導語：如何才能寫好一篇低值易耗品管理規定，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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[關鍵詞]社區衛生服務中心；低值易耗品；管理

隨著我國醫療衛生改革的全面深入，為確保居民基本醫療保障，國家對社區衛生服務越來越重視。在充分利用資源的情況下，原來的各基層醫院都進行了轉型，由醫院改為了社區衛生服務中心，“大病進醫院，小病進社區”的醫療模式已逐步形成。

一、社區衛生服務中心的特點

社區衛生服務中心多是由原來的鄉鎮醫院轉型而來，但也有的是由二級醫院轉換而成。由于轉型前的基礎規模差異，故現在的社區衛生服務中心仍然存在規模不一、人員不等、資金和設備參差不齊、醫療技術高低不同等現象。社區衛生服務中心的主要職能是提供公共衛生服務和基本醫療服務，以社區、家庭、居民為服務對象，主要承擔預防、保健、健康教育、計劃生育、醫療、康復等六位一體的服務項目。由被動服務轉為主動服務，由坐等病人改為上門指導。社區衛生服務中心的經濟屬性，從傳統的公益性、自給性經濟實體轉變為公有性和公益性，是承擔著一定的社會福利功能的國有組織。因而社區衛生服務中心是帶有一定政府行為的公眾服務機構，是不以營利為目的公共衛生服務機構。

二、低值易耗品特點

社區衛生服務中心的庫存物資分為低值易耗品、衛生材料和其他材料。單位價值在500元以下的一般設備和單位價值在800元以下的專業設備，或其單位價值達到了固定資產的價值標準，但使用期限較短或易于損壞需要經常補充和更新的物品為低值易耗品。可見低值易耗品相對于衛生材料和其他材料而言，其單位價值較高，有的甚至達到或超過固定資產的價值標準。低值易耗品在醫療服務過程中可多次使用而不改變其實物形態。而會計核算采用的是在領用時一坎推銷，此后一般不再對其跟蹤管理。

低值易耗品按部門可分為行政用低值易耗品、醫用低值易耗品。按種類分可分為醫療器械、辦公用品、棉織品及其他用品。具體包括聽診器、血壓計、容器器皿、手術器材、桌椅、櫥柜、被服等。可見低值易耗品品種繁多，涉及社區的醫療、康復、預防、保健、藥品及管理等各個部門，低值易耗品管理工作與社區的發展息息相關，在社區物資管理中占據著非常重要的地位。因此做好低值易耗品的管理工作，也是社區衛生服務中心財務管理工作的重要組成部分，是推動社區建設的重要環節。

三、社區衛生服務中心低值易耗品管理工作存在的問題

(一)采購制度不健全，審核手續不嚴密

低值易耗品是社區衛生服務中心物資管理的重要組成部分。社區衛生服務中心藥品和固定資產的采購及管理過程一般比較嚴密，而對低值易耗品的管理工作在大部分單位顯得相對松懈。單位內的崗位分工不科學，責權劃分不明確，出現了問題無人負責或沒有監督，存在一定的隨意性。如采購過程無請購申請、無可行性研究、無招標采購、無購前詢價或哪個部門哪個人都可以購買，物資購進后也沒有嚴格的驗收制度。甚至有時辦理了入庫手續，但庫房人員都可能沒見過該物資，致使難以避免地采購一些高價物資或購置一些閑置設備，造成盲目采購、重復投入，提前更新甚至出現以劣充優、假公濟私現象，使得單位財產安全受到嚴重威脅。上級主管部門在財務管理方面的考核機制主要側重于對各項經濟指標和固定資產的考核，往往不會強調對各單位庫存物資的管理進行評價，使各社區在對低值易耗品的管理中造成了一些財務支出失控、會計信息失真等諸多弊端。

(二)管理制度不健全，制度規定執行不嚴格

低值易耗品的會計核算采用“一次攤銷法”，即在領用時一次記入支出或成本。因低值易耗品可以反復使用，顯然這種核算方法很簡單。但財務賬卻不能反映正在使用的低值易耗品，而社區單位一般也沒有建立相應輔助以備查賬。不會再對其進行跟蹤管理，沒有整套的管理制度，或只是流于形式上的制度，沒有得到嚴格的執行，不進行定期的盤點，不進行報廢審批，不進行日常維護，使各部門的在用低值易耗品游離于監控之外，形成賬、物管理工作脫節，造成資產流失和浪費。

四、完善社區衛生服務中心低值易耗品管理的措施

(一)健全制度，明確責任

各單位根據衛生部印發的《醫療機構財務會計內部控制規定(試行)》的要求，結合本單位具體情況，制定相應的規章制度，提高認識。社區衛生服務中心負責人要對本單位的物資管理制度的建立和有效實施負責。財務部門具體組織本單位物資管理規定的實施，做好各部門、各環節的銜接工作，共同維護國有資產的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高社區衛生服務中心財務管理水平和會計信息質量。

(二)加強牽制，強化監督

社區衛生服務中心內部涉及物資管理的部門、崗位的合理設置及其職責權限的規范劃分，準確分工，明確職責，堅持不相容職務的相互分離、相互監督、相互制衡，監督部門定期或不定期的對低值易耗品領用和倉管部門進行檢查，合理定量配置，嚴格領用制度，監督使用期限，嚴把報廢手續，防止物資損失、浪費，以提高低值易耗品的利用率。

(三)加強經辦流程和環節控制

合理的購置、最大限度發揮利用率就是低值易耗品管理工作的目標。制定低值易耗品管理業務流程，明確取得、驗收、使用、保管、處置等環節的控制要求。

采購過程。使用部門根據需要制定計劃并提出申請，金額較大需進行可行性論證，必要時應由領導班子集體審批后方可采購，嚴格執行驗收入庫手續。低值易耗品不便入庫時，則應進行現場驗收，避免未見貨物填制入庫單，做到合理配置，不重復購置，不超量配置。建議衛生主管部門采用集中招標采購的方式，對系統內大宗的、常用的低值易耗品進行集體采購，以最大可能的降低采購成本。對于臨時性的、數量較少的采購項目，應進行購前詢價，在保證質量的情況下，由采購部門與使用部門協商決定供應商，避免采購與使用相分離、“采購員買什么，我們只能用什么”現象的發生。

保管使用過程。對各部門在用的低值易耗品編賬造冊，層層記錄，進行跟蹤管理，實行全面、直觀、嚴密的數量管理方法。并且按各使用科室歸類，不僅要讓管理人員、負責人員對在用低值易耗品心中有數，也讓所有有關人員心中有數，養成一種良好的觀念和習慣，形成一種全員共管、人人有責的氛圍。同時各使用部門指定專人負責保管和日常維護，避免出現問題無人問津。對科室間的調用，應及時變更登記，防止相互推卸責任，定期對低值易耗品進行清查盤點。核實低值易耗品的實際庫存量，保證低值易耗品的安全和完整。盤盈、盤虧的低值易耗品，及時查明原因，分清責任，按規定程序報批后，方可作出相應處理。

報廢過程。低值易耗品根據不同的種類，可設定不同的使用期限，能夠維修的物品，要盡量修復，確需報廢的須經技術人員確認。對自然損壞或意外事故報廢應區別對待，人為損壞的應由相關責任人賠償。價值較高的器材實行以舊換新的方法，進行購置領用，對已確認不可使用的低值易耗品集中收繳存放，統一處置，殘料和變價收入及時入賬，使低值易耗品的內部控制全面而有序地進行。

(四)將低值易耗品管理工作列入考核范圍

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（1）、電話接待準確率達到95%以上，公司及院里通知通報準確率達到100%。

（2）、對基層單位提出的問題及時反饋到相關領導。

2、文書檔案收集、整理、歸檔和管理工作。

（1）、對公司各種規章制度進行發放、整理和歸檔管理，檔案合格準確。

（2）、對負責日常行政、公關信息的收發、傳遞和歸檔做到準確無誤，合格率達到100%。

（3）、對公司對口要求的相關檔案及時整理、歸檔，公司檢查合格率100%。

3、文件收發、電子公文系統的使用。

（1）、函電、郵件、文件等收發處理工作準確率達到100%，做到“重大事件當時處理，小事不過天”

（2）、研究院行政及黨委文件、重要會議會議紀要的分發準確率達到100%。

（3）、上級來文處理后的傳閱、辦理、歸檔工作及時，準確率達到100%。

4、辦公室相關物資、物品管理工作

（1）、辦公費用控制在（這個得你自己填）萬元之內，完成公司下達的計劃。

（2）、辦公附屬設備、事務設備的完好率達到95以上，有問題及時報修。

（3）、低值易耗品發放有計劃、有監督。在保證使用的前提下，盡量節約開支。

5、辦公室及全院辦公系統的日常管理工作

（1）、合理安排院里值班工作，在重要節日、重大事件時期按照公司要求強化值班工作。

（2）、對院領導交辦的工作進行督辦，督辦率達到100%。

（3）、按照公司管理規定嚴格管理報銷核銷工作，準確率達到100%。

（4）、及時準確的完成公司、院里相關會議通知工作。

6、保密工作

（1）、對上級保密文件、會議精神，對廠保密委員會的決定及時傳達貫徹。

（2）、定期組織檢查保密手冊、資料件等使用完成情況。

（3）、督促基層領導抓好保密教育，督促機要崗位的保密工作情況。

（4）、管理好保密協議，涉密人員保密協議簽署率達到100%。

7、車輛管理工作

（1）、對司機出車、排班、調配進行認真的考核。做到合理調配、車輛合理使用，滿足需求。

（2）、對車輛保養、維修、油料進行認真管理，建立臺賬。控制車輛維修費用在（這個你自己填）萬元以內，不超過公司制定的指標。

合理化建議：

1、 增設短信群發設備，將重要信息發到相關人員。

2、 對司機增設去向板，便于掌握司機和車輛動態。

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關鍵詞：軍隊醫院；成本核算管理

軍隊醫院是全軍會計核算單位的重要組成部分，既有軍隊行政機關會計性質，又有地方事業單位會計性質，其經費來源既有軍隊撥款，又有對外有償服務收入。隨著市場經濟體制的不斷完善，國家醫藥衛生體制改革的不斷深化，特別是軍隊全部“吃皇糧”以后，軍隊醫院的可持續發展是當前和今后一個時期內需要認真研究的課題。而加強軍隊醫院成本核算管理，對于完善軍隊醫院財務管理、提高軍隊醫院在市場上的競爭力來說又是至關重要。

一、加強軍隊醫院成本核算管理的意義

（一）有利于規范軍隊醫院經濟活動

軍隊醫院與地方醫院一樣，處處存在著經濟活動和經濟關系，存在著醫療服務收入。從后勤管理來看，加強軍隊醫院成本核算管理能夠規范各種物資出入庫的登記以及錢變物后的管理；從醫療角度來看，加強軍隊醫院成本核算管理能夠有效監控在提供醫療服務過程中藥品、器材、固定資產等資產的消耗，防止軍隊資產流失；從有償服務來看，加強軍隊醫院成本核算管理能夠約束和監控收支數據，規范軍隊醫院有償服務收入的核算以及各種獎金、福利的發放等；從會計信息來看，加強軍隊醫院成本核算管理能夠使會計報告更加全面的反映醫院經濟活動，提高會計信息質量，有利于單位領導經濟決策。

（二）有利于提高軍隊醫院在市場中的競爭力

經濟資源的有效配置和利用是市場經濟正常運行的客觀要求。軍隊醫院是國家衛生資源的重要組成部分，必須遵循市場經濟運行的客觀規律。地方衛生法規、政策、措施的出臺，必將對軍隊衛生事業產生重大的影響。隨著醫療改革的不斷深化，地方醫院已經實行了新的《醫院會計制度》。醫、藥收支兩條線管理辦法的出臺，地方醫療保障制度的改革，定點醫療單位的確定，對軍隊醫院來說既是挑戰、又是機遇。只有加強軍隊醫院成本核算管理，規范成本核算的范疇、要素、方法和考核指標等，才能適應市場經濟條件下醫院的運作模式、滿足市場經濟正常運行的客觀要求，才能區分核算對象、增強與地方同類醫院的可比性，才能取悅于被服務和保障的對象、提高軍隊醫院在市場中的競爭力，在競爭中求生存、求發展。

（三）有利于軍隊醫院國有資產的保值和增值

多年來，國家為軍隊醫院投入了不少的財力，形成了一定規模的衛生資源。軍隊醫院在利用這些衛生資源為全軍官兵提供醫療保障的同時，對外實行有償服務，并適當需要添置了一些醫療設施、設備。然而，這些都無法改變軍隊醫院永遠屬于國家軍隊的公有形式。軍隊醫院現有的衛生資源是軍隊一代代衛生工作者逐年積累起來的，其姓“軍”為“兵”服務的宗旨就是要為軍人及其家屬提供優質的醫療保健服務。在為社會提供有償醫療保健服務時，就需要明確區分衛生資源對軍、地不同的服務對象。加強軍隊醫院成本核算管理能夠滿足各類衛生管理信息的需要，明確區分衛生資源對軍、地的服務對象，從而確保已積累起來的國有資產能夠合理使用和有價運行，使軍隊國有資產在保值的前提下能夠增值、發揮出最大的能效。

二、軍隊醫院成本核算管理的現狀分析

為了適應現階段軍隊醫院、療養院經濟管理的需要，規范軍隊醫院、療養院的會計工作，根據《中國人民會計規則》及相應法規，總后勤部、財務部、衛生部聯合頒布了《軍隊醫院會計核算管理辦法》。管理辦法在遵循軍隊會計規則的基礎上，對醫院成本核算辦法進行了細化。在充分考慮軍隊醫院會計單位性質、資金來源雙重性的基礎上，管理方法規定軍隊醫院通過設置專門的科目、賬戶及報表體系，采用債權發生制進行成本核算。該辦法的實施在一定程度上解決了重收入、輕支出，重追加、輕效益，重撥付、輕核算等問題，促進了軍隊醫院單位實行成本核算，提高了財務管理水平。然而，由于《軍隊醫院會計核算管理辦法》實施的時間不長以及其辦法本身還存在一些不完善的地方，軍隊醫院成本核算仍然存在著一些不足。

（一）勤儉節約思想與成本核算觀念相對淡薄

由于《軍隊醫院會計核算管理辦法》實施的時間不長，很多醫院根本就沒有形成成本核算的觀念。各項費用的核算仍然停留在軍隊行政單位會計核算上，成本核算管理的觀念淡薄。管理辦法的各項規定落實不徹底，醫療服務收入以及支出的確認標準混亂。醫院領導及廣大職工關心的是如何提高服務質量來增加有償服務收入，以取得更好的“經濟效益”。相比之下，對于支出增長、節約的內涵卻很少有人問津。許多科室，不問投入多少、只問收入多少。這就不可避免的造成了一些資源浪費。比如，地方病人入院到出院，到底消耗了多少成本費用，在賬上得不到體現。如何降低科室的水電消耗，人員經費怎么控制，減員增效是否落實，都直接影響著醫院成本核算。

（二）隊伍素質存在差距導致成本核算規定落實不力

《軍隊醫院會計核算管理辦法》的實施對于會計人員的業務水平要求更高了，會計人員不僅要熟練掌握軍隊行政單位會計核算業務，而且要掌握地方醫院成本核算的基本業務。然而， 目前很多軍隊醫院的會計人員是從其他崗位上轉調過來的，沒有接受正規的院校會計專業教育，“科班”出生的會計人員很少，他們對成本核算業務不甚了解，對軍隊行政單位會計核算業務也不是很熟悉。會計人員的業務水平整體比較低，導致成本核算的各項規定難以落實。

（三）成本核算責權不清導致成本核算秩序比較混亂

現階段軍隊醫院的會計核算工作主要由院務部下設的財務科和醫務部下設的經管科負責，各醫療科室不負責醫療成本的核算。由于財務科與經管科分屬不同的部門領導，二者在進行會計核算時的業務劃分不是很明確。誰都想自己的核算范圍更大，因此出現搶業務、重復核算的現象。同時，由于各醫療科室沒有成本核算的責任和權力，醫療科室醫療成本大、沒法控制的現象也屢見不鮮。機構設置的不科學，成本核算的責任、權力劃分不清，導致各項會計工作運轉不暢，核算程序混亂，經費浪費嚴重，經濟管理效率低下。

（四）軍地醫療、藥品管理費用分攤不夠科學合理

軍地醫療、藥品管理費用主要核算軍隊與地方就醫人員共同發生的醫療、藥品費用。月末結賬前應進行計算分攤，合理分配到“軍隊人員醫藥”、“地方人員醫療”、“地方人員藥品”各成本科目中去。目前，管理辦法規定以軍地人員醫療、藥品收入為分攤依據，按各自的比例計算分配。這種分攤方法過于簡單，沒有抓住費用發生的真正動因，往往與實際情況存在很大的差距。軍地醫療、藥品管理費用中血費、衛生材料費、低值易耗品費等不同明細支出費用發生的動因是不同的，不應該統一按軍地人員醫療、藥品收入的比例分攤。

三、對加強軍隊醫院成本核算管理的幾點建議

按照《軍隊醫院會計核算辦法》的要求，結合市場經濟條件下軍隊醫院的任務以及成本核算中存在的問題，借鑒地方醫院成本核算的經驗，加強軍隊成本核算管理，提高軍隊醫院的市場競爭力，應該從以下四個方面著手。

（一）認真學習貫徹管理辦法，牢固樹立成本核算觀念

市場經濟條件下，優勝劣汰。軍隊醫院同樣如此，加強成本核算管理能夠提高醫院的市場競爭力。全院工作人員必須牢固樹立成本核算的觀念。會計人員不僅自己要認真學習《軍隊醫院會計核算管理辦法》，嚴格按管理辦法的規定確認、計量、記錄發生的各項醫療收入和費用，而且還要組織全院其他工作人員學習管理辦法。由于實施成本核算對各方面的要求較高，因此必須有醫院各級領導的統一指揮和協調、全體醫療服務人員的支持以及全體后勤工作人員的參與。同時，各醫院還應根據《軍隊醫院會計核算管理辦法》的規定，結合醫院的醫療保障任務實際和對外提供有償服務的實際，制定適合自己的成本核算管理規定。

（二）注重會計人員的后續教育，提高會計人員業務水平

針對會計人員業務水平低的特點，醫院領導在任命會計人員時，要充分考慮人員的受教育情況和工作經歷，盡量任命“科班”出生、有會計工作經歷的同志擔任單位會計工作。同時，要注重會計人員后續教育，組織會計人員進行業務培訓，使會計人員能夠熟練掌握成本核算的相關知識和技能，不斷提高會計人員的業務水平。可以定期聘請軍隊和地方的專家教授給單位會計人員講授成本核算的相關知識；組織會計人員學習地方醫院成本核算管理的先進方法；根據地方和軍隊會計政策變化的實際情況，輸送會計人員到軍內外相關財經院校學習，使會計人員能夠掌握最新的理論，提高會計人員的理論水平和業務水平。

（三）實行軍隊醫院責任會計，建立院科兩極核算制度

實行軍隊醫院責任會計是完善成本核算，加強內部控制的重要手段和實質性措施。根據醫院內部組織結構，劃分責任中心，確定各責任中心的“權、責、利”。通過對醫院醫療成本進行細化，按照成本可控原則將成本歸屬于不同的責任中心，誰能控制誰負責、誰易控制誰負責，特定的部門負責特定的成本核算，以達到成本控制的目標。建立院科兩極核算制度，在醫院各職能部門、醫技科室和臨床科室指定專人任專職或兼職核算管理員，作為科室核算責任人，負責科室成本核算工作。主要負責本科室的支出等數據的收集和匯總工作，為會計核算提供第一手資料，從而形成一個完整的核算網絡和成本控制網絡。同時，醫院財務門部作為院級核算門部，要制定的成本核算總體目標和各責任中心成本核算分目標，根據各科室提供的資料和上報的責任報表考核其責任的履行情況，從而對整個醫院的各項醫療成本進行核算與控制。

（四）借鑒企業作業成本法，合理分攤軍地醫療、藥品管理費用

軍地醫療、藥品管理費用類似于制造企業發生的制造費用，包括血費、衛生材料費、低值易耗品、業務管理費等不同的明細費用，并且各項明細費用發生的動因都不盡相同。有的發生動因是軍地人員醫療共同消耗醫療材料、藥品等，有的發生動因是軍地醫療人員共同享受醫務人員提供的醫療服務，等等。因此，在月末進行費用分攤時可以借鑒企業作業成本核算方法。詳細歸集發生的各項明細費用，找出各項成本費用發生的真正動因，依據費用發生動因將各項明細管理費用在軍地醫療人員之間合理分攤，使費用的分攤合乎實際情況，達到正確核算各項醫藥成本的目的。

參考文獻：

[1]方正起 .軍隊會計學[M] 海潮出版社，2005年8月第二版.

[2]余緒纓管理會計學[M] 中國人民大學出版社，1999年8月第一版.

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1、現金管理

1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。

1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。

1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理

2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。

2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。

2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。

（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。

（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。

（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。

（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規定

3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。

3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發貨。

3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。

3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。

4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。

5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規定

為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規定如下：

1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。

2、銷售分公司財務經理要負責給與分公司有往來關系的每一個經銷商法人發一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由分公司總經理簽發，經銷商法人簽章確認后，分公司財務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。

二、往來賬管理制度

1、應收賬款的管理

為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規定：

1.1公司的產品銷售規定是：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。

1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。

1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。

1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發生額、人為提高或降低銷售業績的做法，均屬做假賬的違規行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。

2、內部往來管理

內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。

2.1、本科目按單位設置明細科目:

2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業務發生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節表》，雙方各執一份存檔備查，調節項目只允許是時間差的調節，并要及時查明原因給予調整。

三、固定資產及低值易耗品管理制度

1、會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。

2、管理部門：銷售分公司的固定資產由分公司財務部統一管理。固定資產取得后，即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。

3、移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。

5、盤點：銷售分公司固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經理，一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。

6、購置審批程序及相關手續：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經股份公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。

7、保險：根據固定資產的使用要求辦理財產保險。

8、費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由分公司承擔。

四、發票管理制度

為加強各銷售公司購、銷貨發票的管理，制訂本制度。

1、對外銷售開具發票的規定

1.1、各銷售分公司根據稅法等有關規定，由分公司財務經理或會計專人辦理發票的領購、開具和保管業務。

1.2、發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

1.3、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

1.4、發票由業務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。

1.5、所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。

1.6、凡是已實現銷售，客戶未索取發票的，必須開具普通發票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯單獨由會計保管，并在發票登記簿登記。

1.7、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。

2、對外開具增值稅發票的規定

對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：

2.1、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。

2.2、需要開具增值稅專用發票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。

2.3、公司具體經辦業務員依據財務開具的收款收據，或對方的收貨單據，或收回的普通發票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業務人員簽字確認后，送公司經理審批，然后由財務經理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發票記賬聯一同作為記賬憑證附件。

2.4、開出的增值稅專用發票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。

2.5、開票申請單要附增值稅專用發票記賬聯入賬。

2.6、對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

2.7、退貨發票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原蘭字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。

3、接受發票的管理規定

3.1、接受發票要嚴格按照國家關于《違反發票管理的處罰》的條款進行審核。

3.2、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。

3.3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

3.4、對于接受的增值稅專用發票除參照以上規定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續，然后再辦理業務結算手續；

3.5、接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。

3.6、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。

3.7、運輸行業專用發票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業專用發票”，“運輸行業專用發票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統一發票監制章的貨票。貨物業的發票和定額發票不予抵扣。合規的運輸發票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。

3.8、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代開發票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。

4、違反公司發票管理規定的處罰

對于已開具的發票未按規定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規定觸犯刑法的，后果自負；違反規定接受或開具發票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。五、存貨管理制度

1、分公司要貨申請

1.1分公司的庫存管理應堅持“庫存合理、加快周轉”的原則，盡可能降低庫存風險。

1.2分公司在要貨時須根據銷售計劃，結合實際需求，合理安排訂貨次數及數量，在合理庫存內保證銷售的需要。

1.3根據上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經分公司財務經理審核、分公司總經理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經銷售部和財務部審核無誤后，辦理發貨程序。

2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內容：

產品品種貨位號數量（）單價金額（元）備注

申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數量登記。入庫單至少一式四份，第一聯、存根，第二聯、庫房留存，第三聯、財務核算，第四聯、申請人留存。入庫時要求嚴把質量關，做好各項記錄，以備查用。財務部門根據入庫單財務核算聯和其他相關單據入賬。

3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內容：發貨單位、發貨時間、出庫品種、出庫數量、金額、出庫方式選擇、結算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：

發貨單位：出庫日期

產品品種產品數量金額備注

出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發貨3、公司送貨

運費結算方式1、公司代墊運費2、貨到付款

出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯，存根；第二聯，成品庫留存；第三聯，財務核算；第四聯，提單，提貨人留存。提貨的車到達倉庫后，出示出庫單據在庫房人員協調下，按指定的貨位、品種、數量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質量管理，嚴防破損，做好數量記錄，核實品種、數量和提單。

4、存貨盤點。分公司財務部每月底要協同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務部進行相應處理。

六、銷售分公司財務人員管理制度

1、下屬各銷售分公司的財務人員在人事關系上屬于股份公司總部，任何部門無權聘用和解聘財務人員。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經理提名，報股份公司總經理批準后聘任或解聘。

2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統一管理和發放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。

3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執行股份公司的各項財務管理制度，在業務上接受股份公司總部財務審計部的指導；總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務制度和財經紀律的，公司總部將對其作出相應處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關處理。

4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協助所在公司領導搞好經營管理，及時提供真實、有效的財務信息，積極為分公司領導的經營決策出謀劃策。

5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。

6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據。

七、崗位職責

分公司財務崗位責任制是一種管理制度，現關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規定，根據分公司財務人員履行崗位職責的優劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據。

1、分公司財務經理的崗位職責

1.1在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經紀律與股份公司的各項規章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執行情況,發現違反財經紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.

1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規及股份公司的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證拒絕受理，并且退回經辦人，堅持“收支兩條線”的原則。

1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規范性和準確性。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。

1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內寄回股份公司財務部。

1.5嚴格審核分公司物料收發憑證，堅持“現款現貨、款到發貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。

1.6在堅持股份公司的各項規章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業務的提升，做好分公司總經理的參謀。

1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。

1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協調好與當地稅務部門的關系。

1.9按股份公司的規定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。

1.10協調好分公司的財務崗位工作，并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。根據財務內控制度，安排好分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。

1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍，將分公司財務工作做好。

2、分公司會計的崗位職責

2.1按照國家會計法規制度和股份公司的有關規章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現金日記賬與銀行日記賬）和結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。

2.2登記好有關備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。

2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。

2.4根據有關資料編制會計報表的附表。

2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發憑證并歸檔（財務資料歸檔管理）。

2.6負責稅務申報及稅控系統的維護。

2.7按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。

3、分公司出納的崗位職責

3.1嚴格、認真執行國務院關于現金管理的制度。

3.2嚴格執行庫存現金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現金，堅持貨款現金與費用現金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。

3.3嚴格執行支票管理制度，使用支票必須經分公司總經理、財務經理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業務的依據，必須根據會計（財務經理）編制的，并經審核無誤的憑證。

3.4建立、建全現金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容和金額，對不完整、不合法的憑證應拒絕付款，并及時向分公司財務經理或股份公司財務審計部反映。

3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關人員及時處理。

3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現金時，應由分公司財務經理配備人員同行，采取相應的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。

3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務經理指派他人代管，而且交接手續雙方必須清楚。

3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。

3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉回股份公司的必須及時辦理手續轉回）。

3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。

3.11按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。

注：銷售分公司未設會計崗位的，由財務經理兼任會計工作崗位。

八、會計檔案管理制度

1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。

2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。

3、會計檔案的保存。

財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。

會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，股份公司財務部批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由股份公司財務審計部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

4、會計檔案的借用。

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

5、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。

7、會計檔案保管期限

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

(一)會計憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年

(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年

(二)會計帳簿類：

(1)、日記帳15年

其中：現金和銀行存款日記帳25年

(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年

(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年

(三)會計報表類：

(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久

(四)其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

(2)、財務成本計劃3年

(3)、主要財務會計文件、合同、協議永久

九、附則

篇5

一、基本情況

（一）貸款情況

截至今年九月末，我行各項貸款余額為55,369萬元，比年初增加36,129萬元，增加187.78%。其中：農戶貸款30,572萬元,占55.22%。農村工商業短期保證貸款14,689萬元，占26.53%。農村工商業短期抵押質押貸款8,058萬元，占14.55%。農村中長期保證貸款500萬元，占0.90%。農村中長期抵押貸款1,550萬元，占2.80%。

1至9月累計發放貸款63,573萬元，累收回貸款27,444萬元。到期貸款回收率100%。收回貸款利息收入2,887萬元，貸款收息率100%。

（二）存款情況

九月末，各項存款余額50,923萬元，比年初增加24,604萬元,增加93.48%。其中,儲蓄存款余額23,476萬元，比年初增加11,098萬元,增加47.27%。對公存款余額為26,130萬元，比年初增加12,189萬元,增加87.43%。通知存款1,317萬元，比年初增加100%。

（三）財務情況

九月末,我行實現各項業務收入為2,981萬元，其中：貸款利息收入2,887萬元，金融機構往來利息收入94萬元。各項業務支出2,169萬元，稅前利潤總額1,083萬元，稅后凈利潤812萬元。

（四）監管指標情況

第一、資產負債狀況。一是資產總額為69,974萬元，其中：流動資產62,342萬元（現金及銀行存款554萬元，存放中央銀行款項6,735萬元、存放同業款項2,340萬元、短期貸款52,703萬元、其他應收款12萬元）；長期資產 7,508萬元（其中：中長期貸款2,663萬元、長期投資3,000萬元、在建工程2,217萬元、固定資產凈值179萬元、貸款呆賬準備554萬元〈減項〉）；遞延資產124萬元。二是負債及所有者權益總額為69,974萬元，其中：流動負債57,778萬元（短期對公存款26,131萬元，短期儲蓄存款24,557萬元，同業存放款項6,000萬元、應解匯款2萬元、應付賬款165萬元、其他應付款754萬元、應繳稅金170萬元）；長期負債236萬元（主要是定期三年以上的儲蓄存款236萬元）。三是所有者權益總額為11,961萬元，其中:股本金11,000萬元；盈余公積82萬元、一般準備60萬元、未分配利潤819萬元；本年稅前利潤1,083萬元。

第二、資本構成情況。一是所有者權益為11,961萬元。其中：實收資本11,000萬元，盈余公積82萬元，一般準備60萬元，未分配利潤819萬元。二是表內加權風險資產57,814萬元。三是資本充足率為21.64≥8%行業監管標準。四是核心資本充足率為20.69% ≥4%行業監管標準。

第三、信用風險情況一是不良貸款率、不良資產比率均為零。二是9月末貸款呆賬準備554萬元。貸款損失準備充足率、資產損失準備充足率、撥備覆蓋率均≥100%，控制在行業監管規定的標準范圍之內。

第四、流動性風險情況。一是流動性比率107.90% （流動資產/流動負債）。二是存放中央銀行款項6,735萬元,其中:存款準備金 (執行11.5%的存款準備金率)5,856萬元，存款備付金879萬元，存款撥備率13.23%。三是貸存款比率（不含資本金）108.73%，含資本金貸存比率為89.42%。

第五、盈利性情況。一是資產利潤率 1.54% ≥0.6%行業監管標準。二是資本利潤率 9.85%，行業標準不低于11% ，由于我行成立時間短，貸款規模小，貸款利息收入少，所以資本利潤率低于同行業水平。三是利潤成本率49.93%≥45%行業監管標準

二、主要工作措施

(一）積極發放貸款，全力支持“三農”經濟發展。

我行堅持以服務“三農”為己任，堅持服務三農、服務中小企業、服務百姓創業的經營方向，以高效、快捷、便利的服務方式，為農業、農民和農村經濟組織的發展注入了5個多億的信貸資金，為促進地區經濟發展做出了積極的貢獻。

第一、堅持以效益為中心，以服務三農為導向，全力做好貸款發放工作。年初以來，我行在確立經營目標和經營方針的基礎上，組織信貸部門認真做好貸款的營銷工作，確保信貸經營指標的完成。主要做法：一是充分發揮我行貸款審批時間短、貸款方式靈活、辦事便捷的辦事方式，不斷擴大我行在社會上的影響力，營造良好的環境。二是在業務發展上注重自身的優勢，以重點盈利業務為中心，重點發放企業貸款和個體經營貸款；以安全、穩定業務為基礎，發放房地產抵押貸款；以服務三農為方向，積極探索農業生產項目的貸款；開辟信貸業務新領域，發放汽車消費貸款。三是加強同擔保公司積極合作，擴大業務經營領域。我行成立時間短，缺乏客戶的積累和客戶對我行的認知度，通過擔保公司的媒介作用，促進了我行信貸業務的發展。1至9月累計發放貸款63,573萬元，累收回貸款27,444萬元。到期貸款回收率100%。收回貸款利息收入2,887萬元，貸款收息率100%,超額完成計劃指標。

第二、努力防范和化解信貸風險，確保信貸資產安全。快速推動信貸業務的發展是我們的重要工作，確保信貸資產安全運行是前提，是我行賴以生存的基石。為此，我們從貸款受理開始到貸款發放，嚴格按照信貸管理規定執行，按信貸業務操作規程發放貸款。對信貸業務進行實地調查，堅持雙人調查，超百萬的貸款項目，行主要領導親臨一線，搞好貸款選項，搞好資產評估。對擔保公司提供擔保的貸款，如果在生產經營上存在不安全因素，我行也不予受理，有效地保證了信貸資產質量，實現了到期貸款回收率和收息率均達到100%。 共4頁,當前第1頁1

第三、堅持我行市場定位和經營方向，積極支持三農經濟的發展。我行1至9月共發放貸款63,573萬元，全部用于支持地方經濟發展的需要，為企業經營和農民融資起到了較好的作用。涉農貸款快速向農村各鄉鎮推進，在機構網點少，信貸人員不足的情況下，克服各種困難，業務發展到我市20多個鄉鎮街道，覆蓋鄉鎮面達77%。業務范圍涉及農業種養業、林業、設施農業、旅游觀光農業、水產業、制造業、商業服務業等領域。不斷創新服務方式，不斷完善抵押擔保方式，采取最高額抵押循環貸款、擔保公司擔保、企業聯保、機械設備抵押、權利抵押等方式，使不同產業都能得到信貸支持。以靈活、便捷的小額貸款扶持農戶發展，積極扶持農業產業化龍頭企業做強做大，實現銀企雙贏。

（二）調動一切因素，大力組織存款。

為更好支持地區經濟發展，不斷壯大我行經營勢力，全面實現三年經營目標，我們始終堅持“存款立行、貸款興行”的經營理念，使存款業務不斷增加。

開展存款競賽活動。新年伊始，我行制定了《莊河匯通村鎮銀行2010年度存款考核辦法》和儲蓄存款小段競二?一?年七月九日賽活動。通過競賽活動掀起組織存款工作的新，形成千斤重擔人人挑，人人肩上有指標的新局面，并取得了顯著的效果。六月末，各項存款余額為50,923萬元，比年初增加24,604萬元，比年初增加62.18%。

2、提高優質服務水平，加大攻關力度。一是通過各種方式教育職工通過專業服務質量去吸引客戶。二是主要領導和專業部門率先垂范，走出莊河引進外地低成本資金累計金額近1億多元。公存款的增加，不僅降低營業資金成本，而且壯大了我行的信貸資金力量。

3、開辦通知存款業務，中間業務實現零的突破。

一是在存款工作中，我行在搞好傳統業務的同時，以市場需求為導向，以開拓資源為目標，認真研究并制定了《莊河匯通村鎮銀行人民幣通知存款管理辦法》，并于5月20日，開辦了七天通知存款業務，到9月30日，通知存款余額已達1,317萬元。二是我們積極推進以代收代付為主要內容的中間業務，與莊河自來水公司建立了良好的合作關系，并于4月份開始辦理了代收水費業務。

通過增加業務品種，創新服務功能，不僅有效地拓展了我行業務的輻射觸角，開掘了新的存款資源，帶來了新的效益增長點，而且產生了良好的社會效應，深受社會各界的好評。

（三）加強會計基礎工作，提高會計核算質量

一是認真測算財務收支狀況，編制2010年財務收支等方面的財務計劃。二是加強會計輔導工作，提高會計核算水平。在會計輔導工作上，根據輔導人員不足的實際，采取集中輔導、現場輔導、個別溝通的方式進行輔導。通過會計輔導工作，督促并規范了會計財務結算操作規程，防范了操作風險，對保障會計核算的正常運行起到了積極的作用。三是對全行固定資產和低值易耗品進行了核查登記，健全了固定資產和低值易耗品臺賬。四是改進核心系統的操作，使之適合我行業務特點。為了使現在應用的核心系統逐步適應我行業務發展的需要，1至9月我行多次與大連銀行科技部溝通，提出了10余項特殊業務改進意見，得到了大連銀行科技部的大力支持，已經逐項得到落實。五是開通大小額支付系統，解決結算不暢通的問題。從2010年6月份起，我行為了解決結算不暢通的問題，把大小額支付系統上線做為一項重要工作去抓。經過艱苦的努力，人民銀行總行批準我行以間接方式加入支付系統。今年5月26日與興業銀行的專線連通。經我行與興業銀行大連分行進行系統技術測試，于6月10日正式開通大小額支付系統。大小額支付系統的順利開通，不僅解決了我行建行以來全國聯行結算不暢的問題，而且提升了我行在金融系統和社會各界的知名度，同時對于加速資金周轉起到十分重要的作用。

（四）抓好規章制度的貫徹落實，促進各項工作走上規范化

在繼續不斷完善規章制度的同時，我行注重狠抓規章制度的落實，抓好規范化管理，使各項工作都有規可循，有章可依，逐步實現規范化。在原有的84條規章制度的基礎之上，我行根據上級部門要求和本行的實際情況增加了相關規章制度，主要有：一是按照銀監局的要求,根據貸款新規的規定全面修改了貸款管理辦法。8月13日出臺了《莊河匯通村鎮銀行個人信貸業務操作基本流程（試行）》、《莊河匯通村鎮銀行法人客戶信貸業務操作基本流程（試行）》、《莊河匯通村鎮銀行固定資產貸款管理實施細則（試行）》、《莊河匯通村鎮銀行項目融資業務管理實施細則（試行）》、《莊河匯通村鎮銀行個人貸款管理實施細則（試行）》5個信貸管理辦法。二是為規范我行從業人員職業操守，提高從業人員職業道德和業務素質，維護銀行業信譽，我們制定了《莊河匯通村鎮銀行從業人員職業操守規范》，具體規定了一般從業人員應當遵守的職業操守9條和董（理）事、監事和高級管理人員還應當遵守的職業操守5條。三是是為進一步提高我行內控和案防制度執行力，扎實推進案防工作有效開展，促進各項業務活動安全穩健運行，制定了《莊河匯通村鎮銀行開展內控和案防制度執行年活動實施方案》。

（五）抓好職工培訓工作，迅速提高職工素質。 共4頁,當前第2頁2

為適應我行業務經營發展的需要，迅速提高員工的綜合素質，更好應對市場經濟的挑戰，打造一支高素質、專業化的員工隊伍,先后舉辦了3期新職工強化培訓班。通過強化培訓，使新職工基本上了解和掌握涉及金融法律法規知識、業務知識、業務技能等方面的知識。使培訓真正收到實效，達到預期目的，收到了預期效果。

（六）做好案件防控工作，防范和化解金融風險。

1、開展案件風險排查，使業務經營合規合法。根據大連銀監局的要求，6月末我行組織有關人員認真開展了案件風險排查工作。在排查中，對4至6月的會計財務業務進行了檢查。共檢查業務總筆數14,356筆，金額40,025萬元。其中：檢查票據11,254筆，金額9,037萬元；大額存款2,145筆，金額18,462萬元；銀企對賬312筆，金額18,197萬元。

從排查的結果看，未發現違章、違規、違紀、違法現象。通過排查案件風險工作,進一步提高了廣大員工的政治、業務素質、道德素養和遵紀守法、防范案件發生的自覺性。

2、進一步完善案件防控實施方案。根據大連銀監局的要求，結合本行的實際，制定了《莊河匯通村鎮銀行開展內控和案防制度執行年活動實施方案》，明確開展活動的目的與意義、指導思想、工作目標、基本原則、時間安排及推動方式。通過開展活動，切實解決一些在案防工作中存在的政策傳導不及時、理解不深不透、貫徹措施不具體、執行力逐級衰減、被動或應付式執行以及有章不循、違規操作、情面大于制度等突出問題，進一步提高內控和案防制度執行力，扎實推進銀行業案防工作有效開展，促進銀行業安全穩健運行。

（七）加強文秘管理，提高文秘管理水平。

根據《莊河匯通村鎮銀行公文處理辦法》、《莊河匯通村鎮銀行文書檔案整理暫行辦法》等6個涉及文秘工作的制度，加強規范文秘工作。據統計，1至9月共收文270件，都按規定程序進行簽收、登記、催辦。1至9月共發文103件，嚴格按照規定程序進行辦理。在公文處理過程中，堅持實事求是、精簡、高效的原則，做到及時、準確、規范、安全。

（八）加大宣傳力度，樹立社會新形象。

針對我行成立晚、規模小、輻射半徑窄、社會知名度低的自身實際，從年初以來，我行持續以懸掛橫幅、張貼標語、電視拜年、電臺廣告、出動宣傳車等多種宣傳形式，大力開展 “莊河匯通村鎮銀行是城鄉百姓的銀行、是中小企業的銀行”的主題宣傳，全面地宣傳了我行的業務經營狀況，使我行的知名度有了進一步的提高，得到了有關部門和社會各界的高度關注。

（九）抓好后勤服務工作，保障全行工作順利進行。

一是強化對固定資產、低值易耗品管理。及時對固定資產的進行維護和保管，時刻保持正常運行狀態。二是規范辦公用品購買、保管和領用手續，保證業務經營正常運行。三是抓好職工文化業余生活。1至9月多次組織員工開展業余活動：參加莊河市總工會組織的徒步大會；舉行《紀念五四青年節我愛匯通村鎮銀行演講會》，到步云山進行篝火晚會，到天門山秋游等活動。通過這些活動，進一步增強了員工凝聚力，陶冶了職工的情操，使員工的業余生活豐富多彩。

存在的不足：

（一）存款總量平穩增長，個人增減不平衡。一是員工完成存款計劃差別較大，增減不平衡。二是業務品種單一，缺乏綜合性的理財產品。

（二）信貸管理不夠嚴格,信貸結構不盡合理。一是對信貸政策的學習和掌握的不夠。個別貸款突破銀監局的監管要求，關聯企業貸款超過上限,超比例發放抵押貸款等。二是審貸分離崗位制約機制不健全。三是貸款的“三查”制度落實不到位，存在重貸輕放現象。四是征信系統未開通，個人和企業信用調查有難度。

（三）會計財務管理不夠規范，內控制度貫徹不夠到位。一是由于制度制定滯后，人員不足，崗位職責劃分不明確等原因，造成會計財務工作職責不夠清、操作不夠規范、相互制約不力，存在一定的操作風險。二是會計人員業務知識水平不高，差錯事故時有發生。

（四）職工隊伍的政治素質和業務素質不夠高，與其他商業銀行的員工相比存在很大的差距。無論是思想覺悟、職業道德、愛崗敬業，還是文明服務、辦事效率等方面都有不盡人意的表現，必須引起我們的高度重視。

三、第四季度工作意見

1、加大存款工作力度。一是為更好支持地區經濟發展，不斷壯大我行經營勢力，為全面實現三年經營目標，我們要繼續加大組織存款工作的力度，確保全年存款指標的完成。二是積極爭取市場準入，增加市場占有份額。要通過工作爭取銀監局的支持，力爭在10月末再成立1個營業網點，擴大業務覆蓋面。三是提高優質服務水平，加大攻關力度。通過優質服務和加大攻關力度來不斷拓展我們的業務領域。主要領導和專業部門要率先垂范，大力吸收低成本資金，逐步提高公存款的比重，降低營業資金成本，不斷壯大信貸資金力量。

2、加強信貸管理，防范信貸風險。一是在貸款條件上，對個體工商戶和中小企業發放的貸款，原則上實行擔保抵押，確保信貸資金的安全性。對已經超出擔保能力的擔保企業停止與其辦理擔保業務。二是在貸款發放的時間上，堅持簡便、快捷的原則，對受理每一筆貸款必須在規定的時間內做出貸和不貸答復。三是在貸款監督上，堅持貸后檢查制度，對可能出現的資金風險在第一時間采取補救措施，客戶經理要按時寫出貸后檢查報告。四是探索和建立貸款第一責任人制度。客戶經理、貸審委的責任要嚴格劃清，出現貸款損失要追究第一責任人的責任。 共4頁,當前第3頁3

3、提高會計核算水平，構建會計監督機制。嚴格執行會計、出納、財務管理基本制度，確保會計核算工作合規合法。一是要堅持會計出納核算手續，加強內控管理，嚴防結算風險。一切賬務堅持換人復核制度，做好內、外賬務的核對工作，按日核對存放中央銀行款項、同業存放款項往來賬務，逐筆核對發生額，及時解決未達賬項，做到內外賬相符。二是建立和完善會計監督體系。要建立層次分明監督防線，真正將事前、事中、事后監督落實到位，層層嚴格落實監督責任，實行連環責任追究制度。要切實提高會計人員的綜合素質。建立會計人員的考核選拔機制，嚴把選人、用人關。

4、開展增收節支，壓縮費用開支，提高盈利水平。開展增收節支活動是進一步加強內部管理，確保今年各項經營指標實現的重大舉措。從我行9月財務收支的結果看，資金成本費用率、存款費用率等與同行業相比都處于較高的水平。因此，一要樹立勤儉建行的思想，講究成本核算，力求精打細算。二要擴大信貸規模，培植收息來源，增加業務收入，提高利潤水平。三要開展增收節支活動。壓縮公用費用，壓縮電話費用。費用支出要保工資保開門，禁止鋪張浪費。四是實行按月收息制度，做到貸款利息應收盡收，絕不允許出現欠息的現象發生。

5、加強安全保衛工作，杜絕各種案件發生。今年我行安全保衛工作總體要求：堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，為我行穩步發展提供有力保證。一是要開展案件風險排查工作。做好案件風險排查工作,避免各類安全生產事故發生。開展對員工不良行為的排查。摸清員工的思想狀況，對苗頭性、傾向性的問題,及時發現，及時糾正，及時處理。二是要切實做好安全保衛工作。要落實安全保衛責任制。要把安全保衛工作落實到部門、崗位和個人，形成全員參與、各負其責、風險共擔的局面，確保我行各項工作在健康的軌道上運行。

篇6

高職院校資金內部控制存在的問題及原因

1．控制環境不健全。例如學校的領導者對內部控制重視不夠，教職工對內部控制缺乏了解，甚至組織結構沒有理順，缺乏制衡機制，僅有的一些內部控制的條文規章形同虛設，隱形的給某些和濫用公款的行為創造了條件，造成難以挽回的經濟損失，起不到規章制度應有的作用。

2．風險意識不強。近幾年，各類高職學校獲得了難得的發展機遇。在難得的發展機遇面前，市場危險也隨之而來。可是由于高校管理層初次面對市場經濟環境，基本沒有經歷過市場經濟的洗禮，風險意識較為淡漠，在決策上甚至缺少科學的風險評估機制，忽略了相應的市場風險評估。高標準、高規格的項目往往在建設過程中的遇到資金瓶頸的難題，為此，許多院校只好以學校的某項收費權作為抵押，通過向銀行借貸融資的方式籌集資金。這種融資方式雖然解決了一時的資金瓶頸問題，但卻從此背負上了沉重的利息包袱。

3．決策機構的權責分配不明確。學校內部都設有許多的部門進行相互監督、管理，并實行集體決策制的形式。但目前的這種集體決策制往往流于形式，得不到真正有效的實施。如很多院校為了建設新校區而成立“新校區建設指揮部”等機構，而與此同時還有指揮部與校基建委員會、校務會議、財經領導小組、招投標領導小組、基建處等機構共同管理。在沒有明確的責任分工下，內部審計部門很難對其進行有效監督，這樣就容易造成在工程預算、招投標、工程決算等控制環節上出現腐敗問題。

4．監督措施及組織保障不力。雖然一些高職院校都建立了一系列的內控制度，例如：財務管理制度、固定資產管理規定、采購管理制度、基建工程管理規定、大宗儀器與設備管理辦法、材料與低值易耗品管理制度、校園文化建設管理辦法、臨時工管理辦法等。但在實際操作執行中，只有對貨幣資金的管理比較規范，且在大額支取的情況下更為謹慎；實務資產、工程項目管理、采購與付款等雖然有相應的內部控制制度，但均不完善；對外投資、籌資等方面尚且沒有建立起相應的內部控制制度，不能有效地進行控制和監督。由此可見，相關制度沒有一個統一的標準，且在實際執行過程中有章不依，再加上缺乏相應的考核力度，造成了相關人員屢屢違規行為的發生，又沒有相應的組織進行追究，使得內控制度更難以操作。

學術權力和行政權力是高職院校管理中的兩個重要管理權力，一個負責學術科研等活動管理，一個負責學校日常行政管理活動，這兩方面的權力本應相輔相成，相互制約，相互促進，共同服務于學校。但在我國“官本位”傳統思想的作用下，對行政權力的過分追求必然會影響真正科研學者的積極性和創造性。在行政權力錯位的情況下，學術權力往往會受到濫用，這有悖于高校高等教育的目標，有損于高校整體形象和辦學效率。大學只有發揮行政管理和學術管理的共同作用，才能使大學正常地不斷發展與提高得到保證。我國高職院校目前存在嚴重的學術管理行政化傾向，學校內部學術權力與行政權力界限不清，極易導致權力的濫用與錯位。一旦出現問題，就會造成分工不明，責任不清。另外，高職院校管理層缺乏高校經營管理知識，管理層中很多干部是從教師直接提拔上來的。他們是某個專業學科方面的研究專家，是相應研究領域的權威人士，但是在院校經營管理、教育管理知識和經驗方面卻相對比較缺乏，再加上學校在這些方面對他們的培訓較少，使得他們在處理問題的時候基本都是參照以前的慣例。在市場經濟環境下高校管理干部缺乏相應的管理知識，風險意識較差。

高職院校內部控制的對策與建議

1．優化內部控制環境。建立與完善高職院校組織機構存在行政管理機構繁雜，人員繁冗，職責不清，缺乏定量的考核體系，部門之間溝通協調較差等問題，運行結果不盡如人意。因此依據自身特點，完善組織機構，形成高效率的職責分工和制衡機制，提高執行效率，滿足學校內部管理需要勢在必行。例如：高職院校應明確崗位職責，尤其加強不相容崗位分離控制。總體來講，單位的經濟活動一般劃分為：授權、審批、標準、執行和記錄五個步驟，而這五個步驟需有不同的個人單獨實行。高職院校管理者應全方位的監督業務流程中的不相容職務，以確保不相容職務的分離控制。明確崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互監督、相互約束、運行有序的良性管理機制。提高全校對內部控制重要性的認識。優化高校的內部控制環境，首先應從加強高校管理者的責任意識入手。高職院校的管理者是高校的第一責任主體，因此其特有的經營理念以及良好的職業道德是一個學校完善內部控制建設的關鍵。提高管理層對內部控制重要性的認識，加強培訓其業務水平，使管理層積極主動地參與學校內部控制制度的制定與執行，有效的保證了內部控制制度的實行效果。

2．加強內部審計控制。內部監督審計是高職院校對內部控制的建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，對于發現的內部控制缺陷，及時加以改正，以保證內部控制的有效性。加強內部審計控制，主要從以下幾個方面著手：首先應加強內部審計制度的建設，以保證高職院校內部控制制度的有效運行。在機構設置方面，應強調設置獨立的內部審計機構，提高審計的獨立性。其次，加強培訓，提高內部審計人員的綜合素質。內審人員應該具備良好的職業道德，并且通曉財務會計、稅法、經濟法、計算機、概率論、統計等相關知識，對于學校的方針政策及整體情況比較熟悉。另外，必須加強對內部審計人員的后續教育學習，提高業務能力。在提高內審人員業務素質的基礎上，還需調動內審人員的工作積極性，發揮其主觀能動性，提高工作創新意識等。最后，在高職院校中普遍推行風險導向審計。

篇7

［關鍵詞］ 鐵路施工；內部控制；制度

1 綜 述

財務內部控制，是指企業為了確保會計信息質量的真實可靠，保護資產的安全、完整，提高企業經營效益及效率，對有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。

財務內部控制應當遵循如下幾點基本原則：

（1）財務內部控制應當符合國家有關法律法規、本公司制度，以及本公司的實際情況。

（2）財務內部控制應當約束單位內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越財務內部控制的權力。

（3）財務內部控制應當涵蓋單位內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，并應針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

（4）財務內部控制應當保證單位內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

（5）財務內部控制應當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

（6）財務內部控制應隨著外部經濟環境的變化、單位業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

財務內部控制的目的是為了保證信息質量真實可靠、保護資產安全、提高經營管理效率，最終使凈利潤率最大化。

鐵路施工項目部具體范圍無外乎新建線路、既有線改造，具體施工項目包括橋梁涵洞、隧道、線路鋪設、改移道岔、電氣化改造等。無論是何種工程、何種項目，都與財務息息相關。財務部門除了對具體項目進行真實、實時地記錄經濟活動外，主要應發揮的職能是對項目具體經營活動進行監控、監督，對所有的經濟活動進行分析、總結，最終提出合理化建議和意見或對違規經濟活動進行糾正和監察，而財務活動的實質性意義也正在于財務分析和管理。財務人員不但要介入經濟活動的整個過程，更重要的是充分發揮財務部門的監管作用，對項目部的所有業務進行內部控制和管理。

項目部施工單位是最底層的經濟管理單位。目前體制下，一般項目部都設如下科室：綜合辦、技術科、物資設備科、財務（勞財）科、安檢科及經營核算部門，項目部的領導班子成員包括：項目部經理、書記、總工程師（總經濟師）和項目副經理。無論是項目部的領導班子成員抑或項目部的各科室，財務部門無疑是交通路口的“紅綠燈”，所有科室、人員的業務活動都要經由財務部門進行開展并最終反映成原始的會計資料。

2 現 狀

本人從事鐵路施工項目部的財務主管已逾4年，所涉及的項目有“短平快”的地方鐵路工程，既有線路改造工程，也有國家大型重點工程。經歷過公司內部審計、國家鐵路局“三標一體”檢查及審計，也歷經國家審計署的相關檢查和審計，日常工作中與其他工總或建總下屬工程局的施工項目部財務主管也有過學習與交流。

（1）普遍的觀點認為項目部的財務主管只是履行了財務核算的基本職能：即對經濟活動的記錄；而對項目的整體管理、內部控制未予實行或實施不到位。形成了項目部的財務主管是“大出納”，而財務科的出納是“小出納”的特殊現象。財務部門的真正職能未予充分發揮，項目部整體生產經營過程中亦未重視財務工作，不少既成的觀念仍舊認為財務工作只是簡單的“一收一付”，不需要也沒必要介入到項目的經營管理中。一些項目部的領導或其他人員對財務工作的重要性未予充分認識，另外一些公司對財務人員在參與整體經營管理中的作用也未提高認識，故有時自上而下形成對財務工作的定性偏差。雖目前有了一定的認識和理解，也制定了許多內部控制的規章制度，但因財務人員的權、責、利沒有比較完善的認可理念及支持，實際工作中財務部門很難全面有效地介入項目部的經營管理。

目前大部分項目部在資金審批模式上都是“項目經理一支筆”審批制，在對外撥付款項（工程款、材料款等）時，難免受到項目經理的個人情感、親疏遠近等影響，有時會出現項目經理未顧及財務部門提出的資金計劃，而隨意決定付多付少、付與不付的情況。

（2）公司的財務主管在項目部任職實施的是“財務派遣制”，其意義是讓財務人員獨立于項目部的人員管理、薪酬發放之外，其目的是讓財務人員秉公執法，嚴格按財務制度進行日常工作，避免項目部有關人員的干涉和影響。“財務派遣制”的本意是對的，但卻在很大程度忽略了人的社會性，尤其是在一些項目部的組成人員基本是跟隨項目經理多年或是其組成人員是多年合作關系的情況下，財務人員若真正按照財務制度開展工作，那將面臨兩種可能：一是人際關系僵化，項目部的其他人員有可能消極應對財務部門所提出的管理規定，也可能會在人際交往中將財務人員孤立化，從而導致財務人員在項目部的工作無法開展；二是現場施工無法進行，比如財務人員若嚴格堅持無外協作業隊準入證、無履約保證金、無合同、無結算、無合法發票不予付款的原則，若按此原則實施，項目部的前期現場工作將無法開展，幾乎所有的項目部都面臨此種問題，許多手續基本是后補才得以完善。

（3）項目部的外協作業隊進場前的從業資格、施工組織能力、墊資水平、信譽度等許多涉及項目施工的資料財務人員無從得知，只有在日常的業務往來后才有所了解。許多外協作業隊造成的驗工計價不予蓋章、現場完成量與驗工計價不符、拖欠財務部門手續等財務人員無從監控。外協作業隊的準入未經過招投標等手續即入場施工，許多安全隱患、違約隱患都未曾稽考更無從監管。另外一些項目部的材料采購的招投標工作及供貨方考察等工作財務部門幾乎從未參與。由此造成了一些不該出現的或是無法清理的預付賬款，因對物資部門造成預付賬款清理應承擔責任的相關文件未予完善，故而實際清理預付賬款的事項基本由財務部門進行催繳，這在內部控制規范上不大合理，也不符合績效制度及獎罰規則。

（4）項目部的財務人員在崗位上與其他科室是同級，許多內部控制的實施主要由財務人員良好的人際關系進行，其工作方法不是“要求”而是“央求”其他科室或項目領導進行配合。若財務人員一味嚴加管控，那么許多對財務工作存有偏見的人員將不再進行配合，情況惡化的還將對財務人員進行人格侮辱乃至人身攻擊。要實現財務人員不再苦口婆心地“求”于人而是真正將制度落實到人，保證在實際上落實財務管理的規定和進行財務內部控制，這不但需要全體人員更新觀念，更需要制度的健全和完善。

從國有企業的計劃經濟真正融入到現代市場經濟，從國有企業“人治”理念到現代企業的“法治”思維，這不光是制度、體制的改變，最重要的是經營管理者理念的改變。國外或國內許多優秀企業的CEO（Chief Executive Officer首席執行官）多是經由CFO（Chief Financial Officer 首席財務總監）而來，類似企業其財務總監的地位亦是首當其沖的。一些大型股份制企業其財務總監或總會計師的首席制表明，其財務崗位的行業化、職能的專業化、地位的首要化是許多從國有企業改制到股份制企業所無可比擬的。脫體于國有制的企業在相當長時間內要徹底擺脫“人治”的管理理念和“家長作風”的管理模式，如何真正讓財務人員充當“管家婆”的職位，我們還有相當長的一段路要走。

3 進一步完善財務內部控制的措施

（1）項目部組建伊始，根據實際情況由項目部各部門規范如下資料：

勞資部門：項目部組成人員信息表、項目部從事崗位人員情況表、外協作業隊信息臺賬（包括：外協作業隊“五證”檢查表、外協作業隊人員信息表、外協作業隊準入信息表）、外協作業隊及項目部崗前培訓計劃及特殊工種統計表等。

財務部門：公示制定項目部財務管理辦法、備用金管理辦法、低值易耗品管理辦法、差價制度、電話費標準、應收賬款及應付賬款清理辦法等。

物資部門：細化并落實材料供貨方調研情況表及招投標計劃、材料采購計劃等。

安檢部門：防護員培訓日程表及上崗證的辦理、項目安檢管理辦法等。

（2）在外協作業隊管理中，尤其在項目部成立之初，要細化并落實如下信息：外協作業隊的營業執照、資質、組織代碼證、稅務許可證、外協作業隊準入證（即“五證” ）等正常合法的資料，調查其資產情況和資金情況，考察其在我單位或其他單位從事施工生產的組織能力、施工能力和墊資能力，有無重大事故、是否違約等，綜合以上實際調查資料再行進行勞務承包洽談。在獲取上述信息中，財務人員應進行參與并提出決策建議，即便財務人員因客觀原因未能參與，亦須將以上資料提供給財務人員，作為對其今后監控的依據。

在外協作業隊日常管理中，財務人員實際的監控權利要落實到位。在日常的工作中，財務人員可能會遇到類似的問題：外協作業隊缺失某些資料，財務人員欲不付款以約束其及時補充資料，而項目經理會以不付款將影響施工進度進行干預，形成缺失資料一補再補的現象，從而導致財務人員對對外協作業隊監管流于口頭形式而形不成實際約束。這種情況導致的結果是若雙方發生法律糾紛，則我方在很大程度上將陷于被動局面。

外協作業隊的驗工計價管理公司一般都有明確的文件，但在實際操作中，財務人員會經常面臨相關資料缺失的問題，若能實現大部分管理人員對財務工作重要性的認同，相信不會出現財務人員央求有關人員完善對外協作業隊計價的情況，也不會出現動輒就以財務人員不付款而承擔施工進度責任的無奈局面。

（3）在項目部的物資管理上，目前都有詳細的管理規定，但在實際情況中，應對如下問題予以高度重視：物資部門應及時結算、索取發票，因工作不到位而形成的預付賬款物資部門應簽訂清理責任書；對供貨方先付款后發貨的必須要簽訂預付賬款合同；超標采購的材料必須有公司物資部出具的許可文書，物資部門應對材料價格上漲做詳細分析。

（4）技術部門錯誤的技術交底造成的材料損失、現場二次組織施工、及其他事故，財務部門應進行監督、通報或上報。

（5）堅持進行項目部的月度經營分析：匯總通報上月經營情況，重點應對成本進行詳細分析，對存在的經營風險進行商榷處理，對不符合或違反財務規定的現象進行通報、上報。

4 實施內部控制的關鍵問題

財務部門作為項目部的“心臟”，其地位應該是舉足輕重的。實施內部控制的目的是控制成本、開源節流。而財務人員作為具體實施的組織者與參與者，其工作態度、工作方式既要考慮到人際關系、照顧到現場實際情況，又不能違反財務管理規定；在具體實施的工程中既要考慮到領導、其他部門的認可，又需向其明確實施內部控制的意義和效果。實際工作中難免遇到綜合性的困難，這就涉及到財務人員的工作地位問題。

無論是實行財務派遣制或是其他方式，目前財務人員的地位仍是不容樂觀。結合一些公司目前的管理模式和經營理念，本人認為，一方面要以漸進的方式讓公司其他人員明確財務人員工作的范圍、性質和意義，另一方面也要形成對其他科室有效的約束機制。單一地以財務文件約束、規范財務人員無疑是觸一發而未及全身。

現在一些項目部已試行在項目部將財務主管納入項目部領導班子成員的舉措，本人認為這是個很好的試點，如此一來，既認可了財務人員的地位問題，又在實際內部控制中賦予財務人員更實際的權利，既解決了財務人員 “求”于人的問題，又實現的內部控制的順利開展，可謂一舉兩得。

5 總 結

以上是本人結合實際工作與踐行公司財務規定中發現的一些問題，并對實際存在的問題提出一些合理化的建議和意見。真正實現財務的內部控制是一項復雜而又長期的工作，既需要獲得上級有關部門和公司的支持，又需要項目部有關人員的配合。要想真正融入市場經濟的激烈競爭中，實現榮譽與效益并舉，內部控制是必不可少的又是舉足輕重的。相信不久的將來財務工作將會以更好的姿態出現在施工項目經營管理的每個環節。

主要參考文獻

［1］ 林瑞鋒．工程項目“兩級”管理與成本控制［J］．石家莊鐵道學院學報，2004（B5）.

［2］魏秀萍．企業內部會計控制的建立和完善［J］.現代審計與經濟，2006（5）.

篇8

述職報告是群眾評議組織、人事部門考核述職干部的重要文字依據，不僅有利于述職者進一步明確職責，總結經驗、吸取教訓、提高素質、改進工作，還有利于增強民主監督的良好風氣。下面就讓小編帶你去看看工廠班長個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

工廠班長述職報告1各位領導、各位同仁：

今天，我很高興站在這里向大家述職，以接受大家對我的監督和幫助，促進我在今后的工作中更嚴格的要求自己，能與____廠全體人員共同進步。我作為生產車間__班班長，在過去的一年里，認真履行工作職責，積極工作，在__班全體成員的共同努力下，保質保量地完成了車間下達的各項生產目標任務。

20____年是__股份有限公司成立的三周年，我們班在努力適應我廠的快速變革與發展，以我廠年度生產計劃為工作主線，在車間領導的正確領導和指引下，全班員工緊密團結、努力奮斗，以“規范化、標準化、精細化”為工作追求目標，以人員素質管理為突破口，切實轉變思想觀念，牢固樹立發展意識、競爭意識和創新意識，大力推動班組基礎管理更上一個新的臺階。較為圓滿地完成了本年度廠、車間下達的各項生產任務。能積極有序地開展各項工作，班組建設也得到提高。現將一年來我班及我所開展的主要工作述職如下：

1、原材料制備

____是生產的源頭，合格的____是保證生產乃至成品生產的關鍵之一。__班__制備小組組長為本班員工______，我在管理__班各項工作的同時，協助他們進行生產用____。在成員僅有兩人的情況下__制備小組20____年1-11月份共制備生產____52批次，共計____。在生產中，我們嚴格執行《____管理制度》對____管理實行雙人雙鎖，建立建全____管理記錄和領用記錄。對____的制備與領用實行嚴格控制管理。

2、半成品生產

____生產是整個生產工序的中間環節，其品質對后續生產工藝質量起著決定性的作用。____班各個原輔小組在貫徹執行____規范和____標準操作的原則下，根據車間下達的半成品生產工序指令單生產各型____。其中____型____萬毫升，____型____萬毫升。充分保證了成品生產的需求，對整個生產工序起到了鋪磚墊瓦的作用。

3、人員、物料管理

科學化管理是企業發展的核心，小至一個集體乃至一個小組都離不開規范化的管理。__班在積極推行“三化”管理活動中，對人員的配置、器材、物料的合理調配作了一定的改革和嘗試，力求規范化、標準化、精細化。在人員的管理上，__班每個工作小組的組成都是擇人而定、優化組合，各個工作小組雖然分工職責不同，但在工作中卻是相互協作，靈活互動的一個整體。要求每一個操作工序嚴格按照__規范和__標準執行。這充分提高了全班員工的整體操作技能和效率，達到了來之能戰的效果;在器材、物料方面，要求做到生產前對原輔材料和物料名稱、批號、數量的核對，器材、設備的狀態檢查。

在長期的工作實踐中，我們切實地感到：只有實行標準化、規范化、精細化的管理，才能化地減少失誤和紕漏，細微之處見功夫，標準化、規范化、精細化是一種意識，一種態度，并將逐步地成為一種理念和文化。

4、培訓與學習

__班因其特殊的工作性質，對員工的各項素質要求尤為嚴格。為確保和提高全班員工的工作素養和從思想上加強員工規范操作意識和安全生產知識，我們定期認真組織學習，從提高員工業務技能和生產安全入手，利用工作之余，在班內積極開展了法律法規、知識技能、安全生產，特別是____安全等方面的培訓。20____年進行生產、安全培訓活動21次，培訓399人次，召開班組安全生產例會21次，參加會議399人次。內容涵蓋各型__標準操作程序及質量控制要點、____管理、人員進出____標準程序、____管理制度及安全生產法、____五項事故應急預案等。

通過培訓和學習，__班員工的整體無菌操作意識和生產知識、安全知識水平得到了極大的提高，在思想上和行動上，充分認識和體現出規范生產和生產安全、特別是____安全的重要性。

5、存在問題

__班在全年的生產工作中，認真履行崗位工作職責，對遇到的實際問題和隱患能解決的積極進行解決、整改，不能解決的立即上報，確保按質按量完成年度生產工作任務。但在工作過程中也發現存在著不可避免的一些問題。

如，隨著生產任務的增加，硬件設施產能不足等問題的突出，這對__班人員和各項生產工作等“軟件”方面的要求更加嚴格。有的員工對“三化”管理要求認識不足，工作缺乏細致深入，有的工作看似做了，實際沒做，有的做了，但細處沒做。

為保證今后生產任務的順利完成和生產工藝紀律的嚴格執行，對存在的問題及隱患，我們會在今后的工作中逐步改善和調整，并將努力加強協調__班各生產小組的整體運作，從培養員工全面素質和提高工作效率兩方面著手開展各項工作，充分運用本班人力資源進行合理安排，認真組織生產。積極與其他班組間進行合作和協調，保證工藝質量的穩定和____安全、生產安全。同時，請領導根據實際工作情況對____班工作及班組建設繼續實行支持和幫助。

總之，這一年通過全班員工的共同努力，在廠和車間領導的正確領導下，____班能夠完成各項工作指標來之不易，但我們也清醒認識到我們所做的工作離廠和車間的要求還很遠。未來，我們一定與時俱進、奮勇拼搏、團結一心，扎扎實實干好每一項工作，為明年的工作打好堅實基礎，相信在我們大家的共同努力下，____廠的明天會更加美好。

工廠班長述職報告2尊敬的各位領導：

大家好!我叫____，現任____一班班長，一年的工作即將接近尾聲，我就今年主要工作及下一步工作思路和目標，作如下報告。

在20____回忘這一年來，在領導的正確指引及全體員工的支持幫助下，我立足本職工作，認真學習，團結進取，求真務實，較好的完成了各項工作任務。但是也存在很多不足之處。下面主要分五個部分來分析總結，不當之處，敬請各位領導批評指正：

一.安全生產及任務完成情況：

作為班長負責本班日常生產、安全工作，隨時掌握生產、安全動態;對主要設備、系統的運行情況進行重點了解，發現問題應及時并如實上報，在平時工作中，能夠實事求是，一切從實際出發，以身作則，做到工作講原則、講制度、講大局，踏踏實實，盡心盡力干好本職工作。

二.班組安全管理方面

1.作為班長，首先要有自律性。

正確對待自己的錯誤和職工的批評。要求職工做到的自己必須認真做到，杜絕“三違”現象發生。

2.班前會強調的生產情況必須詳細，清楚，并根據上一班的生產情況對本班的生產任務做出一定的暫行指標及注意事項!班后對本班的安全生產情況做一總結!

三.員工培訓情況

崗位描述是幫助員工快速了解崗位設置的窗口，因此我們必須熟記、熟知并掌握崗位操作技能。

四.學習情況

常聽到這樣一句話，叫“學到老，活到老。”不論是學生時代還是參加工作!學習是伴隨一個人終身的事情。在個人技能方面，我深知個人技能的好壞直接影響到整個班組的技術實力。為此，我以認真負責的態度不斷學習不斷提高自己的業務水平。今年以來車間領導針對各崗位的特性給我們定制了嚴格的學習計劃，一步一步扎扎實實，通過考試，并在工作中實施。強化了我們對工藝方面的認識和理解!

五.不足之處及工作打算

雖然這一年來，我在工作上取得了不錯進步，但是反思一下自己，還是有好多工作沒有做到位。20____年即將成為歷史!為了更好的完善自己做一名合格的班長，我要做的還很多，以下是我今后工作努力的方向!

1.改變精神面貌，遵守勞動紀律，積極的去執行每一項工作。

2.敢于管理，加強自身管理能力，做到科學化、人性化。

3.能承受工作壓力，遇到問題不回避，不怕批評，從批評中吸取教訓，轉化成一種動力。

4.努力提高自己的業務水平，在生產指揮中做到游刃有余!

5.每處理一個問題都要落到實處，真正做到“事事有著落，條條有回音，項項有記錄”在以后的工作中我一定加倍努力，工作，只有起點，沒有終點，我相信今天的艱辛，一定會迎來明天的成功!

工廠班長述職報告3在這繁忙的中不知不覺又迎來了新的一年，____年是有意義、有價值、有收獲的一年。在這不平凡的一年中，我們____電氣猶如一顆冉冉升起的明珠，在不斷創新、極力改革產業效益再創新高。在這令人欣慰的季節，辭舊迎新的里我也盤點一下過去一年的收成，在和同仁的下，兢兢業業，克盡職守，圓滿地完成了領導布置的各項任務。現將自己的工作如下，敬請領導及同事提供寶貴意見：

一、一年來的工作(一)強化形象，提高自身素質。為做好本職工作，我嚴格要求，注重以身作則，以誠待人，一是崗敬業講奉獻。班長的工作大多是協調搞好保障，因此，我正確自身的工作和價值，正確處理苦與樂，得與失、利益和集體利益的關系，堅持甘于奉獻、敬業，二是錘煉自身努力提高本務平。經過的和，我在工作上取得一定的進步，利用積極工作汲取的同時，細心學習他人長處，改掉自己不足，并虛心向領導、同事請教，在不斷學習和探索中使自身在班組長水平上有所提高。(二)嚴于律已，不斷加強。一年來我對自身嚴格要求，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則，始終把作風建設的重點放在嚴謹、細致、扎實、求實腳踏實地埋頭苦干上。在工作中，以制度、規范自己的一切言行，嚴格遵守公司各項規章制度，尊重領導，同志，謙虛謹慎，主動接受來自各方面的意見，不斷改進工作方式。(三)強化職能，做好服務工作。工作中，我注重把握根本，努力提高服務水平。組里人員多，工作量大，這就需要我們團結協作。在這一年里，不管遇到上的困難，我都積極配合做好工作，同事們的心都能往一處想，勁都往一處使，不計得失，只希望把工作圓滿完成。

二、工作中的不足(一)情感觀念過重。在工作過程中，有好多操作沒有嚴格按照操作規程操作，但是當時并未造成直接損失也沒有發生事故，以至礙于情面大多只是口頭，而沒有采取嚴肅認真的態度。現在想來，安全隱患和違規操作是重中之重;如前段發生的人員受傷、機臺故障、模具受損皆是因違章操作引起。因此在今后的工作中，凡是出現的任何違章操作的，定要嚴肅處理。(二)立足現有條件創新觀念有待提高。以往工作中一旦遇到困難總是先想著要上級幫助解決，未能意識到去體諒公司和領導的難處。現如今工作的和條件已相當優越，公司也是在逐步的壯大完善過程中，今后定要立足現有優勢，發揮集體智慧力量，協助做好工作。(三)傳達和落實公司任務，態度不夠堅決。總是考慮到個人利益和自己的小算盤，對公司和上級賦予的任務未能貫徹到底。在以后的工作中堅決提高力，提升觀念認識水平。

三、今后的努力方向(一)深入精細化。從小事著手，引導班組人員嚴格執行、堅決落實，以點帶面帶動班組全面工作;當好車間主任助手，配合搞好生產一部工作。(二)以“5s”標準為建設基礎。車間主任曾多次在中提倡并強調的“5s”標準，是一項長期而艱巨的任務，也是公司建立健全的基礎文化，我們將力爭以此導向狠抓落實，逐條，循序完善。(三)以人為本理性管理。班組成員多，年齡距離大，性格差異尤為明顯;以后定要結合班前、后會議，引導班組成員思維認識，提高思想覺悟;以端正的工作態度為中心線，以多元化性格特點為創新思，達到共同努力、共同提高，攜手建立的家園。(四)以六西格瑪量化工具為參照。將現行工作法案，參照量化工具擬定出可行性管理制度和，形成強有力、標準化的章程;做到軟性管理有據可查、有條可依。(五)以節流為導向。作為____人，有必要竭力為公司的成長發展做出貢獻，樹立“以公司為家”的思想觀念，竭盡所能為大家庭成本，協助領導努力提高產能效益。在以后的工作中我還需再接再厲發揚了諾盡職守，不怕苦累，不計得失，緊密配合，積極進取，為我們一部的建設貢獻自己微薄的力量。

工廠班長述職報告420____年，我作為______車間的班長，在過去的一年里，認真履責，積極工作;帶領班組全體成員保質保量地完成了車間下達的各項目標任務：

1、按生產計畫和工藝技術檔，科學、合理地組織生產，及時解決生產中突出問題;

2.配合職能部門開展好過程式控制制和其他有關品質活動;

3.加強班組管理，以班組標準化建設內容為重點，建立、健全班組各項管理制度，不斷提高班組管理水準;

4.組織員工按照車間的統一部署積極開展各種節能降耗，人人做品管的品質觀念：

5.搞好安全教育，精心維護保養設備，認真招待勞動保護法規和操作規程，堅持做到安全文明生產;

6.做好思想政治工作，教育職工堅持四項基本原則，遵守社會公德和職業道德等;

20____年是____公司成立的第一年，我們努力適應環境和參與車間的規劃，以“力制精品鋁型材，打造百年______”為工作主線，在車間領導的正確領導和指引下，在全班員工緊密團結和奮斗下，以“發展依靠大家，發展為了大家，發展的成果與大家共用”為追求目標，以人本管理為突破口，切實轉變思想觀念，牢固樹立發展意識、競爭意識和創新意識，大力推動班組基礎管理更上一個新的臺階。較為圓滿地完成了廠、車間下達的各項生產任務;并能積極有序地開展各項工作，班組建設也得到提高。現將一年來主要工作述職：

有許許多多需要我們思考的問題，如何有效歸范生產中各種細小環節是我們當前的基本任務，需要我們首先將所預料的各種環節進行規范和部署，以便員工們有章可循，大家做到心中有數;使員工們的危機感進一步增強，進一步提高各方面知識已成為車間員工的當務之急。我班在當前的形式和任務面前，必須選擇一套較為符合新線的運行模式，來適應我班的經營活動，以便提高班組的各項工作。我們幾個班長經過幾個月的不斷探索和實踐，總結出一套較為適合我班的運行模式。

首先要讓員工有一個“省”的觀念.建議推行浪費1.不良、修理的浪費2.加工的浪費，3.動作的浪費，4.搬運的浪費，5.庫存的浪費6.制造過多.過早的浪費，7.等待的浪費，8.管理的浪費

其次“產品品質的體現在現場”，我們車間一向注重車間形象，現在我們車間設備在明年又有增加，搞好現場管理和設備保養是新線管理工作的重要組成部分，也是產品品質得以保證的前提和基礎。所以如何搞好設備維修和保養是新的一年工作的重點。班組根據實際情況制定了一套維護現場管理和設備保養的規章制度來規范現場管理，設備的保養細化到個人。

嚴格執行生產調度指令，認真組織生產，一個企業的生產是否能夠正常進行，取決於生產調度的合理調度，我們生產班堅決服從生產調度指令，為全面完成全年的生產任務打下基礎。首先，在實際生產過程中班組能夠很好的協調各方面的工作，能從培養員工素質和提高工作效率兩方面著手開展各項工作，并且能有效運用人力資源進行合理安排，認真組織生產;其次，班組為提高班組員工的綜合素質，逐步將員工崗位進行輪換，讓他們有機會接觸和掌握各崗位的操作技能，班組為他們提供崗位輪換機會，使員工們的綜合素質得到進一步提高。

強化班組管理，搞好班組和諧建設，提升班組凝聚力。今年因為各項還需努力規范，加上“訂單和人員”因素的影響，沒有過多的時間來搞班組的凝聚力活動，但我們知道班組凝聚力是一個團體能否發揮好整體作戰能力的關鍵，同時作為班長也會主動去問員工擠壓的相關知識瞭解了多少，這樣是使大家感覺到一種自重感，和成就感，對以后的工作有很大幫助。其次，班組從以前的管理方式逐步向人性化進行過渡，班組將很多工作讓班員來完成，讓班員們既感到壓力又感到他們對於班組的重要性，使他們主動為班組出謀劃策。通過這一年的磨合，班組已經成為一個完整的整體，大家處於這個整體之中，相互配合、相互理解，為將來的工作打下了基礎。

總之，這一年通過全班員工的共同努力，在車間領導的正確領導下，能夠完成各項工作指標來之不易，但我們也清醒認識到我們所做的工作離廠和車間的要求還很遠，我們一定與時俱進、奮勇拼搏、團結一心，扎扎實實干好每一項工作，為明年的工作打好堅實基礎，我們相信在我們大家的共同努力下，銀奕達的明天會更加美好。

工廠班長述職報告520____年，在領導正確帶領下，無論從班組的績效還是班組建設方面都取得了豐厚的成果。以下，在此向大家回報一下今年的工作內容以及日后的發展方向：

一、工作內容

1、加強班組建設和管理

(1)塑造班組文化建設，提升班組成員的凝聚力。充分利用例會和車間班前班后會，傳達公司的第二次創業發展方向，使班組成員真正領會到公司的發展要求、前景和目標，努力向新的方向邁進。

(2)不斷參加班組長培訓。車間班組長的責任直接影響車間的工作績效，因此，在____年的班組建設中我首先強化自身的帶頭作用。加強班組長的培訓與學習，同時為班組成員團隊學習的機會，使他們真正發揮技術骨干和模范帶頭作用。

2、狠抓安全管理

(1)充分利用周二安全例會時間，認真分析一周來的安全生產情況，將車間發生的安全事故認真分析總結，吸取經驗，杜絕類似事故的再次發生。

(2)加強了對班組安全檢查力度，完善了崗位責任制，發現問題及時通報并限期整改，使安全隱患大大降低，確保了____年的安全生產。

3、生產、技術管理得到加強。

積極配合質量管理部門對車間質量的檢查力度，并強化生產技術的管理力度，使產品質量一次抽檢合格率大大提高，水分超標現象減少，產品板結現象得到較好控制。

4、現場管理得到改善。

(1)制定了現場管理制度，并在生產過程中認真執行，宣傳貫徹“5s”活動，并認真組織實施，使現場管理得到大的改善。

(2)將東廠所有積壓余料進行消化，避免了原材物料的浪費，節約了生產成本，改善了現場。

5、對設備進行技術改造。

(1)分別對一、二、三、六車間的部分設備根據實際情況進行了改造，降低了工人勞動強度，提高了產品質量，節約了生產成本。

(2)通過公司組織處出學習，對生產工藝進行改進，將新的生產工藝配方成功應用于生產，降低了生產成本。

二、存在著很多問題和不足

1、安全方面：安全管理有好多沒有到位，這主要表現在以下幾點

(1)安全管理力度不夠。安全操作制度不健全，安全培訓不到位，檢查不到位，有好多時候，由于我們的工作當中勞動量比較大，工人的體力消耗比較大，為此在生產安全檢查過程中，發現的安全隱患沒有嚴肅的指出或者沒有按照安全管理制度進行處罰，現在想來是完全不對的，在安全事故沒有發生以前，就應該不講情面，只有這樣，才能徹底消滅安全隱患。為此，我想在今后的工作中，對存在人情面子的安全隱患沒有指出或處理的，我們將嚴肅處罰當班安全責任人。

(2)安全隱患整改及時不徹底。由于存在僥幸心理，有些安全隱患的整改工作存在應付現象，并且還認為這樣會降低一些生產成本，這樣在有些安全隱患的整改中沒有徹底整改，我想在今后的工作中，不論要付出多少，只要是安全隱患，只要是不符合安全管理規定的，就要堅決不折不扣的進行整改，并安排整改責任人限期整改。對整改不徹底的，嚴肅處理整改責任人。

(3)違章操作的幾乎沒有處理過。在工作過程中，有好多操作沒有嚴格按照操作規程操作，但是當時又沒有發生安全事故，所以大多只是口頭批評，而沒有嚴肅處理。現在想來，這是安全隱患的重中之重。象前段時間一名操作工違章操作，作業完成后，直接從2米高的地方跳下，造成足跟撕裂。因此在今后的工作中，凡是出現的任何違章操作的，一律停工休息。4、安全標志仍不夠健全。到目前為止，東西兩個廠子，我自己簡單的找了找，發現像高空作業、高溫作業、高壓作業安全標志沒有設立，準備限期解決。

2、生產、成本方面：因簡單追求產量，使有時個別班組為了當班的自身的利益，出現了

(1)交接班不協調。比如個別班組以清理現場、準備交接為由，采取應付投料的方法，造成下個班次的產量降低。這一點對我作為管理者來說確實是個頭痛的事，目前解決的辦法就是首先盡可能的提高班組長的思想素質，并要求他們要考慮整體利益，其次就是硬性規定處理現場的時間，以保證交班工作的正常進行。對于發現有明顯故意應付投料的班組，嚴厲處罰班組長，或者扣減當班的產量。

(2)設備帶病工作。個別班組在生產過程中，為了盡可能的提高產量，在設備出現故障隱患時，沒有及時進行修理，結果既縮短了設備使用壽命，又加大了設備維修資金的投入，把設備的維修時間轉移到了下一個班次，并延長了維修時間。凡是已經發現設備有簡單的小故障應該停車檢修而沒有停車的，加大處罰班組長和維修工的力度，同時我們在今后的工作中要進一步建立完善的管理制度，我在想能不能把技術工(維修工)分出幾個檔次，這可以通過考核或者評審的辦法進行分檔，這樣如果發現維修工人不處理當班設備故障的，進行降低技術工檔次的處罰。另處還有

(3)技術崗位的培訓欠缺。現在看來技術崗位的培訓確實太少了，如果能經常進行技術崗位的培訓，使同一工種的技術人員的技術水平都在不斷的提高，那么我們的產量一定會提高，產品的生產成本就一定會下降。我們已經采取了一項措施就是定期召開技術研討會，要求大家在會上暢所欲言，把自己在生產過程中發現的問題和方法都說出來，是問題的，大家討論解決，是經驗的，大家共同吸取。我想還要讓他們這些技術人員從文化方面、技術方面從外面吸取更新的知識，來進一步提高技術人員的思想素質和技術水平。

(4)管理不到位，有跑冒漏現象，成本考核制度不健全，落實責任不到位。加大管理力度，建立成本考核制度，量化考核。

3、現場管理方面：定置管理仍沒有完全到位。

到目前為止，我們還沒有真正的對所有的物品進行定置管理，只是臨時決定一些物品的擺放，同時由于工人的懶散性和素質的高低不等，有時在作業場地完成作業后，不能做到人走場地清，亂放的現象仍然存在。這一點我們準備建立定置管理圖，以便在今后的工作中能夠依圖加強巡查，對未按照標準進行擺放的，進行嚴格處罰，使“5s”管理初見成效。

4、設備現場管理沒有完全到位。

由于人人都有惰性，操作人員總是能省事就省事。這樣運行設備上面的浮塵等經常不能及時清理。為此，我們準備加強設備浮塵清掃的檢查，對能夠及時清理并及時檢查出設備隱患的，給予一定的獎勵，對沒有及時清掃的班組，則給予適當的處罰。

三、個人存在問題

1、平常的工作沒有計劃性。

由于工作的繁雜，在每天的工作中，都是以自己的想法，隨意的進行安排工作，計劃性太差。這一點我準備這樣來解決。首先在每天下班后，要對各項工作進行調度，需要調整工作目標和方向的，提前計劃好，并落實將新的工作目標落實到人。其次是及時與相關部門進行溝通，以便調整工作計劃。三是對已經安排的工作在沒有非常特殊的情況下，在沒有完成以前盡可能的不再改變工作方案。

2、在平常仍有時出現布置工作后，沒有檢查、落實，甚至沒有進行考核，打擊了職工的工作積極性。

比如原來要求員工從廢舊內膜中撿出可以重復利用的內膜，并有考核標準，這樣企業生產降低了生產成本，職工還可以多得到一點收入。但是最后卻沒有考核與兌現，影響了工作的積極性。因此，在今后的工作中，對已經安排的工作，要善始善終，自己不能解決的問題，要上報領導來解決。3、雖然已經在管理層工作了多年，但感覺仍沒有學會充分利用下屬。這一點可能與本人多年的工作習慣和工作作風有關。我應該把一些工作讓下屬去處理，應該多給下屬一些鍛煉的機會，應該多支持下屬的工作，提高下屬工作的積極性和主動性，讓他們把自己應該做的事情做好。

4、缺乏有效的溝通，一是部門之間的溝通，二是內部溝通，下一步加強溝通。

四、為切實抓好____年生產部的工作，我將按以下幾個方面進行開展工作

1、繼續堅持“安全第一，預防為主”的方針，嚴格按照安全操文秘家園作規程進行管理。

(1)重點抓好三級安全管理網絡的建設，充分發揮他們的職能作用。

(2)全面落實安全生產責任制，重點抓好班組管理。

(3)繼續堅持每周一次的安全大檢查，對各車間存在的設備隱患違章行業仔細排查，發現問題立即處理(限期整改，嚴重的給予處罰)，并責令責任當事人制定出改進措施。

(4)對查出的安全隱患，當作事故對待，按照事故三不放過的原則進行處理。小事當作大事抓，把事故消滅在萌芽之中。

2、做好節能降耗，降低生產成本。

(1)認真計量好車間附助材料使用，做好班組交接班記錄，每月對車間班組附材進行清理考核，并將各班附材消耗每月進行對比，作為年終考核的依據。

(2)會同車間制定班組交接班制度，加大檢查力度，提高產量，確保產品質量。

(3)加大低值易耗、輔材的考核，低值易耗品、防板結劑、機械油進行計量，降低產品消耗。

3、強化質量管理

(1)進一步完善生產工藝，對影響產品質量，如色澤、顆粒因素加大管理力度，著色劑、板結劑設專人計量，確保色澤一致，顆粒均勻，同時防止產品板結。

(2)加大生產工藝的檢查力度，對不認真執行工藝的車間、班組進行通報批評，并上報處理。

(3)積極與物資部、質檢部溝通，特別是對自備袋包裝的原料，落實好具體含量再使用，確保產品養分穩定。

4、認真落實公司下達的生產任務。

(1)根據各車間用工人員情況，制定最佳用工人員方案，由生產部和車間共同配合積極招收新工人，確保正常生產人員的配備。

(2)合理調度、均衡生產，根據各車間生產能力的大小，合理下達生產計劃，確保滿足銷售需要。

(3)認真做好與供應、物資部門的溝通交流，使原材料的物流更加趨于合理，減少轉貨費用，降低生產成本。

5、積極做好現場管理

(1)對成品或半成品進行定量存放，加強巡查，對未按要求進行處罰

(2)強化設備管理，責任到人，每月由車間主任對設備管理、使用進行總結。加強產成品的防護措施，將所有產成品全部蓋好，做到防雨防塵

(3)強化“5s”管理，將“5s”管理制度化，規范化，每星期對車間不低于二次的檢查，將檢查結果車間內通報。

6、繼續提倡和激勵技術革新。

積極為技術人員提供技術革新和對設備進行小改小革的環境和條件，及時將新產品的標準交到技術人員手中，使他們及時配合公司有關部門學習和掌握新的產品工藝，帶動和激勵全員積極學習技術，提高自身技能。對于在技術革新和對設備小改小革上確有提高生產產量、質量和改善工作環境、保護設備等特殊貢獻，并在生產中得到證實的，報請公司給予表彰獎勵。同時繼續搞好設備的檢查、維護、保養與維修，使生產設備始終處于良好的運行狀態。對設備的維護維修費用列入生產成本，并量化到每個班次，超支自負，節約按公司規定獎勵。

7、加強自身學習，并認真注重崗位培訓

8、做好環境保護工作。