導語：如何才能寫好一篇保險學風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、農村信用社>:請記住我站域名/

㈠風險防范意識不強。近幾年來，農村信用社存在“重發展、輕風險”、“重規模、輕質量”、“重激勵、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風險意識教育和監督。管理層風險理念淡薄、風險意識不強，風險防控斷鏈，導致網點管理不到位和管理失控；信用社管理者個人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對規章制度、風險防范視而不見；極少數員工人生觀、世界觀、價值觀發生偏差，片面追求個人得失和經濟利益，違規違紀甚至違法，給單位造成經濟損失和風險。

㈡規章制度不健全。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和適用性。有些規章制度與業務發展缺乏同步，新業務開發推廣和新的管理模式推行時，沒有相應的配套的規章制度和風險防范制度。

㈢執行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質決定著執行的質量與效果。崗位職責不清，相互監督、相互制約乏力，員工對已制定下發的規章制度缺乏執行的嚴肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權制度、交叉復核、更換密碼及密碼使用等制度執行流于形式，以傳統、習慣操作代替制度執行，從而造成管理漏洞、形成風險隱患。

㈣處罰力度不夠。當內部審計發現了問題，由于懲處不力及隱患整改不及時、不到位，使一些人在執行內控制度上始終沒引起高度重視，存在僥幸心理，違章違制成本較低，讓不法分子趁虛而入或挺而走險釀成案件發生。

二、風險管理的對策

㈠轉變觀念，正確處理發展與風險的關系。提高風險管理意識，以科學發展觀為指導，正確處理好業務規模與質量、發展與風險之間的關系。從過分追求數量和速度的粗放型外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、精細化管理和持續發展的內涵式發展模式上來。

㈡完善規章制度和流程，提高執行力。一是圍繞內控管理的要求，對現有的規章制度進行認真檢查、梳理和評價，完善獨立審計與監督制度、ab角崗位制度、強制休假與離崗審計制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優化和完善業務管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關鍵崗位人員操作風險，設定崗位職責，實行崗位的檢查、自查、報告制度，做到權責相關，崗位制約。部門的設置以保障業務活動的持續完整為前提，避免職能重復；崗位的設定以保證發揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對制度執行力的考核處罰制度，嚴格落實責任追究制和末尾淘汰制。

㈢強化員工教育管理，弱化道德風險。“堅持以人為本”，進一步強化對員工的教育培訓，不斷提高全員強化管理和防范風險、防控案件的意識。一是要加強對員工法律法規的學習。重點組織抓好對員工的法律法規和各項規章制度的學習培訓，讓“合規經營、合規操作、合規管理”成為每個干部員工的自覺行為和良好習慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請紀檢監察或檢察院等部門專家講課培訓等多種強化警示教育，以實例案件的深刻教訓，增強干部職工的責任意識、自我保護意識和案件防控意識。同時，定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練，提高應急反應能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業務培訓學習。對從事財務、信貸、儲蓄、票據、安全保衛等重要業務崗位人員定期進行業務學習培訓，不斷提高業務素質，增強風險防范意識，提高警覺能力。四是要抓好廉政建設。加強作風建設和廉政建設，自覺約束自身的行為。全面提高金融從業人員特別是各級領導干部的思想政治素質、業務素質、職業道德素質 ，弘揚新風正氣，反對歪風邪氣，形成良好行業風氣。

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關鍵詞：財務風險 管理 對策 

 

由于財務風險在市場經濟中廣泛性和復雜性與我國財務風險管理理論研究的相對滯后,我們認為,當前和今后一個時期財務風險管理理論研究中應加強以下幾方面的理論研究。 

一、財務風險管理基礎理論和理論結構 

近年來，我國在財務風險基礎理論方面,如財務風險、財務風險管理的概念、基本特征、職能等基本理論問題上進行了一定的研究。由于我國現代意義上的財務風險管理理論研究起步比較晚,加上無法擺脫我國傳統財務觀念以及研究方法的影響,對國外研究幾十年的成果重視程度、消化程度不同,使得在財務風險管理的基本理論問題上沒有達成一致的見解,如在財務風險概念的研究上,就出現了廣義和狹義之爭,財務風險基本特征和財務風險管理基本職能的認識上出現了分歧,而對整個財務風險管理意義重大的財務風險目標這一最基本的問題缺乏認識和概括。同時,由于財務風險及管理內容的研究沒有與實證研究直接相聯系,所以,概念上的含糊對定性的理論推導也沒有產生明顯的影響。由此,增生出財務風險理論諸多“研究成果”,深刻與膚淺共存,正確和錯誤并生,應該說不利于我國財務風險理論向縱深發展,影響了我國財務理論研究的進程。所以,今后我國在財務風險與管理研究上,必須注重基礎理論研究,只有對財務風險的概念、本質、特征認識界定清楚,才能為財務風險管理的研究提供基礎。這就要求,一是必須注重中外財務風險理論基礎和基礎理論的比較研究;二是進行財務風險管理研究要注重研究方法的選擇。 

首先,必須下大力氣借鑒國外實證的研究方法開展財務風險研究。國外風險理論研究較多采用實證方法,而我國使用較多的則是定性和規范研究方法,造成概念可以模糊地給出,較輕易地建立和概括概念和特征,無法支撐財務風險管理理論,不能保證理論的邏輯性和一致性,難以經得起時間的考驗,會誤導人們對財務風險管理的研究方向。這就要求我們在研究財務風險理論中將定性與定量、規范與實證研究方法結合起來,以增強研究結果的可驗證性和可靠性。其次,在基礎理論的研究中應注重學習和應用西方理財學研究中應用極廣的相關性或結構性研究方法,即開展財務風險管理理論結構的研究。理論結構是該領域各基本理論要素及各要素之間相互聯系、相互制約所組成的有機理論體系。財務風險管理理論結構是財務風險管理各要素及各要素之間組成的有機體系。理論研究的真正價值在于明確存在的各種現象、各種要素以及這些現象及要素之間的相互關系,即所謂相關性。能否將財務風險管理各要素及各要素之間的關系認識清楚很大程度上決定了財務風險管理理論與方法、程序研究的科學性、明晰性和有效性。如財務風險管理目標、財務風險管理本質、職能、財務風險管理要素與財務風險管理程序與方法之間的關系等。如美國,現代財務理論圍繞著企業價值最大化這一理財活動的目標函數,把各種財務決策如投資決策、融資決策等與企業價值之間的相關性進行系統分析和研究,構建了前后一貫、邏輯嚴密、渾然一體的財務管理理論結構。以目標為出發點進行相關性研究已經成為國際學術界重要的、運用極廣的理財學及經濟學研究方法。美國理財學界自20世紀50年代以后,相關研究層出不窮,如多篇論文研究與公司價值的相關性,從而根本上改變了理財學的面貌,使理財學成為現代經濟學體系中的主流成分之一。充分吸收國外財務理論研究成果,在財務風險基本理論上注重實用,講究科學方法,少走彎路,取得共識,達成統一,以推動我國財務理論研究的深入。 

二、財務風險管理教育 

財務風險意識的增強和財務風險管理水平的提高有賴于開展廣泛的風險管理教育。從當前美國和英國風險管理教育情況基本類似,各大學風險教育課程不少,多所大學偏重財務導向型風險管理教育。財務風險管理現今已成為各大學財經系中財務理論課程中的重要部分。如美國的賓州大學、天普大學、喬治亞州立大學與紐約保險學院,英國的各拉斯哥蘭大學、城市大學與諾丁漢大學等。另外,風險管理職務的改變、風險管理協會的成立、風險管理專業證書的考試、風險管理雜志以及風險管理書籍等方面,美國和英國情況也基本類似,都體現出越來越對風險管理的重視。兩國的風險經理職稱已經取代了過時的保險經理,職責范圍擴大,位階提升;多家風險管理協會、風險管理學院對企業風險管理事務、專業證書考試制度極具貢獻,其中,美國全球風險專業人員協會每年舉辦財務風險管理人員專業證書考試;多家協會和學會出版風險管理方面的刊物雜志;出版為數不少的財務性風險管理書籍等。受國外風險教育的影響,盡管我國目前部分大學也開設風險管理課程,但為數較少尤其是財務風險管理的課程;在專業職稱考試、出版書籍方面差距依然很大,一是我國財務風險管理研究起步較晚,受其影響風險教育方面起步較晚。二是從觀念上人們還未充分認識到財務風險管理教育的特別重要性,三是沒有成立相應的協會或學會,沒有相應的職務、資格考試等配套措施,直接影響了財務風險教育的發展。 

隨著經濟與科技全球化帶來的我國經濟發展的國際化進程的加快和企業之間競爭的加劇,需要我國教育能盡快培養一大批具有較強風險意識、競爭意識、創新意識的財會類人才。為此,我們必須改變目前財務管理風險教育落后的局面,除了積極向國外學習,采取設立各級風險管理學會、協會,在資格考試中盡快設立風險管理資格考試等舉措外,在大學教育方面,要研究風險管理教育的內容和方法,要研究風險管理教育的形式和手段。在學歷教育中應單獨開設財務風險管理課程,采用案例教學方法,讓師生與實務工作者結合共同采集案例,增強理論教學的實用性和有效性。在財務、會計人員的后續教育中應加大對財務風險管理學習和研討的力度。 

三、財務風險文化研究 

我國多年來的財務風險管理研究局限于方法和程序,即使在財務文化研究中也忽略了財務風險文化的研究,不能不說這是我國財務風險管理研究的薄弱環節。國外風險理論有主觀建構派,視風險文化為社會文化現象。事實上,不可否認的是,風險由人們特定的文化社會因素建構而成,風險隨不同的人與不同的文化社會背景而有所不同,財務風險文化亦不例外。不同國家、不同民族、不同企業、在同一時期文化背景不同,同一國家、同一民族、同一企業在不同時期文化背景亦會有區別,使得人們對待財務風險管理的價值觀、反應程度、行為方式、采取的措施等方面出現差異性,形成一定的特色。中外風險案例的研究發現,企業的最大風險往往是由于企業文化、企業人的行為,特別是企業高層管理者的知識不足、能力有限、品德欠佳等弱性造成的。隨著社會經濟迅速發展帶來的集體與個人行為復雜性的增大,財務風險文化的研究不僅不能忽視,而應作為重要課題。 

四、財務風險管理組織架構和管理模式研究 

無論是從理論上還是從實務上看,我國財務風險管理都缺乏對組織架構的研究。在實務上我國大多數企業沒有設立專門的財務管理機構,沒有專職的財務風險管理人員,這說明了人們尚未認識到財務風險管理對于企業的作用。在理論上,與前面所述財務風險文化原因類似,我國已有的財務風險管理研究比較重視方法和程序,忽略了組織機構及機構的職責權限等對實踐有特別重要意義的課題的探討,從某種程度上造成了理論研究與實踐的脫離。不同發展階段、不同文化背景、不同管理組織架構下的人們進行財務風險管理采取的模式必然不同,是集中還是分散,是集權還是分權、是兼職還是專職等等管理模式問題是研究實施財務風險管理不能回避的重大課題。應結合我國各類不同企業的具體情況分層次開展風險管理模式研究。 

五、結束語 

財務風險管理各方法的有效性依賴于風險管理責任的落實。否則,研究財務風險管理沒有具體研究財務風險管理的責任制,財務風險管理只能是紙上談兵,無從落實。總之,越來越復雜的社會經濟環境決定了財務風險管理研究的日益重要,而財務風險管理的研究是巨大的科學工程,需要整合優化財務學、會計學、管理學、社會學、政治學、哲學、人文學、心理學等多門學科的知識與方法于一體,全方位、多領域進行深入研究,以不落后于風險管理學科整體發展和滿足實踐中的迫切需要。 

參考文獻： 

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    嘉賓介紹

    孫祁祥北京大學教授、經濟學院副院長王衛國中國政法大學教授、經濟法系主任溫世揚武漢大學教授、法學院副院長鄒海林中國社科院法學研究所研究員郝演蘇中央財經大學教授、保險系主任魏華林武漢大學教授、保險與精算學系主任王緒瑾北京工商大學教授、保險學系主任朱銘來南開大學風險管理與保險學系教授李怡北京工商大學教授、保險學系副主任

    孫祁祥 三者強制險不應等同于社會保險

    首先，從立法宗旨的角度分析，立法必須要保證參與各方的利益，才能夠順利達成它的初衷。作為《機動車第三者責任強制保險條例》，第一要保障的是第三者的利益，但同時也要保障投保人和保險公司的利益。作為第三者強制保險的承辦者，沒有保險公司的積極參與，該項法律就沒有辦法施行下去，也就不可能達到保障第三者利益和社會利益的初衷。

    其次，在借鑒國際經驗時，我們一定要考慮到中國的國情。例如“無責賠付”問題，美國的部分州的確實行了這個制度，但他們最主要的目的是減少訴訟成本。另外，美國的保險業非常發達，社會的汽車擁有量非常多，而且承保面非常廣，這也與我國國情存在較大差異。中國的汽車保險制度還不具備實行無責賠償的條件。

    第三，強制三者險不應等同于社會保險，如果要求其不盈利不虧損，商業保險公司將難以經營下去。強制三者險與醫療、工商、失業等社會保險有相似之處，但它們的經營模式是不同的。目前國內是想把強制三者險做成由商業保險公司承擔的一個責任保險險種，要求不盈利不虧損，商業保險公司將沒有辦法經營下去，強制保險制度也就無法推行下去。

    王衛國 有侵權責任才有保險責任

    責任保險是寄生在侵權責任基礎之上的，有侵權責任才有保險責任。侵權責任不成立，保險公司的責任也不成立。這是基本的原理。

    道路交通安全法76條一般理解為一旦發生交通事故，保險公司就要無條件地承擔賠付責任，這個說法恐怕有問題。道交法的立法宗旨就是要減少交通事故的發生，而交通事故的風險不是僅僅掌握在機動車一方的，在很大程度上也掌握在自行車和行人身上，如果他們遵章守紀和謹慎行事，很多事故可以避免。76條只是為了解決他們在證明加害人過錯上的困難，把他們看成是弱者，法律上采取一種舉證責任倒置的技術，這無非是要強化受害人在訴訟和舉證責任上的地位。條例的出臺應努力解決立法條文缺乏可操作性的問題，因此就應該更細一點，更明確一點。

    另外，草案第24條規定的救助基金來源嚴重不足。首先，按強制保險保費提取多大比例的資金？提多了保險公司受不了，提少了杯水車薪解決不了問題，將來這塊支出肯定是非常大的。另外，其它幾項來源都是不確定的。建議想辦法擴大救助基金的來源渠道。

    溫世揚 無過錯的賠償責任不等于不可抗辯

    討論這個條例的一個前提是要給強制保險一個定位。定位涉及兩個問題，一是強制保險是商業保險還是社會保險。從立法意圖來看，我認為它應該定位為商業保險。既然是商業保險，就是可盈利或微利的。二是強制保險是商業保險中的一種責任保險。

    其次，無過錯的賠償責任不等于不可抗辯。責任的成立是無過錯的，但是責任的程度和具體承擔，還是可以抗辯的。主要有兩方面的抗辯：通過過失相抵進行抗辯，受害方也有過錯的可以減輕致害方的責任；免責的抗辯，無過錯責任如果是由受害方故意造成的，致害方應該是免責的。

    第三，個人認為在我們國家的現階段，采取無條件賠付的做法是不當的。

    第四，如果76條理解為無條件賠付，那么制定條例時可以采取適當的補救措施：對于財產損失，保險人既可以提出免責的抗辯（如故意），也可以提出減輕責任的抗辯（過失相抵）；對于人身傷亡，可以進行減輕責任抗辯。

    同時，建議立法機關盡快對76條進行修改或者有效的解釋。76條規定了一個交通事故的賠償原則，但規定保險賠償，尤其是涉及請求權的問題，就有點越位了；如不能排除保險賠償的規定，必須要加上有責賠償的前提，給條例提供一個依據。

    鄒海林 強制三者險應不得解除

    草案不能夠充分反映這個險種和商業保險的差別。草案在保險賠付、保險公司的抗辯事由、合同的效力、對受害人的保護等方面，都是模棱兩可的表述。

    關于合同效力問題，我認為強制三者險不得解除，但保險公司可以抗辯。因為強制三者險成立后，不是為了被保險人的利益而存在，而是為了公眾的利益存在。如果保險合同解除了，公眾利益如何得到保護？但保險公司也可以在投保人違反如實告知義務等情況下進行抗辯，向投保人進行追償。

    救助基金的關鍵是組織問題，怎么設立，誰來管理，如何支付搶救費用？基于這些想法，草案要動大手術，而不是修修補補，以更好地保護受害人和最大限度照顧到保險公司對風險的控制。

    郝演蘇 三者強制險要以保障生命為主

    個人觀點：一強制三者險要以保障生命為主；二是條款和費率實行全國統一而不允許各個公司獨立制定；第三，要充分發揮道路救助基金的作用，救助基金要作為獨立的一章，對它的建立、管理和完善要做出詳細的規定；第四，參加強制保險的車輛范圍應包括公安、武警、司法、檢察院的車輛，而不應該僅局限于普通車輛和農業車輛。第五，不盈利不虧損的經營原則建議不要在草案中表述。把這幾個原則確立下來同時在結構上進行合理的調整，我認為條例對于道路交通管理還是有意義的。

    另外，道路交通安全法75和76條的理解不一，爭議很大，應該作出調整。建議把75和76條合并：機動車發生道路交通事故造成人身傷亡，先不管財產，由醫療機構及時搶救，道路交通事故社會救助基金提供擔保，并有權向交通事故責任人追償。

    同時建議有關部門同時研究制定相關的配套文件：強制保險條款；組織精算師測算強制保險費率；強制保險業務管理辦法；救助基金管理辦法。

    魏華林 草案對投保人的保護不充分

    草案中存在的問題，有些是上位法的問題，有些是草案制定過程中必然遇到的問題。草案第1條規定強制保險是為了“受害人依法得到賠償”和“促進道路交通安全”，這個規定在法理上存在問題。任何一個法律和合同都需要維護關系各方的利益，而非僅僅維護其中一方的利益。三者責任保險合同有四個關系方：投保人、保險人、受害人和投資者。草案對保險人和投資人的保護缺位，對投保人的保護不充分，對受害人的保護過分。保護過分導致的后果是它與保險的宗旨背道而馳。保險是通過風險分散來減少風險，而保護過度實際上增加了很多風險。這個草案的弊端就在于此，會造成社會的弊病。此外，針對投保人的保護是不充分的。投保人包括少數發生事故的投保人和大多數沒有發生事故的投保人，保護發生事故的投保人的利益是為了保護大多數沒有發生事故的投保人的利益，但該草案沒有提到對大多數投保人的保障。

    建議從實踐出發，總結我國機動車輛保險經營多年來的經驗和數據，將實務中存在的一些問題作為修改該條例的依據。

    王緒瑾 既是責任險就應依法負賠償責任

    首先，第三者強制保險是責任保險，既然是責任險，就應當是依法應負的賠償責任。另外，對第三者強制保險的性質也要界定清楚，如果強制三者險是非贏利的，應屬政策性保險，保險公司不能盈利甚至虧損，那么，涉及人傷救治的大量醫療費用，醫院能不能從此盈利也值得考慮。

    草案第3條沒有明確保險公司對被保險機動車發生道路交通事故造成受害人的人身傷亡、財產損失進行賠償的賠償依據。建議改為：“機動車輛第三者強制保險是保險公司對被保險機動車發生道路交通事故造成受害人的人身傷亡、財產損失的賠償責任進行賠償的責任保險。強調責任險的概念，不能將道路交通安全法中侵權責任和責任保險中合同責任等同起來。

    朱銘來 國外無過錯責任是車與車不分責任

    作為一項經濟的立法，還應該從經濟學角度看，它應該是公平和效率的結合。事實上，美國部分州實行的無過錯是指車與車發生的事故不分責任，各自找各自的保險公司，包括本車上的人都通過保險來解決，但車與人發生事故，還是要區分責任的。

    草案把救助基金寫成了強制保險的直通車，救助基金的主要來源是保費的提取，這樣無論是保險公司還是救助基金的墊付、賠償都是從保費中出，不合理。救助基金應該單獨提出來，由財政部門制定救助基金的管理辦法，政府也應承擔責任，不能都由保險行業負擔。

    李怡 相關政府部門均應參與

    主要談三點。一是呼吁重視保險公司在承辦三者責任險問題上處于的弱勢地位。二是草案沒有充分考慮中國的國情。三是與世界上大多數發達國家和先進國家相比，政府介入第三者強制責任保險的力度和作用的發揮不夠。

    觀點一：從草案內容看，保險公司由老百姓眼中“很強”的地位一下變到弱勢地位。一、草案剝奪了保險公司控制風險拒保的權利，不論投保車輛的風險多高，保險公司都不得拒保。二、保險公司不能以過錯責任來推定。也就是說投保車輛不論在事故中有無責任，保險公司都要賠。三、保險公司不能以對方的故意或者是重大過失作為抗辯理由，都要先行墊付搶救費。四、墊付的款項可以追償的界限非常窄，含義非常不明確，想追也困難。五、規定保險公司經營強制保險不能盈利不能虧損，盈也不行虧也不行，虧了還沒人補。六、強制保險費不僅要保證強制三者險正常運作，還是構成救助基金的主要來源。國外任何一個強制三者險都要達到各方關系的平衡，而目前草案實際上過分強調對于人或者是對于人權的尊重，保險公司應得權益體現不出保障。

    觀點二：國外在尊重行人的生命權的基礎上，同樣沒有放松對于行人遵守相關交通規范的制約以及車輛所有人的合法路權的保障。我們在強調以人為本的同時，也要正視群眾交通安全意識淡薄這一現實。國外整個立法是配套的，雖然執行的是無過錯責任制，同時也確立了另一個原則“余有過失和共擔風險”，任何一個人在道路行駛當中如果有過錯或者是甘愿冒險的情況下是應該并且是理所應該承擔自己的責任。

    觀點三：相關政府部門的參與比較少。政府要求保險公司執行強制保險，所有的矛盾都集中到保險公司，而國外強制保險一定是政府在其中起主導作用。

    本網記者辛紅根據錄音整理

    三者強制險（草案）六大關注點

    賈海茂

    我國的機動車強制保險制度正處于起步階段，和擁有數十年強制保險經驗的發達國家和地區相比，存在較大差距。正在制定中的《機動車第三者責任強制保險條例》，應該是既能夠發揮社會保障的作用，又能夠兼顧到全社會的接受程度。建議重點解決以下問題：

    關于保險公司的賠償責任問題

    目前，社會各界對第76條的含義有不同的理解。一種觀點是，在責任限額內車主應承擔無過錯責任，即如果肇事車輛投保了強制保險，一旦發生交通事故導致他人人身傷害或財產損失，保險公司應當首先予以賠償，不論交通事故當事人各方是否有過錯以及當事人的過錯程度如何。另一種觀點則認為，強制保險本質上屬于一種責任保險，而責任保險是以被保險人依法應當承擔的賠償責任為保險標的保險，如果要求保險公司均無例外地承擔責任限額內的賠償責任，并不得以機動車所有人或管理人不承擔責任或減輕承擔責任事由進行抗辯，顯然違背了責任保險的基本原理。

    我公司建議采納后一種觀點，主要原因是：1、如實行無過錯責任，將導致強制保險所承擔的責任范圍急劇擴大，造成保險費率水平的大幅提升。據統計，按照人身損害賠償新標準，非死亡殘疾事故提高幅度超過50%，死亡事故提高超過100%，如再實行無過錯責任原則，會導致索賠率和損失率的大幅攀升。根據我們初步測算，實行無過錯制將使投保人在現行交費水平基礎上增加150%～200%，這種費率水平很可能超出社會的承擔能力。

    2、由于以前均是以責論處，保險公司缺乏按無過錯責任處理案件的歷史數據，費率測算存在極大難度。從國外的經驗看，從以責論處向無過錯責任轉換經常導致三者險整體賠付成本明顯提高，并可能造成賠付成本攀升—保險業虧損—費率上升的惡性循環。

    3、無過錯責任原則將使運用經濟杠桿促進安全行車，即根據賠付記錄進行費率獎懲的做法無法實施，費率水平將與風險狀況相背離，從而破壞保險風險防控的功能。

    4、無過錯責任原則不利于交通安全狀況的好轉。非機動車和行人的交通守法意識比較薄弱，是造成交通事故率居高不下的主要原因之一。

    5、從國外經驗看，無過錯責任原則并不是普遍現象。美國50個州中僅有13個州采用無過錯責任制，主要目的是為了降低訴訟成本；澳大利亞6個州中僅有兩個州實行了無過錯責任；英國全面實行過錯責任。絕大多數發展中國家如印度、巴西、南非、墨西哥等均采用以責論處。以上僅是在人身傷亡方面，財產方面更極少有國家和地區實行無過錯責任。

    能否賦予受害人能夠對保險公司的起訴權

    草案第28條至第31條規定了賠償及賠償爭議處理。我們認為，對于受害人對保險公司的直接請求權和起訴權應慎重考慮。主要原因是：1、交通事故損害賠償和保險合同的法律關系不同，僅在前者關系明確的情況下，后者才能履行賠償職能，而不能跨越前者直接履行后者；2、受害人不是保險合同的當事人，因而由保險賠償引起的糾紛不應由受害人作為訴訟主體；3、事故損害賠償作為一個單獨的法律關系存在，而保險合同有強制保險合同和補充性商業保險合同之分。在賦予受害人對強制保險合同的起訴權而沒有賦予其對商業保險的起訴權的情況下，會形成一個損害賠償爭議引發兩個保險合同訴訟，增加訴訟量和社會訴訟成本；4、受害人對保險公司的直接訴訟權會使保險公司的訴訟案件數量和訴訟成本增加，造成費率水平進一步提高。

    關于不盈利不虧損經營原則的問題

    草案第6條規定了強制保險的經營原則。從世界范圍看，強制保險的經營模式主要有兩種：代辦模式和保險公司經營模式。

    代辦模式是指強制保險由國家設立的特定機構經營，保險公司受委托代辦承保和理賠業務，并根據業務量收取手續費。代辦模式下經營風險由國家承擔，國家一般奉行無盈利無虧損原則。保險公司經營模式是指強制保險業務交由保險公司經營。這種模式下保險公司要承擔經營風險，政府只負責監管，一般實行微利原則。

    我國應在具體經營制度與經營模式之間保持統一。在保險公司經營模式下，如果實行整體無虧損無盈利原則，總有部分保險公司虧損，這些虧損公司會不斷退出市場，結果必然是經營主體不足，最終影響強制保險制度功能的充分發揮。如實行單個保險公司無虧損無盈利原則，由于各公司經營理念和經營成本不同，必然將導致費率不同，產生價格競爭，這也違背了強制保險制度的初衷。因此，應首先選擇好經營模式。

    可否給予強制保險以稅收政策支持

    實行強制保險制度，設立道路交通事故社會救助基金，是國家為了保障道路交通事故中受害人獲得基本保障而實施的一種政府行為。要把這件利國利民的好事辦好，國家就應當給予充分的財政、稅收等政策支持。在實行三者強制險的國家，一般都有稅收減免政策，目的是降低保險公司經營成本，促使公司合理定價，從而減輕投保人負擔。在我國，農業保險等業務也免征營業稅。建議三者強制險在營業稅、印花稅、所得稅等方面給予優惠政策。

    應有強制保險的配套措施

    設立道路交通事故社會救助基金是配套措施之一，也是最重要的措施。在設立救助基金時，應立法明確基金的法律地位、組織機構、基金來源、基金管理和使用。經費是救助基金正常運作的必要前提，建議設立救助基金時本著開源節流原則，必要時可由財政部門進行兜底。建立強制保險制度還應配套出臺相關診療標準。