導語：如何才能寫好一篇風險防控報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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團市委重大風險排查防控情況報告

按照許昌市委國安辦《關于組織開展第二季度重大風險排查防控工作的通知》要求，結合我單位工作實際，對青少年領域存在的風險源點進行排查，現將情況報告如下：

（一）高度重視。召開各鄉鎮（街道）團（工）委書記全體會議，統一思想，安排部署青少年領域風險排查工作，使其在思想上充分認識開展此項工作的重要意義，在行動上積極開展關于青少年的各類主題教育，做到青少年領域風險隱患早發現早化解。

（二）行動有力。針對排查出的青少年意識形態領域、網絡安全領域和權益保護領域等3個方面風險點，團市委堅持突出問題導向，以黨史學習教育為抓手，著力從事前預防、事中監控、事后考核三道防線入手研究制定切實可操作的防控措施，取得明顯成效。清明節前，組織兩千余名師生到禹州市烈士陵園開展清明祭掃活動，緬懷先烈，傳承紅色基因。打造禹州市青少年理想信念主題公園，引領全市青少年進一步堅定理想信念，聽黨話、跟黨走。組建禹州市青年講師團，進校園、進社區、進企業、進農村開展黨史教育、網絡安全教育、防溺亡等專題報告，引領青年樹立正確的網絡觀和社交理念。聯系青少年心理輔導站，為學生作專題心理輔導和自身安全防護知識講座，引導青少年樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。利用“五四”“六一”等時間節點，表彰一大批青少年先進典型，充分發揮青少年先進典型的榜樣示范作用和輻射作用。

（三）下步打算。一是將風險防范意識與制度建設相結合，針對查找出的風險點，對照已形成制度，強化措施，扎實推進。二是將風險防范管理工作同業務工作相結合，圍繞中心，服務大局，著力從事前預防入手開展宣傳教育活動。三是將風險防范管理工作同黨風廉政建設責任制相結合，實行一崗雙責，形成“風險明確、責任到人、監督有效”的風險防范建設機制。

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一、201x年主要工作

（一）定期開展案件防控工作領導小組會議

認真落實案件風險防控工作的各項措施，每季度開展案件防控工作領導小組會議，并且根據會議要求，切實完成各項工作，包括規范旺季網點經營工作、通報郵政金融網點合規情況、通報人行反洗錢檢查及執行情況、通報人行會計營運檢查及執行情況、郵銀聯動業務“質量提升年”、“市場亂象整治”等活動的溝通情況。各部門各條線加強管理，嚴密部署，保證了案件防控工作的有序開展。

（二）定期開展合規排查工作

2018年來，XX市支行對重點業務、重點環節的員工進行合規教育，嚴格按XX規定對員工進行家訪、行為排查工作，嚴格按照市分行案件防控工作會議要求，提高排查手段的針對性與有效性，重點關注員工的“工作圈、生活圈、社交圈、消費圈”，多渠道、多維度監測員工八小時內外的動態。先后開展了對重要崗位員工的不良行為排查以及涉及民間借貸、參與非法集資行為的排查，共排查了XX員工，排查率XX，組織員工簽署了XX份合規承諾書，填寫家訪表XX份，通過排查，切實有效的減少了風險，排除了隱患。

（三）定期開展案件防控培訓工作

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關于郵政金融機構落實案件風險防控措施情況開展調查的自查報告

根據x郵金管[20__]96號《關于轉發__銀監分局%26lt;關于對轄內銀行業金融機構落實案件風險防控措施情況開展調查的通知%26gt;的通知》文件要求,我局立即組織相關人員學習,并結合郵政金融機構風險管控實際,認真按照《__銀行業金融機構案件防控工作必備指引》做好自查工作，現將自查的情況匯報如下:

一、堅持按照《__省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和《__省郵政儲匯資金票款安全連鎖責任制》以及《__州郵政金融業務稽查方案》等重要文件，對郵政金融資金實施有效監控，促進郵政金融業務穩定、健康發展。

二、認真開展省、州局安排的“對銀行帳戶管理及大額現金交易排查”、“對工資業務進行排查”、“防范銀行業金融機構內部職工挪用資金買彩票案件”、“中間業務專項檢查”、“排雷行動”、“金秋行動”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。

三、認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，年初層層簽訂《__縣郵政局金融資金安全責任書》。成立有專門的案件防控領導小組，明確工作職責，實行績效考核制度和問責制度。認真執行人員排查制度，全面施行輪換崗計劃。建立了舉報制度，每個職工均發有舉報卡。

四、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。

五、認真按照《關于印發%26lt;__州郵政金融內部控制評價試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔20__〕105號）和《__州郵政金融內控制度評價、現場處罰標準及打分表》要求，積極開展郵政金融內控評價活動。在開展內控評價的同時，對中間業務管理、網點三級權限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫存現金、銀行賬戶、大額權限審批、特殊業務處理、重要空白憑證管理、金庫“五大制度”、押運鈔管理、營銷排查等高風險環節開展經常性的檢查，及時排除資金安全隱患，確保儲匯資金安全。

六、為強化郵政金融管理，結合本局實際，先后修定了《__縣郵政局儲匯資金安全管理辦法》、《關于對郵政儲蓄大額現金支付實行分級審批制度管理的通知》、《調整20__年儲匯周轉金定額明確超限提款權限的通知》、《金庫管理考核辦法》、《__縣郵政局金庫管理、上下班接送安全綜合考核辦法》以及各項應急預案。

七、不足之處：一是部分班組、支局長以及相關管理人員未認真履行檢查職責；二是稽查人員雜務較多，稽查頻次和質量未達到要求，稽查深度、力度不夠。三是操作風險管理制度不夠完善，制度執行不力。四是安防設施不達標，網點人員配備不足。五是保險業務管理較混亂，缺乏相互監督和制約機制。

通過開展此次自查活動，認真對照《指引》和相關案件防控規定要求，努力做到進一步加強案件防控工作，建立案件防控長效機制，進一步做好案件防控基礎工作，完善制度和措施并提高執行力，確保我局郵政金融業務持續、快速、健康發展。

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關鍵詞：審計風險；防控機制；基本構成

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A

現代化背景下，社會對審計工作提出了更高的要求，使其面臨著新一輪的挑戰。審計風險防控機制的重要性逐漸凸顯出來，通過防控機制的系統化落實，高效控制審計風險。然而現行的審計風險防控機制不夠健全，基本構成有待完善。針對現狀，我們積極探索審計風險防控機制的發展趨勢，在實踐中不斷總結經驗，把握要點問題，進一步構建完備的防控體系，從而提高控制審計風險的水平。

1.研究現行審計風險防控機制的基本構成

1.1 審計風險防控機制的主要概況

審計風險防控機制是在審計過程中所遵循的預防控制風險的制度體系，對審計工作進行科學合理地指導，促進審計風險防控各個環節的有序運行。審計風險防控機制包括多個方面的內容，涉及審計過程的風險點，利用系統化的統籌規劃，對審計工作加以有效地制約，控制審計運行中的各項風險因素，從而不斷強化審計水平。審計風險防控機制融入盤庫、調閱、監管、報告、評估和歸檔等多項重要環節，形成一個整體的體系，加強審計環節之間的協調性，提高審計效率，減少失誤性操作，盡可能減小審計風險。同時，健全的審計風險防控機制對提高審計質量有著十分積極的意義，采用科學化的制度管理，規范審計秩序，把握基礎性問題，優化審計工作流程，及時解決出現的問題，有效降低審計風險，不斷提升審計質量水平。

1.2 審計風險防控機制的基本構成

審計風險防控機制是針對重大錯報風險和檢查風險所建立的預警防控機制，旨在減少審計工作中出現的風險因素，保證審計工作的順利進展。審計風險防控機制是一個系統化的體制組合，主要包括素質能力教育機制、審計質量控制機制、審計信息公開機制、法制建設創新機制等，涉及關鍵性的審計質量風險點。審計風險防控機制著重從審計執法風險、效能風險和廉政風險方面入手，制定相關的風險預警防控制度體系，逐步完善審計風險控制系統。

1.3 審計風險防控機制的構成缺陷

現行的審計風險防控機制不夠完善，在機制構成上存在著較多的缺陷，與現代化發展不相適應。目前的審計風險防控機制具有一定的局限性，相關機制有所欠缺，使得審計風險防控工作環節的協調度較低，審計運行秩序相對混亂，導致審計質量得不到有效的保證，無形中增加審計風險因素。

2.積極完善審計風險防控機制的基本構成

2.1 健全權力風險監管機制

權力風險是審計工作面臨的重大問題，健全權力風險監管機制對解決審計風險問題有著積極的促進作用?，F行的審計風險防控機制尚未將權力風險監管機制納入相應軌道，亟須在實踐的基礎上不斷加以完善。健全權力風險監管機制，應當以制約審計權力為出發點，建立風險制衡監管機制，加快審計風險內部監督與管理的步伐，實現審計權力風險監管的長效機制。同時明確審計各部門各人員的分工，將權力制約在一個合理的范圍內，防止審計權力的濫用，加大監管力度，合理控制審計人員的自由裁量權，減小審計風險滋生的概率。

2.2 突出項目協調增效機制

由于審計風險防控是一項系統化的工作，審計項目相對復雜，各項目之間的協調運作十分重要。因此，重點突出項目協調增效機制是完善審計權力風險監管機制的關鍵舉措。審計項目協調增效機制的要點在于對各個項目加以科學合理地統籌規劃，根據審計工作中的實際情況，分析現行環境下審計工作的影響因素，制定出全面的計劃，增強項目運行的協調性，以加大審計計劃的可行性。同時，加強審計項目進度控制的力度，優化審計項目流程，增強各項目運行環節之間的合作程度，以大幅提升審計效率，控制風險因素，尤其在審計項目的審核、報告、歸檔階段建立起緊密的鏈接，簡化不必要的程序，進一步促進審計風險的控制。

2.3 引進外部力量利用機制

針對現代化背景下的審計環節，引進外部力量利用機制，將在很大程度上完善審計風險防控機制，有效控制審計風險。引進外部力量利用機制應當從完善其法律法規制度入手，制定出相應的聘用方案與審核標準，規范外部力量的引進秩序，并為審計系統注入新鮮的血液，促進審計工作的進步與發展。除此之外，對引進的外部力量加以制度化的約束，采用激勵機制與競爭機制，激發審計人員的工作熱情，提高人員的專業素質與綜合素養，以減少審計風險因素。

2.4 創新風險責任評估機制

創新風險責任評估機制在現行的審計風險防控機制運作中不可或缺，為保證審計質量水平發揮著重要的作用。創新風險責任評估機制應當在原有考評機制的基礎上融入審計執法風險評估、審計效能風險評估和審計廉政風險評估三方面的內容，統籌各項考核因素，一同納入風險責任評估機制，明確審計責任并將其落實到各個人員身上。著重完善風險責任追究制度，制定責任標準，對審計人員加以統一的考核，將問責制度落于實處，從而將審計風險控制到最小化，實現審計風險防控的長遠發展。

結語

近年來，社會市場經濟發展突飛猛進，審計工作的難度日益增加，無形中擴大了審計的風險。審計風險防控機制為控制風險發揮著關鍵的指導作用，有效提高審計風險防控能力。然而審計風險防控是一項較為復雜的系統化工作，現行機制尚未發展成熟，存在一定的局限性，使得其在實際應用過程中面臨著較多的問題。健全審計風險防控機制，完善防控機制構成要素迫在眉睫，因此，在實踐過程中我們重點把握審計風險防控機制的要點性問題，突出項目協調增效機制，創新風險責任評估機制，不斷完善系統化機制，將審計風險防控水平提升到新的高度。

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一、開展廉政風險防控工作的意義

廉政風險涉及企業管理中的各個方面，相對而言，干部選拔任用、資金管理使用、基建工程建設、物資采購、重要業務辦理等人、財、物管理方面的風險更為集中。廉政風險防控就是將“風險管理”理念引入反腐倡廉實踐，圍繞權力配置和運行的各個環節，全面查找領導班子、黨員干部和員工在履職中可能存在的風險和監督管理中的薄弱環節，促使企業提前采取有效的應對措施，以掌握反腐倡廉建設的主動權，增強反腐倡廉的預見性、可操作性和實效性，從而最大限度地減少廉政風險對黨員干部行使權力的影響，是創新紀檢監察工作機制、提高反腐倡廉建設科學化水平的有效手段，對促進企業健康持續發展具有重要現實意義。

二、開展廉政風險防控工作的主要措施

1.加強組織領導。檢修公司黨委高度重視廉政風險防控工作，成立了由黨委書記為組長、各部門負責人為成員的廉政風險防控機制建設領導小組，全面負責公司廉政風險管理。領導小組下設工作小組，由監察審計部負責廉政風險防控機制建設的日常組織落實和協調，有序開展廉政風險防控工作。

2.落實防控責任。研究制訂《開展廉政風險防控機制建設實施方案》，明確廉政風險防控機制建設的工作思路和工作方法，按照廉政風險防控機制建設的總體要求，進一步細化重點崗位、業務部門、監督部門、領導機構在廉政風險防控機制建設中的防控責任。

3.廣泛宣傳動員。組織召開聯席會議、動員會，層層開展學習教育活動，并通過公司網頁進行宣貫，理清開展廉政風險防控機制建設的思路和需要解決的重點問題，消除干部、員工對查找風險就是“破壞形象”、“對號入座”的思想顧慮，克服“與己無關”、“本部門無風險點” 等思想上的偏差，提高對廉政風險防控機制建設重要性、必要性的認識。

三、開展廉政風險防控工作的具體操作

1.開展風險識別。緊密結合各部門、單位職能和業務工作實際，以崗位為點、以流程為線、以制度為面，采取自上而下和自下而上相結合的方式，從思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境五個方面，深入排查崗位履職中可能存在或潛在的廉政風險點及主要表現形式，每年進行一次集中風險識別，確保風險信息的持續更新。

2.實行風險評估。由公司成立專家組，包括公司領導、中層干部、專業管理人員和紀檢監察人員，對識別的廉政風險表現形式按照發生的概率、影響程度及可控性三個維度進行分析和評估，并由高到低劃分為重點風險（需建立制度，重點監管）、防范風險（需完善制度，強化監督）、一般風險（需落實制度，加強提醒）三個風險等級，為確立廉政風險防控策略提供依據。

3.制定防范措施。針對評估出的廉政風險，對現有工作程序、業務流程、管理方式進行認真梳理，根據“風險定到崗位，制度建到崗位，責任落到崗位”的要求，制定相應的防范措施，進行風險控制，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。

4.融入協同監督機制。把日常工作和監督工作有效融為一體，通過定期召開協同監督聯席會議，聽取部門分管范圍內廉政風險和突出問題排查情況及工作措施建議，促進職能部門監督職能互補、信息互通、有效銜接。同時，應用協同監督“一書兩報告”（整改意見書、情況報告、整改報告）的工作載體，對廉政風險防控責任落實不到位，防控措施制定不具體的部門和單位，下達協同監督整改意見書，落實整改，有效發揮協同監督對廉政風險預警的促進作用。

5.融入風險預警機制。以開展工程發包和物資采購業務（簡稱“兩商”）分析管控為突破口，積極開發運用“兩商”業務數據監察系統，對工程分包業務及物資、設備采購的審批、執行和管理環節實施在線實時監控，每月進行巡檢，按照早發現、早提醒、早糾正預警機制建設的要求，對不符合規范的行為及時提醒和糾錯，從源頭上防范和控制廉政風險的發生。

6.融入廉政教育機制。緊貼干部、員工的思想實際和工作實際，立足于樹立“干事、干凈”廉潔理念和普及廉政風險防控知識，通過舉辦反腐倡廉知識辯論賽、邀請上海市紀委和上海市人民檢察院領導作廉政教育專題講座、觀看各類反腐倡廉專題片和影視劇、參觀上海市院預防職務犯罪警示教育基地、旁聽法院庭審等多種形式的廉潔文化教育活動，引導干部員工認清自身崗位面臨的廉政風險，增強自我防范和保護意識，為推進廉政風險防控建設營造良好氛圍。

四、廉政風險防控工作初見成效

1.從決策層面推進廉政風險防控。將“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額度資金運作）集體決策制度執行情況納入黨風廉政建設責任制和創建“四好”領導班子考核體系，按照決策準備、決策形成、決策執行的基本流程，加強對“三重一大”集體決策的管控，重點防控“三重一大”決策過程中違反科學性、民主性、合法合規性的行為，避免盲目決策，臨時改動會議決策事項，決策前沒有深入調查研究和科學論證，忽視法律咨詢意見、違規決策，決策執行部門工作不到位或擅自變更決策等問題，從制度建設、責任落實、決策程序和制度執行等方面進行了專項自查，進一步界定和規范了“三重一大”事項的具體內容和決策程序，對防范和規范決策風險、強化領導班子決策程序、提高公司決策質量與執行效率起到了積極作用。

2.從執行層面推進廉政風險防控。圍繞重點領域、重點部門和重點崗位進行風險防范，重點防控干部人事管理、財務資產管理、工程項目管理、招投標管理、設備物資采購管理等業務領域可能發生不廉潔行為的風險。從健全崗位責任體系著手，按照不相融崗位分離和關鍵崗位定期輪換的原則，進一步定崗、定職、定責，明確各崗位在處理有關業務時所具有的權力和責任，加強易發腐敗關鍵環節的內部控制，編制了關鍵崗位廉政風險防控手冊，將風險控制細化到具體業務操作層面，將風險化解在萌芽狀態。

3.從制度層面推進廉政風險防控。把制度建設貫穿于廉政風險防控機制建設全過程，從權力分解是否科學、權限界定是否明確、崗位職責是否清晰、操作流程是否嚴密、制度規范是否完善、監督管理是否存在疏漏等方面，重新審視現有制度規定對風險點的覆蓋面，修訂完善“三重一大”決策制度、工程項目管理、招標監督管理、重點崗位人員監督管理、干部管理、資金使用管理等方面的制度規定，夯實廉政風險防控基礎。

4.從監督層面推進廉政風險防控。把監督融入企業生產經營管理，以監督制約權力運行為工作的著力點，結合工程建設領域突出問題專項治理、“小金庫”專項治理、公務用車專項治理、“八項規定”落實情況監督檢查、專項審計檢查和效能監察等工作，對崗位履職、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題，制定糾改措施，防范和化解廉政風險。

五、進一步加強廉政風險防控工作的思考

加強廉政風險防控不是一蹴而就的工作，而是一個持續完善和發展的過程。通過近兩年的探索與實踐，檢修公司在廉政風險防控方面取得了一些成效，但也存在著一些問題和不足，如：廉政風險防范管理工作還不夠深入，崗位廉政風險應對措施制定還不夠完善，自我管控、上下游崗位監控有待加強，這就需要我們在今后的工作實踐中不斷加以總結和改進，使廉政風險防控工作更具有科學性、長效性、時效性。

1.健全動態管理機制。結合不同時期工作重點，定期分析廉政風險防控機制運行過程中出現的新情況、新問題，按照“定期廉情評估、更新風險等級、完善防控措施”的程序，建立起廉政風險信息檔案，根據動態變化及時進行調整，為廉政風險防控工作注入持久動力。

2.強化風險預警處置。針對可能發生腐敗現象的重點領域、重要崗位和關鍵環節，按照“防范在先、關口前移”的原則，實施廉政風險預警管理，從民主測評、專項治理、經濟責任審計、效能監察、舉報、輿情動態等多渠道獲取和分析廉政風險信息，采取誡勉提醒、誡勉督導、誡勉糾錯等應急措施，把廉政風險消除在萌芽狀態。

3.加強信息技術開發。科技防腐是當前反腐倡廉建設的嶄新趨勢和有效途徑，開展廉政風險防控，要充分發揮信息技術的優勢，整合資源，建立起舉報、風險等級管理、預警信息共享的廉政風險管理信息系統，實現網上實時監控功能，提升科技防腐能力和廉政風險防控的科學化水平。

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一、考核范圍

局領導班子成員、機關各股室、下屬各單位及其工作人員。

二、計分方法和考評內容

（一）計分方法

考核采用百分制，按照各單位自評得分、局廉能風險防控辦公室（以下簡稱防控辦）考核得分、局領導評價得分，分別占20%、60%、20%的原則綜合計算考核結果，排出名次。考核結果分為三個等次，其中90分以上為優秀，90—89分為達標，80分以下為不達標（具體記分方法見考核標準）。

（二）考評內容

⒈組織機構發揮作用。按照工作方案要求，成立相應組織機構，明確專人負責組織實施此項工作。（5分）

⒉工作機制完善健全。按照工作方案要求，按期查找單位、個人廉能風險點，制定相應防控措施，并按月檢查、考核落實情況。（15分）

⒊公開內容及時全面。按照局《局務公開實施辦法》和《廉能風險防控標準化作業規程》規定內容及時限，公開相關工作結果。（10分）

⒋防控措施落實規范。堅持使用辦照明白卡、便民聯系卡和各類服務指南，規范使用各種防范登記表和登記臺帳。按《廉能風險防控標準化作業規程》規定，履行相關上報審批手續。（40分）

⒌工作人員廉潔自律。無因落實防范工作不到位而引發的群眾上訪投拆，無被上級明察暗訪或局查處的工作人員違紀行為。（20分）

⒍群眾評議成績優良。企業、群眾調查滿意率90%以上，在地方政府組織的民主評議行風考評中，成績優良，位于優勝檔次。（10分）

三、考核方法

為體現考核的客觀和真實性，對單位考核實行以季度考核為主，與年度目標考核同步進行，與單位自評、領導評價結合，以考察檔案、資料記載和現場抽查的方式進行，對個人考核每月進行一次。

四、考核結果使用

年度形成考核報告，納入領導干部廉政檔案；考評結果作為單位、個人當年評優評先、干部使用的重要依據?？己私Y果為優勝檔次的予以表彰，并作為年度目標考核的加分因素計入總成績，考核結果為不達標檔次的單位和個人，實行一票否決，取消評先、評優資格。

五、組織領導及要求

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一、地質勘察質量主要風險及識別

（一）人員風險。人員風險是由于缺乏專業技能，導致勘察質量達不到標準?？辈烊藛T是項目建設的直接參與者，若在勘察過程中缺少專業知識或操作技能，必然會影響到項目建設效率，不利于地質勘察項目規劃與改造進程。

（二）報告風險。報告風險是由于勘察報告在提交之后出現的異常風險，主要表現為報告內容與實際地質情況的差異性，影響了勘察項目作業流程的有序進行。比如勘察報告中，對原始數據收集缺少審核指標，一些潛在的地質病害未能及時發現，影響了項目風險規劃與改造工作，這本質上是數據類型的失誤與風險之一。

（三）安全風險。“安全意識”是一種基本的職業素養，缺少安全意識使現場勘察作業具有風險，這會造成勘察項目安全指標降低，不利于工程地質建設活動的有序進行。對于潛在的地質安全隱患，要做好全面分析與勘察工作，才能不斷提升項目的開發水平，若失去足夠的安全意識，勘察風險指數會不斷提高。

二、影響工程地質勘察質量風險的原因

（一）人為因素影響。一些勘察人員工程概念不明、勘察側重不清、操作方法失當、勘探手段和使用設備相對落伍。分析勘察數據時，勘察人員使用的參數分析方法和計算公式不當、適應條件不清等，造成工程勘察?u價報告中基本地質條件不清、主要工程的地質問題界定模糊、地質危害論證不充分、遺漏地質數據或報告錯誤數據等問題。

（二）地質環境復雜和氣候變化影響。工程地質勘察目標之一是自然地質，山川、河流、盆地、丘陵等都不是獨立存在的地質形態，一個勘察范圍內會出現復雜多變的地質條件。野外勘察時，勘察條件有限，勘察工具搬運困難且穩定性差，加之巖層風化，取樣后分析困難。同時，野外氣候變化頻繁，晝夜溫差較大且降雨量不均導致巖體不規律的干濕變化和熱脹冷縮等給地質勘察和取樣造成不便，影響了勘察結果的精確性。

（三）管理因素影響。巖土工程勘察工作缺乏規范制度，巖土工程地質勘察市場缺乏調控，勘察工作缺乏監管。地質勘察的作業環境主要在野外，勘察過程由勘探單位獨立操作，其勘察工作是否全面、取樣是否充足、實驗是否客觀都無從考證，其提供的勘察數據可靠性、真實性、全面性無法得到保證，以至于延誤工期，使工序復雜化。

（四）市場因素影響。作為巖土勘察市場需求方的建設單位由于缺少勘察方面專業知識而忽略了工程地質勘察的重要性，在選擇地質勘查合作單位時以節約經費為主要考量，對勘察單位實力、勘察技術、勘察結果要求很低造成巖土工程勘察市場門檻低，業內競爭激烈，從而演變出一些以低報價、低質量搶占市場份額的不正當競爭行為。

三、防控地質勘測風險的措施

（一）地質保護。為了進一步落實地質勘察流程，要建立相對穩定的地質保護方案，提高勘察項目質量監督與控制水平，解決傳統勘察模式存在的不足。要從項目規劃與分析角度考慮，避免早期勘察中潛在的風險。例如，地質勘察前期做好風險評估與規劃工作，對潛在地質災害進行綜合防護，加快區域地質改造流程，構建符合現代化的地質防護體系。

（二）優化管理。地質勘察作業是企業內部經營重要事務，對內外調控管理形成了綜合性保障體系，可降低地質災害防控不足產生的風險損失。為了更好地參與市場經營，企業要優化勘察項目管理平臺建設體系，以風險分析為依據，全面調整原有的勘察項目管理模式，共同完成長期經營改革目標?？辈祉椖抗芾砗献麟A段，既要懂得相關勘察項目管理方法，也要懂得部門之間的相互協調。

（三）風險預警管理。新時期，要建立更加多元化的風險預警體系，重視地質區土地規劃與分配改革，構建符合現代化發展風險識別系統方案，這樣才能帶動地質區改造與建設的協調。結合風險識別系統中對勘察項目的要求，需從總體規劃、管線布置、平面布局、綠化布局等方面，提出用地準則土地建設的具體對策，為地質區土地開發項目施工提供性指導。

（四）綜合決策管控?？辈祉椖抗芾頌槠髽I提供足夠的信息保障，讓施工單位有足夠的風險防控措施，并參與技術領域研究工作，利用高科技控制地質災害對項目施工造成的危害性，這些將決定最終的項目收益水平?？茖W設計是先進戰略決策，地質改造工程必須依賴于設計合理，才能構建符合生產運行的新模式。

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【關鍵詞】化學品;環境風險;管控

引言

十二五期間，廣西加快以煉油和煉油后續產品為主的沿海石油化工基地和國家級石化產業基地的建設，煉油、石油化工、化肥工業、氯堿工業、橡膠工業、磷化工等行業得到重點發展，行業產能發展帶來的環境壓力也逐漸增長，對廣西的化學品管理提出了更高的要求，而目前，廣西化學品管理總體處于起步階段，環境管理基礎能力薄弱，同時由于產業結構和布局不夠合理，環境污染防治和風險防控水平不高，化學品管理面臨多重風險與壓力。

1 化學品管理工作進展

1.1 嚴格危險化學品項目環境準入

突出加強化學品等化工類生產項目安全及環保審批管理，一是嚴禁批準建設國家明令淘汰的高毒、難降解、高環境危害的化學品項目;二是嚴格控制在環境敏感區新建化工石化項目;三是對新建的化工石化項目嚴格審查環境影響評價中風險評價環節，對不符合要求的，一律不予批準建設;四是對安全隱患突出、布局不合理的現有化學品生產企業組織開展環境影響后評價，督促企業實施整改，消除隱患;五是制定化工園區環境保護工作實施方案，推動石油化工產業又好又快發展。

1.2 深入開展環境風險和安全隱患大排查整治工作

石油加工、煉焦業，化學原料及化學品制造和醫學制造三個重點行業企業環境風險及化學品的狀況開展了調查，完成了對317家沿江沿河沿海化工石化企業開展環境污染隱患排查整治工作。2012年龍江河鎘污染事件發生后，全區開展了空前的環境安全風險隱患大排查工作，共出動排查人數8830人次，排查企業1516家，涉及11個行業;此外，還由自治區環保廳、發展改革委、工信委、國土廳、交通廳、衛生廳、安監局等單位領導擔任組長的七個督查組，對全區環境風險和安全隱患大排查工作進行督查，共抽查了151家企業，針對存在的問題，限期完成整改。通過一系列有力措施，有效遏制廣西的環境污染隱患。

1.3 認真開展化學品環境管理專項執法檢查

廣西各級環保部門在全區范圍內組織開展了危險化學品和危險廢物專項執法檢查工作。針對檢查中發現的問題，及時反饋意見，下發整改通知，責令企業按規定期限完成整改;對環境污染問題突出或存在違法違規行為的企業進行立案查處，嚴厲打擊環境違法行為。通過專項檢查和整治，進一步深化全區涉危險化學品行業企業綜合整治，全面查清和消除環境污染隱患，保障環境安全。

2 存在的重點問題

2.1 化學品環境管理制度不夠健全

化學品環境管理現有法規主要是有毒化學品進出口登記和新化學物質信息收集和風險識別與評估，而對化學物質環境風險評估、危險化學品環境管理登記和重點環境管理危險化學品釋放與轉移報告等制度等方面缺乏規定;對高毒、難降解、高環境危害化學品的限制生產和使用等缺乏措施;缺乏系統性、長效性的化學品環境管理法規、制度和政策[1]。

2.2 監管監測、應急預警和科技能力不足

各級環保部門缺乏化學品特征污染物監測能力，監管手段不足，特別是基層環保部門的化學品特征污染物監測能力，在化學品環境污染排放的監測與統計方面能力不足;全區化學品環境管理機構體系不健全，現有管理體系與化學品生產使用產生的亟需解決的環境問題嚴重不相適應;管理能力嚴重不足，環保部門沒有專業的管理人員，工作質量不高;現有化學品環境風險預警系統、應急響應平臺尚不完善;化學品危害特性、環境風險評估與科研技術支持能力不足，相關基礎科研十分薄弱。

2.3 環境風險防控水平低

總體看，廣西的產業結構和布局不夠合理，相關行業技術和工藝水平參差不齊，部分企業技術落后，污染防治和風險防控設施不完善，清潔生產水平不高，物料浪費、有毒有害物質排入環境的現象較為普遍、環境污染風險防范體系構建不完善;化學品生產和使用種類、數量、行業、地域分布信息不清，化學品生產企業入化工園區比率較低，零散企業分布不均，多數化學物質環境危害性不清，受影響的生態物種和人群分布情況不清等問題。

3 對策建議

3.1 加強制度建設

（1）建立危險化學品環境管理登記和重點環境管理危險化學品的釋放、轉移報告制度。研究確定危險化學品環境管理登記的具體要求，并組織開展重點防控企業危險化學品環境管理登記工作。涉及重點環境管理危險化學品生產使用的企業須委托有能力的第三方機構編制環境風險評估報告，開展危險化學品生產、使用、儲存過程中的環境風險識別及其防控措施評估工作，制定企業環境風險防控計劃，環境保護主管部門對不同監管等級企業實施差異化管理;建立重點環境管理危險化學品釋放、轉移報告制度及特征污染物年度監測制度。

（2）落實有毒化學品進出口和新化學物質生產使用管理制度。組織開展新化學物質生產使用企業監督檢查工作，嚴格新化學物質登記審批后的管理，管理部門要督促企業落實各項環境風險防控措施，并持續提出管理意見和要求，做好有毒化學品進出口企業的環境管理工作。

（3）建立化學品環境風險防控管理長效機制。開展危險化學品環境管理登記單位定期審核，并將其納入排污申報、總量核查、排污許可證發放等日常管理與檢查內容;完善危險化學品環境風險管理、臺賬管理、信息檔案管理等制度;建立危險化學品環境管理年度報告、重點環境管理危險化學品及其特征污染物的釋放與轉移信息和監測結果等公開公示制度;將危險化學品環境管理登記制度執行情況作為環評審批、“三同時”驗收、上市公司環保核查和環保專項資金安排的重要參考內容，依法對不申報單位實施處罰;全面落實企業環境風險防控主體責任，對化學品環境污染事件實施責任終身追究制;建立自治區級專家隊伍服務機制，鼓勵各地逐步建立技術支撐單位服務機制。

3.2 提升化學品環境風險應急能力建設

逐步提升化學品環境風險應急管理能力建設，逐步建設化學品環境風險應急管理和風險防控信息數據與管理支持系統，建立化學品環境風險評估專家庫，逐步建立綜合性、專業化的化學品突發環境事件應急處置隊伍;逐步建立化學品環境應急物資調配與儲備管理系統，進一步提高環境應急應對能力;持續完善應急管理機制，指導企業和園區開展環境應急預案的編制與落實，做好應急預案管理工作;完善危險化學品儲運、處置過程的環境風險監管體系，實施環境應急與安全分級監管，力爭達到全國環保部門環境應急能力建設標準要求。

3.3 加強危險化學品和新化學物質的環境監察工作

組織開展突發環境事件高發類重點防控化學品生產使用情況、特征污染物排放情況、危險化學品環境管理制度和風險防控措施落實情況的監督檢查工作，嚴格新化學物質登記審批后的管理，按規范要求落實監督管理檢查工作。組織開展風險隱患排查，督促企業落實環境風險防控措施與環境應急管理要求，完善環境風險防控體系及設施建設，提高危險化學品企業環境風險防控管理水平，有效降低突發環境事件頻次。

參考文獻：

[1]毛巖.中國的化學品環境管理[J]. 毒理學雜志，2007（6）.

作者簡介：

篇9

艾滋病是一種慢性傳染病，對艾滋病病毒感染者和病人即艾滋病傳染源進行隨訪管理，是控制艾滋病病毒傳播的重要措施[1]。通過規范、有效地開展綜合管理，可以使更多的艾滋病病毒感染者和病人及時知曉自己的感染狀況，改變危險行為，減少傳播；使更多的感染者和病人獲得必要的治療、關懷和支持服務，延長生命，提高生存質量[2]。為探索艾滋病病毒感染者和病人隨訪管理新模式，更有效地控制二代傳播，實現國家遏制與防治艾滋病“十二五”行動計劃及廣西防治艾滋病攻堅工程總體目標，我們利用風險評估的方法，在廣西組織實施“存活艾滋病病毒感染者和病人傳播風險評估及分類管理工作”。現將工作經驗介紹如下。

1制定艾滋病病毒傳播風險評分表

通過查閱艾滋病傳播概率相關文獻并結合廣西所開展的艾滋病流行病學調查結果制定艾滋病病毒傳播風險評分表草案。評估指標包括患者社會人口學特征、高危行為特征、健康狀況、近期病毒載量和CD4檢測結果等。組織專家對風險評分表進行討論并進行預調查，根據專家意見和預調查中發現的問題對評分表進行了修改完善。風險評分表設定滿分為100分，≥60分為“高危傳染源”，50～59分為“次高危傳染源”，其余為“一般傳染源”。

2風險評估與分類管理方法

2.1風險評估

結合日常艾滋病陽性結果告知和隨訪工作，由經過疾病預防控制中心培訓的醫務人員根據風險評分表對轄區內新發現報告和既往報告現存活的艾滋病病毒感染者和病人進行艾滋病病毒傳播風險評估，每例患者每年評估一次。

2.2分類管理

2.2.1“高危傳染源”管理

對風險評估結果為“高危傳染源”者列入隨訪管理重點人群，對其管理和隨訪落實到疾病預防控制中心和/或者鄉鎮衛生院（社區衛生服務中心）的具體隨訪責任人，當地疾病預防控制中心加強監督和指導，確保隨訪干預到位，并提供相關醫療服務信息，開展行為干預，提供咨詢和健康教育、發放安全套、完成CD4檢測、單陽配偶檢測等。如其未進行抗病毒治療則及時轉介參加抗病毒治療。對得分高者，增加隨訪和干預頻次，使其增長防艾知識和技能，自覺接受抗病毒治療，減少高危行為。

2.2.2“次高危傳染源”管理

對風險評估結果為“次高危傳染源”者由當地疾病預防控制中心安排鄉鎮衛生院（社區衛生服務中心）或各干預服務平成隨訪管理任務，疾病預防控制中心加強督導。符合治療條件者勸告其參加抗病毒治療，并提供健康咨詢等服務。

2.2.3“一般性傳染源”管理

對風險評估結果為“一般性傳染源”者由屬地鄉鎮衛生院（社區衛生服務中心）或各干預服務平成隨訪管理任務。

2.2.4動態評估管理

“高危傳染源”經實施抗病毒治療等有效干預管理后次年經風險評估結果為“次高危傳染源”，“一般性傳染源”者，或“次高危傳染源”，“一般性傳染源”次年風險評估結果轉為“高危傳染源”，根據上述方法進行分類管理和指導。

3風險評估與分類管理工作進展

廣西疾病預防控制中心于2012年9月下發了《關于印發<廣西存活艾滋病感染者和病人艾滋病毒傳播風險評估及分類管理方案（試行）>的通知》，組織并培訓各市疾病預防控制中心啟動試點工作，于當年12月份對試點工作進行小結。2013年和2014年均下發通知在全區范圍內實施風險評估與分類管理工作，期間各地按要求每季度上報工作報表，廣西疾病預防控制中心負責培訓、督導與指導。

3.1風險評估開展情況

2013—2014年新發現報告艾滋病病毒感染者和病人分別為10877例和9460例，開展風險評估4724例和5950例，評估比例分別為43.4%和62.9%；既往報告現存活病例分別為49990例和55172例，開展風險評估18362例和31400例，評估比例分別為36.7%和56.9%。

3.2風險評估結果

2013—2014年新發現報告病例和既往報告現存活病例風險評估結果均以“一般性傳染源”為主，見表1。

3.3傳染源分類管理情況

2013—2014年，高危傳染源的隨訪比例分別為95.7%（286/299）和90.4%（283/313），抗病毒治療比例分別為31.8%（95/299）和40.6%（127/313）；次高危傳染源的隨訪比例分別為95.3%（1045/1096）和98.0%（1246/1272），抗病毒治療比例分別為35.9%（393/1096）和36.4%（463/1272）；一般傳染源的隨訪比例分別為93.5%（20290/21689）和98.0%（35048/35765），抗病毒治療比例分別為56.6%（12285/21689）和67.4%（24111/35765）。見表2。

4經驗與體會

為了使隨訪管理服務更符合艾滋病感染者和病人的需求，提高隨訪管理質量，我國的一些省份或市縣進行了隨訪服務模式的探索和實施[3-5]。廣西艾滋病流行時間長[6]，報告艾滋病感染人數基數較大，相當部分感染者和病人流動性大，多外出打工，難以跟蹤聯系；有些感染者和病人住在邊遠地區，交通不便。由于隨訪工作量大，任務繁重，隨訪工作人員相對不足，影響因素多，均使得全區的隨訪工作受到制約。實施“存活艾滋病感染者和病人傳播風險評估及分類管理工作”，是廣西探索的隨訪管理工作新模式，相比常規的隨訪管理工作模式，突出了分類指導和突出重點原則，可以集中有限資源和優勢力量強化對艾滋病毒傳播能力強、傳播風險大的高危傳染源進行重點管理，明晰分級管理，有的放矢，在隨訪人力資源等不足的情況下，做到事半功倍，更好地發揮投入和產出效果。但在實施“存活艾滋病感染者和病人傳播風險評估及分類管理工作”時也存在一些問題。由于針對艾滋病病毒感染者和病人進行隨訪檢測和配偶檢測是列為廣西防治工作的考核指標內容之一，部分地區認為即使不開展分類管理，對于轄區內的病例不管風險如何他們也是要去追蹤隨訪，故未能認真落實開展風險評估和分類管理工作。而此項工作是在全區范圍內開展，在具體活動實施過程中難以對各地進行全面的督導和指導，部分地區在相關工作的落實和數據填報中存在質量問題。此外，在實施過程中發現，風險評分表還可以進一步完善，如部分信息可以在疫情報告數據庫里獲得，不需要重復收集等。因此，下一步計劃對風險評分的內容和分值進行調整和完善，以使評估結果更能代表被評估者的傳播風險。選取部分市縣進行小范圍試點實施，并加強實施過程中的督導和指導，提高工作質量。同時要制定方案進行效果評估，以觀察艾滋病病毒感染者和病人經屬地隨訪、健康教育、行為干預、積極轉介抗病毒治療等分類管理后，認知、行為方面等發生的改變，評估高危傳染源管理工作效果，探討風險評估與分類管理工作對控制艾滋病二代傳播發揮的作用。

參考文獻：

[1]琚臘紅，蘇斌，徐臣，等．安徽省阜陽市艾滋病病毒感染者和病人分級分類管理模式[J]．中華疾病控制雜志，2009，13（4）：431-434.

[2]中國疾病預防控制中心性病艾滋病中心．艾滋病病毒感染者和艾滋病病人綜合管理工作手冊（試行）[S].2012.

[3]余惠芬，韓瑜，徐諾雅，等．以家庭為基礎服務為依托的HIV/AIDS隨訪服務模式探索項目對隨訪服務質量的影響分析[J]．中華疾病控制雜志，2015，19（6），582-585.

[4]李自釗．河南省基于農村社區的艾滋病綜合防治模式探討[J]．中國艾滋病性病，2010，16（4）：408-416.

[5]黃仁國，翟慶秀，周月姣，等．廣西平樂縣艾滋病患者“助管結合”隨訪管理模式探索[J]．應用預防醫學，2015，21（5），357-358.

篇10

摘要：財務風險的防控管理是現代企業財務管理的重要組成部分, 也是企業經營活動得以順利進行的基礎。本文首先闡述了企業財務風險防控管理相關概念以及成因；其次探討了企業財務風險的防控現狀和存在的問題分析；最后針對性的提出了如何加強財務風險防控管理以及可采取的對策。

關鍵詞 ：財務管理；風險防控；財務風險

黨的十報告明確指出，經濟體制改革的核心問題是處理好政府與市場的關系，必須更加尊重市場規律，更好地發揮政府作用。這充分表明，在新的經濟體制改革過程中，政府將會減少對企業發展的干預，將經濟職能更多轉向為企業創造良好市場環境，尊重市場自身發展規律，讓企業公平、公正的參與到市場競爭當中，促進企業的良性發展。隨著經濟全球化的推進，企業在市場競爭中必然面臨更多的風險，這就使得企業必將對財務風險的防控管理提出更高要求。

一、企業財務風險造成的后果

1.導致財務決策失誤

財務決策失誤是財務風險的集中表現，避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。

2.企業管理人員風險意識較差

在實際工作中，許多企業的財務管理人員缺乏風險意識，風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

3.內部財務關系不順

企業各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

二、企業財務風險防控管理相關概念及成因

1.財務風險的概念

（1）財務風險和風險防控的概念及內涵。廣義的財務風險通常是指包括公司財務管理活動本身各方面所具有的風險。將公司財務管理風險分為財務風險和經營風險。對財務風險的定義限定為由于使用負債籌資而帶來的風險，而對于經營風險，則定義為由于使用經營杠桿而導致的公司息稅前收益的變動而產生的風險。結合以上理論，將本文中談及的財務風險定義為由于未來結果的不確定性導致的公司在融資、投資和收益分配等財務管理活動中產生的實際結果和預期結果發生背離，產生損失的可能性。由此可見，財務風險實際上應包括融資風險、投資風險、收益分配風險和其他風險。企業財務風險，其特征主要體現為具有客觀存在性與不確定性。

（2）財務風險防控的概念及內涵。財務風險防控管理過程應包括對財務風險的識別以及對財務風險的評估。從防控管理內容上講，則應包括單位預算風險防控管理、財務收支風險防控管理、資產運營風險防控管理、采購風險防控管理、發展風險防控管理和操作風險防控管理這六大類別的風險防控管理。只有對這些環節的風險從嚴強化管理，堅持制度創新，才能在深化改革的新形勢下，力爭為建設世界一流財務工作新局面做出貢獻。

2.財務風險的成因分析

（1）財務預算風險。一是預算編制不科學帶來的風險。通常體現對單位相關部門上報的項目預算經費沒有進行深入審核，預算編制不夠細致、嚴密。二是對預算資金管理不規范引發的風險。預算資金管理不規范，則主要是指在預算資金的分配與管理上，沒有建立一套科學、合理的操作標準，造成預算資金分配不均衡、被挪作它用的現象時有發生，且在預算資金支出環節，因財務人員對具體項目的不了解，信息交流的不暢，容易造成資金撥付不及時，影響項目進度的順利進展。

（2）財務收支風險點。一是收入不按照合同約定，不入賬、少入賬。如沒有定期核對往來賬目，欠款長期不能回收，也不做帳務處理；又如當期的生產成本、費用跨期入賬的現象時有發生。二是在收入確認原則方面，有的單位財務甚至通過變更銷售收入確認方式，來改變企業財務報表上營業收入的數據。此外，有些企業還存在虛構收入的現象，如通過對開發票，確認收入等。這些做法非常容易導致債權債務統計不實，而財務統計的不真實又為企業在運營中作出的決策埋下了風險隱患。

（3）財務管理制度的不嚴格，企業管理不善，賬實不符。如有的單位不顧生產實際用量而大批采購、重復采購的現象依舊存在，物資過分積壓浪費，不僅加大了企業的管理成本，且對企業的資金成本，也是一種沒有必要的占用。此外，對材料出入庫管理不夠嚴格，材料入庫、出庫手續不全，材料管理部門長期不與財務部門對賬的現象也頗為多見。

（4）成本費用管理不嚴，對成本亂擠亂攤的現象比較嚴重。一是資本性支出擠占收益性支出。如將應列入資本性支出的固定資產列入當期生產成本等；二是收益性支出擠占資本性支出。如將機器維修等費用列入資本性支出。這種將收益性支出與資本性支出亂攤的行為將直接影響到會計主體財務狀況以及財務成果的真實、可靠。

三、加強企業財務風險防控管理的對策措施

1.加強制度建設，探索制度創新

首先應加強企業制度建設，積極探索企業制度創新，以法律法規、企業各項財務管理制度為準繩，加強企業預算管理、往來賬項管理、資金管理與成本管理。如在預算管理方面，企業可以從完善預算組織程序著手，建立預算評審項目庫，堅持按程序辦事。此外，企業亦應完善會計核算制度、決算制度，使之能夠為預算的執行提供真實、可靠的相關信息?？梢酝ㄟ^建立集預算、核算、決策于一體的管理信息系統來提高企業預算管理信息化建設水平，從而減低企業財務預算方面的風險。

2.落實管理責任，強化財務核算監督

落實管理責任，就是要責任到人，以資金管理業務為例，其存在著資金控制人員違反規定支付資金的風險，那么資金控制人員就是這個風險點的第一責任人。此外，在強化財務核算監督方面，對所有的會計事項都要實行由經辦、審核、部門負責人、稽核四人負責的業務流轉程序，對發現的問題及時糾正，通過對財務流程的重重把控，才能做好財務風險的防控管理工作。

3.提高財務人員素質，強化風險防范意識

財務人員的素質高低決定了財務風險指數的高低，因此，有必要對財務人員進行素質教育和專業、系統的業務培訓，樹立財務人員的責任感、忠誠度，使財務人員清楚明白，財務風險存在于財務工作的每個環節當中，財務工作無小事，任何麻痹大意的行為都可能給單位帶來財務風險。

綜上所述，加強企業制度建設，落實管理責任，提高財務人員的素質及風險防范意識，對財務風險的防控管理有著重要意義，必須常抓不懈，持之以恒，唯如此，才可將企業的運營風險減到最低，為財務工作理順管理環境。

參考文獻：

[1]李勝,傅太平.論企業的全面財務風險管理[J].經濟與管理，2004（06）：86.