導語：如何才能寫好一篇財務總監年度總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、認真做好部門日常基礎管理工作。

1、切實加強了本部門職工的思想政治學習，及時準確地傳達了公司決定、決策、規定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。

2、按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。

3、加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算(計劃)執行情況，進行檢查、考核，并對執行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執行情況報告。

4、嚴格按照公司印鑒管理使用規定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。

5、配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。

6、加強自身業務知識學習，進一步提高了業務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續教育培訓、企業所得稅培訓等。

二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。

2、積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續，并全額回收了xx年租賃費用和材料銷售款項。

篇2

【關鍵詞】 商社集團； 財務總監制度； 探索成效

改革開放以來，中國經濟進入了一個嶄新的階段，1994年在經濟發達的前沿城市，如深圳、上海等相繼在國有大中型企業推行財務總監委派制。2000年7月1日中央實施新的《會計法》規定“國有大中型企業和國有控制企業必須設立總會計師，企業財務會計報告應當由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人簽名并簽章”、“設置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并簽章”。這表明我國在實行社會主義市場經濟的改革方向上提出了配套的財經法治制度建設，并在完善國有企業法人治理結構方面，把財務總監和總會計師制度擺到了一個重要位置。

一、商社集團財務總監制度建設

重慶商社（集團）有限公司成立于1996年，是中國西部最大的商貿流通集團，國家重點培育的大型流通企業之一。連續9年躋身中國企業500強，位列2010年中國企業500強第244名（商業零售業第3名），中國連鎖百強第10位。經過十余年發展，商社集團形成了以百貨、超市、電器、汽貿等為核心，覆蓋化工、進出口貿易、農資、物流、房地產開發、酒店等領域的經營格局。2010年，商社集團成功實現核心主業上市，集團控股的上市公司“重慶百貨”，銷售規模在國內零售行業資本市場上排名第2位。截至2011年底，銷售收入近500億元，資產168億元，網點325個，覆蓋西南地區，職工9萬人。

商社集團將以整體上市為新的起點，堅持“發展商社，服務社會，惠及員工”宗旨，立足重慶，拓展西部，走向全國，致力打造千億新商社，成為長江上游地區最具核心競爭力的中國一流商貿流通企業。

（一）以績效為中心，構建財務基礎制度

商社集團財務基礎制度體系如圖1所示。

1.建立以控制財務風險為重點的財務總監與會計委派制度

（1）建立垂直的財務監管制度，推行會計委派責任制度，商社集團所派遣財務總監（經理）或財務負責人均進入子公司領導班子，重在對企業實現經營上的管理。

（2）建立會計聯簽制度。對規定的企業重大財務支出和經濟活動事項，實行由財務總監（經理）或財務負責人與法定代表人聯合簽署審批，有效地完善了集團的內部控制。

（3）財務總監及委派會計負責人主要對集團董事會負責，及時向集團總會計師、財務部報告本公司重大財務事項，按季度向集團總會計師、財務部、本公司董事會報告企業財務狀況和存在問題。

以上三項制度形成了財務總監制度可操作性的基本框架。

2.推行以現金為王的全面預算管理制度體系

針對存在的問題及商業行業的特征，2004年商社集團制定財務預算管理辦法。探索建立以現金流量為核心的全面預算管理體系，使得八年財務預算管理從成本挖掘近7億元的利潤，商社集團實現了扭虧為盈，全面預算制度已成為企業實現經營任務的基礎性保障制度。

3.建立業績考核制度，強化薪酬激勵與約束機制

集團實行年度考核與任期考核相結合，結果考核與過程評價相統一，考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。同時完善應收賬款管理制度，突出應收賬款的年度審計與業績考核掛鉤的特點，建立每半年對壞賬工作進行通報問責制度，有效防御財務風險。

4.建立“三審合一”統一監管制度

創新提出建立：業績合同兌現、預算執行、財務決算審計“三審合一”的統一監管制度。將多頭組織、繁瑣的重要工作梳理為：一個領導小組、一套班子、一次檢查、情況共享、統一研究、統一處理。財務總監及委派會計負責人在建立與實施“三審合一”統一監管制度上承擔了直接責任。

5.建立投資管理制度，降低投資風險

以集團董事會為全集團投資項目的決策、領導結構，配套成立了招投標委員會，對集團及所屬公司重大投資項目預算、審批或備案實施監管，對投資損失責任進行追究。財務總監及委派會計負責人作為投資審查委員會負責人之一獨立發表意見，有權直接對股東反映要情。

6.建立內部模擬結算中心、銀企戰略合作及二級融資制度

八年前，面對資產負債率高、融資難、無資產抵押、短貸長用等融資難題，商社集團采取：（1）嘗試建立內部結算中心，統籌內部融資資源、降低資金成本；（2）建立二級融資制度，集團公司負責戰略發展項目資金、二級公司負責經營資金，保障集團戰略及經營發展的資金需要；（3）統一集團在銀行設立賬戶的管理機制。這三個方面的落實基本由財務總監及委派會計負責人組織開展。

（二）建立財務總監控制體系

商社集團二級公司財務總監由商社集團財務部建議，商社集團總會計師提名，經商社集團組織人事部考察后，報集團董事會批準，按照干部管理權限與程序任命。財務總監對集團董事會負責。商社集團財務總監控制體系如圖2所示。

（三）二級公司財務總監制度的實施

二級公司按照規定設置財務總監職位，由商社集團委派符合條件的財務總監履行財務監管職責。下面簡要介紹二級公司實施財務總監制度的成果。

1.實現有效健全的企業財務制度

商社化工公司（全國商業批發行業規模前三位，年銷售70億）財務總監不斷健全公司內部財務制度，先后制定并完善了公司的“聯簽管理辦法”、“對交商品管理辦法”、“ERP業務管理流程”、“預算管理辦法”等。營造依法運行、規范管理的制度環境，以確保公司守法經營，進一步提高公司治理水平和發展質量，為公司長遠發展打下堅實的制度基礎。

2.對企業經營全過程實施有效監督控制

商社電器公司（重慶地區家電規模第一，年銷售40億）財務總監通過參與公司采購合同指引的制定及合同執行的過程監控，保證公司更多上游資源的到位，從而使電器公司綜合毛利率從2005年的5.8％提高到2011年的預計8％；對促銷活動方案進行審批，對促銷資源的使用和收取過程進行控制；審查成本費用開支是否按照預算執行，確保成本核算的準確性和費用支出的合理性。

3.實現企業資產質量、運營效率和經營成效大幅度提升

商社汽貿公司（重慶地區汽車規模第一，年銷售50億）在財務總監管理辦法指引下，打造一支高素質、敢擔當的財務總監隊伍。公司近幾年取得了喜人的經營成果，2011年營業收入再創新高，預計達70億元，利潤再次突破億元大關，直指2億元關口；資產質量優良；銀行授信額度合理，經營性現金流量充足，資金利潤率達14.5%。

二、財務總監制度為集團價值提升發揮了重大作用

（一）促使集團實現戰略轉型，完善法人治理結構

完善的法人治理結構是在明晰產權基礎之上的“三權”分立，即決策權（股東大會、董事會）、監督權（監事會）和經營權（經營者）相互制衡的運行機制。財務總監制度正是為了解決企業中存在的所有者對經營者監督不力的問題，減少國有資產流失現象，提高國有企業經濟活力和經濟效益而建立的。集團的財務總監制度通過對董事、監事和經營者等的職責和責任的詳細規定，使得各方行為者有章可循，有法可依，從而順理成章地實現對企業的有效治理。

（二）為企業資產重組、股權改革發揮應有的作用

財務總監制度為2005年重慶百貨公司整合納入商社集團，2007年新世紀引入戰略投資者，2010年集團實現整體上市其業績水平位居全國商業板塊前三位；業態上形成以百貨、超市、電器、汽貿零售為核心，化工、進出口、農業生產資料批發行業為規模，信息科技、家電維修、質檢中心、酒店為配套的綜合現代商貿集團發揮了應有的作用。

（三）促使集團實現財務核算轉型

1.通過實施財務總監制度，建立現代企業財務管理體系

幾年來，我們始終堅持走依法治企道路，不斷完善各項管理制度，以制度管人、制度管物、制度管事，解決了長期存在的制度不明、權責不清、控股不控權等問題。

從2005年起集團每年組織《商社集團財經管理制度匯編》工作，已經形成第一冊～第五冊，每冊達60—70萬字。制度匯編有以下特點：（1）組織專家對集團和二級公司制度給予了點評，可操作性更強，使匯編不僅具有工具書的功能，還能開闊管理者思維，為管理者在制度的完善上提供思路；（2）引入重要事件和法律法規導讀，提供了相當數量的分析參考資料，以拓寬管理人員了解法規、分析制度的視野；（3）收錄了當年的財經熱點事件和分析評價，對正確把握政策動向起到了很好的指示作用。

2.加強隊伍建設，培育合格財務總監人才

財務總監制度建立與實施關鍵在財務總監素質水平高低。重視對現有財務總監的素質提升和后備人才的培養，集團主要采取：（1）選好人（文化本科學歷，會計專業中級以上職稱，五年以上擔任主管財務、審計，資產領導工作經歷是硬件）；（2）用好人（豐富的工作經歷、多崗位鍛煉、每年專項述職與考核、工資垂直管理）；（3）關心人（達到條件的進入董事會、黨委會、享受年薪及班子同等待遇、定期安排進修及學習）。

三、經驗與總結

（一）商社集團實行財務總監制度的幾點經驗

財務總監制度是中國在經濟改革過程中重要的制度創新，也是對企業國有資產的有效監管方式之一。在商社集團實行財務總監委派制以來，從取得的一系列成效中可以看出，財務總監發揮應有的作用與以下三方面密不可分：

1.集團黨委和董事會的大力支持

公司財務總監由集團財務部建議，集團總會計師提名，經集團組織人事部考察后，報集團班子研究批準，財務總監認真履行職責，對董事會負責。通過對財務總監職能的準確定位以及對其工作的大力支持，明晰了財務總監的地位，保證了財務總監在工作中的權威性和獨立性。

2.財務總監隊伍的素質與專業化管理

財務總監在集團公司的發展過程中擔負著基礎管理、制度建設、經濟決策、風險管理和人才培養等重要職責，因此必須要求其有較高的專業素質和思想素質，集團應站在培養企業家的高度加強對財務總監隊伍的素質提升，以專業化的管理培養業務與思想素質過硬的財務總監隊伍。

3.財務總監管理辦法的系統性與完善化

為加強集團財務總監管理，集團參照國務院、市國資委等頒發的相關文件，制定了《財務總監工作職責管理暫行辦法》、《會計委派人員考核暫行辦法》、《聯簽管理暫行辦法》，規定了財務總監選拔、委派、培訓及考核管理，明確了財務總監的職位設置、職責權限、履職評價、工作責任，為財務總監制度的健全、規范及實施提供了強有力的制度保障。

（二）完善財務總監制度的幾點思考

1.把握財務總監角色定位，正確處理各個層面的相互關系

（1）財務總監應對企業董事會負責，確保國有資產保值增值。（2）財務總監應是企業董事長的得力助手和合作伙伴。當董事長實施的具體目標與董事會制定的終極目標發生碰撞時，必須及時加以制止、糾正。（3）財務總監負責組織審核企業計劃、財務報表以及日常財務會計審計活動，但是不能代替企業財務主管的角色。

2.逐步完善財務總監的激勵與約束機制

為了激勵財務總監相對獨立開展工作，其報酬也應獨立于企業薪酬水平，采用固定工資加獎金的結構，按貢獻大小計算酬勞，且由委派方支付。財務總監與企業效益相對脫鉤，也有助于財務總監監督企業效益更加公允和真實。

同時，通過再監督，促進財務總監履職更加盡責。可以通過定期考核和業績評價，測評財務總監履職狀況；也可以通過注冊會計師提供真實、合法的審計報告，對財務總監的工作效果進行檢驗；還可以通過定期輪換，降低財務總監失職給企業造成損失的風險。

3.借鑒國際經驗，探索建立首席財務官制度

借鑒國際經驗，提升企業財務管理水平，探索建立首席財務官制度，完善企業治理結構。首席財務官制度是現代企業制度的產物，也是完善公司治理結構的重要舉措。在探索建立企業首席財務官制度時，要明確首席財務官的資格條件、市場準入、職責權限和工作要求等，充分發揮首席財務官在企業重大經營決策中的職能作用，避免虛設成為“橡皮圖章”。

【參考文獻】

［1］ 國務院令.企業國有資產監督管理暫行條例［M］.北京：法律出版社，2003.

［2］ 重慶商社（集團）有限公司.財經管理制度匯編［Z］.內部出版，2007.

［3］ 企業內部控制研究組.企業內部控制手冊［M］.大連：東北財經大學出版社，2010.

［4］ 王軍.乘勢前進、奮發作為，大力推進“十二五”時期會計人才建設再上新臺階［J］.會計研究，2011（10）.

［5］ 國務院國資委財務監督與考核評價局.企業績效評價標準值［M］.北京：經濟科學出版社，2010.

［6］ 都戰平.國有企業財務總監的定位和到位［J］.中國商界，2008（6）.

［7］ 安峻.財務總監委派制淺析［J］.經濟學研究，2008（4）.

篇3

2017財務總監入職工作計劃范文(一)

年工作目標：立足基礎工作，深化工作細節;提高人員素質，追求工作質量

第一部分：財務工作

一、財務基礎工作

(一)制定財務制度及相關流程執行標準。

1、從公司實際出發依據《企業會計準則》制定公司財務制度。

2、制定各項財務工作的執行流程及規范標準。

3、尋求創新和突破，細化和改善財務管理工作中各環節的監督、管理職能。

4、完善內部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報總經理，并對應完善相關制度。

(二)擬定財務人員配置及崗位職責

1、根據公司發展需要，擬定財務部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。

2、按照規范、精細、科學的標準，提升會計人員綜合素質和強調工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。

3、以培訓帶動基礎工作的落實

××年，有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網上進行了會計人員的后續教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。

(三)會計核算管理

1、進一步規范會計科目

按照公司業務的具體需求，依據《企業會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。

2、理順現金收支、貨款結算流程

為保證現金收支的安全性、合理性，避免在支付現金環節出現漏洞，規定經辦人員必須填寫現金、費用支付單據，寫明支付原由，并必須經總經理簽字，方可支付，使現金按標準管理，做到有據可查，避免收付風險。貨款結算方面，對商場結算單據進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不錯交一筆費用。

3、加強財務指標分析力度

① 按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數字做到零差錯。

② ××年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。

③ 對品牌促銷推廣活動的投入、產出及其實施效果進行分析，重點關注影響各項指標的相關因素，提出促銷推廣中存在的問題。

④ 通過高質量的財務分析為企業未來經營發展和戰略決策提供重要依據。

4、落實會計檔案管理制度

至××年我公司成立已3年，所涉及的會計檔案累積增多，必須制定執行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類，按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

二、財務管理工作

(一)強化財務監管職能

1、加強對存貨的監管

存貨是企業正常經營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務部每月對各品牌的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品，及時發現，及時督促相關部門予以整改，并對產生問題的部門進行考核，通過考核與監督，降低問題商品的數量，努力提高存貨周轉率，減少存貨損失。

2、挖潛創新、開源節流，加強對銷售、費用的監管

① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報總經理;

② 對經營中存在的不合理費用支出及時做出統計，并上報總經理，力爭費用支出的合理性;

③ 監督終端店銷售情況，查找銷售中存在的漏洞，避免收入損失風險。

3、加強對人員調動和工作交接的監督針對各崗位工作的特殊性，相關人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領導監交，避免貨品、錢、物損失風險。

(二)加強安全管理，杜絕安全隱患

安全是企業正常經營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規范化的管理之中。

1、增強全員的安全防范意識;宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發生;

2、保證資金、系統、有價票據、印鑒、發票等安全;

3、每日對電源、門鎖、系統開關等進行檢查，消除各類安全隱患。

第二部分：其他工作

一、完成領導布置的其他工作。

二、配合其他部門完成指定工作。

三、從公司發展的角度考慮問題，勇于創新。

2017財務總監入職工作計劃范文(二)

時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又并入財務部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。2015年*月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;2015年*月份集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。

在2015年的工作中，財務部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領導下，在省局辦公室的關心幫助和具體指導下，轉變思想觀念，強化服務意識，提高自身素質和工作質量，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了職能作用，為行業的發展做出了應有的貢獻。下面總結一下一年來的工作：

職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。

2017財務總監入職工作計劃范文(三)

一名新的財務經理進公司，對公司的制度、相關業務流程、公司組織架構、部門人員、生產流程以及生產工藝等情況不完全了解，為此近段時間內對于本部門工作的開展，建議暫按原來的運作模式進行(除非原模式出現較大問題，需要修改)。將通過三個月的前期調研，將迅速的了解公司相關情況，并在此基礎上提出相應的整改或工作建議。

一、了解部門工作目標、范圍、職責

1)通過溝通領悟公司高層對財務部的期望，以作為日后工作關注重點。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

二、了解下屬工作目標、范圍、職責

1)采用單個約談方式，了解每一個下屬的具體分工和工作內容和流程。并要求其在近期內提供一份書面的崗位分工操作流程。

2)通過公司制定的《崗位職責說明書》來了解工作目標、范圍、職責。

3)通過約談和觀察了解下屬的工作狀態和思想情緒問題。

三、了解公司和本部門相關業務

1)了解公司的組織架構。

2)了解公司的財務制度和公司、部門的工作流程。

3)了解公司經營狀況、財務核算制度、賬務處理、成本核算方法。

4)了解公司的產品、設備、工藝流程。

四、階段性日常工作安排

1)在了解公司和部門基本情況的的同時，還需要迅速開展起部門的日常工作，監督日常工作的有效開展。

2)穩定現有財務團隊，保證日常工作開展。

3)依據公司高層要求或配合其它部門處理相關工作。

4)定期召開部門周例會，在會議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。

5)加強與下屬間的交流和溝通，增強部門的凝聚力，提高團隊合作能力。

6)定期將近期工作情況向直屬上司匯報，爭取公司高層更多的資源和支持。通過前期對公司內部控制、業務流程、組織架構、人員等情況的調研，形成前期調查報告向直屬上司匯報。

五、后續工作計劃開展

通過階段性工作狀況的分析，進行合理資源整合，開展工作計劃如下：

1)依據需求重新梳理財務組織架構、業務流程、人員分工。

2)依據需求制定和完善《內部控制制度》和工作流程，規避經營和稅務風險。包括貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、存貨管理、籌資、成本費用等。

3)依據需求制定和完善適應本企業的會計核算制度。包括會計科目的設置、會計報表的編制和分析。

4)建立財務報表體系(包括財務報表、成本費用報表以及各種供財務分析的輔助報表)，制定和下發財務分析報告撰寫規定或者說經營活動分析撰寫規定。

5)依據需求制定和完善人員考核和激勵機制，幫助職員建立職業生涯規劃;

6)依據需求制定和完善人才培養機制，制定培訓計劃并按期開展培訓課程。

7)依據需求制定和完善部門月度、年度工作計劃。

8)依據需求制定和完善《財務部崗位操作手冊》

以上僅從業務層面上講述一些個人觀點，從政治層面上自已領悟了。

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4.2017年財務總監工作總結

篇4

一、財務指標完成情況

1、上交管理費情況

各單位按收入應上交集團公司綜合管理費萬元，實際上交萬元，尚欠**萬元未交。

2、收入情況

截止年末，集團公司共實現收入萬元。其中，工程實現收入萬元，其他產業及房屋銷售實現收入**萬元。

3、集團公司管理費開支情況本年度集團公司共開支管理費用約**萬元。其中：工資約**萬元，折舊約**萬元。

4、固定資產變化情況

本年度新增固定資產**萬元，減少**萬元，凈新增固定資產**萬元。

5、上交稅金情況

本年度集團公司共計向國家上繳各種稅金**萬元。

6、與總公司資金往來情況

截止本年度末，各單位應付款合計為萬元，應收款合計為：**萬元，二者相抵后，各單位應付款凈額為：**萬元，各單位應付集團公司凈額為：**萬元。

二、主要財務工作完成情況

20XX年度，財務公司在財務總監的指導下，進一步根據業務性質，理順核算流程，建立完整的核算體系，為20XX年的財務精細化核算打下了堅實的基礎。

1、完成20XX年財務決算編報工作。3月初，財務公司接受農行指定的會計師事務所對公司的財務報表審計工作，以及稅務局指定的稅務師事務所對公司的所得稅匯算鑒證工作。全面梳理20XX年財務報表工作，順利完成了20XX年度財務決算報表編報工作，為20XX年財務工作的全面開展打下了良好基礎。

2、重建財務核算流程。財務公司在財務總監的親自指導和規劃下，先后組織各行業財務人員，認真研究和討論所屬行業經營流程，從而制訂合理有效的成本核算流程，以便對成本和費用進行控制。財務總監更是親自到各個公司進行業務調研、設計核算程序圖，并進行檢查落實，針對問題解決問題。

3、組織財務檢查，針對檢查中出現的問題及時提出整改要求，并監督落實。自第一季度財務總監發現各單位在財務核算中存在的35個共性的問題后，財務公司及時組織財務人員開會，要求對存在的問題進行整改，并就整改措施進行檢查和落實。第二、三季度聯合財務檢查中，又發現存在著共性的問題47個，并針對存在的問題

逐條提出整改意見。財務總監和財務公司經理多次親自到各個單位進行財務檢查和財務指導。目前存在的問題基本整改完畢。

三、資金調度和信貸工作

今年工程建設項目逐漸增多，資金需求日益增加。尤其在各單位上交綜合管理費較少的情況下，財務公司承受了巨大的資金壓力。為了滿足生產對資金的需要，總經理親自主抓本項工作，大量的時間用于籌措資金、安排調度資金。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保公司生產經營的順利開展，積極完成各銀行系統的信用等級評定工作，全力籌措資金、合理安排調度資金。

1、利息支出

本年度共支付金融機構借款利息*萬元，支付村鎮借款利息*萬元，支付集資款利息*萬元，合計支付利息：*萬元。

資金的成功運作，保證了公司生產經營的正常運轉，更是繼續樹立了公司在銀行系統“資信企業”的良好形象。

2、向村鎮借款

本年度年初余額為**萬元，年末余額為**萬元，歸還**萬元。

3、公司內部借款

本年度年初余額為*萬元，年末余額為*萬元。其原因是：本年新增集資款*萬元，減少原集資款*萬元，凈新增加*萬元。

四、妥善處理外部各方面的財務關系。

與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務公司友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對統計、工商、建設等各部門有關資料的申報。

五、存在的問題

我部的財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。財務工作更多的還僅僅是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，不能做到防患于未然;另外，財務人員對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握公司經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，還不能針對公司的經營進行必要的分析，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。

會計工作中仍有許多待改進之處，尤其在一些問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用。對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，將是我部今后工作中的又一重點。

缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

六、20XX年工作思路

20XX年度，財務公司在保證為公司生產經營所需的資金融通上加大力度外，還將在財務基礎工作、規范化核算成本、費用，及時進行財務分析等方面進行全面的規范。重點做好以下方面的工作：

1、強化成本核算體系的建立，在公司文件規定的范圍內進行成本核算，特別是項目成本的核算工作，按時對成本核算中遇到的問題進行歸類、分析，完善成本核算體系，為領導及時提供相關數據以便領導決策進行參考。

2、理順機制，更新觀念，打造財務監督與服務并重的工作理念。全面突破已經習慣的財務管理思維與模式，從源頭上理順財務機制，增強服務意識，以服務為宗旨，全心全意為公司機關、生產經營做好服務保障工作。在工作中認認真真，踏踏實實辦事，積極加強與銀行金融機構的聯系，積極加強與財政、稅務等部門的協調力度，為爭取更多的資金和政策支持，全力打造財務監督與服務并重的工作理念。

3、強化資金監督，做到收支平衡。財務公司將通過與工程部的合作，加強對資金支出進行詳細分析，按科目進行分類統計，以勤儉、節約、高效為原則，建立嚴格資金支付流程，加快工程的決算。做到先審后支，不審不支，支出必有來源;實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監督預算執行，提高財務管理，保證了收支平衡。

4、做好20XX年年決算工作，為20XX年的規范核算工作打下堅實的基礎。此項工作擬在20XX年1月份全面完成。完成財務預算編制工作，在本月底完成。

5、做好20XX年度銀行信用審計工作，全面保證公司在銀行系統的信用審計不降級，為20XX年度甚至以后年度的融資信貸業務作好準備。此項工作擬在20XX年3月底前完成。

6、完成20XX年度所得稅匯算、清繳工作，合理降低公司的各項稅務風險。此項工作擬在20XX年4月初完成。

7、根據集團預算管理指標，跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團的預算指標提出可行性措施或建議。

8、配合工程部，完成對項目經理、項目檔案涉及財務方面的資料提供。此項工作擬在4月底前完成。

9、為了全面提高核算的時效性及準確性，在集團公司財務系統實行會計電算化核算。隨著公司業務的繼續拓展，承接工程數量的增多，財務核算工作量將更大，要能準確、及時完成核算工作，必須將會計人員從大量、繁瑣的手工核算中解放出來，因此，有必要實行會計電算化核算的方法。此項工作擬在4月份全面實行。

10、配合公司進行加強成本、費用的控制，財務公司將加強對非生產費用和可控費用的核算、監督力度，不能超支的絕不超支。

11、加強資金管理，統一調配，根據集團生產經營的需要，籌集、調控好各項經營用資金。

12、繼續完善各項財務管理制度和內部控制制度，如財務核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內控制度、會計、統計、收費、出納等財務人員崗位考評辦法等。

13、加強財務人員的業務知識、企業會計制度和國家有關財經法規的學習，結合財務人員考評辦法，逐步提高財務人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

14、加強財務檢查工作，及時發現問題、改正問題，保證公司的財務核算和財務管理工作正常運行。

上述9至14項工作貫穿全年。

篇5

自20年11月集團委派財務總監對公司進行財務監管以來，本人能夠嚴格按照集團相關要求，展開財務監督工作，有效的維護了國有資金的合理、規范使用。根據《集團20年度子公司工作目標績效考核管理辦法》的相關內容要求，現將20年述職述廉述學報告匯報如下：

一、 加強廉政學習，提高廉潔意識，注重自我預防

本人能夠積極參加集團公司的廉政教育活動，學習黨和國家關于黨風廉政建設的若干規定、各項黨紀政紀，重視自學努力領會精神實質。并常對照黨紀法規認真查找自身在貫徹廉政中存在的問題，有針對性整改。通過不斷學習，不僅使我在思想上提高了對反腐倡廉工作重要性、長期性的認識，還增強了我嚴于律已的自覺性和同腐敗作斗爭的主動性。達到能用正確的世界觀、人生觀、價值觀指導自身工作。

二、嚴格以身作則，處處防微杜漸

我深知"工作重在廉，做人重在誠，說話重在信，辦事重在實"，因而我常常自重、自省、自警、自勵。嚴格遵守黨員干部廉潔自律若干規定，規范了自己的行為。一年來，在工作中和社交活動中都做到了嚴格遵守廉潔自律的規定，做到了廉潔奉公，忠于職守，沒有利用職權和職務上的影響謀取不正當利益;沒有私自從事營利活動的行為;遵守公共財物管理和使用的規定。沒有假公濟私、化公為私的行為;遵守公司人事紀律、奉公守法，沒有利用職權和職務上的影響為親友及身邊工作人員謀取利益;做到了講艱苦奮斗，勤儉節約，禁止講排場、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費。還嚴格做到了遵守“廉政建設若干規定”，規范了自己的行為。

三、 2018年工作總結

（一）建立健全各項財務制度，完善工作流程。制定了適合公司的《財務管理制度》、《財務報銷及付款制度》、《財務部門崗位職責》等相關制度。

（二）為了加強公司對資金使用的內部控制，規范付款行為，結合公司實際情況，制定《資金使用管理辦法》。公司實行資金預算管理，嚴格按照資金使用計劃進行付款。

（三）為保證財務數據安全，提高會計信息質量和水平，規范會計核算，提升工作效率，及時準確地出具財務報表和相應的財務數據，進一步強化財務管理。2018年1月，公司正式使用了正版金蝶K3系統進行財務核算。

（四）積極的與農商行、銀行對接，利用某某公司過橋資金，順利的置換了農商行萬元及銀行萬元貸款。完成了公司元貸款的展期工作，展期時間為9個月。有限的緩解的公司的資金壓力。

（五）新增市農商行貸款萬元。通過基金融資5000萬元。為公司后續投產運營創造了有利條件。

（六）公司海關進行稅額未及時認證抵扣，積極與開發區國稅局、海關對接，在抵扣期限到期前，認證抵扣了稅額萬元，為公司挽回了損失。

（七）  完成公司與進口設備對賬工作。

四、2019年工作計劃

（一）積極推進公司線的正式投產運營。

（二）積極籌措資金，償還農商行貸款萬元、萬元、萬元，銀行萬元的到期貸款。

基金5000萬元貸款到期問題。

基金6500萬元貸款到期問題。

（三）積極落實集團關于公司股權確權工作，實現國有資產增值保值。

（四）完成2018年度審計工作，以及申請高新技術企業的專項審計工作。

（五）完善公司薪酬制度，建立統一工資標準。

五、今后努力的方向：

（一）開拓創新，務實進取，認真履行崗位職責，多總結經驗，發揮自身優勢。

（二）注重調查研究，努力探索解決企業融資問題的有效途徑和方法。

篇6

財務工作的重要地位

毫無疑問，財務工作在任何一個海外傳媒集團中都處于不可替代的重要位置。不管是傳媒集團的日常運營和管理，還是資本運作、公司上市、企業并購等重要項目的實施，都離不開財務部門的支持。不敢想象，一個擁有幾十個甚至上百個子公司的傳媒集團，每天有大量涉及采編、廣告、發行、投資等方面的現金流，如果沒有完善和科學的財務管理系統，如何能夠保持正常的運營？傳媒集團對財務工作的重視，僅從一個職位便可管窺：跨國傳媒集團的首席財務官（CF0）始終位列集團少數最高管理層的名單中。

對財務部門在傳媒集團的重要性，曾在新聞集團從事多年財務管理、現任星空傳媒集團（中國）副總裁李映紅有句話：“在整個傳媒集團的架構中，財務在哪里，總部就在哪里。”②據介紹，新聞集團有兩個總部：一個在悉尼，是新聞集團在澳大利亞上市公司的總部；另一個在紐約，是對全世界業務進行管理的總部。無論在哪，財務部門始終是總部的最主要組成部分，首席財務官始終是公司少數最高管理層成員之一。集團內有個管委會，相當于一般公司的總裁辦，由集團董事長默多克、集團總裁、首席財務官和法律總顧問組成。下屬子公司的最高管理層基本由總經理、總編輯或內容負責人和財務總監組成。無論集團還是子公司管理中，財務負責人始終受到充分重視。

財務部門的基本職能

新聞集團的高層都知道，每周四上午，新聞集團在全世界的幾個核心公司的財務總監會及時把當地匯總的財務報表傳真給默多克。拿到財務報表后，他會很快地看幾個大報、大臺的業績。如果某個地方出了問題，他會拿起電話不管時差立即跟當地的負責人聯系。不管在世界的哪個角落，通過傳真機收財務報表是他管理新聞集團的生命線，這個習慣默多克永遠都不會改變。③對財務部門的職能，我們如果打個比方，可以說：倘若跨國傳媒集團遍及世界的子公司是粒粒珍珠，財務就像一根紅線把它們全部貫穿起來，從而讓集團的最高層能夠把所有的珍珠握在手中。

具體來說，傳媒集團的財務部門主要發揮以下幾個方面的基本職能：

一是提供決策依據。財務部門要收集全世界子公司的經營信息，通過財務報表和財務總監的分析，提供給決策者作為高層拿主意的重要依據。財務部門向上的匯報，喜要報，憂也要報。

二是控制子公司。傳媒集團主要通過財務報表和現金流兩方面對子公司進行控制。子公司總經理就重大業務向集團總裁申請批準后，對子公司管理有相當大的權力。集團對子公司進行具體管理，財務報表是最重要的，甚至是唯一的手段。此外，子公司在運營中會產生大量的現金流，集團可以對不同子公司的現金進行合理調動，比如去投資其他領域。

三是進行稅務管理。一個傳媒集團如果財務部門不擅長稅務管理的話，可能會向稅務部門支付相當多的稅金。以新聞集團為例，其在全世界50多個國家有業務，他們的財務人員非常本土化，深諳各個國家的稅法，能夠進行合理、合法的稅務管理，上稅額度占總收入的比例比其他的傳媒集團要低。

四是控制現金流。一個跨國傳媒集團的財務部門其實相當于一個跨國銀行。和記黃埔的首席財務官曾經自豪地說：“我們的司庫（現金控制隊伍）的現金管理能力比世界上任何一個銀行都成功”。財務部門應當對風險投資、現金管理以及銀行利率等非常熟悉、隨時掌握，知道如何合理、有效地管理現金，讓公司的資金在每個時段都發揮最大的價值，創造最大化的利益。

財務部門的人事結構

根據筆者了解，一個跨國傳媒集團財務部門的結構基本如圖。集團稅務經理主要負責稅務管理工作；集團管理會計師主要對內，向管理層提供財務報告和決策依據；集團項目經理負責對新項目（如集團的并購案）進行財務分析和業務論證；司庫則負責對現金進行管理；集團注冊會計師主要對外，按照相關規則（如在美國需遵循美國通用會計準則GAAP）做帳給股東、證監會看；集團系統會計師首先要懂會計，同時還要懂IT，能夠給集團財務的ERP管理等提供服務和支持。

一般來說，傳媒集團下屬子公司財務部門的結構也基本類似。但因為權限和實際需要的不同，子公司一般沒有司庫、稅務經理和項目經理。新聞集團在悉尼的全國新聞有限公司不但有管理會計師，在每個主要報紙也設有助理會計師，而且，他（她）會跟子報的總編輯在一起辦公。

財務管理的母子關系

跨國傳媒集團在世界各地都有很多子公司，財務是集團控制和管理子公司的最重要乃至唯一的手段。具體來說，海外傳媒集團對子公司的財務管理和控制，會從幾個方面著手：

首先，集團會設計一個完善的、科學的財務報表，發給下屬子公司，要求子公司財務按照統一標準提供各自的財務報表。通過財務報表，可以管理子公司的業務，發現問題，及時處理；其次，集團對子公司的財務權限要進行一定的限制，子公司簽署合同的金額必須有上限。這樣既有一定自由度，也有合理的規范；再次，總公司要定期對子公司的財務管理進行審計，派專人到子公司了解業務情況和部門運營流程，找部門經理溝通，從實際調查中審核子公司的財務。

國內報業集團對下屬子公司的財務管理，有一種比較普遍的做法，即財務委派制：集團統一委派財務人員到子公司負責財務工作，子公司的財務既要對子公司總經理負責，也要向集團的財務總監負責。這是符合國情或當前實際需要的一種形式。但子公司的財務人員，不是集團派下來的監工，而是來協助子公司總經理的。除非總經理違法，才會向上級匯報。

貝塔斯曼中國公司對下屬子公司的財務也采取財務人員委派制實行集中管理。集團設財務中心，中心內設一個總監和7個經理，一個經理管一個公司。委派到子公司的會計工資由集團發放，但工作向兩頭匯報（子公司總經理和集團財務總監）。在資金應用方面，偏向于子公司經理，以提高靈活性；但在成本、費用入賬和財務報表上偏向于財務總監，以做到獨立反映經營狀況。④

此外，財務工作對總公司和子公司的要求有所不同。首先，對財務人員的要求不同：子公司的管理比較具體，財務人員對業務的熟悉要求更高些。比如，子報的財務經理應當熟悉報紙的發行，廣告等；總公司的財務人員則主要服務于公司的戰略決策，對未來戰略規劃、公司宏觀管理的情況要更了解；其次，由于公司

管理層的級別不同，財務信息發揮的功能不同。以貝塔斯曼中國公司為例，一線的子公司財務信息更加側重于反映經營信息的結果，但亞太區經理級，財務報表將作為重要的管理工具來實施管理。每個月的財務報表都將匯總到亞太區經理處，以供決策之用；再次，財務部門的人員比例也有很大差異。以新聞集團在悉尼的全國新聞有限公司為例，財務人員占總人數的1／30左右，而在集團總部則有一半以上是財務人員，其他一半為高級管理者和法律人員等。

財務報表的基本內容

財務報表是財務部門勞動的主要成果，是總公司控制子公司及考核高級經理的最佳手段，也是高層管理者了解公司運營的“風云圖”。海外傳媒集團的財務報表按照不同周期，分成周報、月報、季報和年報，這些財務報表是新聞集團、紐約時報、華盛頓郵報等傳媒巨頭管理旗下報紙的主要手段和基礎。世界上好幾個傳媒集團都把每周的損益表包裝成藍色封面，因而，其周報又常稱為藍皮書。⑤一般來說，藍皮書里的主要內容包括：本周經營預測、下周經營預測、本月經營報告、全年經營預測（每月一次）、全年經營報告。“藍皮書”基本上有五大特點：

（一）表格精美講究包裝。財務表格的行高和列寬、語言定義、數字格式、計算方式等都有標準。損益表的設計通常由會計師中的電腦高手承擔，上級簽字后，會交由首席財務官確認，甚至由老板本人審定、批準后方可實施。經審定后的藍皮書是公司的高級機密，不能有任何泄露，如果通過電子郵件發送必須加密保護。

（二）財務匯總精確快捷。要想在較短的時間內把全世界子公司的損益表一級級地匯總起來，沒有強大、準確的財務匯總系統是不可能的。因此，傳媒集團的會計師通常必須掌握世界上最先進的財務核算和數據庫等技術，才能快速做出精確的財務報表。一位報業集團的高級會計師曾風趣地說：“交給老板的藍皮書一定得百分之百正確，因為他能嗅出任何錯誤”。

（三）廣告發行收入支柱。對傳媒集團尤其報業集團而言，收入主要包括發行、廣告和其他收入三大類。藍皮書中最重要的收入項目是廣告和發行，其中，廣告更是主要收入源泉。此外，不少大型報業集團也進行多種經營，如向其它傳媒或個人出售內容的版權，收入可觀。

（四）采編印刷開銷大戶。傳媒集團藍皮書的開銷主要包括采編和印刷兩個部分，通常占總開支的四分之三。大報的總編輯一般都是德高望重的老記出身，對于新聞質量精益求精，而對開支則事不關己。編輯記者們的工資跟國際水準掛鉤。

（五）統計數據考核基礎。光有漂亮的收入和利潤還不夠，還需要財務總監和首席財務官對財務報表做深入、細致的分類和分析。本周發行收入很好，那么每天的發行量如何，競爭對手表現如何？報業巨頭更關心各類廣告的數量、尺寸，每廣告單位的收益比，還有收款情況。此外，關于新聞紙的分析更需要全面而準確，關于工資數量的分析也很重要。

財務風險的防范機制

任何一個公司都有財務風險，海外的傳媒集團如何來防范風險，避免財務上出問題呢？認真挑選財務人員是第一關。財務總監一般都是總經理親自挑選，最重要的是誠信的品質。當然，傳媒集團都會給財務工作建立一套比較完善的監督機制。比如財務內部會簽制度：重大決策需要經過業務部門和財務部門論證、同意后，才由決策層來判斷，重大項目的合同不能只有業務部門或總經理單獨簽字。如購買新聞紙，要后勤部門、財務部門的負責人和總經理共同簽字。在美國，安然事件發生后，大公司的財務報表都要總經理和財務總監共同簽字，如果有問題，兩個人都會坐牢。此外，總公司對子公司會定期檢查，如果子公司財務人員發現部門主管有經濟問題，還有暢通的檢舉渠道越級舉報。

傳媒集團的財務工作還要接受嚴格的審計，接受相應的社會監督，做到公正、透明。在這方面，上市和不上市的傳媒集團略有差異。沒有上市的傳媒集團，財務部門的報表主要接受股東大會的監督，股東如果對財務報表有異議，可以邀請審計部門對財務工作進行調查、審核；上市傳媒集團的財務部門，還要把經審計部門審核的財務報表，主要是季度報表和年度報表送給證監會。當然，股東大會同樣具有相應的約束力。

財務人員的業務能力

筆者在與星空傳媒集團（中國）副總裁李映紅交流時，他結合多年的財務管理經驗，反復強調：一個好的財務人員光懂財務還不夠，應當積極主動地參與和了解其他部門的業務，提高自身的業務能力。他對手下員工有個要求：別當財務經理，要當業務經理。要他們經常跟其他部門的同事進行溝通，去參加其他部門的會議；要他們能夠背得出星空傳媒集團在中國相應電視頻道的節目單，熟知每個節目的廣告報價，看節目的時候能算出這個節目花了多少錢。財務經常與其他部門溝通，才能提供協助和幫助。

李映紅認為，財務是一種高尚而有趣的工作。做財務得有誠信精神，需要正直、高尚的人來做。另外，做這個工作受益很多：有機會了解其他部門乃至整個公司的業務，有機會參與公司重要的決策，能夠獲得各方面能力的鍛煉。財務數字本身好像很枯燥，但透過數字看業務則會樂趣無窮。比如你是一個報紙的財務經理，你既能從財務報表上了解本報的廣告和發行情況，如果同時關注其他報紙或者競爭對手的情況，就可以及時了解本報的發展狀況，并給公司管理層提出建議。當你的意見最后變成公司的重大決策，并且成功之時，豈不是其樂無窮？“必須強調，財務部門首先是服務部門，其次才是監督部門”。

在海外傳媒集團內部，一個懂得業務的財務人員，完全有機會被提升為總經理。實際上，國外的傳媒集團在這點上很開放，提供了很多機會。總經理的人選可以來自采編等業務部門，也可以來自財務總監。而且，機會非常均等。星空傳媒集團（中國）總裁戴杰明便是財務總監出身。

李映紅認為，國內傳媒集團不缺好的管理者，但很缺懂業務的高層財務人員。多數財務人員都坐在財務室負責做帳，而不會走出辦公室，到采編、發行和廣告等業務部門去交流和溝通。在他看來，財務人員首先要有積極主動性，去給業務部門提供相應財務分析的支持和服務，贏得他們的信任和認同。“假如我是某個報業集團的財務總監，除了認真管理好公司的日常財務包括財務報表制度以外，我會比較積極地參與其他業務部門的會議，了解他們的業務運作規律和情況，并通過提供相應財務分析等手段積極支持其他部門的工作。財務總監在公司里得到員工或管理層之信任和歡迎最終不是靠高層自上而下賦予，而更靠自己積極主動地去爭取和努力”。

注釋：

①陳中原：《追求效率和效益——來自第5屆世界傳媒經濟學術會議的信息》，《新聞記者》2002年第7期

②本文寫作中，曾兩次對星空傳媒集團（中國）副總裁李映紅進行采訪，本文不少素材來源于訪談內容，在此表示感謝。

③張志安：《傳媒巨頭的企業文化和財務管理》，《新聞記者》2003年第5期

④筆者2003年5月對貝塔斯曼中國控股子公司、榕樹下網站主編路金波的訪談，本文有關貝塔斯曼中國公

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一、認真做好部門日常基礎管理工作。

1、切實加強了本部門職工的思想政治學習，及時準確地傳達了公司決定、決策、規定等，并認真學習落實。使大家能自覺遵守公司的規章制度，處處以公司大局為重，維護了公司的利益和形象。

2、按照公司財務收支計劃，做好財務收支登記工作，認真編制公司財務收支情況表。

3、加強公司預算管理工作。定期不定期地對公司財務預算(計劃)執行情況，進行檢查、考核，并對執行中存在的問題及時提出整改意見，按年度編制公司財務預算執行情況報告。

4、嚴格按照公司印鑒管理使用規定，管好、用好了財務印鑒，確保公司資金的統一調度安排使用，有效地保證了資金的安全運營，提高了資金使用效率。

5、配合財務部門一道做公司財務核算管理和稅收管理工作。

6、加強自身業務知識學習，進一步提高了業務水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會計人員繼續教育培訓、企業所得稅培訓等。

二、深入生產經營工作實際，配合生產單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產經營及財務運營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎，以成本控制為核心，參與生產經營過程，并將有關情況及時與生產單位勾通。

2、積極配合協助生產單位財務部門，進一步建立和完善內控制度，特別是生產成本、費用的控制和考核，理順基礎財務管理、會計核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產經營及財務運營現狀做了認真的了解分析，為炭素廠降低經營風險，提高經濟效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產租賃工作，完善了相關租賃手續，并全額回收了xx年租賃費用和材料銷售款項。

三、完成領導交辦的其它任務。

xx年，財務總監辦盡職盡責做好了本職工作，基本完成了領導交辦的各項工作，工作成效是顯著的。但由于自身業務能力不夠強，對公司生產經營具體情況了解不夠深入細致，工作還有很多地方需要提高和完善。xx年打算從以下幾個方面進一步做好工作：

一、為了提高部門履行職責的能力，我們將更加努力加強政治思想和業務知識學習，不斷提高自身的思想素質和業務素質，增強自我管理、自我約束能力，提高履行職責的能力。

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財務工作二十余年，也寫了近二十份的工作總結，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為某集團子公司的某公司，財務部是公司的關鍵部門之一，對內財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比xx年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將xx年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的工作可以分以下三個方面一、費用成本方面的管理

1.規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎上細劃文秘家園了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。

二、會計基礎工作

(1)認真執行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

(2)國家財政部門對公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區財政局還是對公司財務基礎管理工作給予了肯定。給公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

(3)按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。

三、財務核算與管理工作

(1)按公司要求對分公司以及營業點的收入、成本進行監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業點的核算部門建立了良好的合作關系。

(2)正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

(3)在緊張的工作之余，加強團隊建設,打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。

篇9

慈溪屬于浙江省的縣級城市，目前有會計師事務所6家。慈溪永敬事務所改制前為慈溪會計師事務所與慈溪市審計師事務所，屬于慈溪成立最早的事務所。永敬現有186名從業人員，有碩士學位和會計、審計、經濟、工程技術、法律等中高級專業職稱的50名；有注冊會計師20名，注冊稅務師18名，注冊資產評估師12名；還有一批造價工程師、房地產估價師、土地估價師和國際內部審計師。改制后第一年（2000年）實現總收入950萬元，其中：審計業務440萬元，非審計業務510萬元。2009年度預計實現總收入3500萬元。其中：審計業務1200萬元，非審計業務：2300萬元。非審計業務已經成為了永敬事務所發展新的增長點，非審計業務已占總收入的66%強，而且還會持續增長。經過十年的發展，永敬會計師事務所已經成為了集團化管理模式，目前在永敬會計師事務所控制下的企業有了家，包括：稅務師事務所、工程造價咨詢公司、評估公司、會計進修多學校、財務咨詢公司、商標事務公司、工商公司。之后還會成立永敬律師事務所。

在十年的實踐和探索中，我們始終堅持業務創新。我們認為，事務所的發展不能墨守成規，我們應該在原有傳統而成熟產品的基礎上，拓展一些新的服務品種，尤其是我們這些沒有上市資格的中小事務所。

我們的服務品種必須推陳出新，我們不能與大事務所競爭，因為我們缺少人才優勢與地區延伸的能力，缺少資金保證與政府影響力。我們傭有的只是地區性的客戶資源優勢。為此，我們喜歡挑戰一些新的服務流域，雖然做得不是很大，但是我們在新的服務流域學到了很多有用的東西。比如，2004年開始，做積極參與應訴反傾銷項目。當時的背景是中國加入WTO后，很多出口型企業遭遇了反傾銷浪潮。最初是來自美國商務部，之后又做了歐盟、印度的反傾銷項目；反傾銷實際上是國家與國家之間的商業官司，美國商務部反傾銷我們做輔導的是軸承行業，我們先配合律{幣幫助客戶做調查問卷，之后美國商務部專員根據問卷的倩況要做實質性調查。由于美國沒有承認中國是完全市場經濟國家，所以材料價格采用的是第三國（印度）的價格，成本要重新計算，另外還要關注被調查企業是否存在其他一些問題，比如：勞動法的執行、政府補貼、人權問題等等。當時我們只負責做輔導，不做鑒證業務（存在風險）。2005年開始，做境外離岸業務與美國、英國、德國、法國、日本等20個國家的公司注冊、年檢與稅務申報以及境外公司商標注冊。這個項目需求，王要是客戶想在境外注冊成立公司，這里面存在三個方面的客戶需求，其一是想做離岸業務，其二是想在境外設豆銷售窗口，其三是客戶想做返程投資。程序比較簡單，事務所只要安排一個認真、負責的助理人員，兼任這個工作就可以了，因為我們都有對接的境外注冊機構合作。

2006年開始，我們又做起公司并購業務和境外公司收購境內公司時的并購顧問。這里大部分我們做的是境外公司并購境內公司時的項目顧問，有收購方的顧問，也有被收購方的顧問，我們可以做到全程談判與收購整體策劃。這種項目少，但是項目收費很高，這里有兩個收費，一個是基本費，另一個是提成費。2007年，我們與境內外機構合作做私募股權融資，加拿大、新加坡、澳大利亞的投資移民對接。

私募股權融資（PE）一般是擬上市公司在項目推進中，為降低財務風險以釋放部分股權為代價的融資方式。我們也有合作機構，我們會根據客戶的要求與條件通過合作機構到風司，之后進行全程跟蹤，一直到融資成功。費用一般在融資額的4一5%。投資移民我們有境外合作機構，我們負責境內相關事務，境外律師負責境外移民局需要的資料及文件制作等事務。

2008年，是我們業務拓展又一個創新進取之年。我們瞄準客戶需求，推出了財務總監外包業務的試點工作。我們設計的財務總監外包業務的模式，其實是公司將財務監督體系、財務管理、會計核算體系、內部控制體系設計及成本控制與執行、財務人員和倉儲管理人員的知識更新與培訓全部外包給我們永敬會計師事務所整個團隊。普通財務總監只是在個人能力范圍之內所進行的行為，但是我們的財務總監業務已經將個人能力延伸到了團隊綜合能力。公司無論遇到財務、會計、內控、收購、兼并、投資、重組都有我們事務所的能力保證。所以，財務總監外包服務不但讓公司得到了全程服務的財務總監，又可以獲得高素質的財務專家團隊服務。作為第三方服務，我們會充分考慮投資者的利益，為企業的健康發展、制度完善、增收節支、風險規避提供可靠的顧問建議。同時可以規避企業財務負責人離職或意外離崗導致財務中斷、癱瘓的風險。2009年，我們在自身不斷創新的同時，吸收商標公司與工商公司，開始進入政府績效評價項目。

2010年我們還準備拓展企業信用等級評價資格、內部審計外包業務、與軟件公司合作，做ERP二次開發項目。

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二、中小事務所非審計業務拓展體會

1.多合作。我們沒有翅膀，無法飛到世界各地，但我們可以搭乘國際航班，飛到世界上任何一個國家。為此，我們要不斷開發客戶需要的產品，客戶需要的就是我們明天要做的，事務所沒有能力我們要創造能力，與別人合作，可以讓你以最快的速度到達目的地。事務所的缺陷得到解決，可以用最小的投入獲得最理想的效果，從而帶來更多的商業機會。這方面我們有很多的松散型的項目合作機構，包括境外公司注冊、私募股權融資、投資移民等。

2.多與客戶交流。通常，事務所喜歡與財務部長、財務總監交流，但我認為，我們應該更多地與公司董事長、總經理溝通交流，因為他的想法會變成決策，他的想法會成為我們的服務的目標。

3.新項目拓展要謹慎，多考慮風險與責任。第一次服務產品開發要組合優秀的團隊，先做方案，得到客戶確認之后再實施。多為客戶考慮風險與責任。項目成功后要多總結，因為事務所成功的每一個項目都可以獲得借鑒與復制，可以延伸到其他客戶。

4.注重所需要人才的培養與引進。事務所既要培養復合型人才，也要根據事務所非審計業務發展方向引進專業人才。特別是專業性比較強的工程類的必須導入專業人才，以此帶動培養整個團隊的業務綜合能力。

三、對中小事務所新業務拓展的意見與建議

1.不斷提高自身團隊的整體素質，充分發揮自己的資源優勢。事務所要加強在市場上的競爭力，滿足市場多元化發展的需求，尤其是像我們這些中小事務所，應根據事務所專業人員的綜合素質、業務特長以及事務所人員規模，結合自己的實際倩況，確定自己的發展方向、經營模式、目標定位和事務所愿景。

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【關鍵詞】ERP沙盤 企業綜合模擬 教學改革

【中圖分類號】G420 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）06-0228-01

企業綜合模擬ERP沙盤是在設定的規則之下，學生根據自己做的決策，使用企業資源道具再現于桌面沙盤模擬中的實訓課程。

一、企業綜合模擬ERP沙盤傳統教學模式

（一）教學組織形式

ERP沙盤課程以小組為單位，每小組6-8人，小組成員扮演總經理、財務總監、生產總監、采購總監、市場總監等角色，通過分工與合作，模擬一家企業生產、分配、交換、營銷的運營過程，經營年限為6年。

（二）教學安排

ERP沙盤模擬課程開設年級集中在大三、大四高年級中，這主要是由于高年級基本學完了經濟管理類專業基礎課程，專業知識的完備性不僅有利于ERP沙盤的順利操作，而且可以從運營中踐行相關知識理論。課程一般安排32-48課時之間，主要包括理論講述、規則介紹、初始試運營年示范、模擬運營、總結和點評等關鍵環節。

（三）考核方法

企業綜合模擬ERP沙盤課程考核方式一般采用以“商業計劃書+各企業得分+總結報告”為主的形式，其中“各企業得分”就是以小組間競賽結果排序打分作為成績評定標準為主。 二、企業綜合模擬ERP沙盤傳統教學實踐中存在的問題

（一）教學時間短，運營連貫差

ERP沙盤課程的教學時間短，導致企業運營不連貫，一定程度上影響企業運營結果和教學效果。主要表現：一是課時往往不能連續安排，多數教學安排是在每周集中幾節上課，而每節課的時間又短，每當課堂結束，導致有些戰略決策思路間斷。二是總體課時安排少。ERP沙盤在多數高等院校中被定為實踐課程，課程課時安排少。

（二）同質程度高，專業差異少

目前，企業綜合模擬實訓被廣泛開設于各經濟管理類專業中，但是，各經濟管理類專業之間也是有區別的，至少在進行ERP沙盤實訓時應根據不同專業的特點側重教學重點。

（三）模擬規則多，操作易出錯

學生在進行模擬運營年之前，往往要學習ERP沙盤的運營和操作規則，包括市場準入、訂貨會與銷售訂單、競標會、資格認證、廠房、生產線、產品研發、原材料采購、企業融資、產品生產等一系列規則和說明，規則涉及的內容復雜，數字多、情況多、分類多，對于一個缺少實踐經驗和企業經營業務不熟悉的學生來說，一時間要記住這么多規則，實屬不易。

（四）平賬耗時久，教學進度慢

財務平賬是指年度經營借宿后，填寫綜合費用明細表、利潤表和資產負債表，實現“資產=負債+所有者權益”的會計平衡準則，是各個小組每年度模擬經營結束必須要填寫的表格，也是年度結束標志性關鍵步驟。只有進行年末結賬，使賬目平衡，全班才能進入下一年的模擬經營。

三、企業綜合模擬ERP沙盤教學創新改革

（一）開展更為合理的教學安排

針對ERP沙盤教學同質程度高，專業差異較少的問題，應該減少該課程在經濟管理類專業開設的普遍性，選擇在符合ERP沙盤教學目標的工商管理、會計學等專業中開課，像物流管理、人力資源管理、市場營銷等專業在ERP沙盤實訓中所體現出的專業知識并不明顯，建議購買相應的專業軟件，在他們更為專業領域的實驗課中開展相關的教學工作為主。

（二）引入翻轉課堂教學理念

這種模式正好適合課堂時間有限、實踐性強、互動參與性高的ERP沙盤課程。具體而言，課前建立社交網絡平臺，如QQ群，錄制ERP沙盤規則講解視頻、電子版輔助資料等相關材料，讓學生在上這門課之前就對該課程教學內容、重難點知識、教學形式、考核方法、實驗規則等有一個全面的了解，便于課堂上同學們在了解實驗規則的情況下全身心投入實驗中，不要被規則束縛，耗費過長時間，真正去體驗實驗過程帶給同學們的樂趣和知識。課中老師處于輔助作用的角色，學生是“玩游戲”的主角。

（三）搭建校內外ERP沙盤實訓平臺

一方面ERP沙盤的企業經營年度模擬因要歷時6年，且操作步驟重復嗦，對于有些學生而言，是枯燥的。有必要引進一些激勵機制促進課堂氛圍的活動及持續進行實驗的動力。建議每兩年就對企業經營結果進行評比，結合物質獎勵和精神獎勵，鼓勵學生盡早完成相關實驗。另一方面建議搭建課堂與校內、校外ERP沙盤大賽交流平臺。

（四）加強教師對課堂的充分指導

在課堂中，學生總是會出現操作和決策失誤，而學生也是在不斷出錯和糾正中體會企業經營的各種決策。教師的專業化水平和課堂的充分指導可以減少學生因規則不清楚導致的重復性錯誤。

參考文獻：