財務部門基本職能范文
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篇1
關鍵詞:審計部門;財務部門;工作職能;審核
審計部門在企業管理中發揮著審核與監督的作用,財務部門的工作宗旨是加強經濟核算,完善企業內部管理服務。這兩個部門既互相制約又互相促進,平衡兩者之間的關系,方能確保企業資金的正常流動與運轉,本文將簡單介紹審計部門的工作職能,論述財務部在企業管理中的作用,并探討審計與財務的關系。
一、審計部門的工作職能
大多數企業的審計部門的主要工作是審核企業各類資金支出,分析資金支出計劃方案中的問題,并解決問題。審計工作的內容可以分為三部分,首先要審核本部門的日常費用支出,其次,要審計企業的資金支出,最后,要核算好企業特殊費用支出。審計本部門的日常費用支出則需要先審核資金支出的原始憑證是否完整、合法,投資金額不能和企業的經營計劃方案有太大的偏差,然后要審核資金的審批手續是否合理,再審核本部門的資金投入進度,并編制記賬憑證。審計企業的資金支出則需要審核企業的年度經營項目、下月的資金使用計劃和匯總資金計劃,然后將審計結果交給財務部部長,如果審計結果科學合理,部長會予以審批。核算企業特殊費用支出主要是指審計辦公用品入庫與領用的支出、維修費用支出和研究開發費用支出。審計辦公用品入庫必須審核原支票并和發票的金額、數量進行對質,然后編制記賬憑證;審計辦公用品領用則需要在月底審核庫存單和領用憑證,并編制辦公用品領用匯總表。審核維修費用支出需要按照《工程維修物資核算管理辦法》對所支出的費用進行核算與審計。審計研究開發費用必須對產品開發中心的發票進行全面審核,并編制記賬憑證。另外,全面做好審計工作,必須熟悉企業的財務管理制度和財務部各崗位的工作內容,并做好與各崗位的銜接工作。審計部門的工作人員必須制定明確的工作目標,樹立愛崗敬業精神,對工作負責,營造良好的部門形象。
二、財務部在企業管理中的作用
財務的基本職能是核算和監督,除此之外,財務部還具備預測、決策和分析等職能。執行財務核算工作需要運轉七大系統,分別是往來核算處理系統、出納賬務處理系統、進銷存處理系統、固定資產處理系統、成本核算處理系統、工資核算處理系統和賬務處理系統,然后編制分錄,保持試算平衡,結賬以后再登記賬薄,并編制財務報表、記賬憑證和會計憑證等。發揮財務的監督作用應遵循四項原則,即清晰性原則、經濟性原則、統一性原則、加強經濟核算和內部控制原則。清晰性原則要求財務報表和登記賬簿能夠反映企業投資活動的真實狀況,資金支出數目、支出時間、地點、投資項目和責任必須明確。經濟性原則要求設計者做到核算資金支出時必須考慮節約成本,完善控制成本的方案,提高企業的經濟效益。統一性原則要求設計憑證時要將憑證的內容和格式應盡量做到統一和標準化。全國性使用的憑證如車船票、機票、增值稅專用發票等,有關部門在設計這些憑證時都盡力做到了全國統一以保持憑證的規范管理,一個企業內部使用的憑證更應做到標準化和統一化,如果收款憑證中的會計科目欄稱為總帳科目,而付款憑證中又將該欄稱為一級科目,或者收款憑證面積大,付款憑證面積小,都是不符合統一性原則的。貫徹統一性原則不僅使憑證內容更清晰,同時也便于裝訂和歸檔保存,還有利于機械化操作和在全國范圍內傳遞及使用信息。此外,財務部自制的許多原始憑證都是為加強經濟核算和企業內部管理服務的,因此,設計憑證時應充分注意貫徹這一原則,例如產品加工單、工時記錄、管理費用分配卡等等的設計,都要便于各種核算、控制、分析和檢查,滿足管理需要和內部控制的需要。
三、審計與財務的關系
審計與財務不僅可以互相監督、互相制約,而且能夠相互作用與促進,審計部門和財務部門都屬于企業的職能部門,開展審計工作的過程中必然會運用到財務知識方能對審計部門的日常費用支出、企業的資金支出以及企業特殊費用支出進行全面的分析、預算和審計,而且要將審計結果上交給財務部長,由此可見,財務對審計具有一定的監督和制約作用。另一方面,財務部也具備核算、預測、決策和分析的職能,但是,企業管理并不是只讓財務部來核算資金支出、分析和決策投資項目,依然需要審計部門來核算投資金額,分析投資項目計劃以保證開發項目的科學性與合理性,這在一定程度上平衡了審計部門和財務部門的關系,對財務工作起到了監督作用,與此同時,也加強了財務部和審計部的合作關系,促進了兩者的共同發展,避免了資金浪費,提高了投資項目的運營效率,能夠輔助企業獲取更多的利潤。因此,在企業運營過程中,必須處理好審計與財務的關系,完善審計管理,加強財務部門和審計部門之間的合作,充分發揮這兩個部門的作用,從而確保企業運營投資的科學性,提高企業的經濟效益。
四、結束語
綜上所述,審計部門和財務部門同屬于企業的重要管理部門,兼具核算、監督、分析和決策職能,審計部門的主要工作是審核企業各類資金支出,分析資金支出計劃方案中的問題,并解決問題。財務部的最基本職能是核算與監督,執行財務核算工作需要運轉財務預算的七大系統,發揮財務的監督作用必須遵循清晰性原則、經濟性原則、統一性原則、加強經濟核算和內部控制原則等四項基本原則。為了提高現代企業的經濟效益,必須處理好審計和財務的關系,加強財務部門和審計部門之間的合作,讓這兩個部門互相監督、互相促進,從而推動現代企業的發展。
參考文獻
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篇2
一、地方師范院校財務機構設置現狀
(一)一般設置類 其是指各師范院校財務部門基本設置有計劃管理科、會計核算科(結算中心)、財務綜合科(收費管理科和辦公室)、資金結算重心(資金管理科)等科室。反映了各師范院校財務管理內容主要包括財務的預決算業務,事業收入業務(學生收費管理),財務辦公室業務,銀行資金貸款業務,二級財務核算往來資金管理,會計核算業務,工資、公積金、個稅等業務。
(二)個體差異類 基于各師范院校校情、院情等因素,財務部門的財務管理內容有所不同,存在業務涵蓋和業務細分的特點。如部分院校的財務綜合管理科或計劃管理科包含財務辦公室業務,未設置專門的財務辦公室;部分院校專門設立財務辦公室,甚至將銀行貸款業務納入辦公室,而其銀行核算業務納入會計核算科;個別院校單獨設立了研究生、本專科生收費管理科與繼續教育收費管理科;規模小的將基建財務和資產物資管理納入財務部門,規模大的則分設基建財務管理處和資產設備管理處;有的財務部門還設立財務部門的內部審計即稽核科,著重加強會計基礎工作和學校財務專項審計工作。考慮到辦學規模的擴大和多校區的發展,部分師范院校也設立了新區財務管理科或者財務綜合科,專門負責新校區院系的日常報銷和學生收費工作。
二、地方師范院校財務機構設置優化必要性
(一)重新優化財務機構設置是現代師范院校財務發展的必然需要 由于高校擴招,師范院校辦學規模日趨增大,多校區成為師范院校發展的重要途徑。在生均財政撥款水平不高、師范生學費標準較低的情況下,師范院校一方面依靠銀行貸款負債經營,另一方面逐漸向師范與非師范并存的綜合性大學發展,逐步實現規模化辦學。近年來在高校本科教學評估的促使下,師范院校開始由規模化發展轉向質量為中心的內涵式發展模式。但是,過快增長導致的財務機構膨脹、科室設置和人員聘用嚴重影響了財務機構綜合管理能力的發揮,存在人浮于事,分工不明確產生的工作量失衡,財務人員積極性和創新能力差等管理問題。由此,在師范院校資金壓力大、財務運行困難的情況下,優化財務機構設置已迫在眉睫,它直接關系到財務部門財務監督和服務職能的執行,也影響到師范院校的事業發展。
(二)財務機構優化設置是優化財務資源,提高財務管理綜合能力的必要條件 財務機構設置就是要遵循財務發展規律,將現有的財務資源有機組合起來,充分發揮出各財務資源的最大化效用。財務機構的優化設置是對原有的財務機構設置上的部分財務資源進行更新和調配,以定崗定級的方式,安排最佳的財物和人才資源,使之融合,不斷創新,提升財務管理綜合能力。
(三)財務理念不斷轉變創新是財務機構優化設置的不竭動力 過去,師范院校作為地方教育主管部門計劃調節的院校,師范院校的教育經費由地方財政劃撥。師范院校財務部門僅僅承擔了教育經費的分配與核算職能,財務風險低,不計教育經費資金成本與效益。然而,隨著高校財務環境的變化,財務管理理念正在發生較大改變。師范院校財務堅持以科學發展觀為指導,以發展為核心動力,全面協調發展,在財務管理理念上形成了資金運作理念、財務績效導向理念、精細化理念、持續創新理念、財務風險管理理念、納稅籌劃理念、以人為本理念等理念體系,自主理財的角色定位逐漸明確。新的財務管理理念的貫徹,需要有效的財務機構。財務機構優化設置過程中,必須遵循資金效益和成本原則,不斷降低財務風險,提高財務人員應變能力。
(四)信息化建設與發展為財務機構優化的基礎條件 網絡和信息化的高速發展,促使師范院校財務進一步改進財務管理手段,提高財務管理效率。目前,各師范院校積極推行財務信息化建設,從起初的會計電算化,改變過去手工做賬的落后方式,到局部財務網絡化管理,再到利用因特網平臺,籌建全校信息化管理平臺、校園一卡通項目等。財務信息化的建設和發展,較好地滿足了師范院校多校區財務管理需要,也為現代財務機構設置創造了條件。依托現代信息化財務管理手段,師范院校財務需要盡快精簡機構,優化人員配置,增加財務軟件應用人才,簡化財務程序,加快財務信息處理能力,縮短財務管理距離,節約遠程管理成本,以提高財務分析和決策能力。
三、地方師范院校財務機構優化思考
(一)財務機構優化原則 具體如下:
(1)機構優化原則。財務部門在行政直屬上屬于機關部門,在職能形式上是業務部門。作為機關部門,財務機構應避免官僚化,致使機構臃腫,人浮于事,辦事效率低。業務部門既要使業務面面俱到,又要避免業務分解過細,機構設置越多。機構優化原則旨在堅持機構簡單,財務業務程序精煉,工作效率較高。
(2)職責分工明確與相互牽制原則。財務部門是學校重要職能部門,承擔著學校資金運轉、財務管理等職能。縱覽資金流財務和關系流財務,資金流越長,涉及的財務利益關系越復雜,資金流量越大,財務業務頭緒越多,財務風險越高。職責分工明確要求進一步確保財務各項業務得到有序處理,業務涵蓋的責任體現越充分,由此可減少相互扯皮、推卸責任的現象。而相互牽制使財務職責分工、分科室之間有所協調和牽制。在此原則下,財務業務職能分工務必做到責任風險歸屬到“誰經辦誰承擔”。科室、崗位之間依靠財務協作相互牽制、相互依賴。
(3)信息傳遞渠道暢通原則。結合財務業務性質和特點,財務各項業務之間關聯性程度較大。就財務管理和會計核算兩大基本職能來說,財務管理職能依托于會計核算,會計核算是財務決策的基礎。財務管理職能內部的資金籌措、分配、使用相互牽制,會計核算的出納、審核、復核、稽核職能之間猶如流水作業線,上下貫穿。財務信息傳遞不僅在財務管理的各崗位之間發生,也在會計核算中反映。如資金預算、資金貸款與資金核算、資金調節等。財務內部的各科室、各科室崗位、各崗位與科室之間均存在資金流信息和業務信息傳遞。如工資、個稅上繳。因此,暢通信息傳遞信息才能將各科室、各崗位有機結合起來,充分發揮各崗位、各科室的工作效率。
(二)機構設置優化設計 結合高校財務管理職能和財務業務性質與特點,沿用高校財務資金流財務和業務流財務思想,即資金流的“收”、“支”、“余”及與之相對應的籌資、融資、預算分配、支出管理、財務決算等基本財務業務和配套的財經制度建設與完善、各種財務關系協調、一二級財務監管、縱橫向資金往來等一般財務管理業務。首先,充分考慮校情、院情,認真分析財務部門可用資源,包括辦公資源、財務人員編制數、人員結構及學校領導的重視程度等因素。辦公資源指辦公室房間數、辦公設備,這是財務機構設置的基礎條件,決定了財務部門科室的設置數量。財務人員編制數指學校人事部門在分配人員指標時給財務部門的人員指標數和處級、科級職數,其決定了財務部門可擁有的人員數、處級和科級干部人員數。人員結構主要涉及到財務人員的年齡、性別、職稱、學歷、工齡、專業特長等,這關系到崗位人員安排合理有效問題。學校領導重視程度,主要是指學校領導對財務部門的關心和支持度,重視程度越高,財務部門財務職能貫徹越有力,財務工作效率越高。反之亦反。其次,理清各種財務業務內容,按照分工進行科學合理歸類,由相應的科室承擔所對應的財務業務。假設學生規模在36000人左右、教師規模在3000人左右的師范院校財務機構可按以下方式進行設計(詳見圖1):
(1)辦公室(2名)。設主任1名,辦公室職員1名。主要做好上情下達、財務部門日常接待、工會活動、處內員工福利、財務文件草擬和下達、財經報告上報等工作。
(2)資金綜合管理科。其主要職責在于統籌管理學校各項資金來源,做好學校籌資、融資各項工作。具體包括教育事業收入(各類學生收費)、科研收入、經營收入、其他收入的管理,商業銀行融資等資金來源管理,涵蓋各項資金的數據管理、收費文件及項目申報、資金入賬、票據管理。設科長和副科長各1名負責科室管理。細化到崗,可下設收費管理崗、科研崗、經營收入和其他收入崗、銀行融資崗。根據需要,收費管理崗可從資金綜合管理科分離出來單獨成立收費管理科。收費管理崗(1—5名):負責各類學生(博士、碩士研究生,本專科生、成教生等)學費、住宿費等學生數據的管理,學生學雜費等收繳、催收、結算,學生各項資助發放,收費項目申報及文件制定,收費票據管理、全校各種費用、代收款項、往來款的收取等相關工作。科研資金管理崗(1名):負責各項科研收入的到賬查詢、項目設置、資金入賬等。經營收入和其他收入崗(1名):負責學校各項創收收入、二級核算單位收入核算上繳等催收與入賬、財政專項申報等。銀行融資崗(1—2名):協調與各家銀行關系,根據學校發展需要,調節資金貸款計劃和還款計劃等。
(3)計劃管理科(2名)。其主要職責在于各項財經制度建設與完善,資金預算分配、決算,工資、個稅、公積金等工作。設科長1名,負責各項財經制度建設和完善,統籌資金管理科所有資金收入來源,設置會計核算科目,做好資金預決算工作,協助處長做好學校資金籌劃、績效管理考評、各項專項管理等工作。工資、個稅、公積金崗(1名),負責每月工資核算,個稅代扣代繳,公積金的代扣匯繳、變動等工作。
(4)會計核算科(1-10名)。設科長和副科長各1名負責科室管理,下設現金出納(1—2名)、銀行出納(1名)、審核(4名)、復核(1—2名)、國庫崗(1名)。主要負責日常學校各項資金支出、報銷工作,提供會計基礎信息。
(5)基建財務科(3名,根據需要設置,可歸入會計核算科,以崗代科)。設科長1名,會計和出納各1名。負責學校各項基礎建設項目預算編制,日常基建支出、竣工決算等。
(6)會計信息科(2名,根據需要設置,可歸入辦公室)。設科長1名,信息員1名。主要負責學校各項財務信息查詢、財務部門系統維護、網站更新、財務統計、財務檔案管理等工作。
(7)稽核科(2名,根據需要設置)。設科長1名,稽核員1名。主要負責日常賬務稽核和專項審計稽核,監管二級核算財務工作。
參考文獻:
[1]陶云、戴詩發:《高校財務機構和崗位設置探索》,《昆明理工大學學報(社會科學版)》第2期。
篇3
財務工作的重要地位
毫無疑問,財務工作在任何一個海外傳媒集團中都處于不可替代的重要位置。不管是傳媒集團的日常運營和管理,還是資本運作、公司上市、企業并購等重要項目的實施,都離不開財務部門的支持。不敢想象,一個擁有幾十個甚至上百個子公司的傳媒集團,每天有大量涉及采編、廣告、發行、投資等方面的現金流,如果沒有完善和科學的財務管理系統,如何能夠保持正常的運營?傳媒集團對財務工作的重視,僅從一個職位便可管窺:跨國傳媒集團的首席財務官(CF0)始終位列集團少數最高管理層的名單中。
對財務部門在傳媒集團的重要性,曾在新聞集團從事多年財務管理、現任星空傳媒集團(中國)副總裁李映紅有句話:“在整個傳媒集團的架構中,財務在哪里,總部就在哪里。”②據介紹,新聞集團有兩個總部:一個在悉尼,是新聞集團在澳大利亞上市公司的總部;另一個在紐約,是對全世界業務進行管理的總部。無論在哪,財務部門始終是總部的最主要組成部分,首席財務官始終是公司少數最高管理層成員之一。集團內有個管委會,相當于一般公司的總裁辦,由集團董事長默多克、集團總裁、首席財務官和法律總顧問組成。下屬子公司的最高管理層基本由總經理、總編輯或內容負責人和財務總監組成。無論集團還是子公司管理中,財務負責人始終受到充分重視。
財務部門的基本職能
新聞集團的高層都知道,每周四上午,新聞集團在全世界的幾個核心公司的財務總監會及時把當地匯總的財務報表傳真給默多克。拿到財務報表后,他會很快地看幾個大報、大臺的業績。如果某個地方出了問題,他會拿起電話不管時差立即跟當地的負責人聯系。不管在世界的哪個角落,通過傳真機收財務報表是他管理新聞集團的生命線,這個習慣默多克永遠都不會改變。③對財務部門的職能,我們如果打個比方,可以說:倘若跨國傳媒集團遍及世界的子公司是粒粒珍珠,財務就像一根紅線把它們全部貫穿起來,從而讓集團的最高層能夠把所有的珍珠握在手中。
具體來說,傳媒集團的財務部門主要發揮以下幾個方面的基本職能:
一是提供決策依據。財務部門要收集全世界子公司的經營信息,通過財務報表和財務總監的分析,提供給決策者作為高層拿主意的重要依據。財務部門向上的匯報,喜要報,憂也要報。
二是控制子公司。傳媒集團主要通過財務報表和現金流兩方面對子公司進行控制。子公司總經理就重大業務向集團總裁申請批準后,對子公司管理有相當大的權力。集團對子公司進行具體管理,財務報表是最重要的,甚至是唯一的手段。此外,子公司在運營中會產生大量的現金流,集團可以對不同子公司的現金進行合理調動,比如去投資其他領域。
三是進行稅務管理。一個傳媒集團如果財務部門不擅長稅務管理的話,可能會向稅務部門支付相當多的稅金。以新聞集團為例,其在全世界50多個國家有業務,他們的財務人員非常本土化,深諳各個國家的稅法,能夠進行合理、合法的稅務管理,上稅額度占總收入的比例比其他的傳媒集團要低。
四是控制現金流。一個跨國傳媒集團的財務部門其實相當于一個跨國銀行。和記黃埔的首席財務官曾經自豪地說:“我們的司庫(現金控制隊伍)的現金管理能力比世界上任何一個銀行都成功”。財務部門應當對風險投資、現金管理以及銀行利率等非常熟悉、隨時掌握,知道如何合理、有效地管理現金,讓公司的資金在每個時段都發揮最大的價值,創造最大化的利益。
財務部門的人事結構
根據筆者了解,一個跨國傳媒集團財務部門的結構基本如圖。集團稅務經理主要負責稅務管理工作;集團管理會計師主要對內,向管理層提供財務報告和決策依據;集團項目經理負責對新項目(如集團的并購案)進行財務分析和業務論證;司庫則負責對現金進行管理;集團注冊會計師主要對外,按照相關規則(如在美國需遵循美國通用會計準則GAAP)做帳給股東、證監會看;集團系統會計師首先要懂會計,同時還要懂IT,能夠給集團財務的ERP管理等提供服務和支持。
一般來說,傳媒集團下屬子公司財務部門的結構也基本類似。但因為權限和實際需要的不同,子公司一般沒有司庫、稅務經理和項目經理。新聞集團在悉尼的全國新聞有限公司不但有管理會計師,在每個主要報紙也設有助理會計師,而且,他(她)會跟子報的總編輯在一起辦公。
財務管理的母子關系
跨國傳媒集團在世界各地都有很多子公司,財務是集團控制和管理子公司的最重要乃至唯一的手段。具體來說,海外傳媒集團對子公司的財務管理和控制,會從幾個方面著手:
首先,集團會設計一個完善的、科學的財務報表,發給下屬子公司,要求子公司財務按照統一標準提供各自的財務報表。通過財務報表,可以管理子公司的業務,發現問題,及時處理;其次,集團對子公司的財務權限要進行一定的限制,子公司簽署合同的金額必須有上限。這樣既有一定自由度,也有合理的規范;再次,總公司要定期對子公司的財務管理進行審計,派專人到子公司了解業務情況和部門運營流程,找部門經理溝通,從實際調查中審核子公司的財務。
國內報業集團對下屬子公司的財務管理,有一種比較普遍的做法,即財務委派制:集團統一委派財務人員到子公司負責財務工作,子公司的財務既要對子公司總經理負責,也要向集團的財務總監負責。這是符合國情或當前實際需要的一種形式。但子公司的財務人員,不是集團派下來的監工,而是來協助子公司總經理的。除非總經理違法,才會向上級匯報。
貝塔斯曼中國公司對下屬子公司的財務也采取財務人員委派制實行集中管理。集團設財務中心,中心內設一個總監和7個經理,一個經理管一個公司。委派到子公司的會計工資由集團發放,但工作向兩頭匯報(子公司總經理和集團財務總監)。在資金應用方面,偏向于子公司經理,以提高靈活性;但在成本、費用入賬和財務報表上偏向于財務總監,以做到獨立反映經營狀況。④
此外,財務工作對總公司和子公司的要求有所不同。首先,對財務人員的要求不同:子公司的管理比較具體,財務人員對業務的熟悉要求更高些。比如,子報的財務經理應當熟悉報紙的發行,廣告等;總公司的財務人員則主要服務于公司的戰略決策,對未來戰略規劃、公司宏觀管理的情況要更了解;其次,由于公司
管理層的級別不同,財務信息發揮的功能不同。以貝塔斯曼中國公司為例,一線的子公司財務信息更加側重于反映經營信息的結果,但亞太區經理級,財務報表將作為重要的管理工具來實施管理。每個月的財務報表都將匯總到亞太區經理處,以供決策之用;再次,財務部門的人員比例也有很大差異。以新聞集團在悉尼的全國新聞有限公司為例,財務人員占總人數的1/30左右,而在集團總部則有一半以上是財務人員,其他一半為高級管理者和法律人員等。
財務報表的基本內容
財務報表是財務部門勞動的主要成果,是總公司控制子公司及考核高級經理的最佳手段,也是高層管理者了解公司運營的“風云圖”。海外傳媒集團的財務報表按照不同周期,分成周報、月報、季報和年報,這些財務報表是新聞集團、紐約時報、華盛頓郵報等傳媒巨頭管理旗下報紙的主要手段和基礎。世界上好幾個傳媒集團都把每周的損益表包裝成藍色封面,因而,其周報又常稱為藍皮書。⑤一般來說,藍皮書里的主要內容包括:本周經營預測、下周經營預測、本月經營報告、全年經營預測(每月一次)、全年經營報告。“藍皮書”基本上有五大特點:
(一)表格精美講究包裝。財務表格的行高和列寬、語言定義、數字格式、計算方式等都有標準。損益表的設計通常由會計師中的電腦高手承擔,上級簽字后,會交由首席財務官確認,甚至由老板本人審定、批準后方可實施。經審定后的藍皮書是公司的高級機密,不能有任何泄露,如果通過電子郵件發送必須加密保護。
(二)財務匯總精確快捷。要想在較短的時間內把全世界子公司的損益表一級級地匯總起來,沒有強大、準確的財務匯總系統是不可能的。因此,傳媒集團的會計師通常必須掌握世界上最先進的財務核算和數據庫等技術,才能快速做出精確的財務報表。一位報業集團的高級會計師曾風趣地說:“交給老板的藍皮書一定得百分之百正確,因為他能嗅出任何錯誤”。
(三)廣告發行收入支柱。對傳媒集團尤其報業集團而言,收入主要包括發行、廣告和其他收入三大類。藍皮書中最重要的收入項目是廣告和發行,其中,廣告更是主要收入源泉。此外,不少大型報業集團也進行多種經營,如向其它傳媒或個人出售內容的版權,收入可觀。
(四)采編印刷開銷大戶。傳媒集團藍皮書的開銷主要包括采編和印刷兩個部分,通常占總開支的四分之三。大報的總編輯一般都是德高望重的老記出身,對于新聞質量精益求精,而對開支則事不關己。編輯記者們的工資跟國際水準掛鉤。
(五)統計數據考核基礎。光有漂亮的收入和利潤還不夠,還需要財務總監和首席財務官對財務報表做深入、細致的分類和分析。本周發行收入很好,那么每天的發行量如何,競爭對手表現如何?報業巨頭更關心各類廣告的數量、尺寸,每廣告單位的收益比,還有收款情況。此外,關于新聞紙的分析更需要全面而準確,關于工資數量的分析也很重要。
財務風險的防范機制
任何一個公司都有財務風險,海外的傳媒集團如何來防范風險,避免財務上出問題呢?認真挑選財務人員是第一關。財務總監一般都是總經理親自挑選,最重要的是誠信的品質。當然,傳媒集團都會給財務工作建立一套比較完善的監督機制。比如財務內部會簽制度:重大決策需要經過業務部門和財務部門論證、同意后,才由決策層來判斷,重大項目的合同不能只有業務部門或總經理單獨簽字。如購買新聞紙,要后勤部門、財務部門的負責人和總經理共同簽字。在美國,安然事件發生后,大公司的財務報表都要總經理和財務總監共同簽字,如果有問題,兩個人都會坐牢。此外,總公司對子公司會定期檢查,如果子公司財務人員發現部門主管有經濟問題,還有暢通的檢舉渠道越級舉報。
傳媒集團的財務工作還要接受嚴格的審計,接受相應的社會監督,做到公正、透明。在這方面,上市和不上市的傳媒集團略有差異。沒有上市的傳媒集團,財務部門的報表主要接受股東大會的監督,股東如果對財務報表有異議,可以邀請審計部門對財務工作進行調查、審核;上市傳媒集團的財務部門,還要把經審計部門審核的財務報表,主要是季度報表和年度報表送給證監會。當然,股東大會同樣具有相應的約束力。
財務人員的業務能力
筆者在與星空傳媒集團(中國)副總裁李映紅交流時,他結合多年的財務管理經驗,反復強調:一個好的財務人員光懂財務還不夠,應當積極主動地參與和了解其他部門的業務,提高自身的業務能力。他對手下員工有個要求:別當財務經理,要當業務經理。要他們經常跟其他部門的同事進行溝通,去參加其他部門的會議;要他們能夠背得出星空傳媒集團在中國相應電視頻道的節目單,熟知每個節目的廣告報價,看節目的時候能算出這個節目花了多少錢。財務經常與其他部門溝通,才能提供協助和幫助。
李映紅認為,財務是一種高尚而有趣的工作。做財務得有誠信精神,需要正直、高尚的人來做。另外,做這個工作受益很多:有機會了解其他部門乃至整個公司的業務,有機會參與公司重要的決策,能夠獲得各方面能力的鍛煉。財務數字本身好像很枯燥,但透過數字看業務則會樂趣無窮。比如你是一個報紙的財務經理,你既能從財務報表上了解本報的廣告和發行情況,如果同時關注其他報紙或者競爭對手的情況,就可以及時了解本報的發展狀況,并給公司管理層提出建議。當你的意見最后變成公司的重大決策,并且成功之時,豈不是其樂無窮?“必須強調,財務部門首先是服務部門,其次才是監督部門”。
在海外傳媒集團內部,一個懂得業務的財務人員,完全有機會被提升為總經理。實際上,國外的傳媒集團在這點上很開放,提供了很多機會。總經理的人選可以來自采編等業務部門,也可以來自財務總監。而且,機會非常均等。星空傳媒集團(中國)總裁戴杰明便是財務總監出身。
李映紅認為,國內傳媒集團不缺好的管理者,但很缺懂業務的高層財務人員。多數財務人員都坐在財務室負責做帳,而不會走出辦公室,到采編、發行和廣告等業務部門去交流和溝通。在他看來,財務人員首先要有積極主動性,去給業務部門提供相應財務分析的支持和服務,贏得他們的信任和認同。“假如我是某個報業集團的財務總監,除了認真管理好公司的日常財務包括財務報表制度以外,我會比較積極地參與其他業務部門的會議,了解他們的業務運作規律和情況,并通過提供相應財務分析等手段積極支持其他部門的工作。財務總監在公司里得到員工或管理層之信任和歡迎最終不是靠高層自上而下賦予,而更靠自己積極主動地去爭取和努力”。
注釋:
①陳中原:《追求效率和效益——來自第5屆世界傳媒經濟學術會議的信息》,《新聞記者》2002年第7期
②本文寫作中,曾兩次對星空傳媒集團(中國)副總裁李映紅進行采訪,本文不少素材來源于訪談內容,在此表示感謝。
③張志安:《傳媒巨頭的企業文化和財務管理》,《新聞記者》2003年第5期
④筆者2003年5月對貝塔斯曼中國控股子公司、榕樹下網站主編路金波的訪談,本文有關貝塔斯曼中國公
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一、企業業財融合的功能定位:有所為、有所不為
業財融合是通過業務和財務的管理協同、連通,打破企業財務部門和其他職能部門間的管理壁壘,推動企業整體效益的提升,實現1+1>2的聯動效果,進而支撐企業戰略的實現。但在現有業財融合的研究和應用中,存在定位模糊的現象,如直接將業財融合定義為財務部門的職責,相關工作納入企業的會計活動中,不切實際地放大財務人員的責任;又如不加區分地將業財融合的內容應用到企業經營的各方面,影響業財融合的實施效果。
研究和應用業財融合,必須先找準業財融合的功能定位,而功能定位又依存于企業管理層對業財融合工具的認識。一方面,業財融合能在一定程度上解決業務部門和財務部門間,因職能分工帶來的管理協同問題。業財融合建立在企業業務和財務職能分工的基礎上,其本身并不否認企業內部分工的必要性。內部分工是企業發展到一定階段的必然產物,也有效支撐了企業的持續健康發展。但職能分工也帶來了企業運作中,各部門間的管理壁壘和本位主義,增大了管理成本。特別是業務部門和財務部門間協同不暢,給企業的正常發展帶來了一定的負面影響。基于此,企業嘗試開展業財融合,發揮業財管理協同。另一方面,作為連通企業經營管理活動的財務管理,盡管在業財融合中應用空間很大,但并不意味著財務管理可以解決所有問題,純粹的會計方法很難解決企業運營的所有問題,特別是業務活動中遇到的專業問題,因此,應將業財融合視同系統工程,在突出財務人員作用的同時,也不能抹殺業務人員所起的作用。此外,業財融合本身也不改變業務部門、財務部門在企業經營中的基本職責,如要求財務人員參與業務活動的管理,并不代表業務管理責任的轉嫁,業務部門仍應對業務開展的真實性負責,出現問題也不能減輕業務管理的責任,財務人員還應對由業務開展所產生的涉財數據進行監督(如報賬單審核)。
綜合以上分析,本文認為,實務中業財融合的功能定位應該是而且只能是有所為、有所不為。
首先,并非所有的企業經營領域都需要進行業財融合、都能夠進行業財融合,業財融合要考慮企業的現有管理能力、組織架構、實施成本、預期效益,將業財融合切入點聚焦于能夠實現業財雙方聯動,并且可以為企業創造價值的重要領域和關鍵業務事項,將企業有限的管理資源真正用在刀刃上。
其次,在具體的業財融合應用點上,業務部門、財務部門應承擔的職責也要有所側重,不能界限不清、混淆在一起。如以財務人員參與企業營銷方案上線評審為例,財務部門應傾向于各種營銷的財務解決方案,而營銷方案的提出、設計、上線及后續的實施需由企業營銷部門完成。
最后,必須要明確的是,業財融合在某些情況下也存在失靈的情況,在一些點上企業不能進行業財融合,如涉及串通舞弊、造假及其他違反國家財經紀律的事項。
二、企業業財融合的實踐基礎:業財數據有效整合
業財融合是助推企業價值創造的重要抓手,而業財數據的有效整合生成有用的決策信息,是業財融合落地實施的基礎。按照不同的管理維度,業財數據可以劃分為不同的類型,但圍繞信息的傳遞機制無疑是有效的視角。結合業財融合實踐,本文認為,業財數據的整合應從數據口徑、流轉過程、共享使用等三個維度進行展開。
首先,把控源頭:統一業財數據口徑。
口徑整合是數據整合的第一步。業財融合中涉及的數據類型較為復雜,既有財務報表數據、資源標桿數據,還有業務統計數據。數據來源于不同的經營活動,又服務于不同的管理目的,內生性的決定了業財數據間的口徑差異。為了減少數據口徑問題,實務中要求業務、財務部門協同合作,聯手制定業財數據的基礎映射矩陣,打通數據轉換渠道,從而統一關鍵業財數據口徑,為業財融合的順利實施奠定堅實的基礎。此外,數據口徑的統一還依賴于業務模式的規范,企業應對內部業務開展模式、經營方式、實現形式等進行梳理,形成相對標準化的管理工具,合理控制個性化、差異化的工具使用,確保業財數據輸入前端的標準化。
其次,嚴控過程:提升數據處理能力。
數據流轉過程是業財數據整合的關鍵。企業經營過程中,業財數據時刻在產生并流轉。對數據流轉過程的管理控制包含流轉速度管理控制和流轉質量管理控制。流轉速度管理控制方面,企業應圍繞資源全生命周期管理,梳理項目實施的關鍵職能環節,明確各環節標志付物要求及時效要求,強化各環節進度監控機制,落實管理責任,確保業財數據又快又好地流轉到后續使用環節,將原始數據轉化成為企業經營提供有力支撐的管理數據。質量管理控制方面,在關鍵環節編寫操作模板和應用手冊,將需要使用的管理信息需求嵌入到前端的管理活動中,降低業財數據流轉中的噪音,避免數據失真,促進業財信息從業務發生到會計計量的全程一貫、可比。
最后,關注結果:實現業財數據共享。
業財數據共享產生有價值的信息、支撐管理決策是業財融合的目標。在確保企業信息安全的大前提下,企業需制定業財數據的共享機制,適度開放信息系統共享接口,確保業財數據在企業內部實時流轉、持續共享和不斷更新。通過有效的數據共享利用,結合業務深入挖掘數據背后所反映的經營問題,及時反饋異常情況,幫助企業對癥下藥。
三、企業業財融合的推進方式:業財雙向融合
理論上講,業財融合推進方式有財務端推進、業務端推進的單邊融合方式,及圍繞某項目標業財分別推進的雙向融合方式。但經查閱業財融合的相關文獻,及筆者進行的小范圍調查后發現,實務中業財融合多由財務端進行設計、統籌、實施,將財務工作向業務前端縱深延伸,全方位了解業務需求,將財務價值管理的要求融入業務鏈的關鍵環節,在整合相關涉財信息支撐管理層決策的同時,在價值和風險管理方面為企業業務運營提供專業化、常態化的全流程服務支撐。究其原因,這主要與企業對財務組織的定位及近年財務自身的轉型設計有關。從管理角度看,業務活動、財務活動都有雙重性,既需要對企業經營其他環節(部門)提出支撐需求,又能結合自身優勢為其他環節提供服務或提出管理要求。因此,業財融合自身在推進方式上包含雙向性。在具體應用中,企業應考慮設計雙層業財融合推進體系,塑造面向目標、有責無界的管理導向,在牽頭部門選擇上,根據管理需要由業務部門、財務部門或新成立機構(職能)負責推動;在具體業財融合項目上,既可以由財務部門牽頭,也可以由業務部門牽頭,主要取決于業財融合距離業財的遠近及職能部門的管理能力。
四、企業業財融合的落地保障:創新組織管理
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工作總結主要反映的是全局工作或某項工作的全貌,作為財務人員,如何寫好年度工作總結報告呢?下面是小編給大家帶來的財務年度工作總結報告,以供大家參考,我們共同閱讀吧!
財務年度工作總結報告(一)回顧即將過去的這一年,在公司領導及部門領導的正確指導下,我們的工作著重于內部費用的控管、成本、費用的核算以及對集團下屬各公司的財務制度的完善、緊跟公司各項工作部署。在核算、賬務處理方面做了應盡的責任。為了總結經驗,發揚成績,克服不足,現將20_年個人工作總結如下:
一、費用的規范管理
嚴格按照集團內部費用的規范管理制度對費用進行控制,如小車費用定補到位,差旅費、業務招待費根據不同的省市進行定額補助,填制費用單據時查看發票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理,分門別類的核算到每個部門,為方便下年做財務預算時核定每個部門的各種費用打下基礎更能清楚的了解每個部門所發生的每一筆費用。
二、會計的基礎工作
(1)規范記賬憑證的編制,嚴格對原始憑證的合理性進行核查,看賬實是否相符。強化會計檔案的管理,使每一份合同每一份協議甚至公司內部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊,以便日后備查等。
(2)按規定時間及要求編制集團公司所需要的財務報表,以便領導能及時準確的了解公司內部資金、費用、成本、利潤等情況。
(3)每月按時申報各項稅金。在集團公司的年中稅務審查中積極配合領導完成了往年公司的稅務稽查工作。
(4)不斷加強對公司固定資產的管理,每個辦公室添置什么樣的固定資產都按領導簽字的申購報告及實物發票入賬,核實到每個部門,每個責任人,登記成冊入檔,以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產經過固定資產管理模塊進行報廢處理或者清理處理。
(5)每月按時核算職工的工資及費用,準備無誤的統計集團公司及下屬各公司的貸款情況,為領導提供最新最準的公司資金信息。
三、財務核算與管理工作
(1)按領導要求對村賓館的門市部及餐飲部不定時進行盤點,核算門市部及餐飲部的收入、成本及費用,以便能夠及時準確的掌握其經營動態。同時提出了對門市部經營管理的見議,以便日后核算與管理。
(2)正確計算營業稅款及個人所得稅,及時、足額地繳納稅款,積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件,保持與稅務部門的溝通與聯系,取得他們的支持與指導。
(3)由于公司以往內部往來管理不嚴產生漏洞的缺陷,倒至賬面數額過大,占用了公司的大部分資金流量,在陸續結算工程欠款的同時,加大了對往來賬務的核對與清查,對年限過長的客戶往來進行了仔細的核對。
(4)月份根據公司去年的利潤將年度的分紅款核算并分配到位。支付分紅款時嚴格按照領導交辦的事項,將有欠款的扣回后再予以支付。
(5)積極配合工程部對去年及今年的馬綿河公路及其它工程進行驗收核算。
四、努力完成領導交辦的臨時性工作
作為基層工作者,我充分認識到自己是一個執行者,無論何時何地領導交辦的工作從不討價還價都能及時并努力的去完成,遇到問題努力去詢問,爭取讓領導滿意。
五、工作中存在的問題
所謂“天下難事始于易,天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯,在這一年的工作之中還有很多待改的地方:
1、財務會計知識要學的太多,需要努力學習提高自身的業務素質。
2、努力學習盡快把合并報表的編制原理弄懂,并學之以用。
3、工作中有時會馬虎,值得去改進。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰,我決心再接再厲,努力學習業務知識,在公司領導及部門領導的正確指導下更上一層樓。
財務年度工作總結報告(二)2020年的腳步即將結束,這已是本人在財務部工作的第三年。在這一年的時間里,本人認真學習、努力鉆研、扎實工作,以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作,在財務崗位上也發揮了相應作用,取得了一定的成績,總結如下:
一、主要工作
1、反映,是財務工作的基本職能之一。
財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄,反映在憑證、帳簿和報表中,以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握,能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。
2、核算,這也是財務工作的基本職能。
核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點,在生產成本上,按實際發出原材料計算成本,按先進先出法進行結轉,比較適合本公司的生產產品。在工資核算上,采用計件制,有效的加快了生產率和員工的工作績效。在費用核算上,采取分部門核算,隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用,加強了費用的管理,節省了開支。
3、監督,是財務工作的另一項基本職能。
首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督,保證企業不受不必要的經濟損失,更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。
在這方面,財務部嚴格按有關制度執行,鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對公司整體資產進行監督,定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等,以保證公司財產不受侵害。
4、報表,對不同時期或階段的經營成果及財務狀況進行評價和分析。
財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。
5、管理,是財務工作的一項重要職能。
首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數據,公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數據資料;其次是參與公司管理和決策,對公司存在的不合理現象,財務部已經提出合理化建議,大部分已被采納。
二、其它工作
1、通過2020年度一般納稅人年檢和工商年檢工作。
2、通過2020年度稅務匯算清激工作,無不合理費用列支。
3、清理盤點公司資產,對原材料報廢進行了合理的處理。
三、存在問題
1、有關制度和規定執行力度不夠。
2、財務各人員綜合素質和業務水平一般。
3、財務部的管理職能沒有充分發揮。
4、管理高層對財務知識比較欠缺。
四、解決方法
1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性,如有障礙,向執行部門提出,然后堅決執行到底。
2、財務人員設定學習目標,通過考試取得職稱和學歷,并與績效掛鉤,逐步提高自我。
3、參與管理,參與公司的重大經營決策,來充分發揮財務部的管理職能。
五、幾點感想
1、工作方法及工作效率至關重要,充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距。
2、凡事都要付諸熱心,相信耐力無所不能。
3、團隊協作精神非常重要。
總之,在這一年的工作中,有成績和喜悅,也有不足之處,但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信公司財務部是一個團結、高效的工作團體,每位成員都能夠獨擋一面,我有信心協同財務部全體人員與公司共同走向輝煌!
財務年度工作總結報告(三)根據中心作重點和整體安排及思路,在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下,完成了各項財務工作任務,確保工作有序、較好地履行了會計職能,為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。
一年來,自覺服從組織和領導的安排,努力做好各項工作,較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多,其工作都具有事務性和突發性的特點,因此結合具體情況,全年的工作總結如下:
一、完成的主要工作
1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作,及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表,按時向各部門報送。
完成了稅務申報與繳納,以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。
2、以認真的態度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓,做好財務軟件記賬及系統的維護。
3、對各類會計檔案,進行了分類、裝訂、歸檔。
二、加強學習,注重提升個人修養和綜合素質
1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體,加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經方面的各項規定,自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業務知識,積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓,始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上,腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法,講求學習效果,“在工作中學習,在學習中工作”,堅持學以致用,注重融會貫通,理論聯系實際,用新的知識、新的思維和新的啟示,鞏固和豐富綜合知識,使自身綜合能力不斷得到提高。
三、存在的不足
盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務,但必須看到工作存在的不足:
1、理論水平不高,當前社會會計知識和業務更新換代比較快,缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習,導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏,影響來工作水平的提高。
2、忙于應付事務性工作多,深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少,工作有廣度,沒深度。
3、只干工作,不善于總結,所以有些工作費力氣大,但與收效不成比例,事倍功半的現象時有發生,今后要逐步學習用科學的方法,善總結、勤思考,逐步達到事半功倍的的效果。
四、嚴格履行會計崗位職責,扎實做好本職工作
1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我,跟上時展的步伐。
2、善于總結,提出自己的意見和建議,為領導決策提供準確依據,不斷提高單位管理水平和經濟效益。
總結經驗,建立健全良好的工作機制。
財務年度工作總結報告(四)2020年我在公司總部財務部領導、分公司領導及各位同事的關心、支持和幫忙下,與本部門同事的共同努力下完成了20_年各項工作指標任務,并取得了必須的成績。回顧過去,作工作總結如下:
一、愛崗敬業,堅持原則,樹立良好的職業道德
在工作過程中,我們嚴格執行了公司的各項規章制度,秉公辦事,顧全大局,以新為依據。遵紀守法,遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責,一絲不茍,忠于職守盡職盡責的工作以,做到有令即行、有禁即止。
二、加強學習努力提高自身素質
我深知作為財務工作人員,肩負的任務繁重,職責重大,為了不辜負領導的重托和大家的信任,更好的履行職責,就務必不斷的學習,因此把學習放在重要位置,認真學習物業業務知識,盡快熟悉公司制定的各項規章制度和相關的業務知識和各項業務技能。結合實際進行學習和實踐,用心參加各項培訓和學習。
三、加強收入管理
定期提醒各部門把應收費用回收,每月協助分公司負責人向房產局提交各種報表,及時向政府收回1—3季度補貼費用42萬元。日常工作中,注意與房產局辦事員搞好關系,遇到難以收回的住戶的管理費主動、用心與房產局辦事員溝通,把費用列入應收政府補貼報表中,爭取把拖欠費用收回。房產局林辦事員曾開玩笑說:“又不是欠你自我的錢,你那么計較緊張干嘛?”
四、加強會計核算管理
認真做好會計基礎工作,對各部門同事所需報銷的單據進行認真審核,對不合理的票據一律退回更正,完善務必手續。發現問題及時向領導匯報,認真審核原始憑證,會計憑證手續齊全,裝訂整潔貼合要求,及時向總公司報送會計報表,除按時完成本職工作之外,還能完成臨時性工作任務,不畏困難、加班加點,完成了總公司和分公司下達的各項工作任務,帳務核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符,報表數字準確、報送及時。
五、服從公司安排
理解公司的工作安排,毫無怨言,領導交辦的工作盡全力去完成。2—5月份兼做了_地產的會計工作,期間努力克服困難,完成了地產的會計工作任務,贏得了雙方領導的一致贊賞。9—12月兼做了分公司出納的部分日常工作,協助客服領班順利完成了出納休產假期間的工作任務。
總之在2020年的工作中,自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在新的一年里,我將一如既往,更加努力工作,改正不足,以勤奮務實,解放思想,轉變觀念,抓住機遇,改變命運。以事業為基礎,以經濟為導向,以穩定為前提,以學習為補充,以發展為動力。為公司的發展貢獻自我的力量。
財務年度工作總結報告(五)回顧過去一年:公司經營走過了艱難的歷程,作為財務部主要負責人,沒將財務工作進行到位,沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作,沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用,本人深感愧疚,愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門,當好家、理好財,更好地服務企業是財務部門應盡的職責,在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與責任。
現就部門工作總結如下:
一、過去的一年中
財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜,比如融資手續的辦理,公司證照的變更、年檢、辦理,與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜,但由于事務煩多,往往重視了這頭卻忽視了那頭,沒能全方位地進行管理,雖然事務能完成,但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息,使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。
二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難
通過積極參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料,探索稅收稽核的重點等,順利通過了_年增值稅繳納工作。通過學習培訓,提高了每月納稅申報工作的質量,并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務工作
分公司日常經營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制,日常費用開支趨于正常,各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行,分公司財務人員也能積極配合財務工作,但在分公司的控制上沒有實地進行過內審,下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。
四、在實際工作過程中,我們部門時時與銷售部進行溝通
銷售部門都完全配合做好當中存在的問題,財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的,使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門,特別是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤,將銷售價款少寫,后來查賬時財務部出納已將全款收回,未給企業帶來損失。在劉會琴的認真學習下,使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展,裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確,各往來業務,成本費用均能準確核算,但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通,使工作更能有序地開展。
五、財務部主要現狀
1、業務經驗不足、業務不夠熟練,都是初涉或非專業人員,另外就是本身的事務煩多,這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。
2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。
3、專業勝任力不強。
4、但能積極配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。
5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。
6、未及時進行財務核算,不能及時提供公司經營成果及財務狀況,未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議,未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端。
7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理,特別是流動性的貨幣資金,但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理,沒有專門的制度進行約束,形成了一種隨意性的做法,但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理,監督公司商品車收發數量的完整性、完好性,另外:公司應指定專門人員對公司的商品車負責。
8、公司各種檔案未能健全地進行管理。
六、“一份耕壇一份收獲”
針對存在的問題,特別是公司出納現金帳的賬款不符,嚴重影響了整個報表的真實性、準確性,讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處,作為財務部的主要責任人,我負有不可推卸的責任。2020年工作重點將放在加強貨幣資金、資產管理、財務分析上,使財務工作及時、準確、有效、有用地完成,工作計劃如下:
1、爭對過去一年存在的問題制定一系列措施、完善財務部管理制度,并在實際工作過程中有力地執行;
部門職責明確分工,加強責任考核,做到獎罰分明,另一方面對財務人員工作重新組合搭配,進行高效有序的組織。
2、針對出納帳賬款不符的事宜,繼續加強業務交流力度與檢查監督力度,并制定公司貨幣資金管理制度,全方位全過程進行監督管理。
3、加強團隊建設,充分發揮財務職能部門的作用。
4、加強核算與各大項費用控制的力度,充分發揮財務的核算、監督公司經營活動與抉擇信息的功能。
5、搞好財務分析,為領導提供有效的參考依據,為企業決策和管理提供有力的財務信息支持。
6、加強債權債務的管理力度,加強應收賬款及墊付款項的清理催收工作,縮短資金占用時間,減少公司資金占用成本,合理應用預收客戶資金及應付供應商資金參與公司資金營運活動。
7、充分開展財務交流會議,隨時清理工作過程中存在的問題及管理弊端并快速加以改進,努力影響財務部職員積極參與公司經營管理活動并對公司經營活動業績參與分析評價。
8、繼續并充分與各部門、分公司財務部交流學習,使整個財務工作的開展更加緊密有序進行。
七、思路決定出路,行動決定結果
今后財務部開展工作的思路是:以發展的理念進行工作,根據公司的具體情況及公司領導將公司在整個市場中的定位變化,不斷學習、不斷更新思路、不斷創新思維來適應工作需要及開展財務部工作。
回顧過去一年,財務部略表看法:
1、公司未明確具體銷售政策,使得產品銷售價格及利潤空間起伏不定,從一定程度上不可進行控制,影響了公司的盈利水平。
2、公司信息化建設不夠,也就不能更好的服務于消費者及更好地達到消費者需求、期望,在一定程度上影響了公司銷售。
3、公司業務宣傳不夠,在一定程度上影響了公司銷售。
4、公司的全面管理工作不夠,影響了公司的盈利能力。
5、對員工的影響力不夠(學習培訓等),不能讓員工素養形成良好的、積極向上的氛圍,影響了銷售及盈利能力。
篇6
【關鍵詞】內部會計監督 途徑
一、內部會計監督的涵義和做好內部會計監督工作的意義與作用
內部會計監督的涵義是指企業的股東會、董事會、經理層、財務部門、審計部門等,利用會計信息資料,依據國家相關的法律法規和企業的各項規章制度,對企業的生產經營活動進行監督。
內部會計監督作為會計工作的基本職能之一,做好內部會計監督工作,對于企業的經營管理有著十分重要的意義和作用,主要表現為:一是有利于促進企業建立健全經營管理制度,明確企業各部門、各層級管理人員的管理責任和權限,二是有利于企業的經營管理制度得到落實和有效實施,三是有利于企業加強內部控制和管理,有效防止貪污舞弊,四是有利于保證會計信息質量,提高會計信息的相關性和可靠性,為企業管理者進行經營決策提供有用可靠的信息,五是有利于發現企業經營管理中存在的問題,促進企業改善經營管理方法,提高企業的經濟效益。
二、內部會計監督存在的問題
一是企業各管理層級的內部會計監督觀念和意識比較淡薄,企業領導層和財務部門等往往認為會計工作只要做好會計核算就好,未能充分認識到做好內部會計監督工作的意義和作用;二是與內部會計監督工作相關的管理制度不健全,內部會計監督缺乏相應的依據,使得內部會計監督工作得不到正常的開展;三是人員配置不齊全,應相互牽制、相互分離的人員出現混崗現象,從而影響到內部會計監督工作的開展;四是未能建立內部會計監督工作長期有效的運作機制,內部會計監督工作時有時無,從而影響到內部會計監督的正常發揮。
三、做好內部會計監督的途徑
一是企業領導層和財務部門要充分認識到做好內部會計監督工作的重要性,大力推進內部會計監督工作的正常開展。內部會計監督工作從相關制度的建立和完善、內部會計監督的正常開展以及內部會計監督工作的事后評價,都離不開企業領導層的支持,因此,為做好內部會計監督工作,企業領導層除了要重視和支持內部會計監督工作的完善和正常開展外,還要以身作則,嚴格遵守企業的各項規章制度,對企業全體員工起到示范模范作用。財務部門作為內部會計監督工作的主管部門,在內部會計監督中,除了要牽頭完善與內部會計監督工作有關的各項制度、認真做好會計核算、會計分析工作外,對于內部會計監督中發現的問題,還要主動向企業領導層匯報,以便對各種違規行為及時進行處理,維護企業的財產安全和利益。
二是要建立健全企業的各項管理制度。內部會計監督的依據除了會計法、企業會計準則、會計基礎工作規范等法律、法規外,更重要、更直接的依據就是企業的各項管理制度,只有建立健全企業的各項管理制度,內部會計監督才能真正做到有據可依。與內部會計監督工作密切相關的企業管理制度主要有:企業的會計核算辦法、各項費用開支標準或限額、固定資產管理制度、各項財務開支的報銷審批流程、物資的采購和驗收保管制度、企業的產品定價制度等,這些制度的建立,都需要企業各職能部門根據國家相關的法律、法規,并結合本企業的實際情況,草擬后報企業領導層確定,對于一些重要的管理制度,根據管理權限,需報企業股東會審批的,還要報企業股東會審批后確定。在設計和制訂各項管理制度時,注意對于不相容的崗位應進行分離,不得混崗,對于重要的崗位,還要進行定期輪崗,對于不能實行輪崗的崗位,則實行定期強制休假制度。比如:經濟業務的審批和執行、采購和驗收工作要由不同的人完成,以免發生貪污舞弊的風險。
三是要做好各項經濟業務的復核、審批工作。各項經濟業務的辦理,要根據經濟業務的審批程序和權限,經過相關部門和人員復核、審批后,才能辦理,否則,對于復核和審批手續不齊全的業務,財務部門有權拒絕付款,并將情況向相關的領導反映后給予相應的處理。對經濟業務的復核和審批程序,企業要有明確的流程,同時明確規定相關部門和人員的權限。經濟業務的復核和審批要以國家相關法律、法規、本企業的經營業務計劃、各項經營管理制度、本企業與相關單位簽訂的經濟合同為依據,對于必須辦理的業務,相關人員和部門應及時復核和審批,不得無故拖延,以免耽誤工作的正常開展。對于不合理、不合法、不符合本企業利益的業務,則應予堅決地拒絕。在內部會計監督工作中,要特別審查經濟業務的復核和審批手續是否完整,防止違規舞弊的事項發生。
四是要做好會計核算。做好會計核算是內部會計監督工作的重要基礎,只有做好會計核算,真實、準確、及時地記錄和反映各項經濟業務的發生過程和經果,才能為內部會計監督工作提供必要的資料依據。做好會計核算,主要要做好幾方面的工作:第一,要配置好財務人員,不相容業務的工作不得混崗,比如出納人員不得兼債權債務的記賬工作,負責收付款記賬業務的會計人員不得兼任銀行對賬單的對賬工作等;第二,要根據會計法、企業會計準則等相關的會計法律、法規,制訂本企業的會計核算辦法,設置好本企業會計核算的總賬科目、明細科目,要特別注意設置好債權債務類的明細科目,以便做到債權債務核算清晰;第三,要及時取得與經濟業務相關的憑證,及時核算、記賬,準確反映經濟業務的發生過程和經果。
企業的內部會計監督工作是企業內部控制工作的重要組成部分,做好內部會計監督工作,不但可以有效維護企業資產的安全和完整、提高企業的經營管理水平、提高企業的會計信息質量、提高企業的經濟效益,也是一項促進企業健康、可持續發展必不可少的重要工作。
參考文獻
篇7
關鍵詞:現代企業;財務工作者;職業轉型
一、現代企業財務工作者轉型的原因
我國市場經濟體制建立后,經濟體制呈現多元化發展態勢,而企業的管理模式也各具特色,出現的經濟現象也復雜多樣。隨著知識經濟時代的到來,改變了過去人們認為擁有信息比共享信息更有價值的陳舊觀念。在企業生產經營活動中會有大量信息產生,過去的信息管理工作主要通過生產、計劃、供銷、財務、人事等相關職能部門完成監管工作,相關部門根據自身需求完成信息收集和整理等工作,然而其服務只是針對本部門,因此形成了信息孤島現象,而綜合性戰略信息無法形成。而現代ERP管理重視信息共享的實現,完成了物流、信息流和資金流的有機結合。此外,知識經濟有利于生產向知識化和信息化方向發展,改變了企業的生產組織、生產方式以及管理模式等,會計管理方法也隨之變得更加靈活多樣。
隨著市場經濟的發展,企業競爭日益激烈,作為企業的財務部門,與企業管理以及企業的可持續發展息息相關,因此會計行業始終是人們關注的焦點所在。通常情況下,作為投資者和監管者希望財務部門更加透明化,并實行問責制度,而作為企業的股東和管理者,更希望財務部門對企業價值創造給予全力支持。所以,企業財務部門必須在嚴格遵守法律法規的前提下提升企業的業績,這就要求財務部門必須對傳統的簿記和控制功能進行轉型,將其打造成注重企業價值創造的管理合作部門。而作為現代財務工作者,還要做好與企業管理層的合作交流,從而共同為企業創造更大的價值。
從我國企業目前的整體財務狀況來看,絕大部分企業財務和會計管理水平已不能滿足企業發展要求,有待進一步完善和提高,而財務工作者的職業技能也只局限于會計核算、報表以及稅務處理等內容,對于現代財務工作者應當具備的預算、內控、融投資、風險及信息管理等方面還有待提高。因此,作為現代財務工作者,必須適應時展需求做好轉型工作。首先,要認識到財務工作并不是簡單的信息加工系統,而應該是擁有組織、協調、監督、控制經濟活動的管理系統;其次,財務工作不再以核算為主體,而應該以內部控制為核心;再次,隨著財務空間的拓展,要求現代財務工作者必須從過去的單一型轉變為復合型,從過去的保守型轉變為開放型,從過去的核算型轉變為管理型。
二、現代企業財務工作者如何進行轉型
1、具備自主學習能力
隨著知識經濟和信息技術的飛速發展,各類跨國公司不斷涌現,全球經濟一體化格局逐步形成,同時企業的文化背景、法律、政治、經濟環境也在不斷變化,企業若想有效向前發展,就必須充分發揮財務工作者的作用,做好企業管理工作。因此,作為財務工作者必須隨時更新知識,具備自主學習能力,才能做好本職工作。這里所指的自主學習能力一方面指學習專業知識,提高專業水平。另一方面指學習綜合知識,提高復合能力。過去財務工作者的主要工作就是記錄企業發生的各項經濟業務情況,確保相關科目的正確列支,同時制作記賬憑證,再通過計算機系統完成登記賬簿的錄入,編制出財務報表作為納稅申報之用。然而,現代企業核算體系對財務人員提出了更高要求,其首先要了解銀行票據和信貸規定,以方便調動企業資金進行資本運作等;其次企業內部控制制度要建立健全,以更好地堵塞漏洞,做到有備無患;再次財務工作者還要掌握稅務政策和知識,樹立稅收籌劃意識,以更好地幫助企業依法納稅和合理稅負,確保企業效益的前提下做好控制稅務風險工作;再有,財務工作者還要掌握財務管理知識,以便做好預算、監管和分析工作,形成有利于企業管理者決策的有效信息。隨著我國財務制度改革的推進,我國會計行業與國際會計行業接軌已逐步實現,會計準則進一步完善,因此財務工作者要想適應時展,必須提升個人素質,不斷進行知識更新。要求其會計基本業務知識要扎實掌握,會計法律法規和規章制度等要熟悉,國際貿易、財政金融和信息處理等方面知識要了解,同時對于國際通用的財務會計、管理會計、財務管理以及審計等方面知識也要掌握。唯有如此,財務工作者才能在企業資本營運、戰略管理和長遠規劃等方面做出應有的貢獻。
篇8
述職報告是指各級各類機關工作人員,一般為業務部門陳述以主要業績業務為主,少有職能和管理部門陳述。下面就讓小編帶你去看看財政正科轉正年度工作述職報告范文5篇,希望能幫助到大家!
財政正科轉正述職報告1尊敬的領導:
我于20____年9月7日成為公司的試用員工,到今天3個月試用期已滿,根據公司的規章制度,現申請轉為公司正式員工。
我畢業于____大學,主修建筑工程技術專業。在校期間,系統學習了cad制圖、房屋建筑學、材料學、建筑制圖、工程力學、建筑施工技術、地基與基礎、鋼結構、工程測量學、材料力學、結構力學、施工技術、工程預算等專業課程。作為一名剛參加工作的畢業生,初來公司,曾經不知該怎么與人共事,該如何做好工作;但是公司寬松融洽的工作氛圍、團結向上的企業文化,讓我很快完成了從普通職員向高效職員的轉變。
在崗試用期間,我在預算部學習工作。這個部門的業務雖然是我以前從未接觸過的,但和我的專業知識具有一定聯系,因此對其具備基本的理論基礎。在本部門的工作中,我一直嚴格要求自己,認真及時做好領導布置的每一項任務;專業和非專業上不懂的問題虛心向同事學習請教,不斷提高充實自己,希望能盡早獨當一面,為公司做出更大的貢獻。三個月里,我跟隨領導同事先后完成__×等多個工程的測量計算及繪圖工作,從中學習到很多。初入職場,難免出現一些小差小錯需領導指正;但前事之鑒,后事之師,這些經歷也讓我不斷成熟,在處理各種問題時考慮得更全面,杜絕類似失誤的發生。當然我還有很多不足,處理問題的經驗方面有待提高,團隊協作能力也需要進一步增強,需要不斷繼續學習以提高自己業務能力。在此,我要特地感謝部門的領導和同事對我的入職指引和幫助,感謝他們對我工作中出現的失誤的提醒和指正。
這是我的第一份工作,這三個月來我學到了很多,感悟了很多;看到公司的迅速發展,我深深地感到驕傲和自豪,也更加迫切的希望以一名正式員工的身份在這里工作,實現自己的奮斗目標,體現自己的人生價值,和公司一起成長。在此我提出轉正申請,懇請領導給我繼續鍛煉自己、實現理想的機會。我會用謙虛的態度和飽滿的熱情做好我的本職工作,為公司創造價值,同公司一起展望美好的未來!
財政正科轉正述職報告2轉眼間又過了一年,回顧這一年,在平凡而繁細的工作中,付出了許多艱辛與努力,也有了一些收獲與喜悅,重要的是豐富與鍛煉了自己,在工作中能夠自覺的服從領導的安排,努力的做好財務部的各項工作,也較好地完成了各項工作,但由于財會工作繁事多、雜事多,其工作都具有事務性和突發性的特點,因此在工作中自己和整個財務部門仍有許多不足,仍需在今后的工作中不斷地加以完善,結合具體情況,現將全年的工作總結
第一部分個人總結部分
一、完成的主要工作
1、以認真的工作的態度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結帳和賬務處理工作,及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務報表、并按時向各部門報送,及時準確的完成了稅務的申報與繳納,及時且順利的完成了今年290萬的退稅工作。
以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。
2、以嚴謹的工作態度及時準確的核簽公司日常的各類支出,并進行費用明細分類。
及時準確的根據公司的資金情況和經營情況進行“資金預算”并提出合理的建議,以便讓上層管理者能夠及時的了解公司的資金情況并采取相對應的措施。
3、對公司各種證件的變更及年檢負責,由于公司正處于發展初期,加上經營地址的變更,導致公司的各類證件需要發生相應的變更,除了今年4月份由于本人工作上的疏忽對海關部門沒有及時進行變更,導致212單的報關沒能按照正常的報關程序進行,好在劉總通過自己的.人脈關系及時采用了其它的報關渠道才沒有造成不必要的損失,在此做自我檢討,希望自己在以后的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發生。
除此以外其它相關部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。
4、對于上級領導交待的其它臨時工作能夠及時的完成。
二、加強學習,注重提升個人修養和綜合素質
1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體,加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經方面的各項規定及新的法規政策,自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上,腳踏實地的工作。
3、努力做到學以致用,融會貫通,理論聯系實際,讓自己“在工作中學習,在學習中工作”,使自身綜合能力不斷得到提高。
三、個人工作中存在的不足
盡管自己順利的完成了今年的各項工作任務,但在工作還是有不足之處:謙于財會工作的繁與雜,日常忙于應付事務性的工作較多,而深入的探討、思考、研究財務管理的辦法和工作制度較少,導致在工作上廣度有余,而深度不足。加之財務部門人員的不穩定,以致自己對于整個財務部沒有起到很好的統領作用。
四、明年的工作構想及要點
希望自己在新的一年里,逐步學習運用科學的方法,加強對本部門的管理,提高本部門的工作效率,以達到事半功倍的的效果。主要有以下三點:一是加強本部門的成本核算與管理,二是加強與各部門的工作,包括收匯管理,應付管理,進出倉跟進等,最大限度地發揮財務部門的職能。三是是準確做好各項財務測算,為上級領導的決策提供依據。
第二部分 財務部門的總結
大家都知道財務部的工作較為繁瑣,就算到年終,仍不能停歇手中的工作,加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動,從而使財務部的管理工作達不到公司領導的要求,但在____年財務部通過大家的努力,整體的人員架構、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對本部門做的一個工作總結
1、出納崗位:人員已穩定,除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結外,還建立了按月費用支出的分類歸集表,按月收匯明細表及匯總表,及時了解收匯情況并對差異進行備注。
2、成本崗位:這是本年新增的一個崗位,目前主要是成本審核、核算、及控制工作,實行按訂單號乃至套件號進行成本臺帳的核算與控制,對各訂單的實際成本負責,為相關部門提供及時有用的信息,這也是一個同時要與各部門的崗位,新增這一個崗位后,建立了各供應商應付賬款臺賬和每月的供應商對賬表,使得今年在業務量番一翻的情況下仍能很好的完成各應付賬款所需的數據及發票跟蹤到位的情況,但也許是由于各種因素的存在,導致今年的成本核算沒能達到預計的效果,希望在新的一年里各部門能夠積極的配合財務部門成本核算的工作,共同為成本所反映的真實性及時性出一份力,同時作為成本崗位的核算者也應該不斷地鞭策自己,加強學習,從而達到一個企業成本核算的真正意義。
3、總賬崗位:在前面的個人總結里已做總結,再此處就不再贅訴。
4、財務部門:總的來說本年度財務部門算是友好妥善了地處理對內對外的各項工作,包括與工商/稅務/銀行等外圍部門都建立了良好的關系。
總之,今年的工作即將轉瞬成為歷史。也希望財務部那些應做而未做、應做好而未做好的工作也隨著____年的逝去而成為歷史,在新的一年____到來之際,讓我們為自己加油,為部門加油,為公司加油,共同進步,共同成長。
最后,我再一次衷心感謝身邊的每一位同事,有了你們這樣好的同事,我相信我們的公司明天會更好!再一次衷心感謝公司,在這片熱土上,我們將收獲無限的希望!
財政正科轉正述職報告3時間過得很快,轉眼間三個月試用期的時間就過去了,在三個月的出納工作中,對出納的崗位認識、工作性質、業務技能以及思想提高都是對我的職業生涯的填充和必不可少的彌補。
回顧三個月來的出納工作,先是失誤、還是失誤,最后才有了小的成績和經驗。下面,我將出納工作總結如下,敬請大家提出寶貴意見。
一、失誤、缺點和經驗簡談
以前在公司是做會計工作的,出納的業務沒具體操作和實踐過,總認為是"調蟲小技",不以為然,可就是抱著這種心態剛開始干出納工作出現不少的失誤,
第一失誤就是開具支票上的錯誤。
制度要求:開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了,筆畫不連,字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了,蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧,印鑒重壓、重影、現象都會被銀行退票,耽誤工作。
基于上述業務需求,根據自己在軟件公司的軟件實施經驗和電腦知識,為自己的崗位需求開發了e__cel系統的交行票據套打系統,解決了在實際工作中出現的缺點問題,提高了工作效率。
由此可見,虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本;學習和實踐相互融合才能產出成果。在大學里,學習的知識不能用在具體解決問題上,空洞無味,就是因為沒有問題擺在我們面前,成果都是面對一個一個具體問題而存在的。
二、取得的成績
在這期間,在財務和內勤上我作了如下具體工作。
1、嚴格按照財務制度的要求,辦理費用報銷,現金、支票的收付業務。
2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。
3、及時登記現金、銀行存款日記帳。
月末編制銀行余額調節表。
4、起草財經公文、人事公文并及時發放、傳閱、存檔、保管。
5、監督人員考勤登記,辦公飲用水的安排。
6、開具日常收款業務發票,并保管好空白發票和其它支票。
7、開發了e__cel平臺票據套打系統。
9、填寫地稅申報表。
9、完成財務經理交待的工作。
出納工作看似簡單,做起來難,成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教,三個月的崗位實戰練兵,使我的財務工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用"輕松"來形容,絕非"雕蟲小技",它是經濟工作的第一線,財務收支的關口,占有重要的地位。
三、今后的努力方向
作為一個合格的出納,必須具備以下的基本要求:一。學習、了解和掌握政策法規和公司制度,不斷提高自己的業務水平和知識技能。二學會制訂本職崗位工作內部控制制度,發揮財務控制、監督的作用。。三。出納人員要恪守良好的職業道德。四。出納人員要有較強的安全意識,現金、有價證券、票據、各種印鑒,既要有內部的保管分工,各負其責,并相互牽制。四。很好的溝通能力。特別是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通能力。
以上是我近三個月工作以來的一些體會和認識,也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏,做好出納工作計劃,認真工作,努力實現自己的人生價值。
在此,我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關心,這是對我工作最大的肯定和鼓舞,我真誠的表示感謝!
財政正科轉正述職報告4時光荏苒,踏入____從事銷售會計工作已經快兩個月了,轉眼間試用期已接近尾聲,在這將近兩個月的工作中,我既體會到了剛剛踏上工作崗位的那種新鮮感,又感覺到了工作的艱辛和勞累,在這段試用期中有喜也有憂!喜的是和同事們工作相處得十分融洽,學到了很多之前沒有接觸到的、學不到的東西,自身實踐經驗、工作能力得到了提高;憂的是自己還有太多的知識需要學習,許多方面還有待于提高。兩個月來,我深深體會到,工作時,用心、專心、細心、耐心四者同時具備是多么的重要,體會到了公司每一位同事的踏實認真的工作態度,讓我更加的警戒自己,一定要把工作做好做細。
每個公司的制度和規定在細節上雖稍有區別,但大體方向和宗旨卻都相同。所以,很快我就適應了這里的工作流程,盡量配合大家的工作,融入了____這個大家庭,并認真做好自己的本職工作。我喜歡這里,并且很愿意把這里當作鍛煉自己的平臺,和公司共同發展,做出自己最大的貢獻。我所在的財務是一個充滿激情和挑戰的部門,我要認真學習崗位職能,做好自己的本職工作,努力完成好各項工作任務。要做好一份工作,我認為最重要的是要有責任心,有了一份責任在身上,就會努力去完成它,并盡量做到完美。團隊精神是每個公司都倡導的美德,我認為,公司要發展,彼此的合作協調是很重要的。
沒有各個部門和各位同仁的相互配合,公司的工作進程要受到阻礙,工作效率會大打折扣,公司效益自然會受損,這樣對公司和個人都無益處的。我會在以后的工作中不斷學習業務知識,通過多看、多學、多練來不斷的提高自己的各項業務技能。提高自己解決實際問題的能力,并在工作過程中慢慢克服急躁情緒,積極、熱情、細致地的對待每一項工作。
最后,感謝大家給了我這次機會,在以后的工作中,我會努力工作,做好個人工作計劃,爭取將各項工作做得更好!
財政正科轉正述職報告5時光飛逝,入職公司已有半年時間,回顧這半年來的工作期間,我嚴格遵守公司各項規章制度學習企業文化,并在公司領導及各位同事的支持與幫助下,嚴格要求自己,按照公司的要求,較好地完成了自己的本職工作。現將試用期工作情況總結如下:
1、財務部作為公司關鍵部門之一,首當其沖是要迅速熟悉公司各項規章制度及財務制度,掌握ERP系統及財務軟件操作,了解各部門業務流程,具體落實工作內容。
2、對內部工作,細心認真的完成每一項工作,根據原始單據核查SRM系統并審核登賬,各部門報銷單據嚴格按照公司預算費用要求審核簽字,核對應收應付明細賬保證掛賬無誤及銀行款項無誤,每季度根據SRM系統銷售回款統計對銷售部業務員銷售提成進行核查,及時發現各部門業務操作過程出現的問題并提出財務意見,同時虛心接受他人意見學習更好的工作方法。
3、對外部工作,認真按照《會計法》要求規范記賬憑證的編制及原始憑證的合理性,強化會計檔案的管理,在報稅合理期限及時出具會計報表并申報,正確計算各項稅款及個人所得稅,及時、足額繳納稅款,及時了解并積極配合稅務部門新的稅收申報要求。
4、每周財務部工作會議,總結自己上周工作情況計劃下周需要完成的工作,會中可就自己本職工作中出現的問題和同事一起探討尋找出更好的解決方法,也可就最新的稅務制度、會計政策一起學習分享學習心得。
篇9
好的總結,能讓一年工作完美收官,給領導留下好印象,因此我們要學會做好工作總結。以下為大家分享關于2021年半年財務總結,希望能幫助到大家!
半年財務總結1光陰如梭,半年的工作轉瞬又將成為歷史,今天站在這個發言席上,我多想驕傲自豪地說一聲:“一份耕壇一份收獲,我沒有辜負領導的期望”。然而,近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果,讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處,作為財務部的主要責任領導,我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”,對照公司的精益管理高標準嚴要求,唯有先調整自己的理念,徹底轉變觀念,從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項工作真正落實到實處,下面本人查找問題如下:
其一、年初至今,財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定,大事小事,壓在身上,往往重視了這頭卻忽視了那頭,有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;
其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態,惡性循環,導致工作思路不清晰,忽略了管理員的業務培訓。
其三、主觀上思想有過動搖,未給自己加壓,沒有真正進入角色;
其四、忽略了團隊管理,與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;
其五、工作思路上沒有創新意識,比如目標管理思路上不清晰,績效管理上力度不夠,出現問題后處理力度不夠;
以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源,財務部門作為公司的一個主要職能監督部門,“當好家、理好財,更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結,管理工作才能得到提高!。
“查找不足趕先進,立足根本爭先進”,時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業,“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天,作為個人我們要實現體現自已的人身價值,企業的興衰直接關系到個人的榮辱,作為財務管理部門,為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦,學習潤機的六種精神:艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去,下半年工作作為財務部的主要責任領導,對于“如何提高自我,服務于企業”這門必修課,我將不斷地加強學習,完善自我,把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去,重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊,下面就工作計劃與思路向大會作一匯報:
一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責,加強責任考核;內部管理制度通過將近一年多來的實施,仍然有許多不合理的地方,為使企業的管理制度更趨于完善,財務部將結合集團管理的要求,與有關部門進行修正。部門責任領導之間明確分工職責, 按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;
二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試,合理調整組合人力資源,繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織,另一方面繼續加強培訓, 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作,扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平,會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理,確定目標,達成目標,加強考核監督力度,與工資掛勾,真正做到獎罰分明。
四、加強團隊建設,充分發揮財務職能部門的作用:作為財務部的責任領導,既是一名財務工作人員,也是財務管理制度的組織者,要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度,對條線人員要積極引導,做到上行下效,幫助條線人員解決問題,充分發揮團隊的合作精神,學先進、趕先進、超先進,在條線中展開競賽活動,發揮團隊的力量,擰成一股繩,勁往一處使;在堅持原則的同時,我們堅持“三個滿意二個放心”,三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”,二個放心是“讓集團公司領導放心,讓公司的老總與各級領導放心”;
五、加大各項費用控制力度,充分發揮財務的核算與監督職能;
今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年,我們將繼續加強各項費用的控制,行使財務監督職能,審核控制好各項開支,在財務核算工作中盡心盡職,認真處理審核每一筆業務;
六、搞好財務分析,為領導提供有效的參考依據;
我知道合理高效的財務分析思路與方法,是企業管理和決策水平提高的重要途徑,并將使我們的工作事半功倍,在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習,為企業的生產經營銷售,做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等,量化分析具體的財務數據,并結合企業總體戰略,為企業決策和管理提供有力的財務信息支持; 七、加強應收款催收管理力度,控制好庫存材料與產品,提高資金的運行質量,合理控制資金的使用:
公司發展至今,生產資金的籌集,一直是個頭痛的問題,大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要,我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大,籌集資金是財務的一個主要職能,良好的銀企關系,是企業融資的一根紐帶,目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制,壓縮庫存,合理生產,控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線,在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作;
八、繼續做好各部門工資獎金的核算工作:
今年公司對各部門都簽訂了責任合同,我財務部將繼續嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結算工資,并組織資金確保工資的發放。
以上工作是我財務部下半年的主要工作,還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規范財務核算程序等一系列工作都是我財務的一些本職工作,“查找不足趕先進,立
足根本爭先進”,這不是句空話,號角之聲響起我們就要付諸與行動,利用團隊精神集思廣益,財務條線所有人員重點思考如何在管理上創新,如何在實施成本控制上做文章!總之,今后的工作中,還是年初責任領導會議上的那句話:我將不斷地總結與反省,不斷地鞭策自己并充實能量,提高自身素質與業務水平,以適應時代和企業的發展,與各位共同進步,與公司共同成長。
最后祝公司興旺發達,蒸蒸日上!
以上發言,如有不當,請在座的各位領導批評指正!
半年財務總結2正是荊條開花的季節,我們結束了上半年的工作,這半年我們遇到了很多新問題,正是由于這些問題的出現,促使公司不斷的改進,對各部門管理工作都提出了更高的要求。這半年來,財務部在公司領導的支持和幫助下,在其他部門的有效配合下,以企業效益為中心,圍繞部門年度工作目標和重要任務,全體財務人員共同努力,力求做到及時準確完成核算工作,為公司經營發展做好監督服務;真實反映公司財務狀況、經營成果,為領導經營決策提供依據。
現就上半年度實際工作總結匯報如下:
一、財務部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下,能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天離不開資金的收付與財務報賬、記賬工作。這是財務部最平常最繁重的工作,半年來我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部門的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在春節期間,資金流量巨大而且繁瑣,我部門本著認真、仔細、嚴謹的工作作風,各項自己收付安全、準確、及時,沒有出現任何差錯。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責,認真處理每一筆業務,為公司節省各項開支費用盡自己的努力。
二、認真完成公司日常各項財務核算工作,嚴格遵守財務會計制度和稅收法規,認真履行職責,嚴格按照公司有關規定程序和審批權限辦理。每月能按時按質完成憑證編制復核,按時編制報送財務報表,及時反映公司經營狀況。
三、防范經營風險,特別是防范稅務風險,促進公司穩健經營。建立了良好的銀企關系和稅企關系;定期與國稅地稅業務溝通,認真聽取對方意見和建議,使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報。
四、積極做好匯算清繳工作
在規定的時間內向稅局報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。報送的資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。
五、認真做好常規性財務工作
對日常的財務工作流程熟練掌握,能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證,從會計報表編制到憑證的裝訂和保存,從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集,都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔,一律按照財務檔案管理制度執行,深化了財務基礎工作,使得財務部成為公司的信息庫。
六、不斷學習,以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識
隨著各項財務、稅務的新規定不斷出臺,財務人員還需及時針對專業知識方面加強培訓。尤其增值稅、企業所得稅、個人所得稅等,財務部應多加培訓,進行學習、討論,爭取使企業利潤化。將公司財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作,還能夠充分發揮財務管理的作用,增強獨立解決問題的能力。
下半年工作計劃:
財務部門作為公司的一個主要職能監督部門,當好家、理好財,更好地服務生產是財務部應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的學習與總結,管理工作才能得到提高,鑒于工作中存在的問題,在下半年工作中重點應在以下幾個方面進行:
一、嚴格遵守并執行大橋局及公司下發的各項規章制度和管理辦法,以公司為家,樹立員工的良好形象,遵守和執行各項勞動紀律,帶領財務人員以飽滿的工作熱情投入到工作中去。
二、穩定財務隊伍,進一步提高財務人員的綜合素質,繼續推進崗位之間的交叉培訓工作,增加相互工作的認知、理解程度,增強相互之間工作的有效配合,并增強部門員工責任感及企業歸屬感,保證財務人員隊伍的穩定,使公司的財務核算水平進一步的提高。
三、與稅務部門溝通協調各項稅費減免、納稅申報等相關事宜
四、加強應收賬款的管理,協助各部門做好公司的資金回籠,控制好費用,有效控制應收賬款的增長。
五、認真做好檔案資料的歸集整理、賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償等各項清理工作,做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。
最后,財務部的工作并非獨立的,離不開各個部門的配合,希望在今后的工作中,大家互相支持,互相幫助,發揚兄弟人的精神,為完成下半年度的工作,為公司的經營目標的實現做出更大的貢獻!
半年財務總結3回顧這即將過去的半年,我們財務部緊緊圍繞公司制定的《20--年市場營銷計劃》為工作綱領,以公司領導的指示為工作方針,以本部門工作目標書作為工作方向,從而較好的完成了各項任務。現將財務部上半年的工作總結如下:
一、財務工作主要情況:
1.今年財務計劃完成情況及原因分析:(略)
今年1-6月份實現產品銷售收入
2.為盡快能夠啟用新的財務軟件,我們克服了種種困難,要求用友軟件公司結合本公司的實際情況,開發一套適合公司的財務帳套體系,體系按照《新企業會計準則》和五部委下發的《企業內部控制規范》的要求進行設置。
為今后的稅務、審計等部門進行帳務檢查提供了快捷服務。
3.目前財務軟件已全面運行,完全可以按部門、供應商、產品品種隨時查閱,并且與贛州營銷中心財務部進行了聯網,實現了數據共享。
我部門人員也能熟練掌握財務軟件的操作,使財務工作上了一個新的臺階。
4、因組織結構的變更,財務?a
href='///yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇墓ぷ靼才胖匭陸辛說髡9居敫又縈行牡南謂庸ぷ鞔嬖誚隙轡侍狻N垢又縈行木】旖胝W刺也棵湃嗽本<影嗉擁閾渫瓿曬ぷ魅撾瘛?/p>5、今年以來,財務部利用倉存管理軟件、地磅軟件系統的資源優勢,為公司的供應、生產、倉庫管理、財務等提供了準確的數據,杜絕了過磅時少收漏收資金的現象。
6.為提高業務技能水平,本部門人員多次參加了稅務部門組織的增值稅與所得稅知識的培訓。
7.為使閑置的資金能夠創造更多利潤,我們隨時對各銀行的利率進行跟蹤與比較,并及時做好理財產品工作。
二、主要存在的問題
1.公司軟件系統的管理相當薄弱,急需專業的軟件信息管理人員進行維護。
2.稅收籌劃方面比較欠缺,未能為公司稅收籌劃找到更好的思路和方法,與稅收等部門的交流有待加強。
3.財務制度不完善,漏洞較多,造成部門之間的溝通較難到位。
4.財務人員的綜合素質與業務水平參差不齊;
公司與贛州營銷中心的銜接工作存在一些問題。
5.現行財務工作處于大量的核算階段,沒有做好更多的分析與管理工作。
6.隨著公司的發展壯大,金蝶財務軟件工資系統不能滿足財務核算的需求,給核算工作帶來許多不便。
7.工作方式和效率需要改善與提高。
三、下半年的主要工作:
1.加強與財政、稅務、銀行等部門的溝通,為企業爭取更多的優惠政策;
接待好各級各部門對公司開展財務的檢查,確保檢查工作不出差錯。
2.做好常規性財務工作,嚴格執行財務核算管理制度,做好資金支付、費用報銷、記賬、票據審核等基礎工作,及時為各經濟活動提供有力的支持和配合,滿足各部門對財務部的工作要求。
3.進一步完善財務軟件系統,圍繞年度工作目標,加強財務管理,對工作進行自查自糾,查缺補漏,逐步完善公司的財務管理。
4.做好財務知識在企業的宣傳與貫徹工作,提高各部門人員既當家又理財的財務意識。
5.進一步辦理企業歷史遺留的財務事項,完成領導交辦的其他工作。
半年財務總結4下面我對北京公司財務部門的工作進行總結。我的總結分為二個部分:第一部分財務部門上半年工作總結;第二部分財務部門下半年的工作重點,暨財務部門二線為一線服務的6條承諾。
第一部分:財務部門上半年工作總結
1、各種財務報表的編制和審核。
財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個,包括每日上報的資金日報表,核對每日的收支明細;營業收入核對表,檢查各門店每日的營業款是否在次日存入銀行,以及存款是否與營業現金收入相符。每周要上報代金券回收情況,也就是我們門店上報的券是否按要求回收,與收銀系統是否相符;每周還要上報證照發票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業收入明細表、現金盤點表和銀行余額調節表,每月5日前要上報上月各店發票盤點表、毛利率表和水電煤表,每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現金流量表和管理費用明細表。
2、綜合納稅申報。
按照稅法的要求,每月在15日前繳納各店上個月的稅款,每季度15日前上報各店的所得稅分配表,每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。
3、新店開業的銀行、稅務工作。
20--年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店,1月13日開了天津萬達店,每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發票、大眾點評POS機、商通卡POS機,北京市區外的門店,比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協議、以及與稅務專管員的銜接。
4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了20--年度的報表審計和稅務審計工作。
5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據,都要審核發票是否符合要求,包括抬頭是否是我公司的全稱,是否是真發票,金額是否與報銷金額一致,以及該
項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出,需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用,財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出,平時注重節約,節約用紙,一些文檔可以雙面打印;節約用電,人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下,倡導節約、低碳環保。
6、日常賬務處理。
按照會計法和會計準則的要求,認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證,及時將每月的會計憑證打印出來,整理歸檔。
第二部分,下半年的工作重點
下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作,財務、稅務、統計工作不出差錯的同時,要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。
1、門店的報銷方面。
自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款,最遲不超過2日內付款。
2、門店的發票方面。
每月月初財務部門根據各店的營業需要購買當月發票,若門店當月的發票用完,提前5天向財務部門申請可繼續購買。一般情況下,請各店根據本店的營業需要預估本月的發票,根據上月剩下的發票,可適當多估20%,但不要估太多,因為估太多了,稅務所與上個月該店的發票使用量比較,申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發票開具明細。
3、門店的水電煤費請購方面。
財務部門在收到水電煤請購的OA后,當天寫單據,當天發OA報審批,在工作流審批同意后,當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室,無法簽字或審批授權等情況,因此,需提前一周(即5個工作日)申請。
4、工資的發放方面。
根據行政人事部的工資表,每月15日以前(含15日)按時發放自發人員的工資,每月25日以前(含25日)按時發放離職人員工資。
5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。
保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費,對于外地的四家門店,還是由該店長在當地的銀行或營業廳自行繳納。如果外地的門店的電話費,還是我們單獨去一趟河北或天津繳納,需要一個人一天的時間,我們財務部門人員不多,成本也太高了。
5、實行微笑服務。
因為財務部門是一個與數字打交道的部門,平時工作表情嚴肅,但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時,能給對方一個笑容,要優先將門店或其它部門人員的事情先辦,自己的事情后辦,減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間,如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到,要解釋不能辦到的原因,以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。
6、財務部門人員手機保持24小時開機,隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。
以上是北京公司財務部門的6條服務承諾,在以后的工作中,若有需要財務部門解決的事情,也可以隨時向我反應,我們能做到的盡力做到。
時間過的很快(歲月如梭),轉眼間一年已經過去了將近一半的時間,在以后的時間里,北京公司財務部門與大家銳意進取,齊心協力,共同把北京公司的各項工作做好,共同為北京公司的20--年度交上一份滿意的答卷!
半年財務總結5在x單位領導的正確指導和各部門負責人的通力合作下,財務部認真完成x單位所有財務核算及收支工作,對各部門經營指標進行考核,分析及監督x單位財務完成情況,計劃資金的安排,編制各種報表,處理帳務等。財務部基本完成x年上半年x單位財務各項工作,同時很好地配合x單位各項工作的開展。現對x年上半年工作總結如下:
一、制定財務部各人員的工作崗位責任制,明確部門各人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求,強化了各崗位人員的責任感,加強了內部核算監督,同時促進了x單位財務各崗位的交流、合作與團結。
二、作為非盈利部門,財務部在合理控制成本(費用),有效地發揮x單位內部監督的職能上起到了積極、正面的作用。
三、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規,認真履行職責。財務部的主要職責是做好會計核算,進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、《x地方財務管理暫行規定》,認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入,到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排,到結算x單位的統一調撥、支付等等,每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作,認真執行x單位會計制度,實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
四、對x單位各單位、部門的收入和各項經營考核指標的完成情況進行統計,分析經營狀況。統計如下(統計時間為:x年1月至5月):
x單位完成經營收入x萬元,比去年同期的x萬元減少x萬元,x年經營目標是x萬,未完成的金額為x萬元,完成率僅為x%。各項經營考核指標情況如下,市場部電視收視費收入x萬元,比去年同期的x萬元增加x萬元,增長x%,完成全年經營目標的x%;廣告收入x萬元,比去年同期的x萬元減少x萬元,減幅9.5%,完成全年經營目標的x%;外接工程和工料費收入x萬元,比去年同期的x萬元增加x萬元,增長x%,完成全年經營目標的x%;文化產業部(培訓x單位和影劇院)收入x萬元,比去年同期的x萬元減少x萬元,減幅x%,完成全年經營目標的x%;
下半年,為實現x單位各單位的各項經營任務和總體發展目標,財務部的工作任重而道遠。為此,需要在以下幾個方面繼續做好工作:
1、加強財務人員的業務知識、會計制度和國家有關財務法規的學習,逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。
2、做好年終財務總結的各項前期準備工作,做好x年下半年工作計劃,工作中遇到不能解決的問題,及時反映,以求得到及時解決。
篇10
一、財務管理和會計核算的概念
(一)財務管理
財務管理是企業對下一階段的任務進行規劃,并設定出具體的目標,預先對企業固定資產的購置、資金的匯集、營運利潤的分配等進行規劃和管理,確保企業經濟運行的有序性。企業財務管理是一項重要的管理制度,需要以國家相關法律法規作為基礎,促進企業經濟活動的實施。
(二)會計核算
會計核算是會計工作的基本職能,會計核算時需要以《會計法》作為法律基礎,主要對企業的貨幣進行計量,以便對企業經濟活動進行核查。會計核算對企業所有產生貨幣流動的活動都會進行跟蹤和調查,保證企業每一個經濟活動都可以按照正確的財務計劃進行,會計核算的主要方法涉及到企業賬簿的設置、經濟記錄的填制、經濟成本核算、企業財產清查、繪制報表等等。
二、裝飾企業的財務特點
(一)事先能動性
裝飾企業的財務管理與一般的會計核算不同,一般的會計核算只是簡單的對財務發生過程進行記錄和總結,體現出事后管理的狀態。但是某些裝飾公司規模比較大,項目投資動輒就是幾千萬的資金,所以需要先對財務狀況進行分析預算,加強財務管理的事先能動性,再進行裝飾工程后續施工。
(二)裝飾公司的資金周轉緩慢
很多大型裝飾公司的經營項目施工周期比較長,資金周轉比較緩慢,在該項目裝飾基本完成的時候,裝修款只能部分到賬,因為每個施工項目都有質保期,質保期大多在兩年左右,質保期的裝修款押金大多為整個工程項目結算款的5%-10%之間,公司收到該項目的初期款項之后又把資金投入到了下個項目的資金預付中,所以資金流轉性對于裝飾公司的財務管理非常重要,加快資金周轉,盡量避免項目對公司資金的長期占用更有利于裝飾公司的生存和發展。
(三)裝飾公司施工項目動態跟蹤性強
因為裝飾公司的施工項目需要按照設計圖紙進行,所以為了保證最終的施工效果,要在整個工程施工的過程中進行實時監督,發現有不足的地方及時進行控制和調整,不能對裝飾項目的施工采取放任不管的態度,施工項目在裝飾的過程中,隨時會產生動態變化,為了避免施工成本的較大改變,財務管理的動態跟蹤性要強,避免施工項目中的不確定因素對項目利潤的影響。
三、給裝飾公司財務管理創新及其會計核算的相關建議
(一)建立審計機構和制衡機制,明確財務部門職責分工,加強對財務部門的監管
裝飾公司在經營的過程中不可避免地會產生錯誤,所以要設置監管部門進行查漏補缺,對財務運行管理狀況進行監督,幫助裝飾公司實現預定的發展目標,而且內部審計機構對財務部門的監管可以保證財務信息和會計資料的真實性和準確性。裝飾企業財務部門的崗位設定要遵循制衡原則,對會計職務進行分離,相互制衡,保證會計信息的真實、準確、完整。
(二)裝飾公司要對所有財務活動進行統一管理,并對會計核算制度進行完善
大型裝飾公司內部組織機構設置比較復雜,會有許多子公司、分公司、多個項目部和職能部門。裝飾公司想要完成一項裝飾任務時往往需要各個子公司、分公司、多個項目部和職能部門的協作配合,但目前裝飾公司的會計核算制度相對來說存在著多樣化,缺乏對財務活動的統一管理,并且在各個組織部門協作配合上沒有有效的管理機制,出現部分部門不配合的情況,所以需要對所有財務活動進行統一管理,并對會計核算制度進行完善。裝飾公司的會計賬目和財務信息關系到公司未來的發展,所以管理層要定期的對公司財務賬目進行核對,避免出現錯賬、漏賬現象,賬目核對可以使公司各類項目的款項回收更加及時,避免了資金損失。公司管理層也可以根據財務信息來制定完善的發展計劃,保證公司在未來的發展過程中,抗風險能力得到有效的提高。財務部要及時的了解裝飾公司各個部門的資金周轉狀況,實現各部門對資金使用的共同監督,對資金使用的盲目性和局限性進行修改,促進企業資金的流轉速度。另外還要實行經濟責任制的考評,對回款資金、利潤收入、資金占用等與企業內部的考核機制掛鉤,提高項目回款的及時率,提高裝飾公司經濟效益。
(三)對財務報表的編制進行規范,對原始憑證信息進行加密保存
為了避免財務人員對財務信息進行擅自修改,要對原始憑證信息進行加密保存,沒有相應權限不得修改。對財務報表的編制進行規范,保證報表信息的統一,確保報表能夠真實反映出裝飾公司的財務狀況、經營成果和現金流量,有效地提高會計信息的整體水平。
四、結束語