導語：如何才能寫好一篇市場監督管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：場外市場；非上市公眾公司；股權交易

中圖分類號：F832.51 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）01-0-01

場外市場是指在證券交易所以外進行證券交易的場所，是上海、深圳交易所的重要補充，是多層次資本市場不可或缺的一部分，為我國金融市場的發展以及實體經濟的發展作出了巨大的貢獻。

一、場外市場的發展現狀

經過二十多年的發展，我國的場外市場已經形成了由代辦股份轉讓系統、各地產權交易市場，若干股權交易所等構成的體系。

（一）代辦股份轉讓系統

證券公司代辦股份轉讓系統于2001年設立，開辦的初衷只是為了解決“兩網公司”退市的遺留問題。之后逐步地接納了從上海、深圳兩個證券交易所退市的股票，俗稱“三板市場”。2006年1月，中關村高科技園區非上市公司開始進入代辦股份轉讓系統掛牌交易，俗稱“新三板市場”。2012年8月，國務院批準“新三板”擴容，首批擴大試點除中關村科技園區外，新增上海張江高新產業開發區、武漢東湖新技術產業開發區和天津濱海高新區。9月20日，新三板交易平臺——全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司注冊成立。

（二）區域性產權交易市場

目前，全國各地有200多家產權交易機構，交易規模逐年擴大，法規進一步完善，區域合作進一步加強。如由天津產權交易中心等19個省市區的61家產權交易機構組成了“北方產權交易共同市場”；上海產權交易所與上海技術產權交易所合并，成為全新的上海聯合產權交易所等等。區域共同市場通過共同的信息披露，實行統一的交易規則，促進了不同產權交易機構的信息共享，推動了產權在異地之間的流動。

（三）股權交易所

2008年9月天津股權交易所掛牌成立，主要致力于兩高兩非企業提供股權融資及交易平臺。同年天津濱海國際股權交易所成立，是一家專業從事企業股權投融資信息交易的第三方服務平臺。2009年7月天津股權交易所的分市場安徽股權交易所正式掛牌成立，2010年12月湖南股權交易所成立，2012年10月浙江股權交易中心成立，山東、吉林、深圳、武漢也先后建立起股權交易所（中心），都是為本地的非上市中小微企業提供交易和融資的平臺，致力于為區域經濟的發展作出貢獻。

我國場外市場為金融市場的發展以及實體經濟的發展作出了巨大的貢獻，但仍存在許多的不足與缺陷。如場外市場服務企業類型有限，交易非常不活躍。“新三板”、各地股權交易所的掛牌企業均為股東200人以內的企業，地方產權市場交易大部分是國有股權，交易制度和信息披露制度不完善，投資者的利益不能得到有效保障等等。

二、《非公辦法》實施對場外市場建設的意義

（一）擴大了場外市場的覆蓋范圍

《非公辦法》將股東超過200人的非上市公眾公司這一龐大群體正式納入監管，意味著資本市場服務覆蓋面大為擴展。根據《非公辦法》規定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定對象發行或者轉讓導致股東累計超過200人；（2）股票以公開方式向社會公眾公開轉讓。我國現有公眾公司6萬多家，而在滬深兩大交易所公開上市進行交易的公眾公司只有2000多家。《非公辦法》出臺前，由于相關法律法規禁止非上市公眾公司股票的公開轉讓，各地交易所只受理非上市非公眾公司的掛牌轉讓。辦法確立了非上市公眾公司股票公開轉讓的合法化是歷史性的突破，在中國場外市場發展上具有里程碑意義。從此，數目龐大的非上市公眾公司在場外市場特別是“新三板”掛牌交易成為現實。

（二）突破場外市場股東“200人之限”

《非公辦法》規定股票向特定對象發行或者轉讓可以超過200人，同時規定本辦法施行前股東人數超過200人的股份有限公司，依照有關法律法規進行規范，并經中國證監會確認后，可以按照本辦法的相關規定申請核準轉讓股票和定向發行。這就突破了長久以來制約中國場外市場發展的障礙——股東人數“200人之限”。一直以來中國場外市場（包括“新三板”、各地股權交易所）都恪守200股東上線的原則，造成了場外市場交易及其不活躍。原來“新三板”每手交易最低3萬股，天津股權交易所將每手確定為掛牌企業的全部股權的二百分之一，使單手交易資金量過大，從而總體交易量非常有限。交易量的不活躍很大程度上限制了融資功能，最直接降低了中小企業掛牌的意向。股東200人的上限被突破后，預計會對股權進行拆細交易，并實行競價，從而會刺激交易量，提升市場融資功能。

（三）投資者合法權益獲保障

在很長的時間內，非上市公眾公司運作不規范，大都未進行信息披露，投資者的合法權益無法得到保障。《非公辦法》的實施將非上市公眾公司的監管納入了法制軌道，具有較強的可行性。該辦法對于非上市公眾公司的半年報和年報披露時間都作出了具體規定，同時要求年度報告中的財務會計報告應當經具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計。辦法第八條規定，公眾公司的治理結構應當確保所有股東，特別是中小股東充分行使法律、行政法規和公司章程規定的合法權利。股東對法律、行政法規和公司章程規定的公司重大事項，享有知情權和參與權。同時規定，非上市公眾公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內容有異議為由不按時披露定期報告，也在制度上規避了非上市公司尋找借口避免信息定期披露的風險。

參考文獻：

[1]陳玲.我國場外交易場所若干問題研究.

[2]劉微.我國非上市公司股權轉讓市場研究.上海師范大學碩士學位論文，2010，3.

篇2

（一）嚴把農資市場準入關。取締無照經營、超范圍經營、和不具備資格經營的農資經營單位，凈化市場經營環境，堅決取締地下黑

窩點。

（二）全面落實農資監管“兩帳兩票一卡一書”制度、批發企業電子臺賬制度，健全農資索證索票制度，實現農資商品質量可追溯監管。

（三）重點檢查種子、化肥、農藥、農機具及零配件等經營場所，嚴厲打擊生產、銷售過期、無效、變質、摻雜使假、以次充好等假冒偽劣農資產品的行為。

（四）加大查辦案件力度。以加大農資商品經營行為和質量的監督檢查力度為切入點，依法查處制售假冒偽劣農資商品和坑農害農的案件，維護農民合法權益。

（五）建立農資監管日常監管機制。嚴格落實《農業生產資料市場監督管理辦法》，形成農資商品市場日常監管與日常巡查制相結合、與屬地管理相結合、與預警制相結合的農資監管體系。

（六）強化農資經營信用分類監管，規范農資市場經營秩序，完善落實信用監督管理機制，進一步提升市場主體的誠信經營意識。

二、組織領導

為切實加強2011年紅盾護農工作，特成立思南縣工商局紅盾護農工作領導小組：

組 長：

副組長：

成 員：

三、工作步驟

1、積極各工商所對流通領域農資商品(肥料)進行抽檢。

2、春節前后各工商所組織召開轄區農資經營戶座談會，以會代培，強化《農業生產資料市場監督管理辦法》和農資監管“兩帳兩票一卡一書”制度的培訓。

3、自2月20日—3月底開展以“紅盾護農保春耕”的專項整治行動。主要對轄區農資經營戶情況進行摸底造冊，規范經營主體資格，查處取締無照經營，全面落實農資商品“兩帳兩票一卡一書”制度，以種子、化肥、農藥、農機具零配件為重點，查處大案要案。

4、開展宣傳活動。確定3月份為紅盾護農集中宣傳月，重點宣傳農資商品質量知識、識別劣質農資方法，結合“3.15”宣傳月活動，通過印發宣傳單、組

織進市場、下農村咨詢等多種形式，廣泛宣傳紅盾護農行動的相關內容，力爭在“3.15”期間使宣傳活動達到，推動紅盾護農行動廣泛深入地開展。

1、以市場巡查為契機，切實落實“兩帳兩票一卡一書”制度和“農資經營信用分類監管”制度。加大執法檢查力度，

2、配合農牧科技局對農藥進行質量抽檢。

3、各工商所要對轄區內的農資經營戶進行信用分類評定、復驗，建立農資經營戶信用分類監管和咨詢平臺，實行動態管理。

4、在6月底開展以種子、化肥、農藥、農機具及零配件等農資商品為重點的 “紅盾護農保秋收、保秋播”行動，嚴厲打擊無證收購、哄抬物價或壓價壓級和制售假冒偽劣農資商品，坑農害農的等違法行為，查處農資大要案件，切實保護農民利益不受損害。

1、積極配合農牧科技局對農藥市場商品質量進行抽檢。

2、認真做好農資經營戶進行信用分類檢查驗收工作。

第四階段（12月），鞏固成果、完善提高。各工商所要對各項專項整治行動進行自查總結,要及時收集相關的圖片、影像資料，分析疏理典型案件，總結全年紅盾護農工作成功經驗和做法，及時上報。

三、具體要求

（一）加強宣傳，搞好協調配合。各工商所要利用各種形式，集中開展紅盾護農行動法規政策宣傳活動，充分利用3.15消費者權益保護活動日進行宣傳，使農資經營者和廣大農民了解農資市場的法規政策，增強自我保護能力。要加強與農業、質量技術監督、公安、供銷等部門的協作配合，形成合力共同維護好農資市場的經營秩序。

（二）強化市場巡查、切實落實農資商品“兩帳兩票一卡一書”制度。各工商所要認真學習領會《農業生產資料市場監督管理辦法》，對“兩帳兩票一卡一書”落實不到位的，按照《農業生產資料市場監督管理辦法》的相關規定予以處罰。

（三）加大查辦大案、要案的執

法力度。各工商所要集中力量，定期或不定期地開展農資市場拉網式大檢查，特別是要認真做好“紅盾護農保春耕”、“紅盾護農保秋播”、“紅盾護農保秋收”三次專項整治行動。對制假售假、坑農害農的違法行為，要及時查處，公開曝光，全力保護農民利益不受侵害，以教育群眾，震懾不法行為。

篇3

一、在2011年“五五”普法成果的基礎上，進一步總結工作經驗，分析存在問題，加強工作研究，創新工作思路，全面、深入推進“五五”普法規劃的貫徹實施。

二、繼續堅持領導干部學法制度和執法人員法制教育制度，抓好集中培訓、法規考試、“案例研討”、“每月一法”、“下基層巡回講課”等學法活動，今年舉辦系統內法規學習班不少于4期、案例研討會1期。

三、抓好工商法規的宣傳普及。充分利用新聞媒體、宣傳欄、宣傳單等形式，廣泛宣傳工商法規；組織好3.15宣傳活動、 “12.4”法制宣傳日以及重要法律法規頒布實施紀念日等開展的專項普法教育活動；充分利用縣局政務網站開展工商法規宣傳活動；積極推進“法律六進”活動，利用基層“一會兩站”向城市居民和農村村民開展工商法規宣傳，配合個私協、消協等單位舉辦企業負責人和個體戶法規培訓班一期以上。

篇4

關鍵詞：計量；定量包裝商品；對策

市場經濟的發展，讓許多生產廠家得到了空前發展的機會，商品的包裝技術也逐漸由原有的低生產力水平逐漸轉化含有更多高科技技術含量的包裝技藝。這些高新技術的使用，不僅讓包裝技術變得更加簡潔操作，也極大的方便了許多不法商家在商品包裝的過程中動手腳，弄虛作假，坑害消費者，以獲取更多的營銷利益，這種情況的產生，讓許多消費者生產廠家的矛盾變得更加尖銳，基于這種情況的發生，維護消費者權益勢在必行。

一、當前定量包裝商品凈含量不合格的原因

1、計量法制意識淡薄

不少企業的計量法制意識不強，尤其是小型企業生產規模小，計量基礎相對薄弱。個別企業對《定量包裝商品計量監督管理辦法》一知半解，特別是對定量包裝商品凈含量的允許偏差、凈含量標注的法制要求缺乏了解。加上企業內部管理不嚴格，沒有制定嚴格的生產過程控制、產品抽樣檢驗等管理制度，少數包裝工人責任心不強，導致包裝的正負偏差過大，甚至在包裝時有意克扣，造成產品都在負偏差范圍內。

2、計量器具配備不合理

有些企業的計量器具沒有遵循量值傳遞的基本原則，不按周期檢定，檢查發現超期使用現象嚴重，檢測定量包裝儀器設備相對陳舊落后，配備的計量器具的量程和準確度不能滿足稱量要求，這都是造成定量包裝商品凈含量不合格的重要原因。

3、包裝器具的質量問題

包裝器具的質量問題是造成產品凈含量不足的重要原因之一。一些企業在購進和回收包裝器具時，沒有嚴格把關篩選，使用的包裝器具規格不統一，在灌裝時凈含量很難達到合格。還有的企業在選用包裝器具時，只注重美觀開啟方便，沒有考慮到在搬運、貯存過程中的密封性題，從而導致商品在銷售環節中出現凈含量的不合格。

4、流通領域管理不嚴

市場抽查發現：各大中型商場、超市對產品質量非常重視，對假冒偽劣商品把關較嚴；而對缺斤少量這一的問題，卻沒有給予足夠的重視。大部分商家缺少必要的商品凈含量計量檢測手段，對商品凈含量沒有專門的進貨把關制度。這反映出各商家缺乏對《定量包裝商品計量監督管理辦法》等有關法律法規的學習和認識，流通領域缺少有關的規范措施。

二、提高定量包裝商品凈含量合格率的具體對策

為確保提高定量包裝商品的計量合格率，維護好企業和消費者的共同利益，應重點從以下幾個方面著手：

1、加大幫扶力度，提高企業計量基礎建設

質監部門要根據企業的不同情況加大對《定量包裝商品計量監督管理辦法》和《定量包裝商品凈含量計量檢驗規則》的宣傳力度，使他們比較全面地了解定量包裝檢測知識，自覺地把計量管理列入生產經營的重要議事日程。一是幫助企業分析、查找凈含量不合格的原因，制定出有效的措施，并且提供定量包裝生產企業間相互交流和學習的機會。二是幫助企業選擇合適的計量器具。根據企業生產產品的形狀特點及國家相關規定，選擇使用符合準確度要求，計量性能穩定的計量器具，建立檢定臺賬，并要求企業定期向計量檢定部門申請檢定。質監人員要經常深入企業詳查計量器具的使用情況，確保其完好性和使用環境符合要求，并和企業一道加強對這些計量器具的日常維護和管理。三是幫助企業認真做好定量包裝商品的計量監控工作。如幫助企業把好包裝物的進貨重量檢驗關，選擇穩定性好的包裝物等。

2、改善服務，提高企業計量管理水平

在實際工作中，應當選擇計量基礎好，生產規模大，社會知名度高的企業開展定量包裝商品生產企業計量保證能力評價工作，幫助符合條件的企業申請使用“C”標志，提高企業的知名度。對于技術水平落后的企業，采取教育、引導在先，規范整改在次，監督檢查在后的方式，從源頭清除不合格隱患。并且根據不同企業灌裝設備的具體情況實行分類指導，對使用先進的灌裝設備、計量可靠性高，穩定性好的，要求企業定期加強自我校準，防止平均負偏差的出現，加大對灌裝線上產品計量抽查頻次，要求企業做到車間、倉庫、化驗室三級抽查，以保證定量包裝產品的計量合格率。

3、規范市場，提高商業企業物流配送的驗收把關意識

許多商品流通領域的經營者以及服務人員，對于計量上的法律規定條例并不是十分的了解，這就導致許多企業在接受定量包裝商品監督檢查時，一直無法將思想水平高度提升至相應的水平。與此同時，許多經營者在對貨品進行驗收時，也一直以草草了事的態度開展工作，嚴格的把關意識沒有深入性的落實。

許多大型商場與超市為了謀取高額的利潤，對商品進行包裝出售時，往往會帶皮稱重，這也使得消費者的合法權益受到了嚴重的損害。質檢部門應該根據這些情況的發生，開展專項整治活動，在檢查過程中，如果有大型商場或者超市存在著這種現象，就應該得到相應的制度性懲罰。開展檢驗活動時，應該設置專門的質量監測人員配置專門的計量器具，與此同時，按照嚴格的規章制度進行質量檢驗工作。可以采取抽查的方式，對大型商場中的商品逐一檢查，檢查過程中一旦發現有定量包裝上的實際質量，沒有達到相應的標準，就應該嚴格處理。這一這種商品一律不準上柜臺，同時還要將整批產品進行返廠重新包裝處理。對于那些進貨把關意識不強，并且存在一些投機取巧行為的大型商場或是超市，要按照法律條規對其嚴格處理，情節嚴重的生產廠家或是大型商場，質量檢測部門應該以吊銷營業執照的處罰方法，進行管理。

4、加大投入，提高自身檢測能力建設

為了讓經濟市場的運行可以得到有效的規范，質量監測部門必須要將自身在質量監測上的手段以及方法進行不斷的更新。同時投入更多的監察力度，加強自身在檢測能力上的建設，為了讓質量檢測員的整體素質水平相應的提高，質量監測部門應該加強這些人員在職業素養上的培訓，讓質量監測人員對監管上的法律條例進行全面的掌握，努力提升自身的質量檢測水平與能力。質量監測部門也應該定期讓工作人員外出學習，學習更多高新的檢測技術以及經驗，整體提升質量監測部門的業務檢測水平。

三、結語

通過以上的論述可以發現，想讓我國市場經濟制度得到平穩運行，我國經濟管理部門就必須加強監管上的力度，嚴格規范生產廠家定量包裝商品上質量以外，也要積極提升質量檢測部門的業務開展水平。與此同時，也要加強打擊上的力度，對那些不法商家的投機行為，進行嚴肅的處置。只有這樣雙管齊下，才能讓消費者的權利得到最大力度地保障。

參考文獻：

篇5

一、縣農資市場現狀

共有農資經營戶217戶，其中，按經營品種分：種子經營戶51戶、化肥經營戶63戶、農藥經營戶84戶、農膜經營戶19戶；按經營類別分：企業127戶、個體戶90戶。

二、農村農資市場及監管工作中的問題

1.農資經營行為“亂”。主要是進貨渠道亂、價格亂、品種亂、管理亂，無序競爭的現象普遍存在。主要是一些經營戶，在農資銷售旺季時經銷農資，多以雜貨店、百貨店的形式出現。極少數經營戶對食品、服裝、化肥、農藥等混和經營，未能嚴格分開，危及食品安全與生命健康，存在著二次污染的可能。

2.農資經營主體“弱”。調查發現，農資市場經營主體有三種類型，一是個體工商戶，這是當前農資市場經營的主要力量；二是農技人員自己承包經營，有一定的技術服務水平；三是原供銷社解體后，原職工個人經營。多數農資經營主體實力較弱，一旦發生重大責任事故，無賠償能力。

3、農資經營秩序混亂，準入制度形同虛設。據對我縣一些農資銷售單位的調查統計，他們中有合法經營資質的經營戶占30%左右，有近30%無經營資質，存在大量的"掛靠"、"假集體"現象，經營資質嚴重不規范。甚至有少數小販走村串戶銷售各種農藥、種子、肥料等，擅自從事農資產品經營；有的村干部、種田大戶或農民專業合作社也以服務農民為借口，組織大批農資直接在田間地頭進行攤派銷售；還有一些化肥公司通過與政府部門合作在鄉鎮進行壟斷經營；超范圍銷售情況也存在，一些農村集鎮經營其他商品的店面未經許可也在從事種子、農藥、化肥等農資經營。

4.農資經營布局“散”。由于農村存在著自然村落和農村地域廣博，無論交通是否便利，農資經營戶都會在各個村落中存在。這樣農資經營網點星羅棋布，既形不成規模，其布局也不盡合理，又無相關證照。給行政執法監管也帶來一定難度。

5.法律法規的滯后,門檻較高，導致農藥經營掛靠和無照現象較多。《農藥管理條例》第十八條規定：“下列單位可以經營農藥：（1）供銷合作社的農業生產資料經營單位；（2）植物保護站；（3）土壤肥料站；（4）農業、林業技術推廣機構；（5）森林病蟲害防治機構；（6）農藥生產企業；（7）國務院規定的其他經營單位”。我縣鄉鎮供銷社已改制完畢、在鄉鎮基本上沒網點，而農業“三站”基本上是癱瘓狀態，農民又需要農藥，怎么辦？只有個體戶才行，而個體戶要經營農藥要么掛靠、要么無照經營，因此農藥經營掛靠和無照現象較為普遍。

三、對農村市場和農資市場監管的建議

1.要嚴格涉農經營的市場準入。尤其是經營重要農業生產資料的農資、種子、農藥、化肥等企業,不僅要審查經營主體資格,建立企業信用檔案。把好農資商品的貨源進出環節,建立完善農資商品質量保證制度。

2.加強對涉農企業的信用監管。指導和督促農村市場經營者在建立健全“兩帳兩票、一卡一書”制度基礎上推行農資“一單通”。選擇一些管理規范的農村市場經營者，建立進銷貨臺帳、進銷貨發票，農村食品質量信譽卡、農村食品質量責任書，推動誠信經營，不斷提高農村市場監管效能。對涉嫌坑農、害農、損農的違法企業,也要進入企業信用體系“黑名單”,對其實施市場禁入,并追究其違法行政責任和刑事責任,把損害農民合法權益的事件公布于眾,接受社會監督，營造良好的信用環境。

3.加強對農藥的管理。在農藥市場管理中，工商部門負責農藥經營的注冊登記（即頒發營業執照）、假農藥、劣質農藥、虛假農藥廣告的查處，依照《農藥管理條例》第五條“國務院農業行政管理部門負責全國的農藥登記和農藥監督管理工作。縣級以上各級人民政府其他有關部門在各自的職責范圍內負責有關的農藥監督管理工作。”縣農業部門設置有專職農藥監督管理機構，農業部門是農藥監管的主管部門，工商部門應主動與農業部門加強協調配合，整合執法資源和執法技術,進一步加大對農藥市場的監督管理,清除高殘留劇毒農藥。

4.按照《農業生產資料市場監督管理辦法》加強對化肥的管理。按照工商總局《農業生產資料市場監督管理辦法》規定，嚴格執行其規模和資金要求，同時，按國務院“三定”方案的規定，質量技術監督部門負責生產領域的商品質量管理工作，工商部門負責流通領域商品質量的管理。為了杜絕劣質化肥進入流通領域，從源頭上加大管理，要加大抽檢力度，徹底杜絕不合格化肥流入市場，確保農業增產增收。

5.嚴把農村食品市場主體準入關，堅決取締無照經營，加大對超范圍經營的查處力度。要嚴格按照有關法律法規的規定，堅持先證后照，把好農村食品市場生產經營主體準入關。凡未取得前置審批許可、不符合登記條件的，一律不得核發營業執照，堅決依法查處取締無證無照經營和超范圍經營等違法行為。

四、我局對農資市場監管的初步探索

（一）制作農資監管公示欄張貼上墻，促進監管公開化。

為優化農戶維權訴求方式，促進農資經營戶信息公開透明，我局制作了《農資市場主體信息公示欄》，印制采用工商藍背景、標有紅盾徽章，同時含有以下信息，一是按工商總局《農業生產資料市場監督管理辦法》相關要求，將重新整理的縣農資市場經營質量監管六項制度，即《農資經營預警制》、《農資商品準入制》、《購假農資預賠制》、《問題農資商品退市制》、《種子留樣備查制》和《重要農資商品備案報檢制》列入公示欄內容，方便農戶了解維權信息和申訴渠道。二是將轄區工商所監管干部的照片、姓名和申訴舉報電話，以及農資預警信息向社會主動公開，強化信息公開力度，促使工商干部公平公正執法。三是按《省農資經營者信用分類監管實施辦法》審定公示農資經營戶信用等級信息，引導經營者加強經營自律，提高農戶購買農資的甄選能力。四是在公示欄上劃定營業執照張貼區域，既公示了主體資格，又解決了《營業執照》辦照率、亮照率不高等問題。

篇6

為了加強對醫療器械檢查工作落到實處，我局年初召開了醫療器械日常檢查工作會議，并成立了由局長任組長、分管副局長任副組長、稽查股全體成員參與的醫療器械日常監督領導小組，確保了醫療器械日常監管工作的順利進行。

2015年，我局多次組織對醫療器械生產企業、經營企業和使用單位進行分層次、分批次培訓，著重加強對《醫療器械監督管理條例》、《醫療器械監督管理條例》、《醫療器械生產監督管理辦法》、《醫療器械注冊管理辦法》、《醫療器械經營監督管理辦法》《醫療器械生產質量管理規范》《醫療器械經營質量管理規范》《醫療器械生產企業分類分級監督管理規定》等法規、規章和規范性文件和學習，重點通過學習和培訓，加強與醫療器械生產、經營、使用企業的日常檢查與溝通，提高企業質量規范化管理方面的自律意識；通過學習，要求企業每季度寫出企業的自查報告，以備我局更好的做好監管相對人的日常工作。

為加強醫療器械的監督管理和規范醫療器械市場秩序，遏制各類違法違規案件的發生，確保醫療器械安全，按照年初下達的工作指標，結合我縣的實際情況，我局制訂了醫療器械生產、經營企業和醫療機構的日常監督檢查計劃，有計劃、有針對性、有側重地開展了醫療器械生產、經營企業及醫療機構的日常監督檢查，隨時了解企業生產情況、人員變更情況等。全年共檢查醫療器械生產企業8家次，檢查醫療器械經營企業75家次，檢查醫療器械使用單位45家次。

2015年，根據省、市局的要求，我局組織開展了醫療器械“五整治”專項行動、體外診斷試劑質量評估和綜合治理、質量安全管理等專項整治行動。在積極做好宣傳動員工作，努力提高器械生產、經營、使用單位的思想認識的基礎上，我局組織工作人員就醫療器械生產單位的生產記錄，經營、使用單位對器械的購進渠道、驗收記錄、銷售記錄、銷毀記錄、《醫療器械經營許可證》上核準的經營范圍、執行醫療器械不良事件的監測和報告制度、購進醫療器械索要到的合格證明以及從業人員體檢等方面進行檢查查，并要求各器械生產、經營、使用單位對檢查中發現的問題嚴格按相關法規要求整改到位，確保各自所生產、經營、使用的醫療器械合法、安全、有效。

回顧一年來的工作，雖然我們按要求完成了上級布置的各項指標性的任務，但也存在很大的問題：首先，作為稽查股這樣一個兼備了藥品和醫療器械監管職能的科室而言，我們感覺這二塊工作在側重面上明顯不平衡，究其原因除了客觀上人手過于緊張之外，在主觀上也不能否認有在工作存在救場的現象，疲于應付；二是對醫療器械流通領域的日常監管力度不夠。

2016年，我們將繼續以“信息渠道更暢通、應急反應更迅速、監督檢查更有效、誠信建設更深入”為目標，大力實施放心工程，切實加強日常監管。

1、加大監管的深度和力度，加大對違法行為的打擊力度，尤其是對重點企業、重點部門和關鍵環節的監管，要嚴格執行突擊檢查制度。開展各類專項整治，在全面檢查的基礎上，根據上級指示，有重點地開展體外診斷試劑、口腔義齒和等醫療器械的專項檢查，切實轉變監管方式、加大執法力度，進一步規范我縣藥品醫療器械市場秩序。

篇7

一、指導思想

深入貫徹落實科學發展觀，嚴格執行《農業生產資料市場監督管理辦法》，以“春季打假百日行動”為重點，以農資市場信息化監管為突破，完善監管機制，嚴厲查處經銷假冒偽劣農資坑農害農行為，確保農業增產、農民增收、農村穩定，為推進全省千億斤糧食產能鞏固提高工程，促進全市經濟社會更好更快更大發展做出新貢獻。

二、工作任務

（一）進一步規范農資經營主體資格。繼續嚴把農資經營主體準入關，加大農資經營主體規范清理力度。種子經營者必須取得農業、林業主管部門經營許可證方可辦理核準登記；嚴格執行法律、法規和地方規章對禁限用高毒農藥經營的規定，對經營屬于危險化學品類農藥的經營者，必須取得《危險化學品經營許可證》后方可辦理核準登記；從事化肥連鎖經營的企業，注冊資本（金）必須符合國家工商總局《農資市場監督管理辦法》規定的條件。結合年檢、驗照等工作，加強對農資經營單位的監督檢查，對不具備經營資質的，堅決停止其經營活動；對無照經營的，堅決予以取締。

（二）認真規范農資經營行為。依法查處銷售摻雜使假、以次充好、有效含量不足等假冒偽劣農資，虛假標識、虛假宣傳、標識不清，以及“傍名牌”、侵犯他人商標專用權等違法行為。重點檢查農資市場、農資經營者建立和執行索證索票、購銷臺賬、銷售憑證等制度情況，對制度不落實的農資經營者，按照《農資市場監督管理辦法》有關規定嚴厲查處。

（三）嚴厲查處農資大要案。加強對農資案件查辦的監督、指導，建立案件查處快速反應機制，依法從嚴從快查處性質惡劣、情節嚴重、農業生產受害面積大的假冒偽劣農資案件。非法經營或生產、銷售偽劣商品等構成犯罪的，及時移交司法機關依法追究刑事責任。對重大案件線索要及時、逐級上報，對案值5萬元以上或移送公安機關的違法農資案件，必須及時向上級機關報告。

（四）加強流通環節農資商品質量檢測。以農民群眾申訴舉報突出的、市場巡查發現的、新聞媒體披露的、進貨渠道不明的、信譽差的農資商品和經營者為重點，擴大檢測范圍和品種，提高監測密度和頻率，提升農資市場監管針對性和有效性，堅決把不合格農資產品清除出市場。工商部門要加強與農業、質監等部門的協調配合，推進農資商品監測結果共享，并及時向社會公布監測結果、市場預警信息，避免農民群眾受到更大損失。

（五）切實抓好惠農政策措施落實。把開展“紅盾護農”執法行動與促進社會主義新農村建設緊密結合起來，深入落實各項支持新農村建設的政策措施，充分發揮商標、廣告、合同、個體監管等工商職能，助推農業經濟發展，適時組織開展送法下鄉、送科技下鄉、送農資下鄉等活動。

三、工作步驟

（一）調研啟動階段。召開全市工商系統“紅盾護農”執法行動動員會議，安排部署2012年“紅盾護農”執法行動及新聞宣傳工作。各級工商部門深入農資經營企業、個體工商戶和廣大農戶，深入調研農資市場存在的問題，研究解決措施，確定工作重點。

（二）執法檢查階段。以“春季打假百日行動”為重點，集中力量、集中時間，按照《農資市場管理規范》要求，對經營者主體資格、上市商品、經營行為等進行全面檢查，嚴厲查處制售假冒偽劣農資商品等坑農害農違法行為。

（三）考核總結階段。各地工商局對2012年“紅盾護農”執法行動進行自查和總結，并于6月10日前將總結材料、有關統計報表報市工商局。市工商局及相關部門將組成聯合督導組，對各地執法情況進行督導檢查和考核。

四、組織機構和職責分工

市政府成立“紅盾護農”執法行動領導小組。

五、有關要求

（一）要進一步提高對“紅盾護農”執法行動重要性的認識。是農業大市，是全省大豆主產區，維護農資市場秩序、保障農民利益的任務十分艱巨。要進一步提高對“紅盾護農”執法行動長期性、艱巨性、復雜性的認識，堅決克服麻痹思想和厭戰情緒，增強責任感、使命感和緊迫感，突出工作重點，加大工作力度，創新工作思路，提高工作效能，切實把2012年“紅盾護農”執法行動抓實抓好，抓出成效。

篇8

關鍵詞：定量包裝商品；計量檢驗；管理制度；計量；具體措施

為推動單位整體利益的提高，要增強定量包裝產品的凈含量情況，方便處理實際操作中存在的問題，在更大程度上提高了監視管理的水準，要求有關工作者提高其自身素質，下面就對這些情況進行詳細的講述。

1 加強定量包裝商品凈含量計量保證的重要性

定量包裝產品計量的監管是法制計量的關鍵部分，同時也是市場經濟發展下顧客對加工單位最根本的需要。定量包裝產品的重量是不是精確直接關系到廣大顧客的利益是否得到保證，對生產商品的廠家信譽建造甚至廠商的經濟利益有著巨大影響。假如大量商品在包裝中存在過多的質量問題，勢必就會遭到顧客的申訴，對單位的形象以及誠信有著極其不好的影響，甚至會丟失重要的合作顧客。假如大量生產的包裝產生大量的超重情況，那么對單位的利益就會存在影響。所以，綜合單位定量包裝商品稱重的真實情況，按照我國質量監管機構頒發的《定量包裝商品計量監督管理方法》規范需求，落實商品稱重作業根本，改善商品稱重管制作業程序，提升法制稱重思想，創建完善包裝商品的稱重監管監測制度，要以顧客以及單位的利益為根本，完成精細稱重、精確稱重，防止品質投訴情況的出現。進而保證定量包裝商品凈含量稱重達標率提升定量包裝商品凈含量稱重性能，這是一家單位稱重作業中關鍵，同時也是提升一家企業市場競爭力的根本。

2 定量包裝商品生產企業計量管理存在的問題

2.1 部分企業計量知識匱乏、計量管理不到位

稱重設施配置以及檢測稱重設備選用不科學，選擇的稱重設施的稱重、檢驗精準度級別達不到運用標準；針對新配備的稱重設施、工具，假如出廠是達標的，就不用進行校準以及檢驗，沒有差異存在；許多稱重設備長時間使用，有些都沒有開展過稱重校驗，許多稱重設施操縱以及管制工作者對運用情況、操縱方式、校準不夠熟悉了解，這都是導致定量包裝產品重量不達標的關鍵因素。并且，單位稱重管制不嚴謹，包裝抽樣檢測、審核機制不完整，在制造程序中沒有相關的稱重監督手段，重量太高或者太低時不能夠隨時檢查出來，導致很多商品不達標。很多單位對商品定量包裝根本不關注，對包裝設施的需要也不嚴謹，還有可能存在人為原因，再加上在輸送以及存儲中管制不達標，導致凈重的缺少。

2.2 定量包裝商品外包裝物的監管不到位

單位對產品包裝的稱重監管能力不足。在平時定量包裝產品監管檢測中，察覺有的單位對商品包裝的重量不關注，一些單位還會選擇包裝的整體重量進行去重，還有的直接忘記去掉包裝的質量。有的單位所稱重的質量沒有減掉相關的水分等，在單位內部抽樣檢查中一般都會忽視這些要素。都是會導致商品凈含量出現差異的原因。

2.3 企業計量法制意識薄弱

企業領導、管理部門缺乏對計量法律法規的學習，對定量包裝商品的相關汁量法律法規，以及相關技術規范知之甚少，特別是對定量包裝商品凈含量的允許偏差、標準凈含量的法定要求不了解，凈含量允差標識錯誤很常見。同時有個別企業急于牟利，故意計量作弊，甚至銷售商、生產者及商品外包裝生產者串通，使定量包裝商品實際凈含量低于標稱值，打價格牌，以低價出售并迅速占領市場，賺取更多的非法利潤嚴重破壞和擾亂了市場經濟秩序。

3 產生問題的原因

3.1 大部分生產企業對國家質量技術監督局頒布的《定量包裝商品計量監督規定》不清楚、不了解，某些生產企業根本不知道該《規定》中規定的允許負偏差是多少，工人在罐裝時，僅靠主觀臆斷，所以超差現角嚴重。

3.2 一些單位自己制定相關的重量差異值。在檢測中負差值普遍都是百分之五，很少有百分之十，在很大程度上偏離了國家制定的負差值。

3.3 制造廠家不關注商品的稱重情況。很多單位把重力都放在商品品質上，因為單位不關注稱重，沒有下發明確的詳細標準，加工工作者在工作時，沒有相關的執行標準，導致制造出的商品稱重亂七八糟，一些單位一個生產線上的商品，偏重值和偏輕值能夠有幾十倍的差距。

3.4 制造單位的稱重設施配置的不科學，不符合精準度需求亦或沒有及時進行相關的稱重檢測機構檢測，致使稱重設備不準確。

3.5 技術設施比較落后的小規模單位以及私營單位還開展小作坊形式的加工，沒有配置自動的罐裝設備。

4 對定量包裝商品實施計量檢驗監管的措施

要做好定量包裝商品凈含量的監管工作，任重而道遠，不僅需要監管部門（包括計量技術機構）的努力，也需要各相關企業單位的積極配合，又需要消費者自我保護意識的增強。以下對計量檢驗重點要抓好以下幾方面工作進行分析：

4.1 加強計量法律法規知識宣傳

督促定量包裝商品的《定量包裝商品計量監督管理辦法》規定的義務，并幫助他們提高計量檢測技能在組織定量包裝商品生產企業開展計量法律法規和檢驗知識的學習，健全組織機構、組織人員培訓，制定定量包裝商品計量管理制度，掌握必要的檢驗定量包裝商品凈含量的知識。對定量包裝商品計量工作做得好的企業應當鼓勵它們進行定量包裝商品生產企業計量保證能力考評，申報“C”標志：對缺斤短兩的違法行為，依據計量法律法規的規定，給予行政處罰，并通過輿論工具給予曝光。

4.2 加強對生產領域定量包裝商品凈含量的監督檢查工作

每年年初制定對關系民生的重要日用品、食品等的監督抽查計劃，以及抽樣方案、監督抽查后處理方案，促使生產企業重視定量包裝商品凈含量的計量工作。

4.3 加強對計量設備和計量器具的管理

對列入國家強檢計量器具目錄的計量器具，每年應進行執法檢查，對未按強制檢定要求按期送檢的應加大執法力度，未列入強檢目錄的計量器具，敦促企業自覺送檢或進行自校，以保證檢驗結果的準確可靠。注意日常維護，保持其完好性。

4.4 加強企業內部的計量監督工作，落實考核責任制

對定量包裝產品加工程序開展相關的監管，劃分責任落實在每一個人身上，時常監察檢驗工作者是不是根據相關標準開展定量包裝產品凈含量的審核。需要時可以讓相關檢測工作者到有資質的部分開展相關知識的學習。稱重管制作業和單位效益息息相關，按時對主要檢測工作者開展審核。

5 結束語

對定量包裝產品成長的額標準管制，是稱重檢測審核機構中首要的作業之一，對制造單位來說也是最重要的。盡管在生產中肯定會存在差異，不過身為一位稱重工作人員，要持續提升本身的理論水準以及素質，在詳細的檢測作業中，根據本身的工作經歷，把稱重差異值減少到最低，完成顧客權益和加工廠家銷售商家利益的共贏。

參考文獻

[1]定量包裝商品計量監督管理辦法[S].

[2]定量包裝商品凈含量計量檢驗規則[S].

篇9

關鍵詞：違規披露、不披露重要信息罪；可能性失靈；收益權憑證交易；資產證券化；信息披露

中圖分類號：df624 文獻標識碼：a doi：10.3969/j.issn.1008-4355.2012.06.13

信息披露是投資者獲取金融產品信息的主要途徑，信息披露制度對于維護金融市場透明度、確保金融市場的健康運行有著不可替代的重要作用，信息披露制度是金融監管法律制度的核心內容。為了確保信息披露制度的落實，從各國立法例來看，均倚重刑法的規范機能，將信息披露失范入刑。金融市場詭譎多變，金融活動具有高度復雜性和專業性特征，失范的金融活動損害投資者利益，必然具有信息披露失范的共同特征，追究失范金融活動的信息披露責任往往成為監管部門和司法部門選擇的突破口。以美國次級住房抵押貸款危機為例，造成全球金融市場巨烈震蕩的資貸危機發生的原因是多方面和多層次的，多種失范市場行為疊加最終導致危機發生，但美國司法部是以“虛假陳述”罪對貝爾斯登、高盛等金融機構及其責任人展開刑事司法調查。 鑒于《刑法》相關規定對保護信息披露制度和調整失范金融活動的重要性，必須防止刑法的可能性失靈。

一、信息披露制度的刑法保護 隨著我國金融領域改革的持續推進，失范金融活動頻發。為推進金融市場的平穩發展，維持金融秩序的穩定，我國對金融犯罪采取了較為嚴厲的刑事立法政策，主要是以擴大犯罪主體范圍、修正犯罪客觀要件、降低入罪標準的方式擴大犯罪圈，增加金融犯罪的覆蓋范圍[1]。信息披露制度的刑法保護在我國體現在《刑法》第161條“違規披露、不披露重要信息罪”，該條的修訂完善與我國近年來推行的嚴密金融犯罪刑事法網的刑事立法政策相適應。

原《刑法》第161條規定了“提供虛假財會報告罪”，對上市公司向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告的行為予以打擊，但該規定存在著主體要件、客觀要件過于狹窄的弊端，與金融市場的發展不相適應，不利于保護信息披露制度。2006年《刑法修正案（六）》修改了《刑法》第161條，將原“提供虛假財會報告罪”修改為“違規披露、不披露重要信息罪”，將公司、企業對依法應當披露的重要信息不按規定披露的行為規定為犯罪。從法律條文來看，“違規披露、不披露重要信息罪”規定更趨完善：（1）從犯罪主體上看，犯罪主體從公司擴大到所有依法負有信息披露義務的公司、企業，這包括依據《公司法》、《證券法》、《銀行業監督管理法》、《證券投資基金法》等法律、行政法規、規章規定的具有信息披露義務的股票發行人、上市公司、公司企業債券上市交易的公司企業、銀行、基金管理人、基金托管人和其他信息披露義務人。（2）從客觀行為要件來看，客觀行為不僅限于提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，對“依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露的行為”也在犯罪之列。“依法應當披露的其他重要信息”包括《公司法》、《證券法》、《銀行業監督管理法》、《證券投資基金法》及行政法規對于應當披露的信息事項作出的規定，還包括國務院證券管理機構、銀行業監督管理機構依據授權對信息披露事項的具體規定，這些具體規定有《信貸資產證券化試點管理辦法》、《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法、《規范信貸資產證券化基礎資產池信息披露的公告》等等。（3） 從客觀行為結果上看，不僅包括嚴重損害股東或者其他人利益，也包括有其他嚴重情節的行為。所謂其它嚴重情節，主要是指隱瞞多項依法應當披露的重要信息事項，多次搞虛假信息披露，或者因不按規定披露受到處罰后又違反等情形[2]。

西南政法大學學報易 明：論違規披露、不披露重要信息罪的可能性失靈——以收益權憑證交易為例證雖然“違規披露、不披露重要信息罪

”在原“提供虛假財會報告罪”的基礎上對主體、客觀行為和行為結果都進行了相應完善，且該規定使用了具有高度包容性的法律語言，但由于金融產品的推陳出新以及金融犯罪的“二次違法”金融犯罪屬于法定犯，凡是能夠最終被認定為金融犯罪的行為，其首先必須是違反民商事、經濟、行政法律規范的行為，只有這些法律規范中明確要求追究刑事責任，且在《刑法》中又予以規定的行為，才能被認定為金融犯罪。 要求，“違規披露、不披露重要信息罪”仍然出現了漏洞，面臨可能性失靈的現實問題，與嚴密金融犯罪刑事法網的刑事立法政策相違背。

二、收益權憑證交易實踐 2011年7月，重慶市金交所首批1億元的小貸公司收益權憑證上線交易。據重慶市金融辦統計，2011年重慶共有16家小貸公司在重慶金交所發行收益權憑證，金額達5.23億元。重慶市小貸公司收益權憑證上線交易被看作是信貸資產證券化的破冰之旅而備受關注[3]。小貸公司收益權憑證交易是指小貸公司以金交所為平臺，通過承銷商將貸款的收益權分割成小份，賣給市場投資者，小貸公司到期收回貸款后再將收益權憑證回購的交易行為。舉例來說，a小貸公司自有資產1億元，利率為基準利率的4倍（25%左右），全部放貸后預期收益為2500萬元。小貸公司將其中2000萬元的收益權以收益權憑證的形式賣出，約定到期后小貸公司以15%的收益率回購小貸公司通過在重慶金交所發行小貸資產收益權憑證需出讓的收益約15%-17%，其中三個月期約為15%，一年期約為17%，半年期則介于兩者之間。 ，小貸公司獲得了2000萬元資金，并將這2000萬元再以4倍基準利率的利率放貸出去。在金交所平臺，收益權分割成小份，賣給投資者，投資者買了這些收益權后，可以獲得8%的收益。重慶市渝中區某小貸公司的2011年第一期小貸資產收益權憑證，該憑證分為三檔，即優先a03檔（3個月）、優先a06檔（6個月）和普通級檔憑證，分別是2500萬元、2000萬元和700萬元。a檔是公開發行，普通級采取定向發行方式。其中，優先a03檔和優先a06檔的票面預期收益率分別為6.6%和7.5%，普通級檔憑證則無票面利率。 到期后，小貸公司從貸款者那里將2000萬元貸款收回，獲得的本金及利息是2500萬元，然后以2300萬元回購2000萬元收益權，投資者總共獲得160萬元收益，另外140萬作為費用支付各交易參與方。通過收益權憑證交易，小貸公司的資產規模從1億元擴大到1.2億元，實現了融資目的。

收益權憑證的交易流程涉及小貸公司、擔保公司、結算銀行、重慶金交所、承銷商、做市商和投資人七大交易方。交易中，省去了特設機構（spv），直接由小貸公司擔任發行人。承銷商則對資產包進行盡職調查。然后由承銷商向重慶金交所提出上市申請，重慶金交所對交易進行相關調查，包括資產包狀況、風險控制措施等。審核通過后，發行人再開設托管帳戶和資金帳戶。與此同時，發行人與做市商、承銷商之間就價格達成交易。在上述安排完成后，進入二級市場交易，投資人購買收益權憑證。重慶金交所還承擔向發行人催款的責任，在借款人償還貸款后，發行人需要將資金存入指定的資金帳戶，到約定的支付本息日前4日，重慶金交所要對資金帳戶內的余額進行判斷，確認是否足夠支付本息，如果不夠則要向小貸公司催款，否則進入異常處理流程。做市商是交易中保證流動性的角色，承擔雙向報價及活躍市場的職責，在買賣雙方短期內不均衡時接受投資者的買單或賣單。

收益權憑證交易本質屬于資產證券化產品。資產證券化是以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券的一種融資形式，其目的在于將缺乏流動性的資產提前變現。在法理上，任何適合證券化的，能產生穩定預期現金流的財產權均可以成為基礎資產。這些財產權可以包括符合證券化標準的所有權、定限物權（如租賃權）、債權、準物權（如采礦權等）、知識產權等，實務中，債權類基礎資產是最典型的證券化基礎資產。小貸公司收益權憑證實際就是小貸公司貸款后產生的預期利息收益，屬債權的一種。收益權憑證交易本質屬于資產證券化產品。

從交易流程看，收益權憑證交易與傳統型資產證券化存在著很大區別。傳統資產證券化是一種獨特的結構性融資方式，真正融資者將可以產生預期收入流的資產“移轉”給特設機構（spv），再由spv作為名義上的融資者向投資人發行以資產作為“支持”的證券，籌集資金后償付受讓資產的對

或轉貸給資產轉讓人（真正融資者）。傳統型資產證券化強調真正融資者和spv之間的真實交易關系，以此達到風險隔離目的，以資產“支持”證券的通常含義在于使投資人的投資風險與收益完全依賴于被移轉資產的經濟表現能力[4]。在收益權憑證交易中，作為真正融資者的小貸公司也是交易過程中的發行人。即使把做市商看作是spv目前，重慶金交所推行的做市商制度，做市商除了負責證券化產品的買賣交易與報價，還能直接從小貸公司買斷收益權憑證，并與之簽訂收益權憑證回購條款，設計相應信貸資產證券化產品，最終發起交易。 ，由于交易中回購條款的存在，整個交易也不符合資產證券化的真實交易要求。《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》第60條規定信貸資產轉移要符合下列真實出售的操作要求：（1）與被轉讓信貸資產相關的重大信用風險已經轉移至獨立的第三方機構。（2）發起機構對被轉讓的信貸資產不再擁有實際的或間接的控制。發起機構對被轉讓的信貸資產保留實際的或間接的控制，包括但不限于下列情形：a.發起機構為了獲利，可以贖回被轉讓的信貸資產；b.發起機構有義務承擔被轉讓信貸資產的重大信用風險。（3）發起機構對資產支持證券的投資機構不承擔償付義務和責任。 實際上，收益權憑證交易走在了全國資產證券化前列，是一種新型合成型資產證券化產品，這一交易擺脫了真實出售的法律限制，甚至在結構設計中沒有spv介入，傳統型資產證券化中的spv法律地位、破產隔離等法律問題與經濟限制已不復存在，其搭建的有效交易架構的便利性更為提高，是一種更高層次的“非中介化（disintermediation）” 金融活動。這一合成型資產證券化產品中資產的所有權仍屬發起人，而與資產相關的信用風險卻已由受讓者承擔，此類產品的一大特點即是資產保留在發起人的資產負債表中從而實現表內融資。

三、收益權憑證交易監管制度缺位，“違規披露、不披露重要信息罪”面臨可能性失靈 收益權憑證交易作為“非中介化” 金融活動，沒有spv介入，沒有真實出售這一傳統資產證券化的核心流程，沒有破產隔離機制，為了增加流動性，其交易參與者也不再限于機構投資者，而是直接面向社會公眾。收益權憑證交易中，投資者不但要考慮基礎資產質量還要考慮發起人信用，這一交易形式對信息披露提出了更高要求。遺憾的是，小貸公司發起的收益權憑證交易處于監管制度的真空地帶，隨之帶來的問題是“違規披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。

從客觀要件分析，收益權憑證交易不是“違規披露、不披露重要信息罪”中“依法應當披露的其他重要信息”。 我國資產證券化實踐從2005年開始，監管機構出臺的監管制度主要有銀監會2005年頒布的《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》和證監會2006年頒布的《證券公司專項資產管理辦法的通知》。后者針對企業資產證券化，對信貸資產證券化并不適用。調整信貸資產證券化的監管措施是《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》及其配套措施《信貸資產證券化試點管理辦法》。按此兩個辦法，信貸資產證券化要求將信貸資產信托給受托機構《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》第3條規定“在中華人民共和國境內，銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構以資產支持證券的形式向投資機構發行受益證券，以該財產所產生的現金支付資產支持證券收益的結構性融資活動，適用本辦法”。《信貸資產證券化試點管理辦法》也做了同樣規定。 ，其核心流程是發起人將基礎資產真實出售給spv，監管辦法對真實出售做了相當詳細的規定。從法律架構上來分析，收益權憑證交易不受《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》和《信貸資產證券化試點管理辦法》的規制。當然，依據此兩個辦法制定的其它規范性文件，如中國人民銀行于2007年的《規范信貸資產證券化基礎資產池信息披露的公告》，也是規范傳統型資產證券化交易，對收益權憑證交易不能適用。沒有行政監管法規對收益權憑證交易予以規制的現實狀況，使收益權憑證交易不能被納入“違規披露、不披露重要信息罪”中“依法應當披露的其他重要信息”。

從主體要件分析，小貸公司不是“依法負有信息披露義務”的主體。收益權憑證交易的發起人是小貸公司，《關于小貸公司試點的指導意見》第1條明確將小貸公司定位于企業法人，并未明確其金融屬性，按此規定，小貸公司并

非金融機構，只是按照公司法經營金融產品的工商企業，不受《商業銀行法》法律體系的覆蓋。《中華人民共和國銀行業監督管理法》第2條規定：本法所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。對在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及經國務院銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構的監督管理，適用本法對銀行業金融機構監督管理的規定。《商業銀行信息披露辦法》第2條規定：本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行。本辦法對商業銀行的規定適用于農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、城市信用社，本辦法或銀監會另有規定的除外。本辦法所稱農村信用社包括農村信用合作社、縣（市、區）農村信用合作聯社、縣（市、區）農村信用合作社聯合社、地（市）農村信用合作聯社、地（市）農村信用合作社聯合社和省（自治區、直轄市）農村信用社聯合社。 由于這一尷尬的法律地位，在發起收益權憑證交易時，小貸公司處于一系列監管制度規定的負有信息披露義務的主體范圍之外。近年來，我國著力建立和完善了一批旨在規范金融機構的全程信息披露制度，如2002年中國人民銀行印發的《商業銀行信息披露制度暫行辦法》、2007年銀監會在《暫行辦法》的基礎上的《商業銀行信息披露辦法》、2009年銀監會頒布的《商業銀行資產證券化風險暴露監管資本計量指引》。這些相關制度都與《商業銀行法》成體系，把小貸公司這類特殊的新興的機構排除在監管范圍之外，小貸公司儼然成了不受這些制度制約的特殊主體，要求小貸公司在相關交易中履行信息披露義務成了沒有法律依據的“額外要求”。在此情形下，小貸公司不是《刑法》第161條“違規披露、不披露重要信息罪”中“依法負有信息披露義務”的主體。

四、防止“違規披露、不披露重要信息罪”可能性失靈的法律應對 我國金融改革持續推進，金融產品推陳出新較快，與快速發展的金融市場相比較，金融法制還很不健全。正如有學者指出，我國金融法制不健全，使我國金融刑法處于一種尷尬境地，金融刑法難以對一些金融活動進行預防性，遏止性的事前規制，結果陷入事后主義的泥潭[5]。更為嚴重的是，由于刑法謙抑性理念的樹立，金融犯罪以“二次違法”為前提的刑事司法理念得以承認和貫徹，金融法制的不健全，將會導致金融刑法的可能性失靈。

在資產證券化領域，金融法制不健全這一現象顯得特別突出。資產證券化作為一種金融創新產品，具有高度復雜性、靈活多變性的特征，綜合目前資產證券化的行政監管法規，可以發現我國借鑒了其它國家和地區的做法，在單行立法中分別界定各自所調整的“資產證券化”業務。中國人民銀行和銀監會制定的《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》和《信貸資產證券化試點管理辦法》調整的是銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構以資產支持證券的形式向投資機構發行受益證券的信貸資產證券化活動。中國證監會制定的《證券公司專項資產管理辦法的通知》調整的是證券公司作為管理人，以企業能夠產生現金流的特定財產或財產權利為基礎資產發起設立資產證券化專項資產管理計劃的企業資產證券化活動。這種立法模式主要是考慮到資產證券化范圍廣泛且不存在統一概念，以條文的形式確定法規的適用范圍，保證法規的準確適用[6]。這種立法模式帶來的后果是每一類監管制度的彈性不夠，適用范圍相當狹窄，新的資產證券化產品可能面臨著無法可依的狀態，小額貸款公司發起收益權憑證交易的實踐就是例證。該類實踐顯現出資產證券化監管制度對新型金融機構法律地位的認識不足以及對新型資產證券化產品的監管真空，從而對“違規披露、不披露重要信息罪”提出了嚴峻挑戰，使該條規定面臨著可能性失靈的現實問題。要防止“違規披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈，必須從完善相關金融法制入手。

資產證券化是金融市場的一種發展趨勢，具有廣闊的市場前景，在經歷幾年的沉寂之后，資產證券化重獲政策層面的鼓勵和支持，資產證券化操作將會轉入常規發展階段，產品類型將會不斷擴充。為了推進資產證券化市場健康有序發

展，維護金融市場安全，資產證券化過程中夯實信息披露制度這一金融市場基石就顯得愈發重要。筆者認為，創新每一種資產證券化產品，監管部門都要依據其交易特征，出臺相應監管規則，為刑事法律的介入提供基礎性法律依據，相關監管規則要從維護金融安全的高度完善信息披露制度，防止“違規披露、不披露重要信息罪”的可能性失靈。以小貸公司發起收益權憑證交易為例，完善信息披露制度要從兩方面入手。第一，研究資產證券化的新動向，總結規律，借鑒國外先進經驗，本著實需原則、簡單產品原則[7]，出臺相關監管制度來規范合成型資產證券化交易，針對此項產品不轉移資產、無風險隔離的特征，詳細規定信息披露內容。第二，明確小貸公司屬《商業銀行法》等一系列法律規章制度所規范的金融機構的法律地位上海楊浦區檢察院今年4月審查起訴了全國首例被害單位是小貸公司的騙取貸款案，楊浦區金融辦、區檢察院聯合舉辦“新型金融機構法律保障”研討會，對該案件進行深入剖析，并依據小貸公司《企業法人營業證照》、金融業機構代碼、上海市金融服務辦公室關于同意設立該小貸公司的批復、《金融機構編碼規范》等證據，證實小貸公司系依法從事發放貸款業務的金融機構。目前該案已得到法院有罪判決。 ，從而把小貸公司納入本文前列的一系列信息披露制度的規范范疇。明確小貸公司的金融機構法律地位既有利于保護小貸公司，也有利于明確小貸公司的作為義務，促使其在金融創新中規范操作。

參考文獻：

[1]趙云鋒.金融刑法立法重刑政策評析與反思[j].上海金融，2011，（5）：97-98.

[2]黃太云.《刑法修正案（六）》理解與適用（上）[j].人民檢察，2006，（7）：43.

[3]陳植.重慶金交所“探路”中小企業信貸資產證券化[eb/ol].（2011-08-31）[2012-07-21] .http：//21cbh.com/html/2011-8-31/3nmdcwxzm2mtm3nw.html.

[4]朱崇實.資產證券化的法律規制——金融危機背景下的思考與重構[m].廈門：廈門大學出版社：2009：2.

[5]劉遠，趙瑋.金融刑法立法理念的宏觀分析——為金融刑法改革進言[j].河北法學，2006，（9）：4.

篇10

立法工作卓有成效，行政法律制度體系初具規模

從國家來說，頒布了《行政訴訟法》《國家賠償法》《行政處罰法》《立法法》《行政復議法》等行政基本法，同時，還出臺了一大批部門性行政法律、行政法規、地方性法規與行政規章，從而發展和完善了治安、工商、質檢、金融、藥品、林業等具體執法領域的部門行政法，基本上形成了一個囊括不同執法層次、不同執法領域的行政法律規范體系。隨著國家行政法立法工作的開展，我們纖檢系統對纖維監督檢查工作的行政立法也逐步完善，“一條例五辦法”（一條例五辦法是指《棉花質量監督管理條例》《棉花加工資格認定和市場管理暫行辦法》《繭絲質量監督管理辦法》《毛絨纖維質量監督管理辦法》《麻類纖維質量監督管理辦法》《絮用纖維制品質量監督管理辦法》）的陸續出臺，從而為纖檢系統的纖維質量執法工作都有了明確的法律法規依據，提高了法律工作的實效性，完善了法制建設工作。

行政執法水平得到大幅度提高，依法行政得以全面普及

一是執法人員的素質（尤其是法律素質）得到普遍提高、依法行政意識普遍增強；二是政府職能定位比較準確；三是行政管理方式的多樣化，強制性行政與非強制性行政并行不悖，對于繼續使用的強制性行政管理方式，嚴格加以規范，附以聽證、公開、說明理由等程序；四是通過大規模的普法宣傳活動，使公眾和企業的法律素質得到了很大提高，公眾的守法意識和依法維護自己權益的意識越來越強，也促使執法人員的法律素質進一步提高；五是相對方利用聽證以及其他各種方式，參與行政過程的范圍越來越廣，參與程度也越來越深。為提高法制工作建設和依法行政水平，纖檢系統在實際辦案過程中，無論從形式上還是內容上都嚴格做到了依法行政執法，我們通過制定完善的內部管理程序和行政執法管理規程，以完善制度和規范程序，從而做到程序管事、制度管人，并通過加強案審會建設，做到案審分離，杜絕了人情案和感情案的發生，使我們的辦案素質和辦案質量得到很大提高。

行政法制建設環境得到較大程度改善，為行政法制的進一步發展提供了堅實的基礎

近幾年來，人們通過各種方式接受法制教育：舉國上下大規模的“三五”“四五”“五五”以及現在正在開展“六五”的普法宣傳教育；新聞媒體各類法制節目等等，使公眾的法制意識得到了普遍提高，隨著公眾的法律素質和法律素質的普遍提高，大家對行政法律制度的理解與運用能力也隨之提高；人們越來越重視權利和運用法律維護自己的權益，越來越關注行政法的制度變遷，從而對于行政法制建設的要求也越來越高。纖檢的法制建設雖取得了巨大成果，但也要保持居安思危的心態。隨著改革開放的不斷深入和市場經濟的不斷發展，新問題、新矛盾、新局面不斷呈現在我們具體工作中。面對新問題、新挑戰，我們要運用新思路看待問題、分析問題、解決問題。

第一，根據法制工作和執法工作的實際需要，積極制定相關工作制度和措施，用規范化的管理保證法制建設有效開展。面對社會不斷發展的需要，為提高法制工作和執法工作水平，我們采取了一系列的有效措施：一、積極執行和落實上級部門制定的各項法制工作制度和文件，完善執法管理和執法監督，如：積極落實近期山東省質量技術監督局制定的《山東省質量技術監督系統規范行政處罰自由裁量權實施辦法》《山東省質量技術監督系統行政處罰自由裁量參照執行標準（試行）》等一系列有關行政處罰自由裁量權的制度，進一步細化和明確了處罰力度和處罰額度，從而，做到公正執法、公平執法，以防止執法人員濫用自由裁量，杜絕人情案的發生；二、落實說理式行政執法文書的使用，做到依法行政，以理服人，緩解行政相對人對立情緒，以達到最終的執法目的；三、將執法科室按區域進行劃分，明確分工和責任，一方面使工作得到了更全面的開展，另一方面由于科室進行了劃分，引進了競爭機制，在工作上能相互促進，使執法工作向更深、更細的方向發展；四、進一步修訂《纖維行政執法管理規程》，使執法工作做到了制度化、規范化；五、建立行政回訪制度，以確保在有效的監督機制下，工作有效運行。

第二，加強學習研究，規范執法程序，規避辦案風險。行政程序對民主和效率的雙重保護功能主要體現在它對行政權與公民權之間的平衡與調和作用上。行政程序的法定化更能切實維護公民、法人的合法權益。我們在行政執法過程中，首先從意識上確立規范的執法辦案實施程序，嚴格按照有關約束制度依法行政，提高執法人員的責任心；其次，政務公開，把依法行政、公平、公正、廉潔、高效的工作理念公布出來，讓行政相對人自覺地認識應負的責任和義務；再次，通過縱、橫向的學習交流，不斷提高執法辦案的能力，積極參加纖檢系統組織的行政執法人員培訓班和行政執法研討會，同時積極推出“工作人員到企業信息反饋”“行政執法案件回訪”等制度，對執法人員的工作由行政相對人進行點評，從而規避辦案風險，規范辦案人員的行為。

第三，組建“學習性”組織。在目前情況下，我國尚無十分成熟和完善的建設模式，作為國家的行政職能部門，深入研究和探索一種適合在全系統推廣的創建“學習型”部門模式，就成了一項重要工作。創建“學習型”部門既要把創建“學習型”部門與本系統發展戰略目標有機結合起來，又要把創建“學習型”部門與部門自身實際有機結合起來，統籌規劃，制定符合本部門特點的制度措施，推動學習觀念的轉變，形成一種明確、積極、務實、有效的學習機制，打造濃厚的學習氛圍，培養學習型的職工，并使學習成果有效地轉化為工作動力，推動既定戰略目標的實現。我們在日常工作中，定期組織執法人員進行法律知識的學習及行政執法程序的培訓，并聘請司法部門的專家和領導對行政執法案卷進行講評，同時，積極組織具體行政執法人員到有特色的兄弟單位進行橫向學習交流，以提高執法人員的工作水平。