導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)分析和管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：少生化；規(guī)模化；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：G647 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-02

在少生化和規(guī)模化的教育競爭市場中，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成為了每個(gè)民辦獨(dú)立學(xué)院都必須面對的現(xiàn)實(shí)，對民辦獨(dú)立學(xué)院的可持續(xù)發(fā)展有著舉足輕重的作用，消除經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其影響在當(dāng)下市場環(huán)境下是無法做到的。因此，研究如何降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理對于民辦獨(dú)立學(xué)院非常重要。

一、民辦獨(dú)立學(xué)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分，廣義的風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的不確定性，這種不確定性對風(fēng)險(xiǎn)對象的影響可能是正面的，也可能是負(fù)面的；狹義風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是損失的不確定性，表現(xiàn)為負(fù)面影響。本文中民辦獨(dú)立學(xué)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的定義主要是指狹義的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

對于民辦獨(dú)立學(xué)院來說，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指在經(jīng)營管理過程中由于引致?lián)p失產(chǎn)生的不確定因素造成的預(yù)期收益損失。民辦獨(dú)立學(xué)院的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素主要是指資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)；非財(cái)務(wù)因素主要是指人力資源風(fēng)險(xiǎn)、災(zāi)難性危機(jī)事件風(fēng)險(xiǎn)、市場競爭及替代性產(chǎn)品或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、民辦獨(dú)立學(xué)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素分析

（一）財(cái)務(wù)因素分析

1.資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

教育部26號令頒布的《獨(dú)立學(xué)院管理和設(shè)置辦法》第二條規(guī)定指出：獨(dú)學(xué)院是指實(shí)施本科以上學(xué)歷教育的普通高校與國家機(jī)構(gòu)以外的社會組織或者個(gè)人合作，利用非國家性財(cái)政經(jīng)費(fèi)舉辦的實(shí)施本科學(xué)歷教育的高等學(xué)校。教育部頒布的辦法中明確提到獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)的資金來源是非國家性財(cái)政資金，缺少國家性財(cái)政資金投入的獨(dú)立學(xué)院一般都需要舉債經(jīng)營.當(dāng)下獨(dú)立學(xué)院的競爭已經(jīng)從師資力量等軟件競爭延伸到學(xué)院建設(shè)規(guī)模等的硬件競爭，這需要大量的資金投入來進(jìn)行學(xué)院基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，這讓獨(dú)立學(xué)院本來緊張的資金流更顯壓力，只能進(jìn)行大量的借貸來維持發(fā)展，債務(wù)資產(chǎn)比例較高，承擔(dān)著到期還本付息的沉重壓力，債務(wù)越多，還本付息的壓力越大。規(guī)模擴(kuò)張讓高杠桿獨(dú)立學(xué)院的資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增大。

2.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

獨(dú)立學(xué)院當(dāng)下面臨的教育市場競爭日益激烈，少生化的困境又威脅著獨(dú)立學(xué)院的生存發(fā)展，為了增強(qiáng)競爭實(shí)力和降低少生化的負(fù)面影響，獨(dú)立學(xué)院近些年都不斷的擴(kuò)大招生規(guī)模，以增強(qiáng)自身學(xué)院的實(shí)力，為在少生化冬天來臨之前準(zhǔn)備彈藥。以實(shí)際培養(yǎng)成本為定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立學(xué)院學(xué)費(fèi)相當(dāng)昂貴，很多學(xué)生進(jìn)入了獨(dú)立學(xué)院學(xué)習(xí)但是沒有足夠的經(jīng)濟(jì)能力來繳納學(xué)費(fèi)，雖然國家有一系列的貸款措施，但是這部分貸款和獨(dú)立學(xué)院整體的學(xué)費(fèi)相比，比例比較低，這導(dǎo)致了獨(dú)立學(xué)院在規(guī)模擴(kuò)大過程中學(xué)生欠費(fèi)比例不斷地提高，很多學(xué)生甚至惡意欠費(fèi)，獨(dú)立學(xué)院應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。

（二）非財(cái)務(wù)因素分析

1.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

教師是從事學(xué)校教育教學(xué)工作的一線力量，也是學(xué)校提高教育教學(xué)質(zhì)量、進(jìn)行教育改革和研究的中堅(jiān)。民辦獨(dú)立學(xué)院在當(dāng)前規(guī)模化的形勢下，需要大量的優(yōu)秀師資力量。但是民辦高校和公辦高校相比，在教師待遇上存在著巨大的落差，像事業(yè)編制問題、戶籍問題、職稱問題、收入問題、子女入學(xué)問題等等都困擾著民辦獨(dú)立學(xué)院的教師，這些問題解決不好，他們就無法安心地從事教育教學(xué)工作。這些問題長期存在得不到解決，導(dǎo)致優(yōu)秀教師流失。

民辦獨(dú)立學(xué)院除了師資流動(dòng)性比較大之外，教師的配置結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)機(jī)制也不健全。第一，教師配置結(jié)構(gòu)方面，在規(guī)模化驅(qū)動(dòng)下，民辦獨(dú)立學(xué)院熱門專業(yè)的招生人數(shù)不斷擴(kuò)大，教學(xué)班級擴(kuò)容的速度很快，同時(shí)一些相對冷門專業(yè)學(xué)生報(bào)考的人數(shù)相對比較少，專業(yè)選擇導(dǎo)致的教師資源配置出現(xiàn)厚此薄彼的傾向，大量非專業(yè)教師充斥到專業(yè)教學(xué)隊(duì)伍中，不利于教師梯隊(duì)的穩(wěn)定發(fā)展，也不利于教學(xué)科研水平的提高。第二，獨(dú)立學(xué)院教師的職稱結(jié)構(gòu)普遍偏低，助教講師層面的教師占大頭，無法引進(jìn)中年高級職稱的教學(xué)學(xué)術(shù)骨干，教師隊(duì)伍維持在低水平的層面。第三，在快速擴(kuò)張條件下，民辦獨(dú)立學(xué)院需要大量的專業(yè)師資力量，學(xué)院本身有的教師無法滿足需要，學(xué)院又舍不得投入來進(jìn)行青年教師的培養(yǎng)，只能聘請大量外部師資來彌補(bǔ)，這導(dǎo)致對外聘教師的依賴程度加大。

2.災(zāi)難性危機(jī)事件風(fēng)險(xiǎn)

民辦獨(dú)立學(xué)院的設(shè)置往往是校企之間的合作，按照市場模式來進(jìn)行運(yùn)作的這樣的一種模式。企業(yè)出資進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)營資金的投入，學(xué)校出品牌、師資和管理團(tuán)隊(duì)。但是企業(yè)的市場盈利性本質(zhì)和學(xué)校的社會公共性本質(zhì)導(dǎo)致企業(yè)和高校的合作經(jīng)常會出現(xiàn)分歧。企業(yè)希望盡快地回收成本，想要迅速的擴(kuò)大招生，減少教育教學(xué)成本，希求在短期內(nèi)就實(shí)現(xiàn)盈利；學(xué)校則不希望快速的擴(kuò)張，希望穩(wěn)步的前進(jìn)，在不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量的基礎(chǔ)上來擴(kuò)大招生規(guī)模。兩者之間的矛盾會導(dǎo)致學(xué)校與企業(yè)之間的矛盾不可化解，從而容易導(dǎo)致合作的破裂。這種災(zāi)難性危機(jī)事件風(fēng)險(xiǎn)容易導(dǎo)致校企之間的合作不歡而散，甚至?xí)霈F(xiàn)合作破裂的風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場競爭及替代性產(chǎn)品或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

隨著少生化趨勢的明顯，獨(dú)立學(xué)院之間的競爭日益的激烈，而教育產(chǎn)品和教育模式的同質(zhì)化讓原來就激烈的競爭更加白熱化。這種同質(zhì)化的競爭讓獨(dú)立學(xué)院每年承受的損失非常巨大，相互之間的惡性競爭不但無法提升學(xué)院自身的辦學(xué)水平和層次，反而在同質(zhì)化的競爭中迷失了方向，不斷被邊緣化，最后喪失市場競爭力而破產(chǎn)。

三、民辦獨(dú)立學(xué)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)管理

1.降低債務(wù)存量，控制債務(wù)增量

民辦獨(dú)立學(xué)院的資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于負(fù)債比例較高，還本付息的壓力大，所以，加強(qiáng)民辦高校資本結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要就是降低還本付息的壓力，控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。控制民辦獨(dú)立學(xué)院的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是做好兩個(gè)方面來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：一是控制現(xiàn)存?zhèn)鶆?wù)的風(fēng)險(xiǎn)，二是控制新增債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。解決好這兩個(gè)問題民辦獨(dú)立學(xué)院要多渠道的籌措資金來還債，通過盤活資產(chǎn)來增加收入；嚴(yán)格財(cái)務(wù)預(yù)算制度的制定和執(zhí)行，不在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)的項(xiàng)目盡量不批；民辦獨(dú)立學(xué)院要清醒頭腦，明確學(xué)院的規(guī)模定位，不能無限制地?cái)U(kuò)張來增強(qiáng)競爭力，要把學(xué)院競爭力的重心轉(zhuǎn)移到提高教育教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)水平上來；獨(dú)立學(xué)院要制定明確的還債時(shí)間表和還債規(guī)劃，按時(shí)按量的來減少債務(wù)；設(shè)立專項(xiàng)的還債基金來用于每年的還債。

2.加強(qiáng)學(xué)生的欠費(fèi)收繳工作，降低呆賬、壞賬

獨(dú)立學(xué)院要制定嚴(yán)格的學(xué)費(fèi)收繳制度。通過進(jìn)行嚴(yán)格的貧困生認(rèn)定工作來科學(xué)的區(qū)分那個(gè)是真正的家庭而產(chǎn)生欠費(fèi)問題，那些學(xué)生是惡意的欠費(fèi)。通過正確的區(qū)分對不同的學(xué)生實(shí)行不同措施，家庭貧困的學(xué)生學(xué)院要通過勤工助學(xué)和國家助學(xué)貸款等方式來幫助其完成學(xué)業(yè)，增強(qiáng)其自立能力，確實(shí)家庭非常困難的，學(xué)院可以考慮減免其部分的學(xué)費(fèi)。鼓勵(lì)家庭經(jīng)濟(jì)困難欠費(fèi)的學(xué)生好好學(xué)習(xí)，通過獲得學(xué)院的獎(jiǎng)學(xué)金的方式來歸還部分的學(xué)費(fèi)。對于有能力交學(xué)費(fèi)而欠費(fèi)的學(xué)生要對其進(jìn)行誠信教育，讓其認(rèn)識到拖欠學(xué)費(fèi)是一種不道德的行為，鼓勵(lì)其盡快的繳費(fèi)；進(jìn)行教育還惡意欠費(fèi)的學(xué)生要進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，并聯(lián)系家長。各個(gè)系部要成立相應(yīng)的小組來做好欠費(fèi)的收繳工作，并把此項(xiàng)工作于各個(gè)系部的經(jīng)費(fèi)預(yù)算結(jié)合在一起。

（二）非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)管理

1.營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)自身的教學(xué)學(xué)術(shù)骨干團(tuán)隊(duì)

民辦獨(dú)立學(xué)院要努力為學(xué)院教師創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，做到待遇留人、事業(yè)留人、感情留人。民辦獨(dú)立學(xué)院要充分的與當(dāng)?shù)卣疁贤ǎM力的爭取當(dāng)?shù)卣闹С郑诼毞Q、編制、戶籍等問題上對學(xué)院教師傾斜；要加強(qiáng)投入，不斷提高教師的福利待遇水平；做好教師的職業(yè)生涯規(guī)劃，給教師的發(fā)展構(gòu)造上升通道，讓教師在不斷的自我提升中找到歸屬感和事業(yè)心；獨(dú)立學(xué)院要加強(qiáng)教師隊(duì)伍的開發(fā)和培養(yǎng)，注重與學(xué)科建設(shè)相配套的教師梯隊(duì)建設(shè)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)青年教師獲得更高的學(xué)歷并加強(qiáng)青年教師的培訓(xùn)工作。通過一系列的人才發(fā)展環(huán)境的營造工作來形成自身的教學(xué)團(tuán)隊(duì)，為學(xué)院的可持續(xù)發(fā)展提供智力支撐和人才保障，減少對外教師的依存度，減少因?yàn)橥庠诮處熈鲃?dòng)性過強(qiáng)而對獨(dú)立學(xué)院教學(xué)形成沖擊的風(fēng)險(xiǎn)。

2.確立教授治校，辦學(xué)質(zhì)量優(yōu)先的理念

獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)需要堅(jiān)持社會效益優(yōu)先的原則，不能把學(xué)校當(dāng)企業(yè)辦。所以，獨(dú)立學(xué)院在辦學(xué)之初必須確立教授治校，辦學(xué)質(zhì)量優(yōu)先的理念。獨(dú)立學(xué)院的日常管理要通過教授委員會來進(jìn)行，而不是董事會或者理事會來進(jìn)行。教授治校有利于獨(dú)立學(xué)院始終注重學(xué)生的培養(yǎng)質(zhì)量。教授對于教育教學(xué)有著深刻的解讀，對于如何進(jìn)行課程設(shè)置和人才培養(yǎng)有著相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識，只有他們在更深的層次上理解不同層次的學(xué)生用什么樣的方式方法才能更好發(fā)掘他們的潛力。教授治校有利于學(xué)院的民主和學(xué)術(shù)的自由，防止行政權(quán)力的侵襲。民主和學(xué)術(shù)自由是教師成長的沃土，特別是青年教師在民主和學(xué)術(shù)自由的氛圍中可以減少因?yàn)槠Ｓ趹?yīng)付行政應(yīng)酬而降低學(xué)術(shù)研究和教育教學(xué)工作，學(xué)生可以在民主和學(xué)術(shù)自由的氛圍中熏陶自身的人格品質(zhì)和思維自由度，更有利于創(chuàng)新思維的發(fā)展。教授治校可有效抑制追逐經(jīng)濟(jì)利益的沖動(dòng)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。少生化趨勢讓很多獨(dú)立學(xué)院希求通過不斷的擴(kuò)大招生來做大學(xué)院，他們信奉大就是強(qiáng)的理念，但是在不斷的擴(kuò)大招生規(guī)模和學(xué)院規(guī)模的過程中本身也在不斷的產(chǎn)生各種財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，給學(xué)院的長期發(fā)展埋下了不穩(wěn)定因素。教授治校更注重的是教育的本質(zhì)即人的發(fā)展，而非經(jīng)濟(jì)邏輯。通過確立教授治校，辦學(xué)質(zhì)量優(yōu)先的理念，可以有效地化解因?yàn)樾Ｆ蠛献髌屏讯鴮?dǎo)致的災(zāi)難性危機(jī)事件產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

3.注重辦學(xué)特色的彰顯，凝鑄核心競爭力

獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)特色的彰顯主要是根據(jù)自身的實(shí)際情況來挖掘獨(dú)特性要素來實(shí)現(xiàn)的。帶有普遍意義的做法主要集中在兩點(diǎn)：第一，依托母體資源的優(yōu)勢，第二，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。依托母體的優(yōu)勢主要是依托母體的師資優(yōu)勢和學(xué)科優(yōu)勢來發(fā)展形成獨(dú)立學(xué)院自身的優(yōu)勢。獨(dú)立學(xué)院往往成立時(shí)間比較短，缺乏一支高水平的師資隊(duì)伍，通過借助母體學(xué)院的師資可以在短期內(nèi)有效的解決這個(gè)問題。同時(shí)，通過聘任母體學(xué)院高質(zhì)量的教授團(tuán)隊(duì)來擔(dān)任學(xué)院的院長、教學(xué)管理副院長、學(xué)生管理副書記、各個(gè)系的系主任和專業(yè)核心課的教師可以讓獨(dú)立學(xué)院在短期之內(nèi)支撐起完善的教育教學(xué)和學(xué)生管理體系，有利于教育質(zhì)量的提高、教師隊(duì)伍的培養(yǎng)、科研水平的提高、學(xué)生穩(wěn)定等；通過復(fù)制母體學(xué)院的優(yōu)勢學(xué)科，有利于獨(dú)立學(xué)院學(xué)科體系的建立。母體學(xué)院的優(yōu)勢學(xué)科的建設(shè)都是經(jīng)過幾十年甚至有著百年歷史積淀的，這種方式可以讓獨(dú)立學(xué)院站在巨人的肩膀上，有一個(gè)比較高起點(diǎn)的學(xué)科發(fā)展基礎(chǔ)。獨(dú)立學(xué)院服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)主要體現(xiàn)在兩個(gè)層次，第一是學(xué)院的科研要緊貼地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中遇到的現(xiàn)實(shí)問題來進(jìn)行研究，通過充分的市場調(diào)研，為地方經(jīng)濟(jì)獻(xiàn)言獻(xiàn)策，為地方政府決策提供依據(jù)；第二是學(xué)院要與地方企業(yè)緊密合作。獨(dú)立學(xué)院要為地方企業(yè)員工提供培訓(xùn)，不斷的提升地方企業(yè)員工的理論水平和實(shí)踐能力，更新他們的業(yè)務(wù)知識體系，為企業(yè)的發(fā)展提供支持；企業(yè)為獨(dú)立學(xué)院的學(xué)生提供實(shí)踐的平臺，有利于提高獨(dú)立學(xué)院學(xué)生的業(yè)務(wù)水平和實(shí)踐能力。通過這種互動(dòng)有利于校企之間的有效合作，獨(dú)立學(xué)院可以在地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中不斷的形成自身的本地化特色。

四、總結(jié)

民辦獨(dú)立學(xué)院在少生化和規(guī)模化的形勢下，面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。通過合理的分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中的財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素可以加強(qiáng)獨(dú)立學(xué)院對風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，有利于民辦獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院的可持續(xù)發(fā)展。

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篇2

關(guān)鍵詞： 鞋業(yè)基地；火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)；火災(zāi)危險(xiǎn)因素；防范對策 

Abstract: the huizhou shoe industry base huidong county as an example, this paper introduces the fire happened in recent years, through the comprehensive analysis of the shoe industry base are the main fire danger factors and fire multiple reasons and puts forward the corresponding fire preventive measures, and to the safety of life and property.

Keywords: shoes industry base; Fire risk; Fire danger factors; countermeasures

中圖分類號：X928.7文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、產(chǎn)業(yè)介紹

惠州市惠東縣是“中國女鞋生產(chǎn)基地”，具有一定的知名度和國際競爭力。全縣共擁有個(gè)體私營制鞋企業(yè)4800多家，年產(chǎn)鞋6.6億雙，產(chǎn)值180億元。目前全縣擁有自動(dòng)化成型制鞋生產(chǎn)流水線350臺（套），130家制鞋企業(yè)通過ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證，160家取得一般納稅人資格，100多家獲得自營進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，200多家采用網(wǎng)上促銷，建立了132個(gè)出口生產(chǎn)基地。另外，惠東建立了1個(gè)省級鞋產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站，鞋產(chǎn)品合格率由90%提高到99%，全縣現(xiàn)擁有9個(gè)國家免檢產(chǎn)品、7個(gè)廣東省名牌產(chǎn)品、21件廣東省著名商標(biāo)、24個(gè)惠州市名優(yōu)產(chǎn)品、36件惠州市知名商標(biāo)。通過提高產(chǎn)品技術(shù)含量和產(chǎn)業(yè)層次，惠東鞋業(yè)已由原來完全靠貼牌生產(chǎn)的傳統(tǒng)模式初步發(fā)展成原料供應(yīng)、模具加工、成型組裝、裝潢包裝、產(chǎn)品銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局。

二、消防安全條件情況調(diào)查

廣東省惠州市惠東縣素來享有全國女鞋生產(chǎn)基地之美稱，其中制鞋業(yè)多以“三小”場所居多，許多業(yè)主為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)，忽視了火災(zāi)安全問題，以致于制鞋業(yè)火災(zāi)形勢相當(dāng)嚴(yán)峻。轄區(qū)制鞋業(yè)多是“三小”場所，“三小”場所建筑密集、布局混亂，建筑跨度大、空間大，消防設(shè)施缺乏等基本特點(diǎn)。

轄區(qū)制鞋業(yè)主對消防工作不重視，消防安全普遍認(rèn)識不足，造成大量火災(zāi)隱患。特別是企業(yè)大部分員工未經(jīng)消防安全培訓(xùn)，缺乏必要的消防安全知識，不重視火災(zāi)的預(yù)防，不重視消防安全管理，不懂消防器材的使用，不懂初起火災(zāi)的撲救。

   建筑未經(jīng)消防審批，消防設(shè)施薄弱。通過對轄區(qū)的檢查，很多項(xiàng)目未經(jīng)建筑防火審核和消防驗(yàn)收擅自投入使用。普遍存在問題有：廠區(qū)消防車道未按國家消防技術(shù)規(guī)范要求設(shè)置或擅自更改車道走向；廠區(qū)室外消火栓未按要求設(shè)置；鋼架結(jié)構(gòu)廠房或倉庫的梁、柱未經(jīng)防火處理不符合建筑耐火等級，達(dá)不到相應(yīng)火災(zāi)危險(xiǎn)性生產(chǎn)性質(zhì)建筑耐火等級要求；生產(chǎn)車間未按設(shè)計(jì)要求設(shè)置室內(nèi)消火栓；有的雖然設(shè)置室內(nèi)消火栓但供水壓力不足或根本沒有消防用水；大部分市政供水尚未接入轄區(qū)或進(jìn)入轄區(qū)的市政供水為支狀未端；生產(chǎn)場所未按設(shè)計(jì)要求和生產(chǎn)危險(xiǎn)性配置相應(yīng)滅火性能滅火器等。有的企業(yè)生產(chǎn)車間、倉庫防煙防火分區(qū)超大，部分還存在“三合一”建筑。

三、火災(zāi)發(fā)生情況

2008年惠東黃埠新欣盛鞋業(yè)作坊火災(zāi)造成6人死亡，6人受傷；2008年吉隆天悅鞋材廠火災(zāi)，過火面積1250平方米，造成損失518495元。2009年11月份，在大嶺鎮(zhèn)一個(gè)鞋業(yè)作坊發(fā)生火災(zāi)，業(yè)主一家七口人被困，幸虧離消防隊(duì)較近，撲救及時(shí)，才沒造成人員傷亡，其中業(yè)主家其中的四人是消防員到場后，從火場背出來的。2010年3月份，白花鎮(zhèn)大統(tǒng)營企業(yè)發(fā)生火災(zāi)，由于撲救及時(shí)，沒有造成人員傷亡，但卻損失近2000萬元。本人從2009年6月份到2010年5月在惠東縣現(xiàn)役消防中隊(duì)任職，僅一年的時(shí)間里，就處置了30多起鞋廠火災(zāi)。的確，制鞋廠屬于火災(zāi)高發(fā)行業(yè)，有較高的火災(zāi)危險(xiǎn)性，但如果企業(yè)真正提高了防火安全意識，從根本上加強(qiáng)了火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)防范，并有效利用保險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的利器，在一定程度上減少火災(zāi)的發(fā)生、減輕火災(zāi)造成的損失是可以實(shí)現(xiàn)的。

四、火災(zāi)多發(fā)的原因分析

根據(jù)自己的工作經(jīng)驗(yàn)，從制鞋企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)來看，鞋廠火災(zāi)高發(fā)，主要有以下幾個(gè)方面原因：

一是重視不夠，消防設(shè)施投入不足。惠東縣的鞋廠基本上都是一些小家庭作坊，真正成規(guī)模的大廠為數(shù)不多，就制約了大部分鞋廠的安全資金投入。一些制鞋企業(yè)為了節(jié)約資金，在消防設(shè)施投入上嚴(yán)重不足，甚至僅有的滅火器也存在著數(shù)量不足、購買假冒偽劣產(chǎn)品等問題，一旦發(fā)生火災(zāi)，根本沒有任何撲火、滅火能力，只有等待消防隊(duì)的救援； 

二是消防安全教育培訓(xùn)嚴(yán)重滯后。企業(yè)管理者安全防火意識差，員工防火、撲火等培訓(xùn)開展不利。如在2008年8月份吉隆鎮(zhèn)的火災(zāi)，就由于員工的消防安全意識差，不懂得初起火災(zāi)的撲救和逃生，一遇火災(zāi)就慌張，在這起火災(zāi)7人死亡人員中，就有4名是因?yàn)榘l(fā)生火災(zāi)時(shí)，不懂逃生，就直接跳樓喪生的。

三是生產(chǎn)車間不符合消防規(guī)范。惠東縣的很多制鞋企業(yè)都是從作坊式企業(yè)發(fā)展起來的，其中很大一部分鞋廠的生產(chǎn)廠房都是租用的，這些廠房本身未經(jīng)消防審核、驗(yàn)收，未設(shè)置必需的消防水池、消防水泵房以及室內(nèi)外消火栓，達(dá)不到消防安全要求，存在著嚴(yán)重的消防隱患，大多數(shù)鞋廠廠房之間防火間距不足，容易“火燒連營”， “三合一”現(xiàn)象嚴(yán)重，一旦火災(zāi)發(fā)生，極易引發(fā)群死群傷事故。

四是電氣線路布設(shè)不符合消防安全規(guī)范。制鞋廠中的電氣設(shè)備、照明燈具以及配電線路數(shù)量多、分布廣，情況復(fù)雜，部分企業(yè)的電氣線路未按規(guī)定敷設(shè)，臨時(shí)用電線路亂拉亂接、電器缺殼少蓋、配電柜周圍堆放雜物等現(xiàn)象嚴(yán)重，成為引發(fā)電氣火災(zāi)的隱患。

五是生產(chǎn)過程中使用大量的可燃、易燃物品，火災(zāi)荷載量較高。制鞋業(yè)在生產(chǎn)過程中，使用了大量的海棉、泡沫、PVC革、PU革、無紡布、尼龍布、橡膠、紙品等可燃物品，以及粘合劑、溶劑、儲備的柴油等易燃易爆物品，這些物品在使用時(shí)都極易導(dǎo)致火災(zāi)發(fā)生，而且一旦發(fā)生火災(zāi)不易撲救。

六是車間管理混亂。因?yàn)橹菩袠I(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，生產(chǎn)區(qū)域人員密集、通道不暢，多數(shù)鞋廠的生產(chǎn)車間內(nèi)的設(shè)備、人員密度高，一些企業(yè)成品、半成品、原料、下腳料隨意堆放，不僅易發(fā)生火災(zāi)，而且一旦事故發(fā)生，工人無法及時(shí)疏散,極易引發(fā)人員傷亡事故。

七是消防安全管理不到位。部分企業(yè)安全意識淡泊，消防管理制度不健全，車間用火管理、安全用電管理不健全，有些企業(yè)庫房防火安全管理混亂，忽視防火安全，存在較多的火災(zāi)隱患。

五、火災(zāi)防范對策

要全面加強(qiáng)防火安全管理。對火災(zāi)隱患進(jìn)行積極整改，從生產(chǎn)、存貯等各方面做好防火工作。一是加強(qiáng)消防安全責(zé)任制建設(shè)，根據(jù)鞋業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn)，建立健全消防組織機(jī)構(gòu)，確定從廠部、車間、倉庫到班組的消防安全責(zé)任人，明確消防安全職責(zé)，制定包括防火巡查、檢查，安全疏散設(shè)施管理，火災(zāi)隱患整改，用火、用電管理，易燃易爆危險(xiǎn)物品和場所防火防爆，倉庫防火安全管理等各項(xiàng)制度并嚴(yán)格進(jìn)行管理；二是定期進(jìn)行防火檢查，并對防火檢查發(fā)現(xiàn)的火災(zāi)隱患積極投入資金落實(shí)整改；三是應(yīng)加強(qiáng)全體員工的消防安全教育與培訓(xùn)，提高員工消防安全意識和滅火技能，同時(shí)還要組織員工進(jìn)行滅火演練，對企業(yè)的緊急預(yù)案進(jìn)行檢驗(yàn)，完善企業(yè)滅火與疏散預(yù)案，強(qiáng)化員工心理素質(zhì)，全方位增強(qiáng)企業(yè)在火災(zāi)發(fā)生時(shí)的緊急應(yīng)變能力與撲火、滅火能力。

六、經(jīng)過火災(zāi)隱患排查后惠東鞋業(yè)消防安全現(xiàn)狀

俗語說：“消防安全是燒出來的”，經(jīng)過幾次火災(zāi)的洗禮，各級政府部門、社會各鞋廠企業(yè)逐漸意識到消防安全的重要性。2009年，省政府就把惠東縣的兩個(gè)產(chǎn)鞋重鎮(zhèn)吉隆、黃埠鎮(zhèn)均列為火災(zāi)隱患重點(diǎn)整治地區(qū)。惠東當(dāng)?shù)攸h委、政府高度重視，采取各種措施，有效推進(jìn)了火災(zāi)隱患消防安全專項(xiàng)整治工作。2009年年底公安部消防局陳偉明局長也親自到該地區(qū)進(jìn)行調(diào)研。年底兩鎮(zhèn)順利通過摘牌驗(yàn)收，火災(zāi)整治取得明顯效果。一、健全了機(jī)制。整治期間，黃埠鎮(zhèn)出臺了《黃埠鎮(zhèn)消防安全檢查“八統(tǒng)一”制度》、《黃埠鎮(zhèn)消防安全綜合治理決定》、《黃埠鎮(zhèn)消防安全專項(xiàng)整治工作特邀監(jiān)督員制度》等14項(xiàng)具有操作性和約束性的制度，并健全了臺賬信息，嚴(yán)格做到每間檢查過的企業(yè)，均有詳細(xì)臺賬記錄。二、加強(qiáng)消防安全教育培訓(xùn)。為提高業(yè)主、員工的消防安全知識水平，吉隆鎮(zhèn)采取“培訓(xùn)+服務(wù)”的后勤保障模式。一是實(shí)行15分鐘強(qiáng)制培訓(xùn)，即在整治小組工作人員進(jìn)廠檢查時(shí)，先行實(shí)施企業(yè)停產(chǎn)15分鐘的業(yè)主、員工集中教育培訓(xùn)。此外，采取分期分批舉辦企業(yè)消防安全培訓(xùn)班的形式，加強(qiáng)對業(yè)主和企業(yè)管理人員的教育培訓(xùn)。三、加強(qiáng)消防設(shè)施的投入。整治期間，分別加強(qiáng)了吉隆專職消防隊(duì)、黃埠專職消防隊(duì)的建設(shè)，并真正發(fā)揮了作用。

從“復(fù)查”情況來看，大部分單位都很重視消防安全，維系著較好的消防安全環(huán)境。檢查組對場所消防安全工作給予了肯定，也就場所仍存在的問題給出了整改意見，積極幫助有關(guān)單位發(fā)現(xiàn)和整改存在的火災(zāi)隱患。惠東大隊(duì)希望通過開展扎實(shí)有效的整治排查“回頭看”行動(dòng)，進(jìn)一步提升了火患整改率，確保火災(zāi)隱患得到長效性、穩(wěn)定性、鞏固性的整治，全面筑牢火災(zāi)隱患整治工作的成效。

篇3

【關(guān)鍵詞】建設(shè)合同；風(fēng)險(xiǎn)分析；防范

一、工程項(xiàng)目合同管理范圍和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

一般通指的工程項(xiàng)目合同主要有：土地類和建設(shè)工程類兩種。

建設(shè)工程項(xiàng)目涉及的土地類合同有以下幾種：國有土地使用權(quán)出讓合同、臨時(shí)用地合同、地役權(quán)合同和拆遷補(bǔ)償合同。

建設(shè)工程類合同又分為：勘察合同、設(shè)計(jì)合同、施工合同、安裝合同、監(jiān)理合同、監(jiān)造合同以及總承包合同。

1、工程項(xiàng)目具有多風(fēng)險(xiǎn)的特征

在該項(xiàng)目的不同階段，項(xiàng)目參與各方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，具有較強(qiáng)的階段性；在該項(xiàng)目實(shí)施過程中，不可控制風(fēng)險(xiǎn)可能會逐漸變得可以控制，并且隨時(shí)可能會出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目的建設(shè)時(shí)間越長，項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素越多，可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)越大；對于承包商而言，風(fēng)險(xiǎn)控制的成本隨工程項(xiàng)目的進(jìn)展而增大，與此相反的是，控制風(fēng)險(xiǎn)所帶來的效益隨工程項(xiàng)目的進(jìn)展而減小，所以，工程承包企業(yè)必須重視工程項(xiàng)目前期（如投標(biāo)和合同談判階段）的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理；整個(gè)合同過程中，業(yè)主與承包商心理優(yōu)勢的對比將產(chǎn)生較大的變化，一般業(yè)主在招投標(biāo)階段具有絕對的心理優(yōu)勢，而隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸失去這些心理優(yōu)勢，直到工程竣工之后又逐漸恢復(fù)；承包商心理優(yōu)勢的變化與此相反。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，承包商成功地進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)注重充分利用這種優(yōu)勢對比的變化，采取靈活的階段性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略，將風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償問題在工程執(zhí)行過程中得到解決。

2、工程承包合同壽命周期內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)

工程承包合同中主要風(fēng)險(xiǎn)分為投標(biāo)報(bào)價(jià)階段、合同履行階段以及竣工驗(yàn)收階段，工程合同風(fēng)險(xiǎn)貫穿于工程全周期內(nèi)。

其中投標(biāo)報(bào)價(jià)階段風(fēng)險(xiǎn)又分為：投標(biāo)報(bào)價(jià)信息失誤風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)價(jià)策略失誤的風(fēng)險(xiǎn)兩種，報(bào)價(jià)策略失誤的風(fēng)險(xiǎn)又分為：① 合同類型選擇的風(fēng)險(xiǎn)②低價(jià)奪標(biāo)高價(jià)索賠的風(fēng)險(xiǎn)（3）報(bào)價(jià)漏項(xiàng)或多項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。

合同簽訂和履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)又分為：（1）工程款支付的風(fēng)險(xiǎn)（2）業(yè)主方管理能力的風(fēng)險(xiǎn)（3）合同條款方面的風(fēng)險(xiǎn)① 合同條款不完備② 合同條款所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)不平等③ 合同定義不準(zhǔn)確（4）其他承包合同所帶來的風(fēng)險(xiǎn)（5）分包合同的所帶來的風(fēng)險(xiǎn)（6）工程變更風(fēng)險(xiǎn)（7）承包商不注意合同履約管理所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)模式和承包方式，確定合同管理模式

項(xiàng)目可采用的總承包方式，主要包括代建制、設(shè)計(jì)-施工-交鑰匙、施工總承包、管理總承包、單位工程施工承包等，建設(shè)單位可以根據(jù)自身實(shí)際情況，確定項(xiàng)目承包方式。對于專項(xiàng)工程施工的承包，如電梯工程、消防工程、玻璃幕墻，一種是采用由建設(shè)單位直接管理，一種是由總包單位管理。

建設(shè)單位可根據(jù)自身實(shí)際情況，確定項(xiàng)目專項(xiàng)工程的承包方式，進(jìn)而確定相應(yīng)的合同管理模式。

1、根據(jù)項(xiàng)目總承包方式，確定設(shè)備、材料供貨的管理和模式

供貨的范圍、供貨時(shí)間對于工程的進(jìn)度有非常大的影響。在設(shè)備材料的采購中主要有三類采購模式：（1）建設(shè)單位采購。必須與施工單位討論，明確采購內(nèi)容和交貨時(shí)間。（2）建設(shè)單位指定采購。建設(shè)單位參與品牌與價(jià)格考察，但由施工單位簽訂項(xiàng)目合同管理。（3）施工單位在監(jiān)理監(jiān)督下的自行訂貨采購。

2、根據(jù)項(xiàng)目總承包方式，確定各類合同之間的合同網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)

總承包方式確定后，合同的主要控制目標(biāo)，包括質(zhì)量目標(biāo)、安全目標(biāo)、費(fèi)用目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)、職業(yè)健康目標(biāo)、環(huán)境保護(hù)目標(biāo)等，可以根據(jù)總承包方式來確定。其他的各類合同，應(yīng)當(dāng)圍繞主要控制目標(biāo)和總承包方式來建立合同網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)。

三、防范、轉(zhuǎn)移、化解工程合同風(fēng)險(xiǎn)

1、合同簽訂之前建立合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系

由于在合同簽訂后，整個(gè)合同文件中包含了近90%招投標(biāo)文件中的內(nèi)容，合同條件在招投標(biāo)和合同談判過程中已經(jīng)確定，所以，合同的大部分風(fēng)險(xiǎn)在簽訂之前就已經(jīng)確定，要成功地進(jìn)行合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)注重合同簽訂之前合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系的建立和執(zhí)行，即對招投標(biāo)文件和擬投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行評審和論證。主要有以下幾個(gè)方面：（1）根據(jù)項(xiàng)目的不同類型、承發(fā)包方式等，建立公司的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控指標(biāo)體系。（2）合同投標(biāo)階段確定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略和合同談判策略。（3）合同談判階段爭取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)木唧w合同條件。（4）根據(jù)合同投標(biāo)階段和合同談判階段的結(jié)果，編制合同履約過程中的項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控計(jì)劃體系。

2、合同履約過程中的合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系

合同履約過程是合同風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施的實(shí)施過程，主要應(yīng)注重兩個(gè)方面、四個(gè)環(huán)節(jié)和五個(gè)履約的注意問題：

（1）兩個(gè)方面：已分析風(fēng)險(xiǎn)和臨時(shí)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施。

（2）四個(gè)環(huán)節(jié)：①合同文件的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)條款審查、閱讀和交底。使合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制措施落實(shí)到人； ②合同進(jìn)度付款和竣工結(jié)算的及時(shí)申請和辦理；③合同變更和索賠的及時(shí)辦理；④合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的處理，索賠的及時(shí)辦理。

（3）提高履約的可操作性應(yīng)注意的五大問題：①嚴(yán)密規(guī)定施工期限，避免開工日期設(shè)而不定；②確切表述每一期限的開始和結(jié)束時(shí)間，對期限規(guī)定要經(jīng)常使用“之前”、“之后”、“之內(nèi)”來表述，減少因期限的“前”無開始，“后”無截止的不規(guī)范表述而造成的合同履行期限的不可操作性和不確定性。③事后明確履約期限的文件要作為合同組成部分。④對市場條件下出現(xiàn)的新情況，要增加相應(yīng)的期限規(guī)定。⑤不斷完善簽署的承包合同，使之更切合實(shí)際施工現(xiàn)場的情況。

四、總結(jié)

建筑施工行業(yè)是多風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，除了項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)外，合同風(fēng)險(xiǎn)也是工程承包的重要風(fēng)險(xiǎn)來源。工程合同的風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過建立和實(shí)施完整的合同風(fēng)險(xiǎn)控制體系，抓好投標(biāo)及合同簽訂之前的風(fēng)險(xiǎn)分析、審查和會簽；狠抓合同實(shí)施過程中的合同交底、合同執(zhí)行戰(zhàn)略選擇、合同變更與索賠管理；以及合同實(shí)施后的工程款清欠、訴訟等工作，以此實(shí)現(xiàn)全項(xiàng)目、全員和全過程的合同風(fēng)險(xiǎn)管理，降低損失、實(shí)現(xiàn)企業(yè)和項(xiàng)目的利潤目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]方遠(yuǎn)明.當(dāng)前施工合同管理中存在的問題分析與對策思考[J].鐵道工程學(xué)報(bào)，2003，(2):132-134，12.

篇4

關(guān)鍵詞 有害生物；云南云杉長足大蚜；危險(xiǎn)性分析；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號 S433.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-5739（2017）11-0131-01

Risk Analysis and Risk Management of Cinara alba Zhang

XIE Ning MA Yan-fang ZHU Hui-ying SHEN Ping CHANG Cheng-xiu YANG Xue-yi ZHAO Xiao-yang TIAN Wei

（Forest Pests and Diseases Management & Quarantine Station of Linxia Hui Autonomous Prefecture in Gansu Province，Linxia Gansu 731100）

Abstract By means of pest risk analysis，the risk of Cinara alba Zhang was analyzed with the qualitative and quantitative analysis.Its risk value（R）was 1.45，the insect was a low dangerous forest pest in China.Cinara alba Zhang had the possibility of colonization and spread in most areas of China.Accordingly，the corresponding risk management and countermeasures were put forward.

Key words forest pest；Cinara alba Zhang；risk analysis；risk management

云南云杉長足大蚜（Cinara alba Zhang）屬同翅目大蚜科長足大蚜屬，近年在臨夏云杉栽植區(qū)普遍發(fā)生，且擴(kuò)散蔓延快，已嚴(yán)重影響了林木生長和園林綠化景觀效果。通過對該害蟲進(jìn)行危險(xiǎn)性分析與評估，提出風(fēng)險(xiǎn)管理對策，以期為該蟲的科學(xué)防治提供依據(jù)。

1 危險(xiǎn)性定性分析

1.1 分布情況（P1）

國內(nèi)主要分布在內(nèi)蒙古（呼和浩特）、云南（麗江）、四川（丹巴、臥龍）、（墨脫、松林口、樟木）、青海（互助）和甘肅省。甘肅省主要分布在臨夏州（康樂縣、和政縣、臨夏縣、東鄉(xiāng)縣）、武威市（古浪縣）、定西市（岷縣）、太子山自然保護(hù)區(qū)和蓮花山自然保護(hù)區(qū)等地。

1.2 潛在的經(jīng)濟(jì)危害性（P2）

云南云杉長足大蚜在臨夏地區(qū)1 年發(fā)生 3 代，以受精卵在一年生枝針葉上越冬，主要為害云杉的一年生主側(cè)梢，以成、若蚜群集刺吸云杉主側(cè)嫩梢，單枝蟲口常多達(dá)百頭以上，嫩梢覆蓋膠狀分泌物，嚴(yán)重影響光合作用，使樹勢衰弱。主側(cè)梢被害后，輕則變曲畸形，重則萎蔫枯死。幾年后，被害植株形成叢狀主梢，生長下降，材質(zhì)降低[1-2]，影響云杉的樹木生長和樹形外觀，在我國具有潛在經(jīng)濟(jì)危險(xiǎn)性。

1.3 寄主植物經(jīng)濟(jì)及生態(tài)重要性（P3）

云南云杉長足大蚜主要為害青海云杉。青海云杉屬于松科云杉屬常綠喬木植物，是我國青藏高原東北邊緣特有森林建群樹種，適應(yīng)性強(qiáng)，可耐-30 ℃低溫，耐旱，耐瘠薄，主要分布在祁連山區(qū)、青海、甘肅、寧夏、內(nèi)蒙古等海拔1 600～3 800 m地帶。青海云杉主要用于營造生態(tài)林和用材林，在涵養(yǎng)水源、保持水土、防風(fēng)固沙、改善生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮重要作用[3]。青海云杉樹姿優(yōu)美，也常用作城市綠化及園林觀賞樹種。

1.4 定殖和擴(kuò)散的可能性（P4）

云南云杉長足大蚜在寄主植物分布區(qū)內(nèi)均可以適生，該蟲自然擴(kuò)散依靠成蟲飛行，遠(yuǎn)距離傳播主要依靠人為調(diào)運(yùn)帶有卵和成蟲、若蟲的苗木。隨著我國林業(yè)生態(tài)建設(shè)的深入推進(jìn)，青海云杉苗木調(diào)運(yùn)頻繁，客觀上加大了擴(kuò)散蔓延的可能性。

1.5 危害性管理難度（P5）

云南云杉長足大蚜6月產(chǎn)卵，以卵越冬，卵較小，苗木調(diào)運(yùn)不易識別，且成、若蚜危害后，嫩梢覆蓋膠狀分泌物，由于分泌物的保護(hù)，根除較難。

2 危險(xiǎn)性定量評估

依據(jù)林業(yè)有害生物風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系[4-5]，對云南云杉長足大蚜定量風(fēng)險(xiǎn)分析評估各指標(biāo)賦分見表1。按照林業(yè)有害生物危險(xiǎn)性定量分析計(jì)算公式，分別計(jì)算云南云杉長足大蚜各項(xiàng)評判指標(biāo)Pi及綜合評價(jià)值R：

P1=2.00；

P2=■=■

=■≈1.94；

P3=0.4×P31+0.4×P32+0.2×P33=0.4×1.1+0.4×1.01+0.2×0

=0.84；

P4=Max（P41，P42，P43）=Max（1.00，1.01，2.01）=2.01；

P5=（P51+P52+P53）/3=（1.01+0.09+1.80）/3≈0.97；

R=■=■

=■≈1.45。

根據(jù)林業(yè)有害生物風(fēng)險(xiǎn)分析等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，R值按2.5～3.0為特別危險(xiǎn)，2.0～2.4為高度危險(xiǎn)，1.5～1.9為中度危險(xiǎn)，1.0～1.4為低度危險(xiǎn)。計(jì)算出的云南云杉長足大蚜危險(xiǎn)性綜合評價(jià)值R值為1.45，從定量分析結(jié)果看，云南云杉長足大蚜屬于低度危險(xiǎn)林業(yè)有害生物。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理

雖然國家林業(yè)局2013年第4號公告的“全國林業(yè)檢疫性有害生物名單”和“全國林業(yè)危險(xiǎn)性有害生物名單”中，云南云杉長足大蚜未列入其中，云南云杉長足大蚜屬于低度危險(xiǎn)林業(yè)有害生物，但是青海云杉是西北地區(qū)水源涵養(yǎng)林和生態(tài)公益林的主要樹種，隨著造林苗木需求量的增加，通過調(diào)動(dòng)會加劇云南云杉長足大蚜的擴(kuò)散蔓延，潛在的危險(xiǎn)性很大。

根據(jù)云南云杉長足大蚜的生物學(xué)特性采取適當(dāng)有效的措施進(jìn)行防治。一是應(yīng)加強(qiáng)青海云杉苗木檢驗(yàn)檢疫措施，嚴(yán)格控制其隨苗木調(diào)運(yùn)傳入。二是忌密植，在樹林休眠期剪除有蟲側(cè)梢，集中燒毀，降低蟲口基數(shù)。三是改變云杉樹種單一栽植模式，采用多樹種合理配置，營造混交林，加強(qiáng)撫育管理，合理施肥灌溉、除草間苗，促使云杉苗木健壯，增強(qiáng)抗性。四是保護(hù)和利用異色瓢蟲、紅點(diǎn)唇瓢蟲、七星瓢蟲、中華草蛉、微小花蝽、月斑鼓額食蚜蠅、三突花蛛等天敵生物。五是在4月下旬至5月上旬用0.5%藜蘆堿可溶性液劑4 000倍液、1%苦參堿可溶性液劑3 000倍液和4.5%聯(lián)菊?啶蟲脒乳油6 000倍液對若蟲進(jìn)行噴霧防治[6]。

4 參考文獻(xiàn)

[1] 蔡茂全.云南云杉大蚜觀察初報(bào)[J].森林病蟲通訊，1990（4）：11-12.

[2] 鄧剛，馬艷芳，張永強(qiáng)，等.云南云杉長足大蚜在甘肅臨夏生活史及生活習(xí)性初步觀察[J].甘肅農(nóng)業(yè)科技，2014（9）：23-24.

[3] 賈雋.青海云杉小卷蛾危險(xiǎn)性分析[J].西部林業(yè)科學(xué)，2011，40（4）：96-99.

[4] 李娟，趙宇翔，陳小平，等.林業(yè)有害生物風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系及賦分標(biāo)準(zhǔn)的探討[J].中國森林病蟲，2013，32（3）：10-15.

篇5

關(guān)鍵詞:合同管理

在工程合同管理中,風(fēng)險(xiǎn)主要可分為兩大類,一是由于建筑市場激烈的競爭,業(yè)主用苛刻的合同條款把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承包商,造成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上的不平衡。二是合同條款中存有 “陷阱”,執(zhí)行合同時(shí),業(yè)主可以據(jù)此提出反索賠。兩類風(fēng)險(xiǎn)的形式如下:

1.采用固定價(jià)格合同帶來的風(fēng)險(xiǎn)

采用固定價(jià)格合同,雙方在專用條款內(nèi)約定合同價(jià)格包含風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的計(jì)算方法,在約定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)合同價(jià)款不再調(diào)整,這種合同形式,建筑施工企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大。一是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。包括:報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤;漏報(bào)項(xiàng)目。二是工程量風(fēng)險(xiǎn)。包括:工程量計(jì)算錯(cuò)誤。如果業(yè)主用初步設(shè)計(jì)文件招標(biāo),讓承包商計(jì)算工作量報(bào)價(jià),或盡管施工圖設(shè)計(jì)已經(jīng)完成,投標(biāo)期太短,承包商無法詳細(xì)計(jì)算,只有按經(jīng)驗(yàn)或統(tǒng)計(jì)資料估算工程量。這時(shí)承包商處于兩難境地;工作量算高了,報(bào)價(jià)沒有競爭力,不易中標(biāo);算低了,自己要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和虧損。

2.工程款支付條款中的風(fēng)險(xiǎn)

工程款的支付時(shí)間劃分大致可分為四個(gè)階段,即預(yù)付款、工程進(jìn)度款、最終付款和保修金。當(dāng)前拖欠工程款已經(jīng)成為困擾施工企業(yè)的來生問題,也是造成“爛尾樓”現(xiàn)象的成因之一。許多工程合同對這部分條款不甚明確,尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴(yán)密,給施工企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。

3.標(biāo)準(zhǔn)不明確所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

建筑產(chǎn)品由于具有單件性,施工生產(chǎn)和技術(shù)復(fù)雜性,決定了工程合同的復(fù)雜性。合同中涉及許多標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)節(jié)問題。如果在專用條款中對于“約定標(biāo)準(zhǔn)”沒有做出明確具體的或缺乏可操作性,很容易造成返工損失。

4.合同文件前后不一致所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于工程洽商、變更等方面協(xié)議和文件在合同文件中具有最高競爭力,且簽署在后的協(xié)議和文件效力高于簽署在先的。如果工程管理人員在整修合同執(zhí)行過程中,簽署文件時(shí)出現(xiàn)了與早期文件不一致而且不利于自己這一方的內(nèi)容,就會帶來額外的損失。

5.工程變更風(fēng)險(xiǎn)

由于工程項(xiàng)目的復(fù)雜性,合同執(zhí)行過程中經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關(guān)于設(shè)計(jì)更改、材料設(shè)備的合理化建設(shè),經(jīng)業(yè)主工程師同意,可以變更。但如未經(jīng)工程師同意,擅自變更,即使是合理的,承包商也要對此賠償損失,并且不順延工期。在變更程序上的疏忽容易導(dǎo)致業(yè)主的反索賠。

在合同管理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是研究如何降低風(fēng)險(xiǎn)程度或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在預(yù)測到主要風(fēng)險(xiǎn)因素后,應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)因素提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和防范對策。

(1)做好調(diào)研工作,用好專用條款

建筑施工企業(yè)在投標(biāo)之前就該工程項(xiàng)目所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行調(diào)研并分類。在合同談判時(shí),用專用條款來明確風(fēng)險(xiǎn)范圍。范圍越明確越詳盡,施工企業(yè)在合同執(zhí)行過程中所承擔(dān)的意外風(fēng)險(xiǎn)越小。

(2)避免合同中的矛盾或二義性解釋

由于工程合同條款多,其中的矛盾和二義性常常是難免的,常常會對同一條款產(chǎn)生不同的理解。按照一般原則,承包商對合同的理解負(fù)責(zé),即由于自己理解錯(cuò)誤造成報(bào)價(jià)、施工方案錯(cuò)誤。因此,承包商應(yīng)對合同中意義不清、標(biāo)準(zhǔn)不明確或前后矛盾之處向業(yè)主提出征詢意見。如業(yè)主未積極答復(fù),承包商可按對其有利的解釋理解合同。

(3)采用合同避免欠款風(fēng)險(xiǎn)

在目前競爭激烈的建筑市場,許多開發(fā)商要求承包商墊資建設(shè)或不支付預(yù)付款或采取其他變相墊資的形式。這樣就加大了施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。為確保所墊付資金能夠收回,承包商應(yīng)采取積極措施要求業(yè)主提供擔(dān)保。在合同中設(shè)立保證條款或抵押條款,明確擔(dān)保期限、范圍等,設(shè)立抵押的還應(yīng)辦理抵押登記。

(4)實(shí)行全過程全方位的合同管理

實(shí)行規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理必須以合同為主線、以合同為核心實(shí)施工程項(xiàng)目管理。施工企業(yè)應(yīng)制定一整套合同管理的有關(guān)工作制度和規(guī)定,對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、改造、檢查等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。在施工合同簽訂前承包商應(yīng)對合同文件的是否齊全;內(nèi)容是否全面和條款是否完整;定義是否清楚、準(zhǔn)確;合同內(nèi)容是否公平合理;風(fēng)險(xiǎn)是否合理同分擔(dān)等進(jìn)行全面審查。檢查合同結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的完整性,用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本和結(jié)構(gòu)對照合同文本,即可發(fā)現(xiàn)它缺少或遺漏哪些必須的條款。分析評價(jià)每一合同條款執(zhí)行的法律后果,其中隱含哪些風(fēng)險(xiǎn),為合同談判和簽訂提供決策依據(jù)。通過審查發(fā)現(xiàn)和修訂合同內(nèi)容含糊、概念不清或自己未能完全理解的條款;合同之間矛盾或不一致的條款;隱含較大風(fēng)險(xiǎn)的條款;過于苛刻、單方面約束性的條款等。事前分析可能存在的不確定性和風(fēng)險(xiǎn),有針對性的采取保護(hù)措施。

在充滿風(fēng)險(xiǎn)的建筑市場中,索賠是建筑施工企業(yè)保護(hù)自身利益的一種方式。在索賠管理中,管理人員應(yīng)注意以下方面:

①索賠的及時(shí)性

承包商進(jìn)行索賠應(yīng)在索賠事件發(fā)生之時(shí)而不是之后出具正式函件通知業(yè)主或其代表。

②索賠資料的完整性

只有實(shí)際發(fā)生了經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害,一方才能向?qū)Ψ剿髻r。因此發(fā)生了實(shí)際的經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害,應(yīng)是一方提出索賠的一個(gè)基本前提條件。所以,承包商提出的索賠申請應(yīng)有確鑿的索賠證據(jù)。在工程管理中,管理人員應(yīng)注意所有原始資料的保管、分類、匯總,以便在索賠事件發(fā)生時(shí)能提供齊備的資料證明。否則,會因索賠證據(jù)不足而失敗。

篇6

【關(guān)鍵詞】合同 管理流程 主要風(fēng)險(xiǎn) 分析 控制

建筑企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占據(jù)重要地位，為了確保建筑工程的施工管理質(zhì)量，就必須加強(qiáng)施工合同的管理，從目前的現(xiàn)狀看，建筑企業(yè)施工合同在管理過程中，比較常見的問題是管理流程不規(guī)范。因此，施工單位必須提高對合同管理的重視度，進(jìn)一步優(yōu)化合同管理流程，并提升管理人員的綜合素質(zhì)，這樣才能最大限度規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。

一、合同管理流程分析

（一）合同起草及審批

合同的起草主要是由經(jīng)營管理部根據(jù)合約規(guī)劃，負(fù)責(zé)編制各類合同標(biāo)準(zhǔn)模板，并與物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部等各經(jīng)辦部門核實(shí)完成。之后再交上級審批，待合同蓋章批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，該環(huán)節(jié)的管理工作主要包括兩個(gè)方面：第一，管理人員應(yīng)對中標(biāo)結(jié)果和商務(wù)談判結(jié)果進(jìn)行科學(xué)分析，并嚴(yán)格要求合同起草人員按照中標(biāo)結(jié)果和談判結(jié)果進(jìn)行合同的編寫。第二，合同的相關(guān)資料必須交由物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、工程技術(shù)部門以及監(jiān)督審計(jì)部門等審批簽字，在合同上交審批的時(shí)候，必須注意審批程序，不能越級審批。

（二）合同洽談

合同洽談是施工合同管理的重要流程之一，合同洽談前要明確談判的目標(biāo)、必要時(shí)可以做出讓步的限度等，并且在合同談判中爭取主動(dòng)性。對標(biāo)準(zhǔn)合同中的專項(xiàng)條款都必須具體、明確、完整，用詞準(zhǔn)確、責(zé)任清晰、不能含糊不清、模棱兩可。與合作方洽談一致后，合同經(jīng)辦部門根據(jù)洽談結(jié)果雙方取得一致后，對合同文本進(jìn)行修改。修訂后的合同交副總經(jīng)理審核，待審核通過之后，再交給單位董事長審批，只有經(jīng)過董事長審批簽字的合同，才具有法律效益。

（三）合同簽訂

合同簽訂是合同管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合同審批完成后，一般要雙方同時(shí)簽字蓋章，不能同時(shí)簽字蓋章的，應(yīng)盡量避免我方先行簽字蓋章。

在簽訂合同的過程中，應(yīng)詳細(xì)查看合同內(nèi)容是否與修訂后的內(nèi)容相同，以免出現(xiàn)不必要的麻煩。

（四）合同存檔備案

建筑施工合同必須進(jìn)行存檔備案，所有相關(guān)部門應(yīng)將合同交到檔案室存檔，有關(guān)負(fù)責(zé)人在進(jìn)行備案的時(shí)候必須分門別類，便于有需要的時(shí)候調(diào)檔查詢。

（五）合同資料的分發(fā)

合同資料應(yīng)由經(jīng)營管理部分發(fā)到各有關(guān)部門，分發(fā)資料之時(shí)必須嚴(yán)格按照資料清單執(zhí)行。

（六）組織合同交底工作

合同交底工作，主要是為了讓相關(guān)人員了解合同內(nèi)容、明確自身工作而組織的，參與部門主要包括物資供應(yīng)部、項(xiàng)目部、工程技術(shù)部和財(cái)務(wù)部等。

（七）組織合同履行工作

組織合同的履行，對合同管理工作的質(zhì)量來說具有重大影響，要提升合同履行的效果，管理人員必須做好以下工作：第一，應(yīng)交代清楚合同履行的注意事項(xiàng)，以免在履行合同的過程中出現(xiàn)疏漏。第二，應(yīng)正確處理合同履行過程中出現(xiàn)的矛盾和糾紛，以雙方的責(zé)任和義務(wù)作為解決糾紛的基礎(chǔ)。

二、合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）主觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)承包工程大多是通過投標(biāo)的方式進(jìn)行的，而該方式給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，這種風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類情況。第一類是不中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，若企業(yè)沒有中標(biāo)，那么購買標(biāo)書及組織投標(biāo)的所有費(fèi)用就白白浪費(fèi)了同時(shí)還有可能出現(xiàn)工人沒活干而出現(xiàn)窩工。第二類是中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，指的是企業(yè)一旦中標(biāo)，就必須承擔(dān)整個(gè)施工過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國建筑市場秩序不太完善，存在許多資質(zhì)不合格的業(yè)主，如果企業(yè)在簽訂合同之前沒有對業(yè)主的信譽(yù)、資金狀況等進(jìn)行考察，而盲目簽訂合同的話，就很可能出現(xiàn)工程款不能及時(shí)支付的問題，對企業(yè)的施工進(jìn)度造成嚴(yán)重影響，同時(shí)影響企業(yè)的正常運(yùn)營。

2.合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同條款對施工企業(yè)來說，存在極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如果施工企業(yè)在簽訂合同的時(shí)候，沒有詳細(xì)查閱合同內(nèi)容，尤其是一些內(nèi)容不完整、語意不明確的地方，就很容易在履行合同的過程中，與業(yè)主發(fā)生糾紛，此時(shí)再進(jìn)行辯解往往于事無補(bǔ)。若矛盾和糾紛長時(shí)間得不到解決，則工程的施工進(jìn)度會大大耽擱，給施工企業(yè)造成的損失更大。

3.合同變更風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，建筑工程的施工合同中都對工程變更作出了說明，一旦在施工過程中出現(xiàn)工程變更，必須按照合同中變更條款規(guī)定的要求執(zhí)行。但是，建筑工程在施工過程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導(dǎo)致的工程變更結(jié)果也是無法預(yù)料的。因此，常常會出現(xiàn)一些合同變更條款范圍之外的變更項(xiàng)目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長等問題。

4.合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。造成合同管理風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點(diǎn)：第一，管理人員自身的問題，例如，管理人員專業(yè)技能偏低、職業(yè)道德素質(zhì)不高等；第二，合同管理體系不完善，導(dǎo)致合同管理缺乏有力的監(jiān)督。

5.索賠風(fēng)險(xiǎn)。施工合同在履行的過程中，經(jīng)常出現(xiàn)索賠問題，一般來說，合同中對索賠問題都作出了一定的說明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向?qū)Ψ教岢鏊髻r。站在施工承包單位的角度來看，延誤工期、工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收不過關(guān)等問題，都可能導(dǎo)致反索賠。

（二）客觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于建筑工程施工地點(diǎn)所處的自然環(huán)境不同，所面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也各不相同。總的來說，自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要可分為暴雨風(fēng)險(xiǎn)、滑坡風(fēng)險(xiǎn)、泥石流風(fēng)險(xiǎn)、地震風(fēng)險(xiǎn)等。例如，若工程項(xiàng)目的開工時(shí)間定在夏季，且施工地點(diǎn)在南方，則很可能出現(xiàn)持續(xù)的降雨或高溫天氣，導(dǎo)致施工不能正常進(jìn)行，進(jìn)而影響到合同的履行。

2.社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是合同管理中面臨的客觀性風(fēng)險(xiǎn)之一，它主要是指施工地點(diǎn)所處的社會環(huán)境，對建設(shè)項(xiàng)目合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所產(chǎn)生的影響。社會環(huán)境是一個(gè)廣義的范疇，包括當(dāng)?shù)氐娜丝诜植肌L(fēng)俗習(xí)慣及治安狀況等。例如，若施工當(dāng)?shù)氐娜丝诜植急容^集中，則很可能在施工過程中出現(xiàn)因占用土地或拆遷所導(dǎo)致的糾紛，進(jìn)而對合同的正常實(shí)施造成威脅。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對項(xiàng)目施工造成的影響，稱為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，施工單位的經(jīng)濟(jì)收益就很可能遭到嚴(yán)重?fù)p失。例如，若出現(xiàn)通貨膨脹的現(xiàn)象，而國家又未及時(shí)調(diào)控，則會導(dǎo)致建筑施工材料價(jià)格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開展，施工單位就不得不注入資金來彌補(bǔ)工程款的不足。若企業(yè)沒有足夠的資金投入，就會造成項(xiàng)目施工進(jìn)度的延誤，最終不能按合同規(guī)定的時(shí)間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會導(dǎo)致施工企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、合同管理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）風(fēng)險(xiǎn)的降低

降低風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的一種事后控制，要將風(fēng)險(xiǎn)的影響程度降到最低，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：第一，應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部的合同管理制度，企業(yè)的內(nèi)控制度對合同管理風(fēng)險(xiǎn)的降低來說具有重大意義，它能將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承受的范圍之內(nèi)。第二，應(yīng)制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略，在制定策略之前，可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)咨詢，根據(jù)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析專家的意見，來制定切實(shí)可行的降險(xiǎn)方案。第三，應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)可能造成后果進(jìn)行評估，盡量將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這樣才能最大限度減輕企業(yè)的損失。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，一般是針對沒有能力承受風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)所采取的控制策略，它是一種事前控制的方法，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施有很多，總的來說可分為以下兩種：

1.逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略。逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，在建筑工程施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理中比較常見，它是指根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，采取分布實(shí)施合同的方法，進(jìn)而有效降低風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，該策略適用于以下兩種情況：第一是經(jīng)過評估之后，發(fā)現(xiàn)盡管合同另一方的綜合情況不太樂觀，但是簽訂合同也并不會給企業(yè)造成危害，只是獲得的利潤會少一些而已，此時(shí)采取逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，對企業(yè)來說有利無害。第二是通過評估風(fēng)險(xiǎn)后，發(fā)現(xiàn)簽訂合同的風(fēng)險(xiǎn)巨大，但是對方企業(yè)能夠滿足本企業(yè)在產(chǎn)品、材料、設(shè)備等方面的一些需求，此時(shí)也可采取逐步試探的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

2.完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略。完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略，是在經(jīng)過對風(fēng)險(xiǎn)評估之后，發(fā)現(xiàn)存在無法降低的巨大風(fēng)險(xiǎn)，而采取的完全拒絕簽訂合同的策略。通常情況下，完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略必須在科學(xué)、詳細(xì)地分析和確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)之后才能采用，否則便會造成企業(yè)錯(cuò)失本應(yīng)獲得利潤的機(jī)會。若施工企業(yè)在全面分析和評估風(fēng)險(xiǎn)之后，發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)信譽(yù)差、資金狀況不佳、而且存在著內(nèi)部管理體制的嚴(yán)重問題，則應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格取締合同，以免遭受不必要的損失。

（三）風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)主要是指企業(yè)借助外力，將風(fēng)險(xiǎn)控制在能夠承受的范圍之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔(dān)形式的不同，主要可將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略分為請擔(dān)保公司擔(dān)保、合同風(fēng)險(xiǎn)分散兩種策略。請擔(dān)保公司擔(dān)保，是針對一些企業(yè)無法控制且預(yù)期會帶來巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)而采取的策略，若采取該策略，一旦企業(yè)遇到合同風(fēng)險(xiǎn)，就可以得到擔(dān)保公司承諾的補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)分散，則是采取拆分合同的方式，來減少企業(yè)損失。

四、結(jié)語

總之，建筑工程施工合同管理是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)的工作，在管理過程中必須注重對管理流程的規(guī)范，并采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、、索賠風(fēng)險(xiǎn)等控制在承受能力以內(nèi)，這樣才能實(shí)現(xiàn)合同管理的目標(biāo)，保證企業(yè)的獲利。

參考文獻(xiàn)

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1.1電力物資采購合同

根據(jù)我國合同法定義：合同是平等主體之問設(shè)立與變更的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的最終協(xié)議|21，評定主體包括自然人、法人以及其他組織。電力物資的采購合同可以被認(rèn)為是由電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需物資在采購中與供應(yīng)方共同協(xié)商并達(dá)成一致后，共同簽訂的一份買賣合同。電力物資的采購合同一般包括：設(shè)備銷售合同、辦公設(shè)備買賣合同、辦公家具買賣合同、電力工程物資采購合同、協(xié)議庫存合同等形式。

1.2管理電力物資的采買合同

合同管理內(nèi)容包括對合同的定義、更改、審査、實(shí)施、控制、監(jiān)督等一系列管理行為。合同管理必須由合同當(dāng)事人結(jié)合企業(yè)內(nèi)部制度和合同要求進(jìn)行實(shí)施。電力物資采購合同的管理，則是電力部門對物資采購合同所實(shí)施的管理行為。管理必須遵守國家的相關(guān)法律法規(guī)，同時(shí)遵循電力企業(yè)的內(nèi)部控制制度。在企業(yè)經(jīng)營過程中應(yīng)當(dāng)將合同管理作為企業(yè)的一項(xiàng)日常管理工作。

2電力物資采購合同中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)

2.1電力物資采購風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)下市場經(jīng)濟(jì)中的電力物資采購存在一定風(fēng)險(xiǎn)，需要重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

1)采購中存在汁劃風(fēng)險(xiǎn)：采購計(jì)劃是對整體采購方案的統(tǒng)籌安排，計(jì)劃不得當(dāng)可能導(dǎo)致采購中對物價(jià)、貨物規(guī)格、數(shù)量、名稱和交貨期限等要求存在偏差。

2)采購中存在價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：由于投標(biāo)環(huán)境是由供貨商操縱，所以常出現(xiàn)互相勾搭投標(biāo)，蓄意哄抬價(jià)格，導(dǎo)致企業(yè)采購蒙受不必要損失。

3)采購中存在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：采購質(zhì)量問題是所有物資采購中需要重點(diǎn)關(guān)注的問題，個(gè)別供貨商可能會出現(xiàn)不按招標(biāo)條件和要求進(jìn)行供貨，導(dǎo)致采購的物資在質(zhì)量方面無法達(dá)到企業(yè)采購要求。

4)采購中存在驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)：在電力物資的采購過程中比較重要的兩個(gè)環(huán)節(jié)就是交付與驗(yàn)收。只有滿足物資交付要求，并實(shí)施嚴(yán)格驗(yàn)收，才能保證采購的物資負(fù)荷企業(yè)生產(chǎn)需要。

5)采購中存在意外風(fēng)險(xiǎn)：天災(zāi)或者政策等不可抗拒因素常常導(dǎo)致意外發(fā)生，采購中需要考慮意外風(fēng)險(xiǎn)問題”。

6)采購中存在責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：電力物資采購過程中采購管理人員需要具備較強(qiáng)的責(zé)任心，杜絕假公濟(jì)私或者非法謀取私利等問題給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2電力物資采購契約風(fēng)險(xiǎn)

1)合同文本的選擇：電力企業(yè)對常規(guī)合同的制定，必須建立規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，在進(jìn)行物資采購過程中，必須按照標(biāo)準(zhǔn)合同完成招標(biāo)和采購合同的簽訂，主要條款不擅自變更。

2)簽訂和履行合同的授權(quán)代表：一般來講，電力物資的采購環(huán)節(jié)需要從招標(biāo)、合同簽訂、交付驗(yàn)收等方面全程對合同進(jìn)行管理。該過程中涉及人員較廣，而其中部分人員雖經(jīng)辦部分事項(xiàng)，但可能不涉及所在單位的法定人代表授權(quán)，或者授權(quán)范圍大過經(jīng)辦事項(xiàng)內(nèi)容。可能造成權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)問題和風(fēng)險(xiǎn)問題。

3)簽訂合同過程中涉及印章問題：各個(gè)企業(yè)的印章管理制度不夠規(guī)范和統(tǒng)一，在簽訂合同過程中，各類印章起到不同作用，代表不同規(guī)則。比如合同簽訂中常用到的“公章”、“合同專用章”和“業(yè)務(wù)專用章”等。

4)簽訂合同中的違約責(zé)任問題：違約責(zé)任的制定是對合同雙方當(dāng)事人的行為規(guī)范，制定過于寬松或者嚴(yán)格對合同雙方來講都存在利弊，可能會被仲裁委員會或者法院判定無效，不利于企業(yè)維護(hù)利益工作展開。

5)合同簽訂中欺詐警覺問題：簽訂合同過程中需要注意合同內(nèi)容，防止合同欺詐現(xiàn)象發(fā)生，合同欺詐很難同正常合同糾紛區(qū)別。在簽訂合同時(shí)需要特別注意一人持多公司資格“圍標(biāo)”，利用虛假合同主體身份完成合同的簽訂，然后在接到預(yù)付款后潛逃、空殼公司等。

3強(qiáng)化物資采購控制合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控方案

1)提升采購合同管理風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，采購各級管理者需要特別重視合同管理問題，支持對合同簽訂過程中風(fēng)險(xiǎn)的管理控制。

2)綜合提升合同承辦人及涉及的管理人員在采購過程中的業(yè)務(wù)能力和素養(yǎng)，合同管理選用責(zé)任心較強(qiáng)的部門人員，提升管理人員的合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識和管控能力，確保合同簽汀、管理符合企業(yè)管理內(nèi)控規(guī)定，并嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)。

3)對企業(yè)的合同管理部門賦予一定的權(quán)威性和獨(dú)立性，有效制約在合同簽訂過程中的招標(biāo)、簽訂、實(shí)施、交付、結(jié)算等過程中存在的不良行為。

4)內(nèi)部審計(jì)控制，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作對發(fā)現(xiàn)薄弱制動(dòng)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定針對性措施，并隨機(jī)抽檢以及設(shè)備監(jiān)造等。對已經(jīng)形成的問題進(jìn)行補(bǔ)救方案。

5)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在電力物資采購簽訂合同過程中，如果存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)損失程度嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，放棄合同的簽訂。

6)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在采購合同簽訂過程中，如果預(yù)測可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失部分進(jìn)行保險(xiǎn)投保'

7)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，根據(jù)以往風(fēng)險(xiǎn)的損失情況，預(yù)先做好損失準(zhǔn)備金的備用，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失后作為彌補(bǔ)。

4結(jié)語

篇8

一、工程財(cái)務(wù)管理在實(shí)踐過程中的具體情況

當(dāng)代工程建設(shè)具有規(guī)模大、技術(shù)新、標(biāo)準(zhǔn)高等特點(diǎn),對工程財(cái)務(wù)管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)。隨著工程建設(shè)的不斷發(fā)展,工程財(cái)務(wù)管理已經(jīng)發(fā)生了較大轉(zhuǎn)變,其具有專業(yè)技術(shù)精、工作量大、涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高、復(fù)雜程度高等管理優(yōu)勢,在實(shí)踐過程中,有效促進(jìn)了工程建設(shè)的穩(wěn)定和可持續(xù)性發(fā)展,具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面:

(一)完善整體財(cái)務(wù)管理評價(jià)體系

自從我國加入世貿(mào)組織之后,工程建設(shè)企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)合作不斷增加,在承包海外的工程建設(shè)項(xiàng)目的過程中,和國際工程建設(shè)企業(yè)間的技術(shù)合作交流也在進(jìn)一步加深。在與世界接軌的過程中,我國工程財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)體系必然會朝著國際化的趨勢發(fā)展,從而全面加強(qiáng)企業(yè)市場競爭力。要有效加強(qiáng)企業(yè)工程財(cái)務(wù)管理,首先要做好前期的可行性研究,遵守我國財(cái)稅法律相關(guān)規(guī)定,并根據(jù)工程實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制,制定相應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)計(jì)算財(cái)務(wù)可行性,結(jié)合工程總體動(dòng)態(tài)對整體財(cái)務(wù)情況進(jìn)行嚴(yán)格的考核。為實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)中各個(gè)部門的積極配合,必須使財(cái)務(wù)管理與工程建設(shè)的各個(gè)方面良好銜接,進(jìn)而在后續(xù)的工程建設(shè)中有效完善整體財(cái)務(wù)管理評價(jià)系統(tǒng)。

(二)有效控制工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著現(xiàn)代工程建設(shè)對外合作范圍的不斷擴(kuò)大,工程技術(shù)難度性不斷加大,在一定程度上提高了工程財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的工程財(cái)務(wù)管理工作重心,是物資建材采購價(jià)格和安全生產(chǎn)的管控。而現(xiàn)階段的工程財(cái)務(wù)管理,在此基礎(chǔ)上增加了預(yù)算管理、籌資管理、基礎(chǔ)會計(jì)、結(jié)算和審計(jì)、環(huán)境保護(hù)、對外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和社會輿論等方面的管理工作,更綜合更全面的掌握工程財(cái)務(wù)管理,也在一定程度上增加了管理的復(fù)雜性和難度性,任何一個(gè)環(huán)節(jié)的紕漏都會對整個(gè)工程建設(shè)造成威脅。因此,必須加強(qiáng)工程建設(shè)的財(cái)務(wù)管理,為工程建設(shè)的有序進(jìn)行提供安全穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

(三)目標(biāo)的轉(zhuǎn)變

當(dāng)代工程財(cái)務(wù)管理目標(biāo),由單一追求經(jīng)濟(jì)效益最大化逐漸向經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會三者綜合效益的最大化轉(zhuǎn)變,這就向工程的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。現(xiàn)階段,工程財(cái)務(wù)管理不僅要對企業(yè)進(jìn)行技術(shù)性操作上的轉(zhuǎn)變,更重要的是對企業(yè)文化價(jià)值進(jìn)行重塑,從而增強(qiáng)整個(gè)工程財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的軟實(shí)力,達(dá)到財(cái)務(wù)管理更高層次的目標(biāo)。

二、工程財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

(一)資產(chǎn)管理方面

資產(chǎn)管理包括,工程物資管理和竣工后的資產(chǎn)移交兩個(gè)方面。工程物資管理中主要存在一下問題:設(shè)備的使用項(xiàng)目不匹配,造成工程成本的虛列或者少計(jì);材料設(shè)備領(lǐng)用的手續(xù)不全;工程資產(chǎn)管理中的帳、物、卡不符。而在竣工后的資產(chǎn)移交過程中:在竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)設(shè)備所有者或保管人,未能仔細(xì)核對財(cái)產(chǎn)數(shù)量、型號、規(guī)格等技術(shù)參數(shù),出現(xiàn)漏、錯(cuò)報(bào)項(xiàng)目等現(xiàn)象;竣工后驗(yàn)收和結(jié)算審核的手續(xù)滯后,使得投入運(yùn)行的工程不能及時(shí)辦理財(cái)務(wù)決算,該項(xiàng)資產(chǎn)無法在賬目上及時(shí)反映,或者價(jià)值無法準(zhǔn)確反映;移交手續(xù)不全等問題。

(二)控制工程造價(jià)方面

工程的造價(jià)是資產(chǎn)在形成過程中的成本,主要表現(xiàn)在合同定價(jià)和設(shè)計(jì)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

在合同定價(jià)方面,有些工程使用總承包方式簽訂合同,此種方式容易虛增工程投資成本。合同造價(jià)涉及到建筑安裝工程的造價(jià)、物資采購價(jià)格、各種咨詢服務(wù)性價(jià)格,合同的價(jià)格確定受設(shè)備物資技術(shù)參數(shù)、物資性能、各種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)因素和市場因素的影響。若是合同承辦部門沒有進(jìn)行充分的比價(jià)和市場調(diào)查,沒有嚴(yán)格履行合同會簽程序,將會造成造價(jià)失控為舞弊行為創(chuàng)造條件,從而直接導(dǎo)致投資方的經(jīng)濟(jì)損失和投資浪費(fèi)。

在設(shè)計(jì)方面,工程的設(shè)計(jì)深度以及方案合理性,受設(shè)計(jì)能力、管理水平和設(shè)計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)、工程設(shè)計(jì)期限等因素的影響,導(dǎo)致工程量的準(zhǔn)確性,工程造價(jià)變動(dòng)性,項(xiàng)目預(yù)算等一系列問題的發(fā)生。另一方面,引起造價(jià)增加的主要原因是設(shè)計(jì)的變更:設(shè)計(jì)項(xiàng)目單位沒有對設(shè)計(jì)變更嚴(yán)格把關(guān);沒有仔細(xì)深入的分析變更之后的造價(jià)是否經(jīng)濟(jì)可行是否合理;對原方案產(chǎn)生的差錯(cuò)沒有追究責(zé)任,是造成工程量增加、造價(jià)超支的主要原因。設(shè)計(jì)變更管理不到位,同時(shí)也使之前的合同價(jià)或中標(biāo)價(jià)失去了約束力。

(三)資金管理方面

工程款項(xiàng)的控制不合理:有些合同未約定好具體的付款方式,造成實(shí)際支付時(shí)存在較多的主觀不確定因素;沒有合理、科學(xué)的控制進(jìn)度工程款,從而導(dǎo)致實(shí)際付款額超過約定價(jià)格,進(jìn)而造成造價(jià)管理和資金管理失控;付款手續(xù)沒有嚴(yán)格審核、違反有關(guān)現(xiàn)金結(jié)算的管理規(guī)定等,也是資金管理上經(jīng)常存在的問題。

三、工程風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(一)建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

工程建設(shè)企業(yè)要規(guī)范工程業(yè)務(wù)流程,明確項(xiàng)目決策、預(yù)算編制、支付價(jià)款等環(huán)節(jié)控制的要求,設(shè)置相對應(yīng)的憑證來如實(shí)記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)的展開情況,確保工程項(xiàng)目的全過程都能夠得到有效的控制。在實(shí)施工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制中,應(yīng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行強(qiáng)

化,例如財(cái)務(wù)內(nèi)部的收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率、投資利潤率、經(jīng)濟(jì)匯換成本、經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本等。 (二)加強(qiáng)內(nèi)控管理的體制建設(shè)

要明確工程財(cái)務(wù)管理的主體、完善基礎(chǔ)的會計(jì)配置、健全財(cái)務(wù)管理的部門機(jī)構(gòu)設(shè)置,激勵(lì)財(cái)務(wù)人員提高自身素質(zhì),引進(jìn)外部審計(jì)機(jī)構(gòu),定期出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告,對企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問題進(jìn)行有效的披露。

(三)重視合同工程的管理

工程合同按專業(yè)管理和歸口管理相結(jié)合的原則,實(shí)行分部門的會簽審查制度,通過精細(xì)化的該制度加強(qiáng)對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化的控制,在各個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān),從而確保把工程風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

(四)及時(shí)辦理竣工

及時(shí)地辦理竣工能夠有效降低收款風(fēng)險(xiǎn),竣工結(jié)算不及時(shí)會大大增加外欠款的風(fēng)險(xiǎn)。施工完成后要及時(shí)編制驗(yàn)收的工程決算,同時(shí)按合同規(guī)定送審,對因設(shè)計(jì)變更或是業(yè)主的原因而導(dǎo)致的費(fèi)用增加問題進(jìn)行當(dāng)場簽證,并在合同中對保證足額的結(jié)算收入進(jìn)行追加。

篇9

【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 專職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門 合規(guī)文化建設(shè)

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點(diǎn)財(cái)務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內(nèi)涵角度上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)著重于強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)的損失，它具有從理論上來說的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)，通過特定的組織機(jī)構(gòu)，制定和實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序，主動(dòng)使自身的經(jīng)營管理行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門條例以及內(nèi)部規(guī)章制度的動(dòng)態(tài)過程。從這個(gè)層面上而言，有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的核心。郵政儲蓄銀行應(yīng)當(dāng)首先厘清合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，從自身實(shí)際出發(fā)，區(qū)別風(fēng)險(xiǎn)，對于目前郵儲銀行所實(shí)現(xiàn)的線上虛擬與線下實(shí)體互聯(lián)互通的金融服務(wù)格局，應(yīng)當(dāng)分散管理包括網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行、電話銀行、電視銀行、“微銀行”等在內(nèi)的不同電子銀行服務(wù)體系的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的瓶頸

（一）缺乏合規(guī)意識和合規(guī)文化，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱

其一，對于剛興起的郵政儲蓄銀行，往往注重短期業(yè)務(wù)的擴(kuò)展量，輕視長期的合規(guī)管理，尤其是部分基層機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)規(guī)定額度的業(yè)績增長和市場的拓展?fàn)I銷，私自違規(guī)操作，在很大程度上加大了郵儲銀行的合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；其二，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面的認(rèn)知，只偏重于基層工作人員的管理，卻輕視對高層管理人員約束，郵政儲蓄銀行這種片面化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使得對其內(nèi)部高層人員缺乏切實(shí)有效的監(jiān)督，而事實(shí)上內(nèi)部高層人員手里掌握著人、財(cái)、物等大權(quán)，其誘發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)和條件以及所帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失往往更甚于基層的內(nèi)部人員

（二）缺乏健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的的防范控制能力不足

目前郵政儲蓄銀行尚未完全形成橫向到邊、縱向到底的全方位立體化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，多數(shù)基層機(jī)構(gòu)仍未成立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知還處于探索化的階段，一般多為高層機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌管理；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)分散于不同的業(yè)務(wù)部門，統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)能力明顯乏力，由于基層郵政儲蓄銀行機(jī)構(gòu)沒有專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，諸如財(cái)務(wù)、法律、人事、內(nèi)部審計(jì)等部門將本應(yīng)屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門的監(jiān)管職責(zé)內(nèi)部替代化，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理的獨(dú)立有效性喪失，極有可能出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的盲區(qū)。

（三）缺乏專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)人才

目前國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員絕大多數(shù)都是有由內(nèi)控、內(nèi)部審計(jì)或法律等部門分配調(diào)轉(zhuǎn)而來的，專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才都幾乎沒有，而郵政儲蓄銀行由于歷史的原因，基層機(jī)構(gòu)員工的學(xué)歷水平較低，整體素質(zhì)還有待提高，對于那種既懂專業(yè)金融知識又懂專業(yè)法律知識且有良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的專業(yè)人才可謂是鳳毛麟角。

三、加強(qiáng)郵政儲蓄銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）完善郵政儲蓄銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制體制

其一，要設(shè)立能夠獨(dú)立于銀行經(jīng)營活動(dòng)的專職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，直屬于郵政儲蓄銀行的管理層機(jī)構(gòu)，且定期地向董事會和股東大會做相應(yīng)的報(bào)告工作，加大對合規(guī)部門資源支持力度，該部門應(yīng)該具有對銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的獨(dú)立調(diào)查權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況或者潛在的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，可直接在行內(nèi)披露。其二，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的內(nèi)容研究，提高自身機(jī)制的靈活性和適用性。目前郵政儲蓄銀行與其他商業(yè)銀行都在合規(guī)管理上面臨部門多、機(jī)構(gòu)多、層級多的“三多”問題，這便要求郵政儲蓄銀行不斷完善在崗位間、部門中、業(yè)務(wù)上流程的制度建設(shè)，提高各類規(guī)章制度適用性，此外，提高自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和針對性。加大對包括網(wǎng)點(diǎn)主任、信貸管理部門、網(wǎng)點(diǎn)主任在內(nèi)的重點(diǎn)崗位以及相關(guān)重點(diǎn)部門的合規(guī)控制，確保對這些風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范性。

（二）加強(qiáng)郵政儲蓄銀行合規(guī)文化的建設(shè)

其一，要加大合規(guī)文化的宣傳力度、逐漸培養(yǎng)全體員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識，繼而形成“人人合規(guī)”的內(nèi)部文化氛圍，開展專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主題宣傳月的活動(dòng)、積極向員工普及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的相P知識，提高對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)辨識度；其二，樹立自上而下、監(jiān)管由高層做起的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，各級郵政儲蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)高層要以身作則，率先垂范，自覺遵守行內(nèi)的職業(yè)操守，防止經(jīng)營活動(dòng)容易出現(xiàn)的錢權(quán)交易、腐敗賄賂等非法行為；其三，用合規(guī)考評機(jī)制來引導(dǎo)員工的合規(guī)行為。把合規(guī)作為銀行經(jīng)營績效考核的重要指標(biāo)，摒除傳統(tǒng)績效考核以業(yè)務(wù)量為主要對象的單一性，提高合規(guī)在績效考核中的比例權(quán)重、將合規(guī)考核與人事升遷相掛鉤。對于行內(nèi)的違規(guī)事件堅(jiān)決的抵制，并加大懲處力度，提高其違規(guī)成本。

（三）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的建設(shè)

其一要加強(qiáng)內(nèi)部人員在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面專業(yè)知識的培養(yǎng)，通過規(guī)范化、科學(xué)化、制度化的考核、促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；其二，按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，引進(jìn)各級各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，用富有彈性機(jī)制的職工薪酬體制以及相對應(yīng)的晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才加入到郵政儲蓄銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)中來；同時(shí)為防止銀行自身存在的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)各方吸納賢才，諸如招聘或者在自身隊(duì)伍中培養(yǎng)兼具證券、保險(xiǎn)、信托、銀行等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，為后續(xù)的復(fù)合型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建設(shè)儲備相應(yīng)的人力資本。

篇10

【關(guān)鍵詞】融資融券 VAR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值） 蒙特卡羅模擬法

一、融資融券交易概述

融資融券，又稱證券信用交易或保證金交易，是指投資者從具有融資融券業(yè)務(wù)資格的證券公司借入資金買入證券（融資交易）或借入證券將其賣出（融券交易），并同時(shí)提供相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營活動(dòng)。目前學(xué)術(shù)界主流的理論和實(shí)證研究結(jié)果肯定了融資融券對證券市場的積極影響。主要包括：提高市場流動(dòng)性，擴(kuò)大交易規(guī)模；穩(wěn)定證券價(jià)格，改善“單邊”交易機(jī)制降低價(jià)格發(fā)現(xiàn)效率的狀況；給投資者的盈利模式和風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多選擇；優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加客戶集中度和市場占有率，開拓新的盈利增長點(diǎn)等等。

考慮以上積極影響，我國自2006年起逐步放開針對兩融業(yè)務(wù)的政策。在監(jiān)管方的合理引導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督下信用賬戶開戶數(shù)量、業(yè)務(wù)規(guī)模不斷增長，融券品種、融資額度利用率不斷增加，交易的日益升溫也使得證券業(yè)盈利狀況明顯好轉(zhuǎn)，盈利能力日益增強(qiáng)。但融資融券業(yè)務(wù)在我國仍舊處于起步階段，信用交易規(guī)模占總交易規(guī)模的比重很小，交易制度的健全程度仍有欠缺，再加上隨著利率市場化改革的逐步推行，融資利率和融券費(fèi)率將隨市場供求狀況不斷調(diào)整，屆時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)將緊密相關(guān)，權(quán)衡收益和風(fēng)險(xiǎn)將成為證券公司在融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大背景下面臨的一項(xiàng)重大挑戰(zhàn)。

二、主要數(shù)量性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)

（一）可沖抵保證金證券的折算率

由于上市交易的金融資產(chǎn)具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，為解決投資者因資金占用而無法實(shí)現(xiàn)交易的問題，兩融業(yè)務(wù)允許投資者用具備沖抵資格的證券代替保證金。

目前監(jiān)管方對可沖抵保證金證券折算率的要求較為籠統(tǒng)，一般只按照證券種類（上證180成分股、其他A股、ETF指數(shù)基金、國債、其他證券等）分別給出統(tǒng)一的上限。而理論上，折算率的制定原則應(yīng)該是與市場整體走勢相關(guān)度越高、占總?cè)谫Y比例越高、流動(dòng)性越差、波動(dòng)性越強(qiáng)的證券折算率越低。根據(jù)杜海濤（2003）在股票質(zhì)押比率確定中對VaR的應(yīng)用，由于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分，結(jié)合VaR方法得到的VaR值和L_VaR值可以較為合理的確定股票質(zhì)押比率，即標(biāo)的證券折算率：折算率=（股票價(jià)值-VaR-L_VaR）/股票價(jià)值1

（二）保證金比例

融資融券業(yè)務(wù)中客戶繳納一定比例保證金的目的是防范信用交易模式下，因股票下跌而出現(xiàn)客戶無法到期償還所借資金或證券的風(fēng)險(xiǎn)。因此，一般理論上把投資者融資買入某股票賣出（或融券賣出股票）所獲得的價(jià)差扣除交易成本后的虧損額作為融資的保證金，即可通過對某股票收益率的VaR分析，把一定置信水平下的VaR值（最大損失比率）作為保證金比例設(shè)定的參考。

當(dāng)融資融券業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，保證金比例的設(shè)定可以考慮根據(jù)客戶的信用狀況差別對待，即最大損失比率為基準(zhǔn)線，考慮客戶的信用評定等級給予不同額度的浮動(dòng)空間并實(shí)時(shí)監(jiān)控，動(dòng)態(tài)調(diào)整。目前我國開展融資融券業(yè)務(wù)的證券公司對于保證金比例的設(shè)定僅僅是嚴(yán)格遵從監(jiān)管方要求中50%的保證金比例下限的規(guī)定，而沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理理論計(jì)算，并進(jìn)行靈活調(diào)整，也沒能按照客戶的信用狀況差別對待。

三、主要數(shù)量性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的合理性分析

（一）VaR基本原理

VaR（Value at Risk）是指某一金融資產(chǎn)（或組合）在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失，其存在必須和給定的置信水平相伴隨，又稱“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”或“在險(xiǎn)價(jià)值”。金融學(xué)中常把VaR定義為投資工具或組合損益分布的分位數(shù)，其數(shù)學(xué)表達(dá)式如下：prob（ΔpΔt≤VaR）=α或prob（ΔpΔt≥VaR）=1-α。其中ΔpΔt表示Δt持有期內(nèi)市場組合價(jià)值的變化，即等式的含義是組合價(jià)值的損失高于的概率為α，或把損失控制在-VaR以內(nèi)的概率為1-α。

（二）關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性和波動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理理論

本文在確定融資融券可沖抵保證金證券折算率時(shí)，依據(jù)杜海濤（2003）有關(guān)股票質(zhì)押率的定義式：折算率=（股票價(jià)值-VaR-L_VaR）/股票價(jià)值，其中VaR和L_VaR分別為個(gè)股波動(dòng)性和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在一定置信水平下的在險(xiǎn)價(jià)值。該定義是基于如下考慮：在影響個(gè)股折算率的諸多因素中，流動(dòng)性和波動(dòng)性最易量化且數(shù)據(jù)可得性更強(qiáng)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是影響個(gè)股價(jià)格的最主要因素，所以可將二者作為壓低個(gè)股折算率的抵減項(xiàng)。

進(jìn)一步，金融資產(chǎn)流動(dòng)性的具體表現(xiàn)形式是其變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，即在一定的價(jià)格水平或買賣價(jià)差下，成交量越高，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，流動(dòng)性越高。因此流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以定義為：Ld=（當(dāng)日最高價(jià)-當(dāng)日最低價(jià)）/當(dāng)日最低價(jià)/當(dāng)日成交額；而波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可用個(gè)股收益率來衡量：個(gè)股收益率=（當(dāng)日收盤價(jià)-前日收盤價(jià)）/前日收盤價(jià)*100%。

（三）風(fēng)險(xiǎn)測度VaR的蒙特卡羅模擬法

基于蒙特卡羅模擬法的VaR計(jì)算原理的是以給定的統(tǒng)計(jì)參數(shù)為基礎(chǔ)重復(fù)模擬風(fēng)險(xiǎn)變量的隨機(jī)過程近似得到它的整體分布情況，并計(jì)算出特定置信水平下的VaR。優(yōu)點(diǎn)是分位數(shù)不會受歷史極端值的影響，更利于時(shí)間序列經(jīng)濟(jì)變量的預(yù)測，最典型的應(yīng)用就是預(yù)測股價(jià)。以某股票價(jià)格為風(fēng)險(xiǎn)變量，利用蒙特卡羅法計(jì)算VaR的具體做法如下：

第一步，選擇隨機(jī)模型：

幾何布朗運(yùn)動(dòng)（GBM）假設(shè)資產(chǎn)價(jià)值變化在時(shí)間上的不相關(guān)性，是描述股價(jià)變化中最常用的模型，更便于計(jì)算的離散模型表示為：ΔPt+1=Pt（μΔt+σξ），其中，ΔPt+1=Pt+1-Pt，Pt表示t時(shí)刻的股價(jià)，Pt+1表示t+1時(shí)刻的股價(jià)，μ表示股票收益率的均值，σ表示股票收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，ξ表示服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的隨機(jī)變量。

第二步，隨機(jī)過程模擬價(jià)格走勢（Pt+1，Pt+2，…Pt+n）

利用計(jì)算機(jī)軟件產(chǎn)生標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布隨機(jī)序列ξi（i=1，2，...，n）；定義持有期為t到T時(shí)刻，τ=T-t為時(shí)間間隔，且Δt=τ/n，按當(dāng)前價(jià)格出發(fā)依次進(jìn)行模擬得到：

Pt+1=Pt+Pt（μΔt+σξ1）

Pt+2=Pt+1+Pt+1（μΔt+σξ2）

…

Pt+n=Pt+n-1+Pt+n-1（μΔt+σξn）=PT

第三步，確定VaR值

重復(fù)步驟二k次（k值越大模擬效果越好，越接近真實(shí)分布），得到T時(shí)刻的一系列股票價(jià)格P，P，...，P并將其排序，選擇合適的置信水平α從而確定降序排列的模擬序列中，第kα個(gè)價(jià)格與Pt的差值即為該置信水平下股票的最大損失。

此外，蒙特卡羅模擬得到的股票價(jià)格中第k（1-α）個(gè)模擬值可作為該置信水平下股票的最高價(jià)，與Pt的差值即為最大價(jià)差。因此，在險(xiǎn)損失率和在險(xiǎn)價(jià)差都可得。

（四）G證券公司折算率和保證金比例設(shè)定的合理性分析

鑒于蒙特卡羅模擬法在預(yù)測股價(jià)時(shí)間序列方面的優(yōu)點(diǎn)，本文以浦發(fā)銀行A股為例，借助模擬值計(jì)算其市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)L_VaR和市場波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)VaR，并進(jìn)一步根據(jù)前人的理論模型，計(jì)算符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求的個(gè)股折算率及保證金比例。最后，將理論值和G證券公司設(shè)定的實(shí)際指標(biāo)進(jìn)行對比從而對分析指標(biāo)設(shè)定的合理性。

1.確定VaR和L_VaR。（1）選取浦發(fā)銀行A 2013年4月2日至2014年1月29日期間的201個(gè)樣本交易數(shù)據(jù)，包括：當(dāng)日收盤價(jià)、當(dāng)日最高價(jià)、當(dāng)日最低價(jià)和當(dāng)日成交額；（2）剔除第一個(gè)樣本數(shù)據(jù)，計(jì)算剩余200個(gè)樣本當(dāng)日收盤價(jià)、最高價(jià)、最低價(jià)變動(dòng)率2的均值和標(biāo)準(zhǔn)差，分別為μ=0.0122%，σ=2.338%；μ=0.0129%，σ=2.512%；μ=0.0124%，σ=1.907%，同時(shí)令n=10，τ=1，即Δt=τ/n=0.1，Pt分別為2014年1月29日的收盤價(jià)9.29；最高價(jià)9.31，最低價(jià)9.20；（3）運(yùn)用步驟（1）中設(shè)定的參數(shù)分別模擬收盤價(jià)、最高價(jià)、最低價(jià)變動(dòng)，分別得到三張蒙特卡羅模擬值數(shù)據(jù)表，每張包含100個(gè)模擬值。（4）按照95%的置信水平，取第一張表中第10個(gè)模擬值作為當(dāng)日收盤價(jià)的在險(xiǎn)價(jià)值，確定波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)VaR的蒙特卡羅模擬值=（8.489-9.29）/9.29*100%=-8.62%。（5）計(jì)算200個(gè)交易日的平均日成交額為14.96億元；取第二張表中降序排列的第10個(gè)模擬值10.967作為當(dāng)日最高價(jià)的在險(xiǎn)價(jià)值；取第三張表中升序排列的第10個(gè)模擬值8.987作為當(dāng)日最高價(jià)的在險(xiǎn)價(jià)值；計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測度指標(biāo)L_VaR=（當(dāng)日最高價(jià)-當(dāng)日最低價(jià)）/當(dāng)日最低價(jià)/當(dāng)日成交額=（10.967-8.987）/8.987/14.96*100%=1.47%。

2.折算率和保證金比例的合理性分析。根據(jù)杜海濤（2003）在股票質(zhì)押比率確定中對VaR的應(yīng)用，融資融券股票的折算率為：折算率=（股票價(jià)值-VaR-L_VaR）/股票價(jià)值*100%假設(shè)投資者在2014年1月30日用浦發(fā)銀行A作為抵押品參與G證券公司的融資融券業(yè)務(wù)，根據(jù)該理論，折算率應(yīng)為：浦發(fā)銀行折算率=（1-8.62%-1.47%）/1*100%=89.91%。G證券公司嚴(yán)格按照《上海證券交易所融資融券交易實(shí)施細(xì)則》對標(biāo)的證券折算率中上證180成分股折算率不超過70%的規(guī)定，將浦發(fā)銀行股折算率設(shè)定為70%，但與理論值89.91%相差較大，且作為首批開展融資融券業(yè)務(wù)的試點(diǎn)單位，該公司自始至終保持70%的折算率，期間并無調(diào)整。因此，雖然G證券公司在股票折算率的設(shè)定上雖然能充分抵御有關(guān)抵押品價(jià)值波動(dòng)所帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)，但未能對這一重要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)根據(jù)市場狀況靈活調(diào)整，限制了投資者的資金運(yùn)用，也一定程度上降低了自身的盈利能力。由于VaR可作為保證金比例設(shè)定的參考，按照該理論，8.62%的保證金比例即能有95%的可能性保證融資融券業(yè)務(wù)的安全性。即使加入其他未考慮的系統(tǒng)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，交易所規(guī)定的50%初始保證金比例和G證券公司60%的初始保證金比例仍然顯得太高。從理論值和實(shí)際值的對比中可以看出，G證券公司對兩大融資融券風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的設(shè)定能夠充分降低風(fēng)險(xiǎn)，保證融資融券業(yè)務(wù)的安全性和可控性，但不足之處在于很大程度上限制了客戶資金使用效率和自身的盈利能力。誠然，風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的不斷更新會加重證券公司的成本負(fù)擔(dān)，也會給投資者帶來很大不便，如何權(quán)衡調(diào)整的幅度和頻率也是證券公司兩融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的一項(xiàng)挑戰(zhàn)。

四、結(jié)論

融資融券作為完善的資本市場中必備的信用交易機(jī)制引入我國已近三年時(shí)間，在監(jiān)管方的合理引導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督下該業(yè)務(wù)的各項(xiàng)發(fā)展均穩(wěn)中有升。但鑒于宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的諸多不確定性，我國證券公司和金融市場仍面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。作為金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要環(huán)節(jié)，完善證券公司的融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的意義重大。在對G證券公司融資融券業(yè)務(wù)的實(shí)證分析中發(fā)現(xiàn)，其股票折算率和保證金比例兩大風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的設(shè)定值都遠(yuǎn)高于理論值。這雖然能夠充分降低風(fēng)險(xiǎn)，保證融資融券業(yè)務(wù)的安全性和可控性，但不足之處在于限制了客戶資金使用效率和自身的盈利能力。因此，我國證券公司在有效控制融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還應(yīng)兼顧客戶的資金使用效率和盈利能力的提高。風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)不是一成不變，而是需要根據(jù)市場情況靈活調(diào)整的。因此，在考慮公司和投資者顯性和隱易成本的基礎(chǔ)上，應(yīng)合理權(quán)衡業(yè)務(wù)的收益和風(fēng)險(xiǎn)，才能謀求融資融券和整個(gè)證券業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

注釋

{1}杜海濤.VaR及其在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測度與股票質(zhì)押貸款比率確定中的應(yīng)用.深圳證券交易所綜合研究所http：///mainm/research/，203.5.19。

{2}變動(dòng)率=（當(dāng)日收盤價(jià)-前日收盤價(jià)）/前日收盤價(jià)。

參考文獻(xiàn)

[1]袁玉潔、杜靈基.應(yīng)用蒙特卡羅模擬法計(jì)算VaR 的實(shí)證分析，《當(dāng)代經(jīng)理人》，2006年第05期.

[2]楊德勇，吳瓊.融資融券對上海證券市場影響的實(shí)證分析――基于流動(dòng)性和波動(dòng)性的視角，《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2011年第05期.