導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)總監(jiān)年度總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。

2、按照公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財(cái)務(wù)收支情況表。

3、加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對(duì)執(zhí)行中存在的問題及時(shí)提出整改意見，按年度編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財(cái)務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運(yùn)營(yíng)，提高了資金使用效率。

5、配合財(cái)務(wù)部門一道做公司財(cái)務(wù)核算管理和稅收管理工作。

6、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作實(shí)際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，并將有關(guān)情況及時(shí)與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費(fèi)用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了xx年租賃費(fèi)用和材料銷售款項(xiàng)。

篇2

【關(guān)鍵詞】 商社集團(tuán)； 財(cái)務(wù)總監(jiān)制度； 探索成效

改革開放以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段，1994年在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的前沿城市，如深圳、上海等相繼在國(guó)有大中型企業(yè)推行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制。2000年7月1日中央實(shí)施新的《會(huì)計(jì)法》規(guī)定“國(guó)有大中型企業(yè)和國(guó)有控制企業(yè)必須設(shè)立總會(huì)計(jì)師，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并簽章”、“設(shè)置總會(huì)計(jì)師的單位，還須由總會(huì)計(jì)師簽名并簽章”。這表明我國(guó)在實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革方向上提出了配套的財(cái)經(jīng)法治制度建設(shè)，并在完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面，把財(cái)務(wù)總監(jiān)和總會(huì)計(jì)師制度擺到了一個(gè)重要位置。

一、商社集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)制度建設(shè)

重慶商社（集團(tuán)）有限公司成立于1996年，是中國(guó)西部最大的商貿(mào)流通集團(tuán)，國(guó)家重點(diǎn)培育的大型流通企業(yè)之一。連續(xù)9年躋身中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)，位列2010年中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)第244名（商業(yè)零售業(yè)第3名），中國(guó)連鎖百?gòu)?qiáng)第10位。經(jīng)過十余年發(fā)展，商社集團(tuán)形成了以百貨、超市、電器、汽貿(mào)等為核心，覆蓋化工、進(jìn)出口貿(mào)易、農(nóng)資、物流、房地產(chǎn)開發(fā)、酒店等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)格局。2010年，商社集團(tuán)成功實(shí)現(xiàn)核心主業(yè)上市，集團(tuán)控股的上市公司“重慶百貨”，銷售規(guī)模在國(guó)內(nèi)零售行業(yè)資本市場(chǎng)上排名第2位。截至2011年底，銷售收入近500億元，資產(chǎn)168億元，網(wǎng)點(diǎn)325個(gè)，覆蓋西南地區(qū)，職工9萬(wàn)人。

商社集團(tuán)將以整體上市為新的起點(diǎn)，堅(jiān)持“發(fā)展商社，服務(wù)社會(huì)，惠及員工”宗旨，立足重慶，拓展西部，走向全國(guó)，致力打造千億新商社，成為長(zhǎng)江上游地區(qū)最具核心競(jìng)爭(zhēng)力的中國(guó)一流商貿(mào)流通企業(yè)。

（一）以績(jī)效為中心，構(gòu)建財(cái)務(wù)基礎(chǔ)制度

商社集團(tuán)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)制度體系如圖1所示。

1.建立以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)總監(jiān)與會(huì)計(jì)委派制度

（1）建立垂直的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，推行會(huì)計(jì)委派責(zé)任制度，商社集團(tuán)所派遣財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均進(jìn)入子公司領(lǐng)導(dǎo)班子，重在對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)上的管理。

（2）建立會(huì)計(jì)聯(lián)簽制度。對(duì)規(guī)定的企業(yè)重大財(cái)務(wù)支出和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)，實(shí)行由財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與法定代表人聯(lián)合簽署審批，有效地完善了集團(tuán)的內(nèi)部控制。

（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)及委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人主要對(duì)集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)，及時(shí)向集團(tuán)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部報(bào)告本公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按季度向集團(tuán)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部、本公司董事會(huì)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和存在問題。

以上三項(xiàng)制度形成了財(cái)務(wù)總監(jiān)制度可操作性的基本框架。

2.推行以現(xiàn)金為王的全面預(yù)算管理制度體系

針對(duì)存在的問題及商業(yè)行業(yè)的特征，2004年商社集團(tuán)制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法。探索建立以現(xiàn)金流量為核心的全面預(yù)算管理體系，使得八年財(cái)務(wù)預(yù)算管理從成本挖掘近7億元的利潤(rùn)，商社集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈，全面預(yù)算制度已成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的基礎(chǔ)性保障制度。

3.建立業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化薪酬激勵(lì)與約束機(jī)制

集團(tuán)實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合，結(jié)果考核與過程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度。同時(shí)完善應(yīng)收賬款管理制度，突出應(yīng)收賬款的年度審計(jì)與業(yè)績(jī)考核掛鉤的特點(diǎn)，建立每半年對(duì)壞賬工作進(jìn)行通報(bào)問責(zé)制度，有效防御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立“三審合一”統(tǒng)一監(jiān)管制度

創(chuàng)新提出建立：業(yè)績(jī)合同兌現(xiàn)、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)決算審計(jì)“三審合一”的統(tǒng)一監(jiān)管制度。將多頭組織、繁瑣的重要工作梳理為：一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組、一套班子、一次檢查、情況共享、統(tǒng)一研究、統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)總監(jiān)及委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人在建立與實(shí)施“三審合一”統(tǒng)一監(jiān)管制度上承擔(dān)了直接責(zé)任。

5.建立投資管理制度，降低投資風(fēng)險(xiǎn)

以集團(tuán)董事會(huì)為全集團(tuán)投資項(xiàng)目的決策、領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)，配套成立了招投標(biāo)委員會(huì)，對(duì)集團(tuán)及所屬公司重大投資項(xiàng)目預(yù)算、審批或備案實(shí)施監(jiān)管，對(duì)投資損失責(zé)任進(jìn)行追究。財(cái)務(wù)總監(jiān)及委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人作為投資審查委員會(huì)負(fù)責(zé)人之一獨(dú)立發(fā)表意見，有權(quán)直接對(duì)股東反映要情。

6.建立內(nèi)部模擬結(jié)算中心、銀企戰(zhàn)略合作及二級(jí)融資制度

八年前，面對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率高、融資難、無(wú)資產(chǎn)抵押、短貸長(zhǎng)用等融資難題，商社集團(tuán)采取：（1）嘗試建立內(nèi)部結(jié)算中心，統(tǒng)籌內(nèi)部融資資源、降低資金成本；（2）建立二級(jí)融資制度，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略發(fā)展項(xiàng)目資金、二級(jí)公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)資金，保障集團(tuán)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)發(fā)展的資金需要；（3）統(tǒng)一集團(tuán)在銀行設(shè)立賬戶的管理機(jī)制。這三個(gè)方面的落實(shí)基本由財(cái)務(wù)總監(jiān)及委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人組織開展。

（二）建立財(cái)務(wù)總監(jiān)控制體系

商社集團(tuán)二級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)由商社集團(tuán)財(cái)務(wù)部建議，商社集團(tuán)總會(huì)計(jì)師提名，經(jīng)商社集團(tuán)組織人事部考察后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，按照干部管理權(quán)限與程序任命。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)。商社集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)控制體系如圖2所示。

（三）二級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的實(shí)施

二級(jí)公司按照規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)職位，由商社集團(tuán)委派符合條件的財(cái)務(wù)總監(jiān)履行財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)。下面簡(jiǎn)要介紹二級(jí)公司實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的成果。

1.實(shí)現(xiàn)有效健全的企業(yè)財(cái)務(wù)制度

商社化工公司（全國(guó)商業(yè)批發(fā)行業(yè)規(guī)模前三位，年銷售70億）財(cái)務(wù)總監(jiān)不斷健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，先后制定并完善了公司的“聯(lián)簽管理辦法”、“對(duì)交商品管理辦法”、“ERP業(yè)務(wù)管理流程”、“預(yù)算管理辦法”等。營(yíng)造依法運(yùn)行、規(guī)范管理的制度環(huán)境，以確保公司守法經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步提高公司治理水平和發(fā)展質(zhì)量，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

2.對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過程實(shí)施有效監(jiān)督控制

商社電器公司（重慶地區(qū)家電規(guī)模第一，年銷售40億）財(cái)務(wù)總監(jiān)通過參與公司采購(gòu)合同指引的制定及合同執(zhí)行的過程監(jiān)控，保證公司更多上游資源的到位，從而使電器公司綜合毛利率從2005年的5.8％提高到2011年的預(yù)計(jì)8％；對(duì)促銷活動(dòng)方案進(jìn)行審批，對(duì)促銷資源的使用和收取過程進(jìn)行控制；審查成本費(fèi)用開支是否按照預(yù)算執(zhí)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和費(fèi)用支出的合理性。

3.實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)成效大幅度提升

商社汽貿(mào)公司（重慶地區(qū)汽車規(guī)模第一，年銷售50億）在財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法指引下，打造一支高素質(zhì)、敢擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍。公司近幾年取得了喜人的經(jīng)營(yíng)成果，2011年?duì)I業(yè)收入再創(chuàng)新高，預(yù)計(jì)達(dá)70億元，利潤(rùn)再次突破億元大關(guān)，直指2億元關(guān)口；資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良；銀行授信額度合理，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量充足，資金利潤(rùn)率達(dá)14.5%。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)制度為集團(tuán)價(jià)值提升發(fā)揮了重大作用

（一）促使集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善的法人治理結(jié)構(gòu)是在明晰產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上的“三權(quán)”分立，即決策權(quán)（股東大會(huì)、董事會(huì)）、監(jiān)督權(quán)（監(jiān)事會(huì)）和經(jīng)營(yíng)權(quán)（經(jīng)營(yíng)者）相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度正是為了解決企業(yè)中存在的所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督不力的問題，減少國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活力和經(jīng)濟(jì)效益而建立的。集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)制度通過對(duì)董事、監(jiān)事和經(jīng)營(yíng)者等的職責(zé)和責(zé)任的詳細(xì)規(guī)定，使得各方行為者有章可循，有法可依，從而順理成章地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的有效治理。

（二）為企業(yè)資產(chǎn)重組、股權(quán)改革發(fā)揮應(yīng)有的作用

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度為2005年重慶百貨公司整合納入商社集團(tuán)，2007年新世紀(jì)引入戰(zhàn)略投資者，2010年集團(tuán)實(shí)現(xiàn)整體上市其業(yè)績(jī)水平位居全國(guó)商業(yè)板塊前三位；業(yè)態(tài)上形成以百貨、超市、電器、汽貿(mào)零售為核心，化工、進(jìn)出口、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料批發(fā)行業(yè)為規(guī)模，信息科技、家電維修、質(zhì)檢中心、酒店為配套的綜合現(xiàn)代商貿(mào)集團(tuán)發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

（三）促使集團(tuán)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)型

1.通過實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，建立現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系

幾年來，我們始終堅(jiān)持走依法治企道路，不斷完善各項(xiàng)管理制度，以制度管人、制度管物、制度管事，解決了長(zhǎng)期存在的制度不明、權(quán)責(zé)不清、控股不控權(quán)等問題。

從2005年起集團(tuán)每年組織《商社集團(tuán)財(cái)經(jīng)管理制度匯編》工作，已經(jīng)形成第一冊(cè)～第五冊(cè)，每?jī)?cè)達(dá)60—70萬(wàn)字。制度匯編有以下特點(diǎn)：（1）組織專家對(duì)集團(tuán)和二級(jí)公司制度給予了點(diǎn)評(píng)，可操作性更強(qiáng)，使匯編不僅具有工具書的功能，還能開闊管理者思維，為管理者在制度的完善上提供思路；（2）引入重要事件和法律法規(guī)導(dǎo)讀，提供了相當(dāng)數(shù)量的分析參考資料，以拓寬管理人員了解法規(guī)、分析制度的視野；（3）收錄了當(dāng)年的財(cái)經(jīng)熱點(diǎn)事件和分析評(píng)價(jià)，對(duì)正確把握政策動(dòng)向起到了很好的指示作用。

2.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，培育合格財(cái)務(wù)總監(jiān)人才

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度建立與實(shí)施關(guān)鍵在財(cái)務(wù)總監(jiān)素質(zhì)水平高低。重視對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)提升和后備人才的培養(yǎng)，集團(tuán)主要采取：（1）選好人（文化本科學(xué)歷，會(huì)計(jì)專業(yè)中級(jí)以上職稱，五年以上擔(dān)任主管財(cái)務(wù)、審計(jì)，資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)歷是硬件）；（2）用好人（豐富的工作經(jīng)歷、多崗位鍛煉、每年專項(xiàng)述職與考核、工資垂直管理）；（3）關(guān)心人（達(dá)到條件的進(jìn)入董事會(huì)、黨委會(huì)、享受年薪及班子同等待遇、定期安排進(jìn)修及學(xué)習(xí)）。

三、經(jīng)驗(yàn)與總結(jié)

（一）商社集團(tuán)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)

財(cái)務(wù)總監(jiān)制度是中國(guó)在經(jīng)濟(jì)改革過程中重要的制度創(chuàng)新，也是對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的有效監(jiān)管方式之一。在商社集團(tuán)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制以來，從取得的一系列成效中可以看出，財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)揮應(yīng)有的作用與以下三方面密不可分：

1.集團(tuán)黨委和董事會(huì)的大力支持

公司財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部建議，集團(tuán)總會(huì)計(jì)師提名，經(jīng)集團(tuán)組織人事部考察后，報(bào)集團(tuán)班子研究批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。通過對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)職能的準(zhǔn)確定位以及對(duì)其工作的大力支持，明晰了財(cái)務(wù)總監(jiān)的地位，保證了財(cái)務(wù)總監(jiān)在工作中的權(quán)威性和獨(dú)立性。

2.財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍的素質(zhì)與專業(yè)化管理

財(cái)務(wù)總監(jiān)在集團(tuán)公司的發(fā)展過程中擔(dān)負(fù)著基礎(chǔ)管理、制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和人才培養(yǎng)等重要職責(zé)，因此必須要求其有較高的專業(yè)素質(zhì)和思想素質(zhì)，集團(tuán)應(yīng)站在培養(yǎng)企業(yè)家的高度加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍的素質(zhì)提升，以專業(yè)化的管理培養(yǎng)業(yè)務(wù)與思想素質(zhì)過硬的財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍。

3.財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法的系統(tǒng)性與完善化

為加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理，集團(tuán)參照國(guó)務(wù)院、市國(guó)資委等頒發(fā)的相關(guān)文件，制定了《財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)管理暫行辦法》、《會(huì)計(jì)委派人員考核暫行辦法》、《聯(lián)簽管理暫行辦法》，規(guī)定了財(cái)務(wù)總監(jiān)選拔、委派、培訓(xùn)及考核管理，明確了財(cái)務(wù)總監(jiān)的職位設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、履職評(píng)價(jià)、工作責(zé)任，為財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的健全、規(guī)范及實(shí)施提供了強(qiáng)有力的制度保障。

（二）完善財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的幾點(diǎn)思考

1.把握財(cái)務(wù)總監(jiān)角色定位，正確處理各個(gè)層面的相互關(guān)系

（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)企業(yè)董事會(huì)負(fù)責(zé)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)是企業(yè)董事長(zhǎng)的得力助手和合作伙伴。當(dāng)董事長(zhǎng)實(shí)施的具體目標(biāo)與董事會(huì)制定的終極目標(biāo)發(fā)生碰撞時(shí)，必須及時(shí)加以制止、糾正。（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織審核企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)表以及日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)活動(dòng)，但是不能代替企業(yè)財(cái)務(wù)主管的角色。

2.逐步完善財(cái)務(wù)總監(jiān)的激勵(lì)與約束機(jī)制

為了激勵(lì)財(cái)務(wù)總監(jiān)相對(duì)獨(dú)立開展工作，其報(bào)酬也應(yīng)獨(dú)立于企業(yè)薪酬水平，采用固定工資加獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)，按貢獻(xiàn)大小計(jì)算酬勞，且由委派方支付。財(cái)務(wù)總監(jiān)與企業(yè)效益相對(duì)脫鉤，也有助于財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督企業(yè)效益更加公允和真實(shí)。

同時(shí)，通過再監(jiān)督，促進(jìn)財(cái)務(wù)總監(jiān)履職更加盡責(zé)。可以通過定期考核和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，測(cè)評(píng)財(cái)務(wù)總監(jiān)履職狀況；也可以通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供真實(shí)、合法的審計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作效果進(jìn)行檢驗(yàn)；還可以通過定期輪換，降低財(cái)務(wù)總監(jiān)失職給企業(yè)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

3.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，探索建立首席財(cái)務(wù)官制度

借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，探索建立首席財(cái)務(wù)官制度，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。首席財(cái)務(wù)官制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)物，也是完善公司治理結(jié)構(gòu)的重要舉措。在探索建立企業(yè)首席財(cái)務(wù)官制度時(shí)，要明確首席財(cái)務(wù)官的資格條件、市場(chǎng)準(zhǔn)入、職責(zé)權(quán)限和工作要求等，充分發(fā)揮首席財(cái)務(wù)官在企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策中的職能作用，避免虛設(shè)成為“橡皮圖章”。

【參考文獻(xiàn)】

［1］ 國(guó)務(wù)院令.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例［M］.北京：法律出版社，2003.

［2］ 重慶商社（集團(tuán)）有限公司.財(cái)經(jīng)管理制度匯編［Z］.內(nèi)部出版，2007.

［3］ 企業(yè)內(nèi)部控制研究組.企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)［M］.大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2010.

［4］ 王軍.乘勢(shì)前進(jìn)、奮發(fā)作為，大力推進(jìn)“十二五”時(shí)期會(huì)計(jì)人才建設(shè)再上新臺(tái)階［J］.會(huì)計(jì)研究，2011（10）.

［5］ 國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局.企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值［M］.北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2010.

［6］ 都戰(zhàn)平.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的定位和到位［J］.中國(guó)商界，2008（6）.

［7］ 安峻.財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制淺析［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，2008（4）.

篇3

2017財(cái)務(wù)總監(jiān)入職工作計(jì)劃范文(一)

年工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量

第一部分：財(cái)務(wù)工作

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。

2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理，并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。

3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)

××年，有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7、8月份在網(wǎng)上進(jìn)行了會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會(huì)計(jì)工作。

(三)會(huì)計(jì)核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目

按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用方法，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。

2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。貨款結(jié)算方面，對(duì)商場(chǎng)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核，對(duì)其取的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格審核，不錯(cuò)交一筆費(fèi)用。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度

① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。

② ××年重點(diǎn)針對(duì)銷售額、費(fèi)用額、利潤(rùn)額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。

③ 對(duì)品牌促銷推廣活動(dòng)的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題。

④ 通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

4、落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度

至××年我公司成立已3年，所涉及的會(huì)計(jì)檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，將會(huì)計(jì)檔案分別歸類，按序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

二、財(cái)務(wù)管理工作

(一)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管

存貨是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來說庫(kù)存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫(kù)存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對(duì)各品牌的庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問題的部門進(jìn)行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。

2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強(qiáng)對(duì)銷售、費(fèi)用的監(jiān)管

① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報(bào)總經(jīng)理;

② 對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)總經(jīng)理，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性;

③ 監(jiān)督終端店銷售情況，查找銷售中存在的漏洞，避免收入損失風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患

安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。

1、增強(qiáng)全員的安全防范意識(shí);宣貫公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識(shí)講座，熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;

2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;

3、每日對(duì)電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)行檢查，消除各類安全隱患。

第二部分：其他工作

一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

二、配合其他部門完成指定工作。

三、從公司發(fā)展的角度考慮問題，勇于創(chuàng)新。

2017財(cái)務(wù)總監(jiān)入職工作計(jì)劃范文(二)

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。2015年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;2015年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。

在2015年的工作中，財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面總結(jié)一下一年來的工作：

職能發(fā)展

過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

*、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

2017財(cái)務(wù)總監(jiān)入職工作計(jì)劃范文(三)

一名新的財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)公司，對(duì)公司的制度、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、公司組織架構(gòu)、部門人員、生產(chǎn)流程以及生產(chǎn)工藝等情況不完全了解，為此近段時(shí)間內(nèi)對(duì)于本部門工作的開展，建議暫按原來的運(yùn)作模式進(jìn)行(除非原模式出現(xiàn)較大問題，需要修改)。將通過三個(gè)月的前期調(diào)研，將迅速的了解公司相關(guān)情況，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的整改或工作建議。

一、了解部門工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)

1)通過溝通領(lǐng)悟公司高層對(duì)財(cái)務(wù)部的期望，以作為日后工作關(guān)注重點(diǎn)。

2)通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來了解工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)。

二、了解下屬工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)

1)采用單個(gè)約談方式，了解每一個(gè)下屬的具體分工和工作內(nèi)容和流程。并要求其在近期內(nèi)提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來了解工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關(guān)業(yè)務(wù)

1)了解公司的組織架構(gòu)。

2)了解公司的財(cái)務(wù)制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)核算制度、賬務(wù)處理、成本核算方法。

4)了解公司的產(chǎn)品、設(shè)備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排

1)在了解公司和部門基本情況的的同時(shí)，還需要迅速開展起部門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開展。

2)穩(wěn)定現(xiàn)有財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，保證日常工作開展。

3)依據(jù)公司高層要求或配合其它部門處理相關(guān)工作。

4)定期召開部門周例會(huì)，在會(huì)議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強(qiáng)與下屬間的交流和溝通，增強(qiáng)部門的凝聚力，提高團(tuán)隊(duì)合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報(bào)，爭(zhēng)取公司高層更多的資源和支持。通過前期對(duì)公司內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)、人員等情況的調(diào)研，形成前期調(diào)查報(bào)告向直屬上司匯報(bào)。

五、后續(xù)工作計(jì)劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進(jìn)行合理資源整合，開展工作計(jì)劃如下：

1)依據(jù)需求重新梳理財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人員分工。

2)依據(jù)需求制定和完善《內(nèi)部控制制度》和工作流程，規(guī)避經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。包括貨幣資金、銷售與收款、采購(gòu)與付款、存貨管理、籌資、成本費(fèi)用等。

3)依據(jù)需求制定和完善適應(yīng)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算制度。包括會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和分析。

4)建立財(cái)務(wù)報(bào)表體系(包括財(cái)務(wù)報(bào)表、成本費(fèi)用報(bào)表以及各種供財(cái)務(wù)分析的輔助報(bào)表)，制定和下發(fā)財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫規(guī)定或者說經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析撰寫規(guī)定。

5)依據(jù)需求制定和完善人員考核和激勵(lì)機(jī)制，幫助職員建立職業(yè)生涯規(guī)劃;

6)依據(jù)需求制定和完善人才培養(yǎng)機(jī)制，制定培訓(xùn)計(jì)劃并按期開展培訓(xùn)課程。

7)依據(jù)需求制定和完善部門月度、年度工作計(jì)劃。

8)依據(jù)需求制定和完善《財(cái)務(wù)部崗位操作手冊(cè)》

以上僅從業(yè)務(wù)層面上講述一些個(gè)人觀點(diǎn)，從政治層面上自已領(lǐng)悟了。

看過“2017財(cái)務(wù)總監(jiān)入職工作計(jì)劃范文”的人還看了：  1.2017財(cái)務(wù)主管工作計(jì)劃

2.2017入職工作計(jì)劃范文

3.2017新員工入職工作計(jì)劃范文

4.2017年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作總結(jié)

篇4

一、財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況

1、上交管理費(fèi)情況

各單位按收入應(yīng)上交集團(tuán)公司綜合管理費(fèi)萬(wàn)元，實(shí)際上交萬(wàn)元，尚欠**萬(wàn)元未交。

2、收入情況

截止年末，集團(tuán)公司共實(shí)現(xiàn)收入萬(wàn)元。其中，工程實(shí)現(xiàn)收入萬(wàn)元，其他產(chǎn)業(yè)及房屋銷售實(shí)現(xiàn)收入**萬(wàn)元。

3、集團(tuán)公司管理費(fèi)開支情況本年度集團(tuán)公司共開支管理費(fèi)用約**萬(wàn)元。其中：工資約**萬(wàn)元，折舊約**萬(wàn)元。

4、固定資產(chǎn)變化情況

本年度新增固定資產(chǎn)**萬(wàn)元，減少**萬(wàn)元，凈新增固定資產(chǎn)**萬(wàn)元。

5、上交稅金情況

本年度集團(tuán)公司共計(jì)向國(guó)家上繳各種稅金**萬(wàn)元。

6、與總公司資金往來情況

截止本年度末，各單位應(yīng)付款合計(jì)為萬(wàn)元，應(yīng)收款合計(jì)為：**萬(wàn)元，二者相抵后，各單位應(yīng)付款凈額為：**萬(wàn)元，各單位應(yīng)付集團(tuán)公司凈額為：**萬(wàn)元。

二、主要財(cái)務(wù)工作完成情況

20XX年度，財(cái)務(wù)公司在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，進(jìn)一步根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，理順核算流程，建立完整的核算體系，為20XX年的財(cái)務(wù)精細(xì)化核算打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1、完成20XX年財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作。3月初，財(cái)務(wù)公司接受農(nóng)行指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作，以及稅務(wù)局指定的稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)公司的所得稅匯算鑒證工作。全面梳理20XX年財(cái)務(wù)報(bào)表工作，順利完成了20XX年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)工作，為20XX年財(cái)務(wù)工作的全面開展打下了良好基礎(chǔ)。

2、重建財(cái)務(wù)核算流程。財(cái)務(wù)公司在財(cái)務(wù)總監(jiān)的親自指導(dǎo)和規(guī)劃下，先后組織各行業(yè)財(cái)務(wù)人員，認(rèn)真研究和討論所屬行業(yè)經(jīng)營(yíng)流程，從而制訂合理有效的成本核算流程，以便對(duì)成本和費(fèi)用進(jìn)行控制。財(cái)務(wù)總監(jiān)更是親自到各個(gè)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)研、設(shè)計(jì)核算程序圖，并進(jìn)行檢查落實(shí)，針對(duì)問題解決問題。

3、組織財(cái)務(wù)檢查，針對(duì)檢查中出現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改要求，并監(jiān)督落實(shí)。自第一季度財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)各單位在財(cái)務(wù)核算中存在的35個(gè)共性的問題后，財(cái)務(wù)公司及時(shí)組織財(cái)務(wù)人員開會(huì)，要求對(duì)存在的問題進(jìn)行整改，并就整改措施進(jìn)行檢查和落實(shí)。第二、三季度聯(lián)合財(cái)務(wù)檢查中，又發(fā)現(xiàn)存在著共性的問題47個(gè)，并針對(duì)存在的問題

逐條提出整改意見。財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)公司經(jīng)理多次親自到各個(gè)單位進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和財(cái)務(wù)指導(dǎo)。目前存在的問題基本整改完畢。

三、資金調(diào)度和信貸工作

今年工程建設(shè)項(xiàng)目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各單位上交綜合管理費(fèi)較少的情況下，財(cái)務(wù)公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產(chǎn)對(duì)資金的需要，總經(jīng)理親自主抓本項(xiàng)工作，大量的時(shí)間用于籌措資金、安排調(diào)度資金。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利開展，積極完成各銀行系統(tǒng)的信用等級(jí)評(píng)定工作，全力籌措資金、合理安排調(diào)度資金。

1、利息支出

本年度共支付金融機(jī)構(gòu)借款利息*萬(wàn)元，支付村鎮(zhèn)借款利息*萬(wàn)元，支付集資款利息*萬(wàn)元，合計(jì)支付利息：*萬(wàn)元。

資金的成功運(yùn)作，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了公司在銀行系統(tǒng)“資信企業(yè)”的良好形象。

2、向村鎮(zhèn)借款

本年度年初余額為**萬(wàn)元，年末余額為**萬(wàn)元，歸還**萬(wàn)元。

3、公司內(nèi)部借款

本年度年初余額為*萬(wàn)元，年末余額為*萬(wàn)元。其原因是：本年新增集資款*萬(wàn)元，減少原集資款*萬(wàn)元，凈新增加*萬(wàn)元。

四、妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。

與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)公司友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商、建設(shè)等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。

五、存在的問題

我部的財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。財(cái)務(wù)工作更多的還僅僅是會(huì)計(jì)工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然;另外，財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入的掌握公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，還不能針對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行必要的分析，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。

會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處，尤其在一些問題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還不夠細(xì)致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。對(duì)照制度的要求，還存在問題，針對(duì)這種管理中存在的問題如何將管理工作做細(xì)作深，將是我部今后工作中的又一重點(diǎn)。

缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒有主動(dòng)與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰(shuí);另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。

六、20XX年工作思路

20XX年度，財(cái)務(wù)公司在保證為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金融通上加大力度外，還將在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作、規(guī)范化核算成本、費(fèi)用，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等方面進(jìn)行全面的規(guī)范。重點(diǎn)做好以下方面的工作：

1、強(qiáng)化成本核算體系的建立，在公司文件規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行成本核算，特別是項(xiàng)目成本的核算工作，按時(shí)對(duì)成本核算中遇到的問題進(jìn)行歸類、分析，完善成本核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供相關(guān)數(shù)據(jù)以便領(lǐng)導(dǎo)決策進(jìn)行參考。

2、理順機(jī)制，更新觀念，打造財(cái)務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。全面突破已經(jīng)習(xí)慣的財(cái)務(wù)管理思維與模式，從源頭上理順財(cái)務(wù)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，以服務(wù)為宗旨，全心全意為公司機(jī)關(guān)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)做好服務(wù)保障工作。在工作中認(rèn)認(rèn)真真，踏踏實(shí)實(shí)辦事，積極加強(qiáng)與銀行金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，積極加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)力度，為爭(zhēng)取更多的資金和政策支持，全力打造財(cái)務(wù)監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念。

3、強(qiáng)化資金監(jiān)督，做到收支平衡。財(cái)務(wù)公司將通過與工程部的合作，加強(qiáng)對(duì)資金支出進(jìn)行詳細(xì)分析，按科目進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，建立嚴(yán)格資金支付流程，加快工程的決算。做到先審后支，不審不支，支出必有來源;實(shí)行“先批后支，計(jì)劃先行”的報(bào)賬程序，全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)管理，保證了收支平衡。

4、做好20XX年年決算工作，為20XX年的規(guī)范核算工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。此項(xiàng)工作擬在20XX年1月份全面完成。完成財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，在本月底完成。

5、做好20XX年度銀行信用審計(jì)工作，全面保證公司在銀行系統(tǒng)的信用審計(jì)不降級(jí)，為20XX年度甚至以后年度的融資信貸業(yè)務(wù)作好準(zhǔn)備。此項(xiàng)工作擬在20XX年3月底前完成。

6、完成20XX年度所得稅匯算、清繳工作，合理降低公司的各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此項(xiàng)工作擬在20XX年4月初完成。

7、根據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理指標(biāo)，跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用的執(zhí)行和超預(yù)算費(fèi)用的初步審核，按月準(zhǔn)確及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議。

8、配合工程部，完成對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目檔案涉及財(cái)務(wù)方面的資料提供。此項(xiàng)工作擬在4月底前完成。

9、為了全面提高核算的時(shí)效性及準(zhǔn)確性，在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算。隨著公司業(yè)務(wù)的繼續(xù)拓展，承接工程數(shù)量的增多，財(cái)務(wù)核算工作量將更大，要能準(zhǔn)確、及時(shí)完成核算工作，必須將會(huì)計(jì)人員從大量、繁瑣的手工核算中解放出來，因此，有必要實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算的方法。此項(xiàng)工作擬在4月份全面實(shí)行。

10、配合公司進(jìn)行加強(qiáng)成本、費(fèi)用的控制，財(cái)務(wù)公司將加強(qiáng)對(duì)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的核算、監(jiān)督力度，不能超支的絕不超支。

11、加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，籌集、調(diào)控好各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)用資金。

12、繼續(xù)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財(cái)務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購(gòu)與付款內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)、出納等財(cái)務(wù)人員崗位考評(píng)辦法等。

13、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合財(cái)務(wù)人員考評(píng)辦法，逐步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。

14、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、改正問題，保證公司的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作正常運(yùn)行。

上述9至14項(xiàng)工作貫穿全年。

篇5

自20年11月集團(tuán)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管以來，本人能夠嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)要求，展開財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，有效的維護(hù)了國(guó)有資金的合理、規(guī)范使用。根據(jù)《集團(tuán)20年度子公司工作目標(biāo)績(jī)效考核管理辦法》的相關(guān)內(nèi)容要求，現(xiàn)將20年述職述廉述學(xué)報(bào)告匯報(bào)如下：

一、 加強(qiáng)廉政學(xué)習(xí)，提高廉潔意識(shí)，注重自我預(yù)防

本人能夠積極參加集團(tuán)公司的廉政教育活動(dòng)，學(xué)習(xí)黨和國(guó)家關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的若干規(guī)定、各項(xiàng)黨紀(jì)政紀(jì)，重視自學(xué)努力領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)。并常對(duì)照黨紀(jì)法規(guī)認(rèn)真查找自身在貫徹廉政中存在的問題，有針對(duì)性整改。通過不斷學(xué)習(xí)，不僅使我在思想上提高了對(duì)反腐倡廉工作重要性、長(zhǎng)期性的認(rèn)識(shí)，還增強(qiáng)了我嚴(yán)于律已的自覺性和同腐敗作斗爭(zhēng)的主動(dòng)性。達(dá)到能用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀指導(dǎo)自身工作。

二、嚴(yán)格以身作則，處處防微杜漸

我深知"工作重在廉，做人重在誠(chéng)，說話重在信，辦事重在實(shí)"，因而我常常自重、自省、自警、自勵(lì)。嚴(yán)格遵守黨員干部廉潔自律若干規(guī)定，規(guī)范了自己的行為。一年來，在工作中和社交活動(dòng)中都做到了嚴(yán)格遵守廉潔自律的規(guī)定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益;沒有私自從事營(yíng)利活動(dòng)的行為;遵守公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定。沒有假公濟(jì)私、化公為私的行為;遵守公司人事紀(jì)律、奉公守法，沒有利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益;做到了講艱苦奮斗，勤儉節(jié)約，禁止講排場(chǎng)、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)。還嚴(yán)格做到了遵守“廉政建設(shè)若干規(guī)定”，規(guī)范了自己的行為。

三、 2018年工作總結(jié)

（一）建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，完善工作流程。制定了適合公司的《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款制度》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》等相關(guān)制度。

（二）為了加強(qiáng)公司對(duì)資金使用的內(nèi)部控制，規(guī)范付款行為，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定《資金使用管理辦法》。公司實(shí)行資金預(yù)算管理，嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行付款。

（三）為保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提升工作效率，及時(shí)準(zhǔn)確地出具財(cái)務(wù)報(bào)表和相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。2018年1月，公司正式使用了正版金蝶K3系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

（四）積極的與農(nóng)商行、銀行對(duì)接，利用某某公司過橋資金，順利的置換了農(nóng)商行萬(wàn)元及銀行萬(wàn)元貸款。完成了公司元貸款的展期工作，展期時(shí)間為9個(gè)月。有限的緩解的公司的資金壓力。

（五）新增市農(nóng)商行貸款萬(wàn)元。通過基金融資5000萬(wàn)元。為公司后續(xù)投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造了有利條件。

（六）公司海關(guān)進(jìn)行稅額未及時(shí)認(rèn)證抵扣，積極與開發(fā)區(qū)國(guó)稅局、海關(guān)對(duì)接，在抵扣期限到期前，認(rèn)證抵扣了稅額萬(wàn)元，為公司挽回了損失。

（七）  完成公司與進(jìn)口設(shè)備對(duì)賬工作。

四、2019年工作計(jì)劃

（一）積極推進(jìn)公司線的正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。

（二）積極籌措資金，償還農(nóng)商行貸款萬(wàn)元、萬(wàn)元、萬(wàn)元，銀行萬(wàn)元的到期貸款。

基金5000萬(wàn)元貸款到期問題。

基金6500萬(wàn)元貸款到期問題。

（三）積極落實(shí)集團(tuán)關(guān)于公司股權(quán)確權(quán)工作，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)增值保值。

（四）完成2018年度審計(jì)工作，以及申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的專項(xiàng)審計(jì)工作。

（五）完善公司薪酬制度，建立統(tǒng)一工資標(biāo)準(zhǔn)。

五、今后努力的方向：

（一）開拓創(chuàng)新，務(wù)實(shí)進(jìn)取，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，多總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)。

（二）注重調(diào)查研究，努力探索解決企業(yè)融資問題的有效途徑和方法。

篇6

財(cái)務(wù)工作的重要地位

毫無(wú)疑問，財(cái)務(wù)工作在任何一個(gè)海外傳媒集團(tuán)中都處于不可替代的重要位置。不管是傳媒集團(tuán)的日常運(yùn)營(yíng)和管理，還是資本運(yùn)作、公司上市、企業(yè)并購(gòu)等重要項(xiàng)目的實(shí)施，都離不開財(cái)務(wù)部門的支持。不敢想象，一個(gè)擁有幾十個(gè)甚至上百個(gè)子公司的傳媒集團(tuán)，每天有大量涉及采編、廣告、發(fā)行、投資等方面的現(xiàn)金流，如果沒有完善和科學(xué)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，如何能夠保持正常的運(yùn)營(yíng)？傳媒集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)工作的重視，僅從一個(gè)職位便可管窺：跨國(guó)傳媒集團(tuán)的首席財(cái)務(wù)官（CF0）始終位列集團(tuán)少數(shù)最高管理層的名單中。

對(duì)財(cái)務(wù)部門在傳媒集團(tuán)的重要性，曾在新聞集團(tuán)從事多年財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)任星空傳媒集團(tuán)（中國(guó)）副總裁李映紅有句話：“在整個(gè)傳媒集團(tuán)的架構(gòu)中，財(cái)務(wù)在哪里，總部就在哪里。”②據(jù)介紹，新聞集團(tuán)有兩個(gè)總部：一個(gè)在悉尼，是新聞集團(tuán)在澳大利亞上市公司的總部；另一個(gè)在紐約，是對(duì)全世界業(yè)務(wù)進(jìn)行管理的總部。無(wú)論在哪，財(cái)務(wù)部門始終是總部的最主要組成部分，首席財(cái)務(wù)官始終是公司少數(shù)最高管理層成員之一。集團(tuán)內(nèi)有個(gè)管委會(huì)，相當(dāng)于一般公司的總裁辦，由集團(tuán)董事長(zhǎng)默多克、集團(tuán)總裁、首席財(cái)務(wù)官和法律總顧問組成。下屬子公司的最高管理層基本由總經(jīng)理、總編輯或內(nèi)容負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)組成。無(wú)論集團(tuán)還是子公司管理中，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人始終受到充分重視。

財(cái)務(wù)部門的基本職能

新聞集團(tuán)的高層都知道，每周四上午，新聞集團(tuán)在全世界的幾個(gè)核心公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)及時(shí)把當(dāng)?shù)貐R總的財(cái)務(wù)報(bào)表傳真給默多克。拿到財(cái)務(wù)報(bào)表后，他會(huì)很快地看幾個(gè)大報(bào)、大臺(tái)的業(yè)績(jī)。如果某個(gè)地方出了問題，他會(huì)拿起電話不管時(shí)差立即跟當(dāng)?shù)氐呢?fù)責(zé)人聯(lián)系。不管在世界的哪個(gè)角落，通過傳真機(jī)收財(cái)務(wù)報(bào)表是他管理新聞集團(tuán)的生命線，這個(gè)習(xí)慣默多克永遠(yuǎn)都不會(huì)改變。③對(duì)財(cái)務(wù)部門的職能，我們?nèi)绻騻€(gè)比方，可以說：倘若跨國(guó)傳媒集團(tuán)遍及世界的子公司是粒粒珍珠，財(cái)務(wù)就像一根紅線把它們?nèi)控灤┢饋恚瑥亩尲瘓F(tuán)的最高層能夠把所有的珍珠握在手中。

具體來說，傳媒集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門主要發(fā)揮以下幾個(gè)方面的基本職能：

一是提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)部門要收集全世界子公司的經(jīng)營(yíng)信息，通過財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)總監(jiān)的分析，提供給決策者作為高層拿主意的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)部門向上的匯報(bào)，喜要報(bào)，憂也要報(bào)。

二是控制子公司。傳媒集團(tuán)主要通過財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)金流兩方面對(duì)子公司進(jìn)行控制。子公司總經(jīng)理就重大業(yè)務(wù)向集團(tuán)總裁申請(qǐng)批準(zhǔn)后，對(duì)子公司管理有相當(dāng)大的權(quán)力。集團(tuán)對(duì)子公司進(jìn)行具體管理，財(cái)務(wù)報(bào)表是最重要的，甚至是唯一的手段。此外，子公司在運(yùn)營(yíng)中會(huì)產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流，集團(tuán)可以對(duì)不同子公司的現(xiàn)金進(jìn)行合理調(diào)動(dòng)，比如去投資其他領(lǐng)域。

三是進(jìn)行稅務(wù)管理。一個(gè)傳媒集團(tuán)如果財(cái)務(wù)部門不擅長(zhǎng)稅務(wù)管理的話，可能會(huì)向稅務(wù)部門支付相當(dāng)多的稅金。以新聞集團(tuán)為例，其在全世界50多個(gè)國(guó)家有業(yè)務(wù)，他們的財(cái)務(wù)人員非常本土化，深諳各個(gè)國(guó)家的稅法，能夠進(jìn)行合理、合法的稅務(wù)管理，上稅額度占總收入的比例比其他的傳媒集團(tuán)要低。

四是控制現(xiàn)金流。一個(gè)跨國(guó)傳媒集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門其實(shí)相當(dāng)于一個(gè)跨國(guó)銀行。和記黃埔的首席財(cái)務(wù)官曾經(jīng)自豪地說：“我們的司庫(kù)（現(xiàn)金控制隊(duì)伍）的現(xiàn)金管理能力比世界上任何一個(gè)銀行都成功”。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資、現(xiàn)金管理以及銀行利率等非常熟悉、隨時(shí)掌握，知道如何合理、有效地管理現(xiàn)金，讓公司的資金在每個(gè)時(shí)段都發(fā)揮最大的價(jià)值，創(chuàng)造最大化的利益。

財(cái)務(wù)部門的人事結(jié)構(gòu)

根據(jù)筆者了解，一個(gè)跨國(guó)傳媒集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的結(jié)構(gòu)基本如圖。集團(tuán)稅務(wù)經(jīng)理主要負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作；集團(tuán)管理會(huì)計(jì)師主要對(duì)內(nèi)，向管理層提供財(cái)務(wù)報(bào)告和決策依據(jù)；集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目（如集團(tuán)的并購(gòu)案）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和業(yè)務(wù)論證；司庫(kù)則負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行管理；集團(tuán)注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要對(duì)外，按照相關(guān)規(guī)則（如在美國(guó)需遵循美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則GAAP）做帳給股東、證監(jiān)會(huì)看；集團(tuán)系統(tǒng)會(huì)計(jì)師首先要懂會(huì)計(jì)，同時(shí)還要懂IT，能夠給集團(tuán)財(cái)務(wù)的ERP管理等提供服務(wù)和支持。

一般來說，傳媒集團(tuán)下屬子公司財(cái)務(wù)部門的結(jié)構(gòu)也基本類似。但因?yàn)闄?quán)限和實(shí)際需要的不同，子公司一般沒有司庫(kù)、稅務(wù)經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理。新聞集團(tuán)在悉尼的全國(guó)新聞?dòng)邢薰静坏泄芾頃?huì)計(jì)師，在每個(gè)主要報(bào)紙也設(shè)有助理會(huì)計(jì)師，而且，他（她）會(huì)跟子報(bào)的總編輯在一起辦公。

財(cái)務(wù)管理的母子關(guān)系

跨國(guó)傳媒集團(tuán)在世界各地都有很多子公司，財(cái)務(wù)是集團(tuán)控制和管理子公司的最重要乃至唯一的手段。具體來說，海外傳媒集團(tuán)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理和控制，會(huì)從幾個(gè)方面著手：

首先，集團(tuán)會(huì)設(shè)計(jì)一個(gè)完善的、科學(xué)的財(cái)務(wù)報(bào)表，發(fā)給下屬子公司，要求子公司財(cái)務(wù)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)提供各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。通過財(cái)務(wù)報(bào)表，可以管理子公司的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理；其次，集團(tuán)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)權(quán)限要進(jìn)行一定的限制，子公司簽署合同的金額必須有上限。這樣既有一定自由度，也有合理的規(guī)范；再次，總公司要定期對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行審計(jì)，派專人到子公司了解業(yè)務(wù)情況和部門運(yùn)營(yíng)流程，找部門經(jīng)理溝通，從實(shí)際調(diào)查中審核子公司的財(cái)務(wù)。

國(guó)內(nèi)報(bào)業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬子公司的財(cái)務(wù)管理，有一種比較普遍的做法，即財(cái)務(wù)委派制：集團(tuán)統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員到子公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，子公司的財(cái)務(wù)既要對(duì)子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，也要向集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。這是符合國(guó)情或當(dāng)前實(shí)際需要的一種形式。但子公司的財(cái)務(wù)人員，不是集團(tuán)派下來的監(jiān)工，而是來協(xié)助子公司總經(jīng)理的。除非總經(jīng)理違法，才會(huì)向上級(jí)匯報(bào)。

貝塔斯曼中國(guó)公司對(duì)下屬子公司的財(cái)務(wù)也采取財(cái)務(wù)人員委派制實(shí)行集中管理。集團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)中心，中心內(nèi)設(shè)一個(gè)總監(jiān)和7個(gè)經(jīng)理，一個(gè)經(jīng)理管一個(gè)公司。委派到子公司的會(huì)計(jì)工資由集團(tuán)發(fā)放，但工作向兩頭匯報(bào)（子公司總經(jīng)理和集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)）。在資金應(yīng)用方面，偏向于子公司經(jīng)理，以提高靈活性；但在成本、費(fèi)用入賬和財(cái)務(wù)報(bào)表上偏向于財(cái)務(wù)總監(jiān)，以做到獨(dú)立反映經(jīng)營(yíng)狀況。④

此外，財(cái)務(wù)工作對(duì)總公司和子公司的要求有所不同。首先，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求不同：子公司的管理比較具體，財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)的熟悉要求更高些。比如，子報(bào)的財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)熟悉報(bào)紙的發(fā)行，廣告等；總公司的財(cái)務(wù)人員則主要服務(wù)于公司的戰(zhàn)略決策，對(duì)未來戰(zhàn)略規(guī)劃、公司宏觀管理的情況要更了解；其次，由于公司

管理層的級(jí)別不同，財(cái)務(wù)信息發(fā)揮的功能不同。以貝塔斯曼中國(guó)公司為例，一線的子公司財(cái)務(wù)信息更加側(cè)重于反映經(jīng)營(yíng)信息的結(jié)果，但亞太區(qū)經(jīng)理級(jí)，財(cái)務(wù)報(bào)表將作為重要的管理工具來實(shí)施管理。每個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表都將匯總到亞太區(qū)經(jīng)理處，以供決策之用；再次，財(cái)務(wù)部門的人員比例也有很大差異。以新聞集團(tuán)在悉尼的全國(guó)新聞?dòng)邢薰緸槔?cái)務(wù)人員占總?cè)藬?shù)的1／30左右，而在集團(tuán)總部則有一半以上是財(cái)務(wù)人員，其他一半為高級(jí)管理者和法律人員等。

財(cái)務(wù)報(bào)表的基本內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)部門勞動(dòng)的主要成果，是總公司控制子公司及考核高級(jí)經(jīng)理的最佳手段，也是高層管理者了解公司運(yùn)營(yíng)的“風(fēng)云圖”。海外傳媒集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表按照不同周期，分成周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)，這些財(cái)務(wù)報(bào)表是新聞集團(tuán)、紐約時(shí)報(bào)、華盛頓郵報(bào)等傳媒巨頭管理旗下報(bào)紙的主要手段和基礎(chǔ)。世界上好幾個(gè)傳媒集團(tuán)都把每周的損益表包裝成藍(lán)色封面，因而，其周報(bào)又常稱為藍(lán)皮書。⑤一般來說，藍(lán)皮書里的主要內(nèi)容包括：本周經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、下周經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、本月經(jīng)營(yíng)報(bào)告、全年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)（每月一次）、全年經(jīng)營(yíng)報(bào)告。“藍(lán)皮書”基本上有五大特點(diǎn)：

（一）表格精美講究包裝。財(cái)務(wù)表格的行高和列寬、語(yǔ)言定義、數(shù)字格式、計(jì)算方式等都有標(biāo)準(zhǔn)。損益表的設(shè)計(jì)通常由會(huì)計(jì)師中的電腦高手承擔(dān)，上級(jí)簽字后，會(huì)交由首席財(cái)務(wù)官確認(rèn)，甚至由老板本人審定、批準(zhǔn)后方可實(shí)施。經(jīng)審定后的藍(lán)皮書是公司的高級(jí)機(jī)密，不能有任何泄露，如果通過電子郵件發(fā)送必須加密保護(hù)。

（二）財(cái)務(wù)匯總精確快捷。要想在較短的時(shí)間內(nèi)把全世界子公司的損益表一級(jí)級(jí)地匯總起來，沒有強(qiáng)大、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)匯總系統(tǒng)是不可能的。因此，傳媒集團(tuán)的會(huì)計(jì)師通常必須掌握世界上最先進(jìn)的財(cái)務(wù)核算和數(shù)據(jù)庫(kù)等技術(shù)，才能快速做出精確的財(cái)務(wù)報(bào)表。一位報(bào)業(yè)集團(tuán)的高級(jí)會(huì)計(jì)師曾風(fēng)趣地說：“交給老板的藍(lán)皮書一定得百分之百正確，因?yàn)樗苄岢鋈魏五e(cuò)誤”。

（三）廣告發(fā)行收入支柱。對(duì)傳媒集團(tuán)尤其報(bào)業(yè)集團(tuán)而言，收入主要包括發(fā)行、廣告和其他收入三大類。藍(lán)皮書中最重要的收入項(xiàng)目是廣告和發(fā)行，其中，廣告更是主要收入源泉。此外，不少大型報(bào)業(yè)集團(tuán)也進(jìn)行多種經(jīng)營(yíng)，如向其它傳媒或個(gè)人出售內(nèi)容的版權(quán)，收入可觀。

（四）采編印刷開銷大戶。傳媒集團(tuán)藍(lán)皮書的開銷主要包括采編和印刷兩個(gè)部分，通常占總開支的四分之三。大報(bào)的總編輯一般都是德高望重的老記出身，對(duì)于新聞質(zhì)量精益求精，而對(duì)開支則事不關(guān)己。編輯記者們的工資跟國(guó)際水準(zhǔn)掛鉤。

（五）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)考核基礎(chǔ)。光有漂亮的收入和利潤(rùn)還不夠，還需要財(cái)務(wù)總監(jiān)和首席財(cái)務(wù)官對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表做深入、細(xì)致的分類和分析。本周發(fā)行收入很好，那么每天的發(fā)行量如何，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手表現(xiàn)如何？報(bào)業(yè)巨頭更關(guān)心各類廣告的數(shù)量、尺寸，每廣告單位的收益比，還有收款情況。此外，關(guān)于新聞紙的分析更需要全面而準(zhǔn)確，關(guān)于工資數(shù)量的分析也很重要。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制

任何一個(gè)公司都有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，海外的傳媒集團(tuán)如何來防范風(fēng)險(xiǎn)，避免財(cái)務(wù)上出問題呢？認(rèn)真挑選財(cái)務(wù)人員是第一關(guān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)一般都是總經(jīng)理親自挑選，最重要的是誠(chéng)信的品質(zhì)。當(dāng)然，傳媒集團(tuán)都會(huì)給財(cái)務(wù)工作建立一套比較完善的監(jiān)督機(jī)制。比如財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)簽制度：重大決策需要經(jīng)過業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門論證、同意后，才由決策層來判斷，重大項(xiàng)目的合同不能只有業(yè)務(wù)部門或總經(jīng)理單獨(dú)簽字。如購(gòu)買新聞紙，要后勤部門、財(cái)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同簽字。在美國(guó)，安然事件發(fā)生后，大公司的財(cái)務(wù)報(bào)表都要總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同簽字，如果有問題，兩個(gè)人都會(huì)坐牢。此外，總公司對(duì)子公司會(huì)定期檢查，如果子公司財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)部門主管有經(jīng)濟(jì)問題，還有暢通的檢舉渠道越級(jí)舉報(bào)。

傳媒集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作還要接受嚴(yán)格的審計(jì)，接受相應(yīng)的社會(huì)監(jiān)督，做到公正、透明。在這方面，上市和不上市的傳媒集團(tuán)略有差異。沒有上市的傳媒集團(tuán)，財(cái)務(wù)部門的報(bào)表主要接受股東大會(huì)的監(jiān)督，股東如果對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有異議，可以邀請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行調(diào)查、審核；上市傳媒集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門，還要把經(jīng)審計(jì)部門審核的財(cái)務(wù)報(bào)表，主要是季度報(bào)表和年度報(bào)表送給證監(jiān)會(huì)。當(dāng)然，股東大會(huì)同樣具有相應(yīng)的約束力。

財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力

筆者在與星空傳媒集團(tuán)（中國(guó)）副總裁李映紅交流時(shí)，他結(jié)合多年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)強(qiáng)調(diào)：一個(gè)好的財(cái)務(wù)人員光懂財(cái)務(wù)還不夠，應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)地參與和了解其他部門的業(yè)務(wù)，提高自身的業(yè)務(wù)能力。他對(duì)手下員工有個(gè)要求：別當(dāng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，要當(dāng)業(yè)務(wù)經(jīng)理。要他們經(jīng)常跟其他部門的同事進(jìn)行溝通，去參加其他部門的會(huì)議；要他們能夠背得出星空傳媒集團(tuán)在中國(guó)相應(yīng)電視頻道的節(jié)目單，熟知每個(gè)節(jié)目的廣告報(bào)價(jià)，看節(jié)目的時(shí)候能算出這個(gè)節(jié)目花了多少錢。財(cái)務(wù)經(jīng)常與其他部門溝通，才能提供協(xié)助和幫助。

李映紅認(rèn)為，財(cái)務(wù)是一種高尚而有趣的工作。做財(cái)務(wù)得有誠(chéng)信精神，需要正直、高尚的人來做。另外，做這個(gè)工作受益很多：有機(jī)會(huì)了解其他部門乃至整個(gè)公司的業(yè)務(wù)，有機(jī)會(huì)參與公司重要的決策，能夠獲得各方面能力的鍛煉。財(cái)務(wù)數(shù)字本身好像很枯燥，但透過數(shù)字看業(yè)務(wù)則會(huì)樂趣無(wú)窮。比如你是一個(gè)報(bào)紙的財(cái)務(wù)經(jīng)理，你既能從財(cái)務(wù)報(bào)表上了解本報(bào)的廣告和發(fā)行情況，如果同時(shí)關(guān)注其他報(bào)紙或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，就可以及時(shí)了解本報(bào)的發(fā)展?fàn)顩r，并給公司管理層提出建議。當(dāng)你的意見最后變成公司的重大決策，并且成功之時(shí)，豈不是其樂無(wú)窮？“必須強(qiáng)調(diào)，財(cái)務(wù)部門首先是服務(wù)部門，其次才是監(jiān)督部門”。

在海外傳媒集團(tuán)內(nèi)部，一個(gè)懂得業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員，完全有機(jī)會(huì)被提升為總經(jīng)理。實(shí)際上，國(guó)外的傳媒集團(tuán)在這點(diǎn)上很開放，提供了很多機(jī)會(huì)。總經(jīng)理的人選可以來自采編等業(yè)務(wù)部門，也可以來自財(cái)務(wù)總監(jiān)。而且，機(jī)會(huì)非常均等。星空傳媒集團(tuán)（中國(guó)）總裁戴杰明便是財(cái)務(wù)總監(jiān)出身。

李映紅認(rèn)為，國(guó)內(nèi)傳媒集團(tuán)不缺好的管理者，但很缺懂業(yè)務(wù)的高層財(cái)務(wù)人員。多數(shù)財(cái)務(wù)人員都坐在財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)做帳，而不會(huì)走出辦公室，到采編、發(fā)行和廣告等業(yè)務(wù)部門去交流和溝通。在他看來，財(cái)務(wù)人員首先要有積極主動(dòng)性，去給業(yè)務(wù)部門提供相應(yīng)財(cái)務(wù)分析的支持和服務(wù)，贏得他們的信任和認(rèn)同。“假如我是某個(gè)報(bào)業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，除了認(rèn)真管理好公司的日常財(cái)務(wù)包括財(cái)務(wù)報(bào)表制度以外，我會(huì)比較積極地參與其他業(yè)務(wù)部門的會(huì)議，了解他們的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)律和情況，并通過提供相應(yīng)財(cái)務(wù)分析等手段積極支持其他部門的工作。財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司里得到員工或管理層之信任和歡迎最終不是靠高層自上而下賦予，而更靠自己積極主動(dòng)地去爭(zhēng)取和努力”。

注釋：

①陳中原：《追求效率和效益——來自第5屆世界傳媒經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)會(huì)議的信息》，《新聞?dòng)浾摺?002年第7期

②本文寫作中，曾兩次對(duì)星空傳媒集團(tuán)（中國(guó)）副總裁李映紅進(jìn)行采訪，本文不少素材來源于訪談內(nèi)容，在此表示感謝。

③張志安：《傳媒巨頭的企業(yè)文化和財(cái)務(wù)管理》，《新聞?dòng)浾摺?003年第5期

④筆者2003年5月對(duì)貝塔斯曼中國(guó)控股子公司、榕樹下網(wǎng)站主編路金波的訪談，本文有關(guān)貝塔斯曼中國(guó)公

篇7

一、認(rèn)真做好部門日常基礎(chǔ)管理工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。

2、按照公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財(cái)務(wù)收支情況表。

3、加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對(duì)執(zhí)行中存在的問題及時(shí)提出整改意見，按年度編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財(cái)務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運(yùn)營(yíng)，提高了資金使用效率。

5、配合財(cái)務(wù)部門一道做公司財(cái)務(wù)核算管理和稅收管理工作。

6、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作實(shí)際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，并將有關(guān)情況及時(shí)與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費(fèi)用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了xx年租賃費(fèi)用和材料銷售款項(xiàng)。

三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

xx年，財(cái)務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責(zé)做好了本職工作，基本完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強(qiáng)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具體情況了解不夠深入細(xì)致，工作還有很多地方需要提高和完善。xx年打算從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步做好工作：

一、為了提高部門履行職責(zé)的能力，我們將更加努力加強(qiáng)政治思想和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高自身的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)自我管理、自我約束能力，提高履行職責(zé)的能力。

篇8

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的工作總結(jié)，按說，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。

作為某集團(tuán)子公司的某公司，財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比xx年又邁進(jìn)了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將xx年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面一、費(fèi)用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃文秘家園了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

(2)國(guó)家財(cái)政部門對(duì)公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o(wú)任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來，評(píng)給最高分的一家公司。

(3)按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

(1)按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。

篇9

慈溪屬于浙江省的縣級(jí)城市，目前有會(huì)計(jì)師事務(wù)所6家。慈溪永敬事務(wù)所改制前為慈溪會(huì)計(jì)師事務(wù)所與慈溪市審計(jì)師事務(wù)所，屬于慈溪成立最早的事務(wù)所。永敬現(xiàn)有186名從業(yè)人員，有碩士學(xué)位和會(huì)計(jì)、審計(jì)、經(jīng)濟(jì)、工程技術(shù)、法律等中高級(jí)專業(yè)職稱的50名；有注冊(cè)會(huì)計(jì)師20名，注冊(cè)稅務(wù)師18名，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師12名；還有一批造價(jià)工程師、房地產(chǎn)估價(jià)師、土地估價(jià)師和國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師。改制后第一年（2000年）實(shí)現(xiàn)總收入950萬(wàn)元，其中：審計(jì)業(yè)務(wù)440萬(wàn)元，非審計(jì)業(yè)務(wù)510萬(wàn)元。2009年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)總收入3500萬(wàn)元。其中：審計(jì)業(yè)務(wù)1200萬(wàn)元，非審計(jì)業(yè)務(wù)：2300萬(wàn)元。非審計(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了永敬事務(wù)所發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)，非審計(jì)業(yè)務(wù)已占總收入的66%強(qiáng)，而且還會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)。經(jīng)過十年的發(fā)展，永敬會(huì)計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)成為了集團(tuán)化管理模式，目前在永敬會(huì)計(jì)師事務(wù)所控制下的企業(yè)有了家，包括：稅務(wù)師事務(wù)所、工程造價(jià)咨詢公司、評(píng)估公司、會(huì)計(jì)進(jìn)修多學(xué)校、財(cái)務(wù)咨詢公司、商標(biāo)事務(wù)公司、工商公司。之后還會(huì)成立永敬律師事務(wù)所。

在十年的實(shí)踐和探索中，我們始終堅(jiān)持業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我們認(rèn)為，事務(wù)所的發(fā)展不能墨守成規(guī)，我們應(yīng)該在原有傳統(tǒng)而成熟產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，拓展一些新的服務(wù)品種，尤其是我們這些沒有上市資格的中小事務(wù)所。

我們的服務(wù)品種必須推陳出新，我們不能與大事務(wù)所競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)槲覀內(nèi)鄙偃瞬艃?yōu)勢(shì)與地區(qū)延伸的能力，缺少資金保證與政府影響力。我們傭有的只是地區(qū)性的客戶資源優(yōu)勢(shì)。為此，我們喜歡挑戰(zhàn)一些新的服務(wù)流域，雖然做得不是很大，但是我們?cè)谛碌姆?wù)流域?qū)W到了很多有用的東西。比如，2004年開始，做積極參與應(yīng)訴反傾銷項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)的背景是中國(guó)加入WTO后，很多出口型企業(yè)遭遇了反傾銷浪潮。最初是來自美國(guó)商務(wù)部，之后又做了歐盟、印度的反傾銷項(xiàng)目；反傾銷實(shí)際上是國(guó)家與國(guó)家之間的商業(yè)官司，美國(guó)商務(wù)部反傾銷我們做輔導(dǎo)的是軸承行業(yè)，我們先配合律{幣幫助客戶做調(diào)查問卷，之后美國(guó)商務(wù)部專員根據(jù)問卷的倩況要做實(shí)質(zhì)性調(diào)查。由于美國(guó)沒有承認(rèn)中國(guó)是完全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，所以材料價(jià)格采用的是第三國(guó)（印度）的價(jià)格，成本要重新計(jì)算，另外還要關(guān)注被調(diào)查企業(yè)是否存在其他一些問題，比如：勞動(dòng)法的執(zhí)行、政府補(bǔ)貼、人權(quán)問題等等。當(dāng)時(shí)我們只負(fù)責(zé)做輔導(dǎo)，不做鑒證業(yè)務(wù)（存在風(fēng)險(xiǎn)）。2005年開始，做境外離岸業(yè)務(wù)與美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、日本等20個(gè)國(guó)家的公司注冊(cè)、年檢與稅務(wù)申報(bào)以及境外公司商標(biāo)注冊(cè)。這個(gè)項(xiàng)目需求，王要是客戶想在境外注冊(cè)成立公司，這里面存在三個(gè)方面的客戶需求，其一是想做離岸業(yè)務(wù)，其二是想在境外設(shè)豆銷售窗口，其三是客戶想做返程投資。程序比較簡(jiǎn)單，事務(wù)所只要安排一個(gè)認(rèn)真、負(fù)責(zé)的助理人員，兼任這個(gè)工作就可以了，因?yàn)槲覀兌加袑?duì)接的境外注冊(cè)機(jī)構(gòu)合作。

2006年開始，我們又做起公司并購(gòu)業(yè)務(wù)和境外公司收購(gòu)境內(nèi)公司時(shí)的并購(gòu)顧問。這里大部分我們做的是境外公司并購(gòu)境內(nèi)公司時(shí)的項(xiàng)目顧問，有收購(gòu)方的顧問，也有被收購(gòu)方的顧問，我們可以做到全程談判與收購(gòu)整體策劃。這種項(xiàng)目少，但是項(xiàng)目收費(fèi)很高，這里有兩個(gè)收費(fèi)，一個(gè)是基本費(fèi)，另一個(gè)是提成費(fèi)。2007年，我們與境內(nèi)外機(jī)構(gòu)合作做私募股權(quán)融資，加拿大、新加坡、澳大利亞的投資移民對(duì)接。

私募股權(quán)融資（PE）一般是擬上市公司在項(xiàng)目推進(jìn)中，為降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以釋放部分股權(quán)為代價(jià)的融資方式。我們也有合作機(jī)構(gòu)，我們會(huì)根據(jù)客戶的要求與條件通過合作機(jī)構(gòu)到風(fēng)司，之后進(jìn)行全程跟蹤，一直到融資成功。費(fèi)用一般在融資額的4一5%。投資移民我們有境外合作機(jī)構(gòu)，我們負(fù)責(zé)境內(nèi)相關(guān)事務(wù)，境外律師負(fù)責(zé)境外移民局需要的資料及文件制作等事務(wù)。

2008年，是我們業(yè)務(wù)拓展又一個(gè)創(chuàng)新進(jìn)取之年。我們瞄準(zhǔn)客戶需求，推出了財(cái)務(wù)總監(jiān)外包業(yè)務(wù)的試點(diǎn)工作。我們?cè)O(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)總監(jiān)外包業(yè)務(wù)的模式，其實(shí)是公司將財(cái)務(wù)監(jiān)督體系、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算體系、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)及成本控制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)儲(chǔ)管理人員的知識(shí)更新與培訓(xùn)全部外包給我們永敬會(huì)計(jì)師事務(wù)所整個(gè)團(tuán)隊(duì)。普通財(cái)務(wù)總監(jiān)只是在個(gè)人能力范圍之內(nèi)所進(jìn)行的行為，但是我們的財(cái)務(wù)總監(jiān)業(yè)務(wù)已經(jīng)將個(gè)人能力延伸到了團(tuán)隊(duì)綜合能力。公司無(wú)論遇到財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、內(nèi)控、收購(gòu)、兼并、投資、重組都有我們事務(wù)所的能力保證。所以，財(cái)務(wù)總監(jiān)外包服務(wù)不但讓公司得到了全程服務(wù)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，又可以獲得高素質(zhì)的財(cái)務(wù)專家團(tuán)隊(duì)服務(wù)。作為第三方服務(wù)，我們會(huì)充分考慮投資者的利益，為企業(yè)的健康發(fā)展、制度完善、增收節(jié)支、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供可靠的顧問建議。同時(shí)可以規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離職或意外離崗導(dǎo)致財(cái)務(wù)中斷、癱瘓的風(fēng)險(xiǎn)。2009年，我們?cè)谧陨聿粩鄤?chuàng)新的同時(shí)，吸收商標(biāo)公司與工商公司，開始進(jìn)入政府績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。

2010年我們還準(zhǔn)備拓展企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)資格、內(nèi)部審計(jì)外包業(yè)務(wù)、與軟件公司合作，做ERP二次開發(fā)項(xiàng)目。

轉(zhuǎn)貼于

二、中小事務(wù)所非審計(jì)業(yè)務(wù)拓展體會(huì)

1.多合作。我們沒有翅膀，無(wú)法飛到世界各地，但我們可以搭乘國(guó)際航班，飛到世界上任何一個(gè)國(guó)家。為此，我們要不斷開發(fā)客戶需要的產(chǎn)品，客戶需要的就是我們明天要做的，事務(wù)所沒有能力我們要?jiǎng)?chuàng)造能力，與別人合作，可以讓你以最快的速度到達(dá)目的地。事務(wù)所的缺陷得到解決，可以用最小的投入獲得最理想的效果，從而帶來更多的商業(yè)機(jī)會(huì)。這方面我們有很多的松散型的項(xiàng)目合作機(jī)構(gòu)，包括境外公司注冊(cè)、私募股權(quán)融資、投資移民等。

2.多與客戶交流。通常，事務(wù)所喜歡與財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)交流，但我認(rèn)為，我們應(yīng)該更多地與公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理溝通交流，因?yàn)樗南敕〞?huì)變成決策，他的想法會(huì)成為我們的服務(wù)的目標(biāo)。

3.新項(xiàng)目拓展要謹(jǐn)慎，多考慮風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。第一次服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)要組合優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，先做方案，得到客戶確認(rèn)之后再實(shí)施。多為客戶考慮風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。項(xiàng)目成功后要多總結(jié)，因?yàn)槭聞?wù)所成功的每一個(gè)項(xiàng)目都可以獲得借鑒與復(fù)制，可以延伸到其他客戶。

4.注重所需要人才的培養(yǎng)與引進(jìn)。事務(wù)所既要培養(yǎng)復(fù)合型人才，也要根據(jù)事務(wù)所非審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展方向引進(jìn)專業(yè)人才。特別是專業(yè)性比較強(qiáng)的工程類的必須導(dǎo)入專業(yè)人才，以此帶動(dòng)培養(yǎng)整個(gè)團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)綜合能力。

三、對(duì)中小事務(wù)所新業(yè)務(wù)拓展的意見與建議

1.不斷提高自身團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，充分發(fā)揮自己的資源優(yōu)勢(shì)。事務(wù)所要加強(qiáng)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，滿足市場(chǎng)多元化發(fā)展的需求，尤其是像我們這些中小事務(wù)所，應(yīng)根據(jù)事務(wù)所專業(yè)人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)以及事務(wù)所人員規(guī)模，結(jié)合自己的實(shí)際倩況，確定自己的發(fā)展方向、經(jīng)營(yíng)模式、目標(biāo)定位和事務(wù)所愿景。

篇10

【關(guān)鍵詞】ERP沙盤 企業(yè)綜合模擬 教學(xué)改革

【中圖分類號(hào)】G420 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】2095-3089（2016）06-0228-01

企業(yè)綜合模擬ERP沙盤是在設(shè)定的規(guī)則之下，學(xué)生根據(jù)自己做的決策，使用企業(yè)資源道具再現(xiàn)于桌面沙盤模擬中的實(shí)訓(xùn)課程。

一、企業(yè)綜合模擬ERP沙盤傳統(tǒng)教學(xué)模式

（一）教學(xué)組織形式

ERP沙盤課程以小組為單位，每小組6-8人，小組成員扮演總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)等角色，通過分工與合作，模擬一家企業(yè)生產(chǎn)、分配、交換、營(yíng)銷的運(yùn)營(yíng)過程，經(jīng)營(yíng)年限為6年。

（二）教學(xué)安排

ERP沙盤模擬課程開設(shè)年級(jí)集中在大三、大四高年級(jí)中，這主要是由于高年級(jí)基本學(xué)完了經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)基礎(chǔ)課程，專業(yè)知識(shí)的完備性不僅有利于ERP沙盤的順利操作，而且可以從運(yùn)營(yíng)中踐行相關(guān)知識(shí)理論。課程一般安排32-48課時(shí)之間，主要包括理論講述、規(guī)則介紹、初始試運(yùn)營(yíng)年示范、模擬運(yùn)營(yíng)、總結(jié)和點(diǎn)評(píng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

（三）考核方法

企業(yè)綜合模擬ERP沙盤課程考核方式一般采用以“商業(yè)計(jì)劃書+各企業(yè)得分+總結(jié)報(bào)告”為主的形式，其中“各企業(yè)得分”就是以小組間競(jìng)賽結(jié)果排序打分作為成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)為主。 二、企業(yè)綜合模擬ERP沙盤傳統(tǒng)教學(xué)實(shí)踐中存在的問題

（一）教學(xué)時(shí)間短，運(yùn)營(yíng)連貫差

ERP沙盤課程的教學(xué)時(shí)間短，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)不連貫，一定程度上影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)結(jié)果和教學(xué)效果。主要表現(xiàn)：一是課時(shí)往往不能連續(xù)安排，多數(shù)教學(xué)安排是在每周集中幾節(jié)上課，而每節(jié)課的時(shí)間又短，每當(dāng)課堂結(jié)束，導(dǎo)致有些戰(zhàn)略決策思路間斷。二是總體課時(shí)安排少。ERP沙盤在多數(shù)高等院校中被定為實(shí)踐課程，課程課時(shí)安排少。

（二）同質(zhì)程度高，專業(yè)差異少

目前，企業(yè)綜合模擬實(shí)訓(xùn)被廣泛開設(shè)于各經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)中，但是，各經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)之間也是有區(qū)別的，至少在進(jìn)行ERP沙盤實(shí)訓(xùn)時(shí)應(yīng)根據(jù)不同專業(yè)的特點(diǎn)側(cè)重教學(xué)重點(diǎn)。

（三）模擬規(guī)則多，操作易出錯(cuò)

學(xué)生在進(jìn)行模擬運(yùn)營(yíng)年之前，往往要學(xué)習(xí)ERP沙盤的運(yùn)營(yíng)和操作規(guī)則，包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、訂貨會(huì)與銷售訂單、競(jìng)標(biāo)會(huì)、資格認(rèn)證、廠房、生產(chǎn)線、產(chǎn)品研發(fā)、原材料采購(gòu)、企業(yè)融資、產(chǎn)品生產(chǎn)等一系列規(guī)則和說明，規(guī)則涉及的內(nèi)容復(fù)雜，數(shù)字多、情況多、分類多，對(duì)于一個(gè)缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不熟悉的學(xué)生來說，一時(shí)間要記住這么多規(guī)則，實(shí)屬不易。

（四）平賬耗時(shí)久，教學(xué)進(jìn)度慢

財(cái)務(wù)平賬是指年度經(jīng)營(yíng)借宿后，填寫綜合費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，實(shí)現(xiàn)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的會(huì)計(jì)平衡準(zhǔn)則，是各個(gè)小組每年度模擬經(jīng)營(yíng)結(jié)束必須要填寫的表格，也是年度結(jié)束標(biāo)志性關(guān)鍵步驟。只有進(jìn)行年末結(jié)賬，使賬目平衡，全班才能進(jìn)入下一年的模擬經(jīng)營(yíng)。

三、企業(yè)綜合模擬ERP沙盤教學(xué)創(chuàng)新改革

（一）開展更為合理的教學(xué)安排

針對(duì)ERP沙盤教學(xué)同質(zhì)程度高，專業(yè)差異較少的問題，應(yīng)該減少該課程在經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)開設(shè)的普遍性，選擇在符合ERP沙盤教學(xué)目標(biāo)的工商管理、會(huì)計(jì)學(xué)等專業(yè)中開課，像物流管理、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等專業(yè)在ERP沙盤實(shí)訓(xùn)中所體現(xiàn)出的專業(yè)知識(shí)并不明顯，建議購(gòu)買相應(yīng)的專業(yè)軟件，在他們更為專業(yè)領(lǐng)域的實(shí)驗(yàn)課中開展相關(guān)的教學(xué)工作為主。

（二）引入翻轉(zhuǎn)課堂教學(xué)理念

這種模式正好適合課堂時(shí)間有限、實(shí)踐性強(qiáng)、互動(dòng)參與性高的ERP沙盤課程。具體而言，課前建立社交網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，如QQ群，錄制ERP沙盤規(guī)則講解視頻、電子版輔助資料等相關(guān)材料，讓學(xué)生在上這門課之前就對(duì)該課程教學(xué)內(nèi)容、重難點(diǎn)知識(shí)、教學(xué)形式、考核方法、實(shí)驗(yàn)規(guī)則等有一個(gè)全面的了解，便于課堂上同學(xué)們?cè)诹私鈱?shí)驗(yàn)規(guī)則的情況下全身心投入實(shí)驗(yàn)中，不要被規(guī)則束縛，耗費(fèi)過長(zhǎng)時(shí)間，真正去體驗(yàn)實(shí)驗(yàn)過程帶給同學(xué)們的樂趣和知識(shí)。課中老師處于輔助作用的角色，學(xué)生是“玩游戲”的主角。

（三）搭建校內(nèi)外ERP沙盤實(shí)訓(xùn)平臺(tái)

一方面ERP沙盤的企業(yè)經(jīng)營(yíng)年度模擬因要?dú)v時(shí)6年，且操作步驟重復(fù)嗦，對(duì)于有些學(xué)生而言，是枯燥的。有必要引進(jìn)一些激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)課堂氛圍的活動(dòng)及持續(xù)進(jìn)行實(shí)驗(yàn)的動(dòng)力。建議每?jī)赡昃蛯?duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行評(píng)比，結(jié)合物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)學(xué)生盡早完成相關(guān)實(shí)驗(yàn)。另一方面建議搭建課堂與校內(nèi)、校外ERP沙盤大賽交流平臺(tái)。

（四）加強(qiáng)教師對(duì)課堂的充分指導(dǎo)

在課堂中，學(xué)生總是會(huì)出現(xiàn)操作和決策失誤，而學(xué)生也是在不斷出錯(cuò)和糾正中體會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各種決策。教師的專業(yè)化水平和課堂的充分指導(dǎo)可以減少學(xué)生因規(guī)則不清楚導(dǎo)致的重復(fù)性錯(cuò)誤。

參考文獻(xiàn)：