織目標的活動。管理的要素可分為規劃、組織、領導和控制，企業管理目標是獲得最佳經濟效益。

合同管理并非法律上的嚴格概念，是指企業為規范合同涉及的各項事務，充分發揮法律制度在企業運營中的作用，運用法律制度的特性和功能，從法律、經濟和科技的角度，對企業的合同行為進行有計劃的組織、領導與控制的活動。對企業經營來講，合同管理是工具、是手段，服務于企業的業務運營，合同管理的最終目標是防范合同風險、規范合同管理、維護合法權益、力爭公司利益最大化。

二、商業企業的特點與合同管理的模式

1.商業企業的特點

（1）主體眾多。與其他企業相比，商業企業的經營中過程中的市場參與主體存在“兩頭大、中間小”的特點。也就是說，商業企業在運營過程中，一頭面對的是眾多的商品供應商，為商業企業提供商品來源，另一頭面對的是眾多的消費者，是商業企業經營商品的最終去處。主體眾多，就意味合同關系眾多，同時也意味著商業企業合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品種類繁多。其他企業、特別是生產性企業的經營產品一般單一，而商業企業的經營范圍比較廣，經營過程中涉及的商品種類繁多，有服裝、鞋帽、針織、黃金、珠寶、化妝品、食品，甚至家具家電等等。商品涉及各種品類甚者不同的行業，每種商品都有每種商品的特點，管理過程中需要針對不同的商品特點，拿出具體的措施和方法。

（3）管理過程中的法律風險多。因商業企業經營過程中涉及的商品眾多，不同的商品有不同的特點、有不同的國家規范和標準，再加上眾多參與交易的市場主體，所以出現法律風險的比率就高，就進一步加大了合同管理的難度。

2.商業企業的合同管理模式

鑒于商業企業經營活動中的上述特點，可以看出企業合同管理工作涉及面廣、內容復雜，本著安全與效率并舉的原則，合同管理可以實行分級管理制度與歸口管理制度并存并落實法務人員法律審核制度。

（1）分級管理制度。分級管理制度是指將合同標的按照一定的標準（比如合同金額、比如合同涉及品牌的知名度等）進行劃分，再區別進行管理。以合同金額為例，商業企業可以將合同金額大小劃分一定的標準，不同的標準由不同層級的人員負責審核、簽署。這種管理模式的優勢在于可對具體的業務人員適當放權，減少企業管理層的工作量，同時又能將風險控制在一定的范圍內。

（2）業務歸口管理制度。業務歸口管理制度是企業根據不同的業務區分來劃分具體的合同管理部門并由其實施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部門負責審核簽署、涉及設備的合同，由設備管理部門負責審核簽署等等。業務歸口合同管理制度的優勢在于可實現企業合同文本的集中、統一管理，不致發生合同原件的散落、遺失；便于企業能迅速及時的查詢不同業務部門的合同；也便于集中審查企業不同業務部門的業務進展情況。

（3）法務人員法律審核制度。法務人員法律審核制度是企業對外簽署的所有合同文本非經法務人員法律審核不得簽署的制度。法務人員的法律審核，有助于維護企業經營的合法性，規避不必要的法律風險，減少企業損失。

上述三項合同管理制度需要有機結合、缺一不可。分級管理和歸口管理不僅可以提高各層級人員的業務技能、提高企業效率，也能增強具體經辦人員的責任心、從一定程度上降低法律風險。而法務人員的法律審核，跟能從根本上保障企業經營的合法性，為企業經營保駕護航。但需要注意的是，法律人員的法律審核，一定要服從企業的業務經營需要，即法務審核工作服務于企業的業務經營工作，企業的業務經營工作是企業的重中之重，是企業存在的根本，居于主導地位，而法務審核工作是企業經營過程中的具體手段和措施，居于附屬地位。

三、商業企業合同管理中的風險控制

合同是雙方交易的書面材料、是雙方交易的證據材料、是雙方交易的見證，從一定程度上講，合同管理即是證據管理、是風險管理，所以，在合同的管理過程，一定要全過程樹立風險意識、證據意識，做到“先小人后君子”。下面從合同的簽訂、內容、履行等幾個方面簡單予以介紹。

1.合同簽訂過程中的注意事項

（1）對方主體資質的審查。訂立合同前，應當對合同向對方的主體資格、相關業務資質、資信能力、履約能力進行調查，并讓對方出具相關證照的原件，合同簽署時留存對方有效的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、商標注冊證或授權使用證明、專利證書或授權使用證明等相關證書的復印件。上述證件能從形式上反映對方的主體資格是否合適、是否具備相應的經營能力等問題，在簽訂合同前對上述證件予以審查，相當于把風險控制在一定的范圍內。

（2）對方履約能力的審查。訂立合同前，根據合同標的大小，甚至可以讓對方提供最近一期經審計的財務報表，結合對方的上述證件和注冊資本數額，可以對其基本履約能力做出一個綜合判斷。

（3）合同的形式與起草權。作為商業企業來講，訂立合同，均應當采用書面形式，有關書面合同文件簽署后必須取得合同原件，并妥善保存。對于重大合同，應爭取合同的起草權，并盡量使用本單位擬定的合同示范文本。這樣就可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位，并有利于本單位合同管理和審批的效率。

（4）合同的批準和授權。有些單位，本身可能沒有簽約權，比如單位內部的分支機構等，必須有一定的授權才能簽訂合同，這種情況下，在簽訂合同前，就需要讓對方提供必要的授權證明文件，以防止合同簽署后效力處于不確定狀態，從而帶來不必要的法律風險。

（5）合同簽訂過程中的注意事項。合同簽署前應仔細檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。在正式簽署的合同文本中，應避免空白，以避免少數不誠信的單位在合同簽署過程中擅自增加合同的內容，同時，對兩頁以上的合同文本，都應加蓋騎縫章防止對方偷換內容。

2.合同內容的注意事項

合同條款在設計起草時，可以適當參考國家相關部門頒布的各種示范文本，做到內容、條款完備，但是絕不能完全依賴示范文本，一定要根據企業自己的情況，對其進行修改、補充和完善。作為商業企業來說，除具備合同的常規條款外（比如當事人條款、標的、數量、質量、價款或報酬、各方權利義務等），一定要設計一些具備行業特色的條款，結合商業企業的特點，下面的一些內容必不可少：

（1）保證金條款。商業企業為眾多的供應商提供交易場所，使供應商的商品順利地銷售到消費手中，但是商業企業與每一個供應商的合作關系，隨著商場的升級、供應商自行撤柜等原因，有可能會隨時終止，但對消費者來講，他是從你商場購買的商品，如果商品出現質量問題，他不可能去找供應商維權，他只能找商場維權。假如這時供應商已經撤柜，對商場來講，再向供應商即自己的前手追索就比較麻煩。所以在合同條款中設計保證金條款就很有必要。對保證金的數額及留存期限作出約定，出現質量問題，商場有權直接從保證金中予以扣除。

（2）廣告宣傳條款。現在的好多品牌，特別是一些大牌的知名品牌，都有自己的注冊商標甚至知名代言人，隨著人們法律意識的普遍提高，都具有很高的維權意識，因此，作為商業企業，一定要有這方面的風險防范意識，防止侵犯別人的肖像權、注冊商標權等權利。因此，在合同中要設計一定的條款，對廣告宣傳方面做出約定，即商業企業有權使用供應商的注冊商標、品牌代言人的肖像進行廣告宣傳，規避法律風險。

（3）裝修安全條款。商場作為公共場所，日常經營中，不僅涉及到公共衛生安全，更是與公共消防安全密不可分，從商場的整個布局、消防通道、商場的裝修，都會涉及消防安全。因此，在與供應商的合同中，一定要約定涉及裝修、消防安全的條款，對雙方的權利義務作出明確約定，避免消防事故發生時，無處追索。

（4）保密條款。商場在與供應商的合作過程中，雙方可能都會接觸到對方一定范圍的商業秘密，在雙方的合同中，要對商業秘密的保密事項作出約定，對哪些數據屬于商業秘密、保密期限的長短、違反保密條款的罰則作出明確約定。

另外，合同內容的其他條款，特別是違約責任條款的約定，內容一定要明確、具體；一定要具有可操作性；一定要把對方當成不誠信之人來對待，做到先小人后君子，才能從根本上防范法律風險。

3.合同履行中和履行完畢后的注意事項

篇9

關鍵詞：建筑工程 合同管理 風險控制

在建筑建設組織過程中，在法律環境內，圍繞建設工程合同的一系列行為，按照施工合同，建造師是管理團隊核心，需具備較強合同管理能力，掌握建設工程法律與法規，保證工程管理按照法律程序進行，確保承包商的合法權益。隨著我國建筑市場國際化發展，承包商不僅面對國內激烈競爭，需考慮國際層面競爭。筆者根據自身多年的從業經驗，分析建筑工程合同管理中的風險控制要素，旨在提高合同管理水平。

一.建筑工程合同管理重要性

對于合同管理概念，它是一種權責利的規定，利用程序性條款內容，制定雙方工作程序，限制雙方不法行為，利用責任條款形式，分析雙方工期與造價責任。若發生建筑行為問題，例如，地質勘查異于勘查報告，發生設計變更時，設計單位不能及時出圖，建筑業主的特殊施工隊進度較為滯后，供應商提供設備、材料檢測不合格等問題，根據合同相關條款，可給予相關處理。通過合同管理，能明確合同可操作性，防止雙方深陷矛盾糾紛中，當建筑材料、建筑設備出現不合格問題時，根據相關條款，可給予相應處理。

二.建筑工程合同管理的職能要點

首先，針對工程項目管理，必須以合同管理為起點，仔細分析項目合同，進而控制整個建筑項目的管理。

其次，合同管理的工作過程、管理職能。合同管理由合同“分析—資料—網絡—實施控制—索賠管理”等所構成，形成建筑工程合同管理的網絡化、子系統化。

第三，加強合同管理，實現管理職能。例如，工程計劃管理、項目成本管理、建筑信息管理、組織計劃管理等，它們之間具有密切聯系，該類聯系即可作為工作流程，解決工作的順序關系，也可作為信息流，進行信息流通、信息處理。

三.建筑工程合同管理的風險因素

建筑工程具有規模大、工期長、材料設備消耗大、產品固定、施工生產流動性強、受自然條件、地質條件和社會環境因素影響大等特點。在建筑工程管理中，建筑合同管理中風險因素主要包含客觀因素與主觀因素。

首先，客觀風險。在建筑合同管理中，客觀性風險是由合同條件與法律法規確定，風險責任由合同雙方共同承擔，是無法回避的，當合同形成之后通常無法改變。實施清單報價時，建筑商中標之后，綜合單價的建筑企業無法改變，只能根據合同條件內容，承擔一定的市場價格風險。

其次，主觀風險。這種風險主要是人為因素所致，利用人為因素也可規避合同風險，國內大多數建筑合同中，業主通過競爭地位、起草合同條款形式，以苛刻條件形式，在合同條款中隱含風險，有些承包商著急承攬工程，不注意自身權利，使得合同簽訂呈不平等狀態，合同簽訂具有隨意性、盲目性特點。同時，某些承包商受到業主限制，合同平等性原則難以體現，進而增加了合同風險性。

四.建筑工程合同管理的風險控制對策

首先，樹立利益原則，重視合同管理重要性，強化合同作用認識。簽訂建筑合同時，合同經辦人必須全面熟悉相關法律、法規，對于合同的質量、違約責任、計量、支付、變更處理、合同期限等內容，必須明確表述與解釋，嚴格合同可操作性、嚴密性，避免發生歧義。另外，簽訂建筑合同時，應提倡利益指導原則。在法律上，合同雙方處于平等地位，承包商簽訂“平等互惠”條款，以利于承包商降低合同風險。同時，承包商可勸服業主，修訂部分嚴重苛刻性、不合理的合同條款，以提高承包商權益，通過對比、平衡合同雙方的權責關系，盡可能降低單方面、苛刻性與約束性的合同條款。

其次，清晰風險責任意識，轉移、限制合同風險，合理安排合同策略。針對承包商而言，在合體管理中，必須善于轉移、限制風險，力求合理分配風險，當業主處于何種情況時，需認真分析免除責任條款，對于業主請求的免責條款，應仔細考慮后再接受。不然，在合同履行期限內，業主極可能引用合同依據，拒絕補償承包商損失，利用免責條款推卸責任，給承包商帶來重大損失。所以，針對業主風險條款，必須明確、具體規定合同責任。

第三，堅決簽訂“書面式”合同，在合同簽訂、實施過程中，不能相信口頭承諾，拒絕口頭保證，合同管理時，必須做到“少說多寫”，注重“一字千金”，經過雙方商討之后，再確定合同結果，只有將對方承諾“寫”入合同，并經過雙方簽字署名之后，才可算合同確定。

第四，全面提升合同管理人員素質，保證合同管理質量。針對大型、中型的建筑合同，通常均由業主起草，聘請專業法律專家、咨詢顧問進行合同起草，合同中可能隱含了許多對承包商不利的風險責任條款，甚至反索賠條款。所以，針對承包商的合同管理人員，必須具備相關法律法規知識與能力，掌握合同簽訂、合同索賠、合同變更的相關程序，具備造價管理與施工管理能力，方可確保合同談判過程中，雙方處于智力均衡與信息對稱狀況，進而提升風險合同管理能力。

第五，選擇多樣化措施，實現風險轉移。風險轉移主要呈現保險與索賠、擔保與聯營等方面。保險作為風險轉移的重要方法，是風險風險里的最有效方法之一，一般由建筑工程與安裝工程的所有險，第三方責任險等。同時，針對合同管理可能發生的不可預測風險，通過索賠方式，承包人可給予合理轉移。另外，利用分包、聯營等方式，分包單位可承擔部分風險。

五.結束語

綜上所述，建筑市場作為發包方市場，建筑公司承擔承包方角色，處于被動地位，建筑工程施工過程中，可能受到社會、自然條件的制約，隨時可能發生各種風險，同時因不確定性、客觀存在性，施工合同必須強化合同管理，只有熟悉和掌握這些法律法規，才能加強用法律保護自己利益的意識，依法控制工程風險，全面提升合同管理人員的素質，提高風險管理意識，有效控制合同管理風險，防止建筑工程風險。

參考文獻：

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篇10

關鍵詞：建設工程；合同管理；風險；防范

1 引言

風險是任何工程項目中都存在的，現代建設工程項目的特點是規模大、技術新穎、持續時間長、參加單位多、與環境接口復雜，這就決定了建設工程施工合同具有高風險性。在我國當前的建筑環境中，施工單位面臨著要比業主承擔更多的風險問題，這就需要施工單位在訂立合同和履行合同過程中，要增強合同風險防范意識，仔細的分析和識別合同中可能出現的風險，制定合理有效的風險控制和管理措施，來應對風險的發生，減少不必要的經濟損失，提高施工企業的經濟效益。

2 建設工程施工合同管理的重要性

施工單位的全部生產活動都是通過承包合同來保證進行的，如果沒有施工合同，那么后面的一切生產經營活動都無法進行。施工單位實行的一切承發包經營活動都是按照與建設方簽訂的施工合同內容來實施的，只要合同一經簽訂，生產計劃和各項施工技術標準都將納入合同的規范當中。合同管理從內容和形式上不屬于任何企業，而是一種完整系統的管理方式。

企業各類經營活動的載體就是合同。建設工程施工合同作為一種典型的合同，具有特殊性和復雜性，涉及到的面非常廣泛，并且內容條款比較多，事關當事人的權利和利益，發揮著至關重要的作用。那么要想充分發揮應有的作用，必須分析合同管理中的各項風險，并提出合理化的建議加以實施，以提高合同管理水平。

3 施工合同風險種類

合同風險按其表現形式或產生原因分為技術風險、環境風險、合同簽訂履行風險以及業主的信用風險4類。

3.1 技術風險

（1）承包商的技術力量、裝備水平、管理水平不足，投標報價失誤和工程實施過程中的管理不善。

（2）現代工程規模大、結構復雜、功能要求高，需要采用大量新技術、新工藝以及特殊的施工設備。

3.2 環境風險

（1）現場條件復雜，施工干擾因素多，水電供應、建材供應不及時等都可能帶來風險。

（2）工程項目所在地公眾的習俗和對工程項目的態度、當地的運輸和生活供應條件等，都可能帶來風險。

（3）政治、經濟、自然環境風險。例如：發生戰爭，通貨膨脹、匯率調整、工資和物價上漲，新的法律頒布，洪水、地震、非典等。這種風險是不可避免又難以彌補損失的風險。

3.3 合同簽訂與履行風險

（1）合同類型本身存在的風險。合同類型不同，承擔風險的主體不同：在采用固定總價的合同中，承包商承擔了全部的風險；在可調總價的合同中，業主承擔了通貨膨脹的風險，而承包商承擔了其他的風險；在成本加固定百分比酬金的合同中，業主承擔工程項目成本上升的風險。

（2）合同條款的風險。第一，對技術文件、工程說明和規范理解不準確或出錯而導致的風險；第二，合同中明確規定的承包商應承擔的風險；第三，合同文件不嚴謹甚至矛盾以及合同中的遺漏或錯誤，用詞含糊、規定不具體、不嚴密等都會帶來風險；第四，為了轉嫁風險提出單方面約束性的合同條款。

（3）履約風險。合同實施過程中，面臨的不確定因素增加，各種各樣的情況交織，增加了合同風險。此類風險是承包商難以預見的，只有在發生時采取及時、有力的措施，才能使風險損失降低。

3.4 業主的信用風險

（1）業主信譽差。不誠信，有意拖欠工程款，或對承包商的合理的索賠要求不作答復，或拒不支付工程款。

（2）業主的經濟情況變化，工程款支付不及時。

（3）業主在工程中苛刻刁難承包商，動輒提出罰款或扣款。

4 建設工程施工合同風險的防范

4.1 強化風險意識

工程項目承包人需要具備強烈的風險意識，在工程項目施工過程中發生的各種風險，施工企業要進行歸納、總結、整理，研究分析風險會給企業產生的影響及范圍。在投標和合同簽訂、履行中，針對合同中每一條款都要從風險分析與管理的角度進行研究，熟悉和掌握風險因素，鞏固和強化合同風險管理意識。

4.2建立風險預警的制度

建立風險預警的制度是有效降低合同風險的途徑之一，因此，在合同進行審閱和簽訂的時候，就應該對合同內的風險進行評估。如果發現有風險隱患，應該果斷采取措施來防止與控制。風險預警就是在風險發生之前，讓人采取一定的方法來減少風險發生的可能性，防患于未然。不但要預防，還要及時進行反饋，以防止錯誤的再次發生。4.3提高合同管理人員的素質

合同管理人員的知識、技能、素質等都對合同的風險管理有一定的影響。如果合同管理人員缺乏對局勢的觀察，就不能及時的發現合同中的隱患和問題；或者發現了問題沒有上報領導，更沒有提出合理的建議，導致合同中的風險最后釀成了大問題。因此要普及合同管理人員的法律知識，讓他們熟悉合同的簽訂、變更和索賠程序。同時，管理人員還要具備工程管理、造價管理知識和實際運用能力。4.4 完善合同管理體系

對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機構，覆蓋企業生產經營的各個方面，設置相應的合同管理部門，明確職責范圍、工作流程，制定規章制度，建立和完善投標預審、合同談判、審核，直至監督檢查的監管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運行。

4.5 簽訂施工合同，規范合同文本

合同是一種具有法律效力的文件，是規范合同雙方當事人履行各自職責的依據。合同雙方通過洽商，對合同條款進行查漏補缺，避免合同條款中出現不必要的風險。所以，對于建設工程施工合同來說，減少或規避風險是合同雙方進行洽商的重點所在，通過合同條款體現合同雙方的責任與利益關系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔過多的風險或者降低、規避風險，需要從風險的角度研究分析每一項合同條款，提前做好應當對措施。

將合同的文本統一，全部使用國家推薦的建設工程施工合同示范文本，這樣才能保證合同的規范和整齊。另外，要嚴格管理印章，合同專用章要有專人來管理，合同中的免責條例要仔細的查看，避免合同簽訂后出現問題。5風險控制的措施

5.1 將風險進行轉移

對于可預測的風險，有經驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔的辦法降低自身的風險損失，利用談判和簽訂建設工程施工合同，讓合同雙方共同承擔風險。但是，有些情況下，即使是承包商的經驗非常豐富，對于一些風險也難以預料。因此，合同風險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責、權、利不可能達到絕對的平衡。特別是在市場經濟條件下，由于存在信息不對稱，進而導致項目承包人承擔更多的風險。根據上述分析，執行合同時，為了降低風險造成的損失，對于不可預測的風險，通過采用索賠制度對風險進行轉移也是一種不錯的方法。索賠是當事人在合同實施過程中，根據法律、合同規定及慣例，對并非由于自己過錯，而是屬于應由合同對方承擔責任的情況，并且實際發生了損失，向對方提出給予補償的要求。索賠事件的發生，可以是一定行為造成，也可以由不可抗力引起，可以合同當事人一方引起，也可以是任何第三方引起。

5.2 及時有效地對風險進行處理

在實施合同的工程中，對風險造成的損失進行積極處理也是對建設工程施工合同風險進行防范的主要手段。合同管理應貫穿在整個建筑工程施工中，因此，對工程進行承包建設的過程中都存在著合同風險，但是針對這一點很多企業都沒有意識到。當風險發生時，我們應該及時采取有效的方法對風險進行研究和分析，找出其中的差異，對產生風險的原因進行分析，并采取合理的方法對其進行補救，避免風險造成的損失進一步繼續擴大。

5.3 推行擔保制度，引入工程保險

擔保制度屬于保證、補償性的條款，在合同條款中，通過擔保制度可以有效地對風險進行轉移。根據相關法律法規，承包人有權力要求發包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風險。

工程保險是工程承包人轉移風險的一種重要手段。《建設工程施工合同示范文本》內也對工程保險、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險等設置了相應條款。業主可以將會造成傷害和危險的部分轉移至建筑承包商，而建筑承包商可以通過投保第三者責任險，又將這一責任和風險轉移給保險公司。工程項目承包人要充分了解保險標的物和保險范圍，以及計算方式等，進而做出正確的保險決策，對于危險系數較高的工種，對作業人員進行必要保險，給予一定的保障。

6 結束語

總之，在激烈的市場競爭中，建筑施工企業與合同管理之間存在著緊密的聯系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風險。因此，建筑施工企業要加強合同風險管理，識別、分析、評價風險，并及時防范和化解風險。通過建立和完善風險管理機制，在施工過程中，做好風險的辨識、分析、預防和處置，進而最大程度地提高建筑施工企業的管理水平和投資收益，確保承包人在競爭中更具競爭力。

參考文獻：

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