導語：如何才能寫好一篇風險評估等級如何劃分，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：風險評估；程序；方法；切實可行

The importance and exploration of methods on the risk assessment at landfill

Huang Fengwei, Jiang Xiaoming, Chen Lin

Jingmen City Appearance and Environmental Sanitation Management Bureau, Jingmen Hubei 448000, China

Abstract：Based on the importance of risk assessment, combining the reality of jingmen landfill, this article clarified the procedures and methods of the risk assessment at landfill in detail, and finally put forward workable plans and Corresponding measures. It can be served as a reference for reducing the risk of landfill work, eliminating potential safety hazards and improving the level of operation and management of landfill.

Keywords: risk assessment; procedure; method; workable

中圖分類號：X820.4 文獻標識碼：A

垃圾填埋場是一個特殊的施工作業場所，長期以來，如何科學有效的保障在崗職工的健康安全卻一直困擾著運營管理者，而對垃圾場各工作場所和崗位進行風險評估則可以預測風險危害性程度和發生可能性的幾率，確定風險等級，從而有針對性的采取措施，盡最大限度地消除安全隱患，減少事故發生的危害程度。

1風險評估概述

1.1什么是風險評估

風險評估是分析確定風險的過程，任何系統的安全性都可以通過風險的大小來衡量，科學分析系統的安全風險，綜合平衡風險和代價的過程就是風險評估。對垃圾填埋場而言，風險就是指暴露在危險下并造成傷害的可能性；風險評估應評估所有工作過程中可能出現的風險，并且對特別區域進行更詳細的“特定”評估。

1.2風險評估的必要性

對風險的評價不僅是仔細檢查工作場所對人帶來的可能傷害，更重要的是權衡預防措施是否滿足要求或者是否必要進一步完善預防措施，其目的是將風險消除或減少到可接受的水平。風險評估對于管理工作場所存在的潛在危險非常重要，可根據評估等級的大小作出相應預案，告知作業工作人員并建立切實可行的方案，可很大程度上降低安全事故的發生率。

1.3風險評估的主體

原則上講，那些熟悉工作區域和工作實際操作過程的個人應參與風險評估的全過程；安全監督員應負責制定所負責區域內的風險評估計劃，并依據計劃完成評估；最后由安全健康顧問編寫風險評估報告和方案；填埋場的行政直管部門對于確保完成風險評估負有最終管理責任。

1.4完成風險評估的時間

風險評估應當每年至少進行一次，且在此期間填埋場運營條件沒有發生改變。如果工作環境或者操作方式發生了改變，應盡快進行新的風險評估，而且最好在條件改變之前完成風險預評估。

2如何進行風險評估

2.1風險評估步驟

合理的風險評估需八個步驟：開展識別活動、識別危險源、風險存在區域、評估風險、找出風險控制重點、檢查控制措施裝置、作評估記錄和定期檢查。

2.2如何評估風險等級

風險等級以編號的形式進行分類。每一種風險危害性程度并與這些風險可能會發生的概率相乘，如以下公式所示：

風險等級=危害程度 × 發生的可能性大小

第一步危險程度的確定

給每一種危險的嚴重程度打分，如下表所示：

表1 危險的嚴重程度及分值劃分

例如：如果滑倒在樓梯上（危險），可能導致死亡或傷殘的，那么它必須劃為等級4或等級5。

第二步危險發生可能性的確定

危險程度確定后，接下來需考慮每一種危險多久可能發生一次，即發生的可能性，其可能性及分值如下表所示：

表2 危險的可能性及分值劃分

例如：如果滑倒在樓梯上（危險）是很可能發生的事，那么它必須劃為等級3。

第三步風險等級的確定

即將風險程度值和風險可能性大小相乘就能得到風險等級。此數據應記入風險評估文本。

例如：滑倒在樓梯上的風險等級值為

5(危害程度) x 3(發生的可能性) = 15

第四步根據風險等級值大小確定采取措施的實施順序

如危害的風險等級值在22-25之間，必須立即采取措施降低風險；如危害的風險等級值在16-22之間，在當天工作結束之前必須告知其直接管理人員；如危害的風險等級值在1-15之間，需考慮實際情況，適當采取相應措施。

2.3風險評估實施內容

風險評估員應保留完整的風險評估正式文本并將其副本提交給填埋場管理人員；風險評估報告必須告知給所有相關人員，并且必須不斷更新；附加的信息清單附在此文檔的后面，可以幫助完成文檔某些內容。如果可行的話，需添加評估員的分類范疇以確保滿足填埋場實際要求。

2.4被評估的風險

以下簡單羅列垃圾場在運營過程中出現的風險：

由起火引起的燃燒(進場垃圾車的燃燒，填埋場火災，填埋場氣體引起的燃燒以及設備、電力設施的燃燒)；煙霧的吸入(由上述列舉的燃燒引起的煙霧以及重型設備燃燒引起的大量煙霧)；被設備割傷(鋒利的設施設備)；碎玻璃割傷(在填埋場對垃圾分類，玻璃等分離)；與化學物品接觸(危險廢物、藥劑以及化學藥品如硫酸、鹽酸等酸類或者氯酸鈉以及在滲瀝液處理中將會用到的物品)；在有障礙物或濕滑地面跌倒(填埋表面、斜坡處或辦公樓處于潮濕時)；在樓梯上跌倒(垃圾壩、辦公樓里的樓梯，滲瀝液處理站的反應器、生物濾池、消毒車間和穩定塘所用到的樓梯/扶梯)；自行處理傷口感染(對日常需要人工操作的職工而言)；與設備掛扯(工作服與設備、電纜與設備)；飲水水質安全及病原體(填埋場供水系統)；落水及溺水(滲瀝液存儲設備、中間調節池、生物濾池、污泥池)；因物體墜落而砸傷(如卡車卸料，高空作業)；從高處跌落(重型設備、大樓、檢修孔、井、垃圾壩、溝渠)；在隔離區工作感染細菌(大型機械修理車間、中間調節池、生物濾池、污泥池、消毒車間、滲瀝液調節池以及地下水監測井)；填埋作業機械的使用(挖掘機、推土機、裝載機等)；危險物品及溢出物的處理(滲瀝液處理站、消泡劑、除臭劑管理)等。

2.5風險評估年度審查

每年或者發生一些重大改變時必須進行評估審查。比如有可能導致新危害的新儀器、材料、措施、作業程序等。所有安全評估應至少一年復審一次，并且當質疑現有評估可能無效時要立即復審。復審的詳細資料要記錄在安全評估控制表上，且需著重考慮一下幾點：（1）所有場內設備符合工作目的和工作地點的要求（2）建立完善的設備維護系統（3）職工要對其使用的設備有全面的了解，熟知操作方法并接受了專業技能培訓（4）確保職工使用的設備符合法定檢測部門要求，建立文檔記錄設備運營中的使用狀況：包括設備自身信息、設備評估信息、減少危害措施方法等。

3填埋場危害及部分評估結果

雖然各垃圾填埋場的實際運營情況不同，但大同小異，基于此，經過探究和分析，按照風險評估的程序和方法對部分崗位和區域進行了評估，并在現有控制手段的基礎上提出了相應的預防措施。以下僅以填埋場的幾項危害為例演示評估的具體過程。

3.1與垃圾接觸的危害：病原體、細菌、病毒、寄生蟲感染

受危害人群：垃圾檢驗員、第三方協助人員，公眾，緊急救援人員

現存的控制手段：用藥劑定期消殺，口罩、手套、工作服、防護鞋等進行防護

風險等級值：3 x 4=12

推薦的控制手段：（1）進行安全急救培訓，告知填埋垃圾的感染性危害及被感染后如何處理等，指導員工按照安全的方式操作（2）填埋場的運營應分為白色（清潔）區和黑色（臟）區（3）白色區應建有洗澡間、更衣室，并提供熱水和肥皂，能夠讓職工下班后去除污漬（4）對于黑色區與白色區的使用過程實施監管（5）對于與生物活性物質如有機垃圾，滲瀝液，污泥，垃圾填埋氣體或冷凝液接觸的工作崗位應提出嚴格的工作防護要求（6）進入填埋場的有害物質必須隔離和臨時安全存儲，確定危害及處理方式后，再行單獨處理。

3.2化學藥品的危害：接觸、吸入或攝入化學品

受危害的人群：消殺人員、在消殺區域的現場操作人員、化驗人員

現存的控制手段：消除、指導、防護服

危險等級：4 x 4=16

推薦的控制手段：（1）在隔離區域嚴格禁止職工單獨使用危險化學品（2）當處理濃酸、腐蝕性化學物質前，確認救援設備有效性，如緊急淋浴和眼睛沖洗瓶的存在/已安裝/可用（3）減小吸引害蟲和飛鳥的區域/工作面。使用臨時覆蓋物或土層覆蓋，盡量減少化學藥劑的使用量（4）選擇少用農藥/免費的病蟲害防治方法（5）所有化學品必須在初次使用前進行評估，并編寫產品的具體數據/注意事項（6）確保每位職工在處理有害物時必須穿戴防護服及其他必要防護用具（7）化學品儲存區位置必須做標記，并在消防方案中標明（8）確保職工完成化學藥劑的操作后，有足夠的衛生設施（如溫水）淋浴等。

3.3落水及溺水的危害：掉入隔離區域的水池、污泥池

受危害的人群：員工、緊急救援人員

現存的控制手段：防護欄、游泳圈、繩子等

危險系數：5 x 3=15

推薦的控制手段：（1）安裝必要的警報設備，方便在緊急情況下報警（2）在隔離區域實行登記、返回記錄程序（3）為在隔離區域工作的員工提供細致的工作建議，確保在隔離區域不單獨工作（4）盡可能的在污水池、堰塘、大型容器周圍各種救援裝備，以便及時自救（5）確保工作區域中有足夠的個人防護裝備，安全和救援設備。

3.4摔倒的危害：在有障礙物或濕滑地面、階梯等處

受危害的人群：員工、參觀人員、緊急救援人員

現存的控制手段：配備防滑功能的防護鞋，道路、樓梯定期維護

危險系數：4 x 3=12

推薦的控制手段：（1）進行地板清潔的工作人員應在剛清潔完地板有水時，使用警示牌告知（2）保持各個通道區域應有清潔的1米寬的通道走廊，并安排專人每日檢查（3）所有樓梯、階梯處必須設有扶手。

4 結論及建議

正在運行的大多數生活垃圾衛生填埋場存在安全隱患，有肉眼看得見有形的，也有潛在的藏于無形的，很多運營管理者疏忽考慮或苦惱找不到合適的解決辦法，未能多方位考慮工作人員的健康安全。為了提高填埋場的運營管理水平和保護職工的身心健康，建議實施時進一步細化各工作區域和崗位并進行必要的安全風險評估，進而采取切實可行的措施和方案，以減少、轉移或避免風險，把風險控制在可接受的范圍之內。

參考文獻

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關鍵詞：安全隱患管理；安全隱患定級；風險管理；風險評估；資產全壽命周期 文獻標識碼：A

中圖分類號：F276 文章編號：1009-2374（2017）02-0186-03 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2017.02.090

現代科學技術和工業生產的迅猛發展，一方面繁榮了經濟和人們的生活；另一方面現代化大生產隱藏了眾多的潛在危險。就電力系統而言，電力網絡不斷擴展，網絡構成及網絡控制更加復雜，自動化程度不斷提高，高電壓、大電流、長距離輸電使電網穩定問題愈加突出。現代化的工業和人民生活對電的依賴程度越來越高，對電力可靠性和電壓質量的要求不斷提高，對電力設備的安全隱患排查工作的要求也越來越高。

國內電力企業經過多年的發展和總結，已逐漸擁有完善的安全隱患排查治理方式。但是基層工作人員在進行隱患排查時或是根據主觀經驗判斷或是依照范例進行對比，各種方法均存在一定的局限性，無法將隱患的嚴重程度量化。本文主要是借鑒基于資產全壽命周期的風險評估法，對事件發生可能性和影響程度進行量化分析，以定量方法確定安全隱患分級，可以更準確地反映安全隱患的嚴重情況。

1 安全隱患概述

1.1 安全隱患定義與分級

安全隱患具體指安全風險程度較高，可能導致事故發生的作I場所、設備設施、電網運行的不安全狀態、人的不安全行為和安全管理方面的缺失。

根據可能造成事故后果的影響程度，目前電力企業安全隱患分為Ⅰ級重大事故隱患、Ⅱ級重大事故隱患、一般事故隱患和安全事件隱患四個等級。其中，Ⅰ級重大事故隱患和Ⅱ級重大事故隱患合稱為重大事故隱患。

1.2 安全隱患定級方法

1.2.1 主觀判斷法。主觀判斷法是指工作人員在匯總現場情況后，征詢有關專家（一般是基層骨干）的意見，對意見進行統計、處理、分析和歸納，客觀地綜合多數專家經驗與主觀判斷，做出合理估算，經過反饋和調整后，對安全隱患進行定級的方法。主觀判斷法的優點是方法簡便易行，定級較快。

但是，由于缺乏統一的“隱患標準”，基層工作人員在隱患判斷、認定、分級等具體工作中，往往只能依據自身專業知識進行主觀判斷，寬嚴程度隨人、隨單位而變，造成安全隱患定性不準、分級不當、判定標準不一致、隱患信息不翔實等問題。

1.2.2 范例辨識法。范例辨識法是指工作人員參照安全生產事故隱患范例，依據其中編制在列已確定的安全隱患，對比實例、分類樣本、描述、文字說明等形式的表述，在實際工作中排查認定安全隱患。

這種方法有效提高了相關工作人員，特別是一線員工和管理人員排查發現安全隱患、給隱患分級分類的準確性，切實促進了隱患排查治理工作的開展，范例辨識法本質上仍屬于一種定性方法。

1.3 借鑒資產全壽命風險管理思路輔助定級

上述定性方法面臨的主要問題是，電力企業基層人員對隱患排查治理工作的認知程度有限、生產系統已有設備缺陷管理流程和隱患排查治理流程之間存在差別，所以無論是主觀判斷法還是范例辨識法均存在一定局限性。我們可以借鑒資產全壽命周期風險管理的思路，采用一種定量方法來輔助安全隱患定級。安全隱患具有安全風險程度較高的特征，因此就可以采用量化風險的基本思路，用資產全壽命周期的風險評估法為安全隱患定級。風險評估法較上述方法，主要在于合理考慮事件發生可能性，同時擴展事件影響程度的維度。

2 基于資產全壽命周期的風險評估方法

2.1 基于資產全壽命周期風險評估方法

按照風險評估標準，采取既定的評估方法，從風險發生的可能性與風險影響程度兩個方面進行量化，綜合評定風險值和風險等級：

風險（Risk）=風險發生的可能性（P）×風險影響程度（F）

式中：R為風險值；P為風險發生的可能性；F為風險影響程度。

2.2 定量計算風險

在風險評估過程中，各專業也可根據自身的專業特點對風險評估標準進行適當調整，選擇不同的維度或者增加風險評估模型進行識別和評估，但不同評估標準對風險等級的劃分應保持一致。本文將以全面風險評價為主要模型工具。

2.2.1 風險發生的可能性P。風險發生的可能性分為五個級別，分別是極低、低、中等、高、極高。對應業務發生頻率為：可能每5年以上發生該類風險（概率極低）；可能每1～5年發生該類風險（概率低）；可能每年發生該類風險（概率中等）；可能每半年發生該類風險（概率高）；可能每月發生該類風險（概率極高）。以上依次對應1～5分。

2.2.2 風險影響程度F。風險影響程度從電網安全、人員傷亡、社會形象、直接經濟損失四個維度分析確定，選取四個因素的最高值作為損失度。每個維度的風險影響程度分為五個級別，并依次對應1～5分。該五個級別的取值參照《資產全壽命風險評估模型》所定義的取值范圍，結合公司對人身傷亡事故、經濟損失的承受能力調整后確定。

即：

F=Fmax=Max（F1，F2，F3，F4）

電網和設備安全。將電網安全風險損失度分為五個級別，分別是較小、一般、較大、重大、嚴重。具體內容執行國家相關標準法規所定級別劃分標準，對應影響程度分別為《國家電網公司安全事故調查規程》中定義的七級至一級電網和設備事件；人員傷亡。將人員傷亡風險損失度分為五個級別，分別是較小、一般、較大、重大、嚴重。對應影響程度為人員從輕傷至一至四級人身傷亡事故。

社會影響。將社會形象風險損失度分為五個級別，分別為較小、一般、較大、重大、嚴重。對應影響程度為在縣域至國際范圍不等；直接經濟損失。將直接經濟損失風險損失度分為五個級別，分別為較小、一般、較大、重大、嚴重。對應影響程度為1000萬元至數億元不等。

2.3 確定風險等級

2.3.1 一般風險。風險發生的可能性較低或風險發生后對公司的綜合損失度較小的風險（1≤風險值≤4）。

2.3.2 中等風險。介于一般風險與重大風險之間的風險（4

2.3.3 重大風險。風險發生的可能性較高，且發生后對公司的綜合損失度較大的風險（9

Y軸：P（可能性）

X軸：F（影響程度）

圖1 風險評估矩陣

例如：上圖中A點風險值為2，屬于一般風險；B和C點風險值都為12，屬于重大風險。

2.4 安全隱患與風險分級對應

3 基于資產全壽命的風險評估

以下實例選自某電力企業安全隱患管理平臺，將對采用風險評估法定級的結果與傳統定級方法的結果做出比較。

3.1 實例簡介

某電力公司2014年7月15日檢修公司500kV XXXX5322線#45-#47桿塔（15米）100MW光伏項目施工隱患。500kV XXXX5322線#45-#47桿塔（15米）100MW光伏項目施工中，大型作業機具距離帶電導線較近，現場作業人員較多，且該隱患可能一定時期內較長時間存在，易造成安全距離不夠導致線路故障跳閘和人員群體傷亡事故發生。

3.2 傳統評估分級

可能導致后果：依據國家電網公司《安全事故調查規程》2.2.7.1條，35千伏以上輸變電設備異常運行或被迫停運，并造成減供負荷者，構成七級電網事件。如果造成人員傷亡依據不同的人數構成不同等級的人身事故。

采用范例辨識法，查詢“輸電專業”“違章施工”相關條目，條目描述“線路保護區內起重作業，不能保證安全距離：220kV ××線#36～#37，110kV ××線#29～#30塔間通過××鋼材市場，導線最低點離地僅15米，鋼材市場起吊作業頻繁，易造成線路跳閘和人員觸電事故”，屬于“一般隱患”。

3.3 采用基于資產全壽命的風險評估分級

計算風險值：

P取值4――公司可能每半年發生該類風險（概率低）

F1取值1――符合《國家電網公司安全事故調查規程》的七級及以下級電網事件（風險損失度較小）

F2取值4――3人及以上10人以下死亡或者10人及以上50人以下重傷（風險損失度較大）

F3取值2――在地市范圍內受到影響，但該影響需要一定時間、付出一定代價消除（風險損失度一般）

F4取值1――100萬元以下（風險損失度較小）

F=Fmax=Max（F1，F2，F3，F4）=Max（1，4，2，1）=4

R=P*F=4*4=16

確定風險等級和隱患分級：風險值為16，介于（9，25），根據附表的劃分等級屬于重大風險。

3.4 比較和結論

風險評估得出的安全隱患分級和原系統錄入時評估的等級不一致，原因是本次事件評估人員未充分考慮事件發生可能性較高、長期存在且現場人員多等因素。同時，本事件可能引起較嚴重的人身傷亡事故，須引起充分重視，評估人員低估了其影響程度。

4 結語

電力企業安全隱患分級工作，是[患排查治理的基礎。安全隱患分級工作，目前普遍采用的主觀判斷法和范例辨識法，經過不斷改良和完善，已經可以較大滿足實際工作需要。采用基于資產全壽命的風險評估法，對事件發生可能性和影響程度進行量化分析，定性結合定量能更有效核證，可以更準確地反映實際情況。基于資產全壽命周期的風險評估法，將能重點應用于需要特別關注的、可能成為工作焦點的一些隱患的管理，可以更加準確、科學地對隱患進行定義和定級。

采用基于資產全壽命周期的風險評估法雖然能通過定量計算的方法對安全隱患輔助定級，但仍需注意其局限性：（1）雖然基于資產全壽命周期的風險評估法適用面較廣，但由于風險評估所采用的取值范圍的局限性和通用性，其評估結果有時不能準確反映出管理者期待的個性化結果，宏觀的變量取值可能難以反映微觀的事件本質，即客觀性和主觀性不能完全統一，有時應根據企業承受風險能力和實際情況對理論取值進行調整；（2）基于資產全壽命周期的風險評估法在實際使用過程中工作量較大，無法完全替代現有定級方法，其應用范圍受到一定的限制，所以應篩選出有上述特定隱患或存在爭議的實例加以運用。

相信在今后電力企業安全隱患分級工作不斷總結經驗的基礎上，基于資產全壽命周期的風險評估法會得到進一步完善，更能確切的指導隱患排查治理工作的全面有效開展。

參考文獻

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篇3

黑龍江省綏棱縣中醫院　黑龍江省綏棱縣　152200

【摘　要】隨著我國醫療事業的發展與進步，我國在心腦血管疾病方面的研究也更為深入，而應用風險評估工具則能夠幫助醫生和患者更好的規避心血管疾病的風險，同時采用積極正確的治療手段為患者解除病痛，筆者將結合實際的工作經驗對心血管疾病的風險評估現狀及未來進行展望。

關鍵詞 心血管疾病；風險評估；危險因素

心血管疾病對于人類健康的威脅是十分巨大的，我們可以通過健康的飲食和適當的藥物予以預防，根據個人體質的不同心血管疾病的風險因素也不盡相同，目前，我國臨床對于心血管疾病的風險評估數據較多，如何選用正確的工具進行風險性評估是影響疾病預防的重要因素，筆者查閱大量相關資料和風險評估數據的整理，希望能夠提高心血管患者救治前的正確處理率。

1 急性冠狀動脈綜合征患者的風險評估

首先，患有急性冠狀動脈綜合征的的患者容易出現貧血現象，有的研究學者還對此進行了心肌梗死溶栓試驗，其目的就是希望通過風險評估系統找出發病的原因，通過經過大量的臨床實踐和患者的跟蹤調查，統計死亡率和康復率之間的比例，之后采用回歸分析法得到幾組獨立的臨床預測變量，將患者的危險等級進行不同程度的劃分，以便于為日后的風險評估提供有利的驗證依據，如果是預后評價較低的患者還需要繼續康復治療，而危險程度越大其復發心血管疾病的幾率也越大。風險評估的內容包括患者的年齡、心律、動脈收縮壓以及是否有心血管患病史與遺傳史，通過分析這些條件來確定采用何種治療手段。其次，危險模型的建立也是進行風險評估的重要方式之一 ，危險模型包括心力衰竭病史、心肌梗死病史以及心臟收縮壓等各項指標，跟蹤患者出院后的癥狀轉變，再按照臨床參數來推導患者出院后六個月的病死率，其可能會隨著時間的延長而出現更加廣泛的適用性[1]。最后要強調的是有關心血管患者腦出血的風險評分，由于患有心血管疾病患者體內的抗血小板會與相應的抗凝血藥物成分融合，通過介入治療可以減輕腦出血的幾率，但是一旦發生出血就很難治愈，即便是治愈也會留有不同程度的后遺癥，因此，心血管疾病患者一定要注重預后措施的采取，最大限度的規避風險。

2 無冠狀動脈粥樣硬化性心臟病患者的風險評估

對于沒有患冠狀動脈粥樣硬化的心臟病患者更要采取適當的預防措施來降低患心血管疾病的幾率，這種心臟病患者被稱為亞臨床狀態，對其進行風險評估的要素是控制年齡在二十至四十歲之間，而且每五年都要對其進行一次風險評估，美國有調查研究數據顯示冠心病、糖尿病以及患有外周動脈疾病的患者在患者心血管疾病治愈后復發的幾率達到百分之二十以上。引發冠心病的因素包括高血壓、高血脂及吸煙、酗酒等，還有少數患有家族遺傳病史，但這些人群的發病年齡都在五十歲以后，運用風險評估工具可以將部分危險因素排除。那么，有著不同程度患心血管疾病風險的人群應該如何采取有效的防御措施呢，首先，低風險人群要通過合理膳食、規律生活起居做起；中危人群則要定期到醫院體檢，必要時采取適當的藥物預防；對于高危人群來說就離不開藥物的治療，而且日常的工作和生活都要極為注意，盡量減少工作量，多休息，適當運動[2]。

3 心房顫動患者的風險評估

心房顫動患者不排除有一定程度的心臟病，需要通過血栓風險評估體系進行危險因素的判定，大多數心房顫動患者都死于腦血栓，因此，對于心房顫動疾病的治療引起國際上的廣泛關注，筆者推薦使用CHADS2 簡易評分法，也就是對患者的血壓、心律等進行測量，尤其是糖尿病患者要予以高度的重視，此風險評估系統也分為不同的等級，隨著等級的升高其患有腦血栓的概率也會增大，需要注意的是除了低危患者外其他等級的患者都要采用抗凝治療，這是一種預防腦出血的有效手段，可以機體的凝血時間來調節標準化比值，確保風險評估系數在二到三之間，一旦超出這個范圍，患者及容易發生危險，盡管目前這一評分體系還沒有不適應的患者，但還需要不斷的研究與創新，盡量提升治療的效果并縮短治療時間。另一方面，就是心房顫動患者的出血風險評估，與之前的風險評估類似，抗血栓質量需要根據個人體質的不同靈活的修改治療方案，但醫師一定要控制好出血的風險，臨床評分標準包括了肝腎功能、血壓水平以及所服用藥物的作用，這些評估因素都是衡量患者風險與獲益的比值，只有謹慎、積極的選擇抗栓藥物與治療方法才能更好的防范心房震顫患者患有心血管疾病的幾率[3]。

4 結語

綜上所述，本研究對最近幾年國際上心血管疾病風險評估的方法和幾種患者發生心血管疾病風險的幾率進行闡述，盡管目前我國在這方面的風險評估體系還不是非常全面與準確，但通過借鑒西方發達國家的成功經驗與先進技術一定能夠更好的進行風險評估與疾病的防范工作，在心血管疾病的整合與危險因素的評定方面還需要不斷的完善流程，同時增加臨床調查實例，促進我國醫療事業的健康、穩定發展。

參考文獻

[1] 世界衛生組織. 心血管疾病預防( 心血管風險評估和管理袖珍指南)[Z].日內瓦: 世界衛生組織出版處,201-230.

[2] 陳校云, 孫紐云, 高光明. 我國醫療風險成因分析方法及常見風險因素[J]. 中國醫院,2011,15(5):622-921.

[3] 吳升平, 滑蓉蓉, 王文志等. 北京市社區中老年心血管疾病患者相關疾病知識、信念、行為水平與經濟收入的關系[J]. 中國慢性病預防與控制,2012,17(5):444-447.

篇4

關鍵詞:設備狀態評估；風險評估；重要性；問題分析

Abstract：In the increasingly fierce market competition, the power from a seller's market to the buyer's market today, on the power equipment reliability requirements are also getting higher and higher power supply departments over the years have been performed only for time based maintenance mode. This periodic maintenance mode in the next few years will likely continue. But with the development of power network enterprises. Society for electric energy quality and service quality requirements continue to increase. Power industry is facing increased pressure. How to improve the service quality of power supply, improve the reliability of power supply, increase the amount of electric power, enterprise to decrease person synergism will is power supply enterprise faces a problem, is also currently the power supply enterprises are actively exploring the subject.

Key words：Equipment condition evaluation；Risk assessment；Importance；Problem analysis

中圖分類號：C33文獻標識碼： A文章編號：2095-2104（2012）

1 設備狀態評價

1．1 設備狀態評價對象

設備狀態評價的對象并非所有設備．對供電企業而言．需要評價的設備必須是實施設備狀態檢修的設備。對無法實時監控或沒必要進行狀態檢修的設備．狀態評價顯然是不必要的。按照電壓等級(通常為1mkV)與供電部門的劃分．設備評價的對象主要可以分為輸變電設備與配電設備．兩類設備的評價工作分開進行．并且由供電企業中的輸網與配網部門分別負責。其中，輸變電設備主要包括：油浸式變壓器

(電抗器)，SF5交流斷路器，組合電器，真空斷路器，隔離開關，電磁式電壓互感器，電容式電壓互感器，電流互感器，金屬氧化物避雷器．并聯電容器，電力電纜，架空輸電線路，繼電保護裝置，自動裝置，測控裝置．遠動工作站 當地后臺．網絡通信，協議轉換器(通信管理機)，GPS衛星時鐘．逆變電源：而配電設備主要包括：配電變壓器，柱上真空斷路器．高壓開關柜，SF6組合電器，配電室，箱變，電力電纜線路，架空配電線路。以上設備均是重點評價對象。

1．2 設備狀態評價的重要性

隨著技術的發展，設備狀態監測與信息采集的成熟為供電企業的狀態檢修工作提供了良好的基礎。在狀態參數能夠準確及時得到的前提條件下,狀態檢修工作開展的難點即落在了作為檢修決策基礎的設備的狀態評估。設備狀態評估作為聯系狀態檢修兩個主要部分―― 信息處理與決策的橋梁．如何使用設備檢測的各項數據對設備當前所處狀態做出即時，準確，符合下一步決策要求的綜合評價在整個狀態檢

修工作中顯得尤為重要。評估質量的好壞關系到檢修計劃的精準性與電網的安全性，因此適合當前供電企業的評價方法的研究應得到足夠的重視

2 設備風險評估的重要性

風險指未來狀態和結果的不確定性。一般來說，風險是指不好的結果產生的不確定性，機會是指好的結果產生的不確定性。設備的風險評估則是對設備在各個狀態下運行，對供電企業、用戶乃至整個社會所帶來的不確定性的評估，最終達到使以上三方充分了解可能發生的種種情況及其發生概率，最終將不確定性轉為可控的確定性的過程，供電設備風險評估既是供電企業自身管理的重要環節，也是檢修決策的必要支撐，因此風險評估的精確程度也將大大影響檢修質量，從而影響供電企業效益。

對于供電設備狀態檢修而言，其包含的風險種類很多，可以有設備風險。財務風險，維修風險，管理風險等等。這其中，處于最重要地位的是設備風險。其他風險都可以看作是由設備風險引起的，因此評估的主要內容就是設備風險 設備風險不單純是設備發生故障時設備自身遭受的損失，它還和設備故障后導致的其他后果有關，比如說因絕緣油泄漏導致的環境污染，部件爆炸對人身產生的傷害和系統減供等嚴重后果。因此進行設備風險評估時，不但要了解設備自身的相關信息．故障歷史記錄，還要了解設備在電網中所處的地位和起到的作用，這樣才能完整反應設備風險大小。

此外。與設備狀態評價有所區別，設備狀態評價的依據主要是設備在線監測所提供的客觀數據，這在一定程度上保證了評價的依據的客觀性與真實性：而設備風險評估的主要依據是設備狀態評價的結果，因此正確的設備狀態評價結果成為影響設備風險評估結果的關鍵

3 設備風險評估工作概況

目前．對于普遍適應的風險模型其參數包含的內容非常復雜繁多 對于輸變電設備而言，風險模型中各參數的計算可以進行一定的簡化。按照《國家電網公司輸變電設備狀態評價導則》規定，其中設備資產由設備價值、用戶等級和設備地位三部分組成：資產損失程度由成本、安全和環境三部分組成。設備的狀態評估過程主要由信息匯總與計算兩部分構成。

風險評估所需要的初始信息主要由以下三部分組成：

(1)設備狀態評價結果(設備狀態評價分值)；

(2)設備故障案例(設備故障、損失程度及可能性)：

(3)設備相關信息，包含設備臺帳、電網結構及供電用戶信息。

其中，平均故障率主要由設備缺陷導致，是設備狀態檢修中主要的基礎數據之一，在極大程度上決定了總風險的大小。目前各供電企業最主要采用的是由EATECH公司提出的計算方法，計算公式如下：

其中ISE是指設備狀態評價分值，K為比例系數。C為曲率系數，P為設備故障率，最終得到一個取值在0-1區間的概率。資產損失程度主要有成本損失程度，環境損失程度與安全損失程度組成．資產評價有設備價值，用戶等級與設備地位三部分組成。計算方法均是加權平均計算

最終的風險計算模型則是某時點上三部分數據的乘積。

4 設備風險評估目前存在的問題

4．1 評價方法簡單

由于現行的方法中存在大量確定的參數，參數不隨設備或公司的實際情況變化，因此導致了一種極力簡化，使用固定參數的評價方法，雖然步驟簡單，但該方法在實際應用中存在著提供信息量少的特點，說服力有限。

4.2 數據獲取難度大

由于部分數據，如設備的相關信息與歷史記錄等數據等單一的地區供電企業很難得到，因此導致企業往往會放棄風險評估的某個方面，導致評估的不全面性。

4.3 與檢修工作脫節

由于供電設備風險評估方法本身并非源自狀態檢修，而是源自經濟學中的風險研究，因此大量的計算與安全性穩定性無關的經濟數據，不僅使得風險評估過程冗長，更使得風險評價工作與檢修決策脫節 對檢修工作支持有限。

4.4 對檢修決策支持有限

精度低與不全面的風險評估報告往往無法反映現時設備狀態下的真實風險，并且評估結果本身所能提供的數據對檢修決策往往影響有限，因此無法有力支持檢修決策的制定，使設備風險評估的效用發揮較小。

5 結束語

總之，設備狀態評價存在著缺乏實時性與精確性，評價結果單一等問題，使下一步的風險評估工作開展難度大。而風險評估存在著自身復雜并且模型與實際脫節的問題，導致對檢修決策的制定支持力較小。因此設備狀態評價與風險評估成為供電企業開展設備狀態檢修的短板，需要在理論與方法上對其進行進一步研究與探討。

參考文獻:

[1 才新．輸變電設備狀態在線監測與診斷技術現狀和前景田．中國電力，2005，38

(2)：1-7．

篇5

關鍵詞：金融風險；防范；管理

中圖分類號：TP393文獻標識碼：A文章編號：1009-3044(2012)10-2201-02

隨著我國金融業的蓬勃發展，各金融機構不斷加大金融電子化建設投入，擴大其網絡規模和應用范圍。但是，應該看到，金融電子化在給我們提供便利的同時，也帶來了新的安全問題，并且，這個問題現在顯得越來越緊迫。

1金融網絡現狀與面臨的主要風險

金融活動越來越多地在計算機網絡上建立，網上證券交易、資金轉賬、清算支付、信用卡交易、信用查詢、電信銀行業務等基于網絡的金融產品不斷被開發出來，各種不同規模的金融系統也在迅速的發展壯大，金融業務的網絡化趨勢，已經成為不可避免的發展方向。

在網絡為我們提供巨大便利的同時，來自外部與內部的威脅與風險也在不斷加大。絕大多數銀行、金融機構都會通過各種方式進行互聯互通，并與國際互聯網直接或間接相連，如何有效防范來自外部的攻擊、竊聽、木馬、病毒的多重入侵是金融網絡組建與運行中必須首要考慮的問題。同時，機構內部的員工、終端、服務器、網絡設備、軟件等的管理也是不可忽視的，由于外部出口是一個點，而內部體系是一個面，所以來自內部的威脅往往要遠遠大于外部，必須加以足夠的重視。

2金融網絡的風險評估與防范

最有效的金融網絡風險防范措施就是對網絡系統進行等級保護，按照重要程度進行級別劃分，對不同等級的網絡系統通過物理隔離或邏輯隔離劃定邊界，并針對不同等級的網絡系統，特別是核心業務網絡定期進行風險評估，系統地分析所面臨的威脅及其存在的脆弱性，查找薄弱環節和安全隱患，有針對性的提出防范和化解風險的整改措施，并及時進行整改。

風險評估根據網絡系統等級劃分后的的重要程度和機構自身的條件選擇自評估或聘請第三方專業機構進行。評估過程大致可以分為現場檢查、風險分析及策略選擇3個步驟進行。

首先，現場檢查階段應明確目前網絡資產情況、網絡系統的安全需求、當前的安全控制措施情況、業務對網絡系統的依賴性，明確網絡系統的技術脆弱性，主要包括：設計弱點、實現弱點、配置弱點等等。現場檢查切勿走形式，務必提前制定詳細的檢查方案與實施細則，并嚴格按照檢查計劃進行。只有現場檢查階段得到了全面、真實的業務數據，才能為后面的綜合分析提供必要的基礎支持。

風險分析階段是整個風險評估的核心部分，需要利用現場檢查階段得到的各類數據，綜合分析金融網絡系統所存在的各類風險。具體實施則應包括關鍵資產安全需求（機密性、完整性和可用性）確定、關鍵資產威脅分析、脆弱性分析、綜合風險計算及風險分析總結等幾個方面。

安全需求分析包括應選擇關鍵資產、并對關鍵資產進行安全需求分析與賦值。威脅分析針對環境因素和人為因素分析威脅來源、對威脅進行分類、研究威脅發生的可能性、分析威脅的嚴重程度。脆弱性分析包括以下幾點：網絡安全策略及管理規章制度是否健全；安全組織體系是否健全，管理職責是否明確，安全管理機構崗位設置、人員配備是否合理；網絡系統的體系結構、各類安全保障措施的組合是否合理；網絡安全域劃分、邊界防護、內部網絡防護、外部設備接入控制、內外網隔離等是否到位；網絡設備、安全設備、主機和終端設備的安全性是否可靠，操作系統的安全配置、病毒防護、惡意代碼防范等是否有效。此外,還應檢查設備、系統的操作和維護記錄，變更管理，安全事件分析和報告；運行環境與開發環境的分離情況；安全審計、補丁升級管理、安全漏洞檢測、網管、權限管理及密碼管理情況；機房安全管控措施、防災措施、供電和通信系統的保障措施等；關鍵資產采購時是否進行了安全性測試，對外部服務機構和人員的保密約束情況，在服務提供過程中是否采取了管控措施；應急響應體系（應急組織、應急預案、應急物資）建設情況，應急演練情況等。

綜合風險分析主要是綜合分析網絡與信息系統的整體安全現狀，對資產、威脅、薄弱環節、已有安全措施進行綜合分析，分析安全事件發生的可能性；分析安全事件發生后可能造成的后果和影響；分析網絡和信息系統的整體風險狀況，最后根據風險的程度逐 條列出風險列表，通常可將風險劃分為3個等級，即一般風險、中級風險和高級風險。

策略選擇階段根據前一階段得到的風險列表，結合安全需求和業務目標，開展相應的整改工作，開發和選擇符合成本效益的信息安全保護策略，包括安全管理策略和安全運行策略，并制定合適的風險緩解計劃。特別是針對高級風險應立即采取相應措施進行化解，對于短時間內受各種客觀條件限制而不能及時處理的高級風險，應制定專項風險防范方案，并提出后期整改計劃。

經過較為全面的風險評估與相應的整改，可以極大的降低金融網絡安全事件的發生概率。需要注意的是，風險評估保證必須定期組織進行，并將責任落實到人，確保整改到位。

3金融網絡的應急體系

做好風險評估與防范，千萬不能忽視應急體系的建立與管理，即使金融網絡各方面風險已得到控制，仍避免不了各類突發事件的發生，如何在緊急情況下以最快的速度恢復系統運行或使用替代方式繼續進行業務處理，是衡量一個網絡體系是否健全完善的重要指標。

金融網絡比起其他普通網絡系統，有著更加重要的地位，一個社區的網絡或是一所學校的網絡系統出現故障所產生的社會不良影響遠不及一家銀行資金業務或支付清算系統網絡所出現的事故。金融網絡的應急處理必須得到高度的重視。

金融網絡應急體系建立的首要環節就是要建立一套全方位的應急組織協調機制，應涉及應急處理的各個部門、單位及相關政府職能部門，能在突發事件發生后的第一時間進行組織協調，確定應急方案，調動各方力量，實現應急聯動。

其次，金融機構應結合自身的實際情況，制定和不斷完善IT層面的應急預案，完善網絡、機房環境等應急操作手冊，提高金融網絡系統應對突發事件的能力，有效、快速、合理地應對突發事件，最大程度地減少金融網絡信息安全事件造成損失和影響，保障金融業務的連續運行。

應急預案的有效性取決于預案所涉及的人員對預案的理解。因此必須定期組織要對預案的宣傳、培訓和實戰演練，確保參與應急處理的每個人均能充分理解應急預案的中心思路、應急處理的原則、應急處理的具體執行流程，以便在實際應急處理過程中迅速進入狀態，確保應急處理的效果。

實戰演練是為檢驗應急設施的有效性、鍛煉應急隊伍、改進應急預案等，針對真實運行的系統主動進行的演練，實戰演練前應檢查預防性措施的就緒情況，以防止可能發生的演練風險。演練必須注重真實性，不能走過場，要模擬出真實事件發生的效果，最好由第三方組織在不通知預案執行者的前提下進行，以達到更真實的現場效果。

4結束語

金融網絡必須有足夠強的安全防衛措施，否則將會影響到金融業的可持續發展。網絡安全保障是一個綜合集成的系統，它的規劃、管理要求國家有關部門、金融機構及IT技術公司通力合作，進行科學的、強有力的干預、導向和防護。隨著金融信息化的迅猛發展，金融網絡不再局限于專網，而必須使用如互聯網那樣的公網。通過風險評估機制來建立完善的安全管理制度和智能、深度的安全防御技術手段，構建一個管理手段與技術手段相結合的全方位、多層次、可動態發展的縱深安全防范體系，為金融業務的發展提供一個堅實的信息系統基礎保障。

參考文獻：

篇6

關鍵詞：安全；風險；體系；評估；控制

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1674-7712 （2014） 12-0000-02

電力企業的安全生產事關國計民生。電力企業長期不懈地狠抓安全生產，但安全事故依然頻頻發生，始終無法根除。如何采取措施從根本上做好安全生產管理，已成為企業重點關注的焦點。本文在分析了當前電力企業全文化，重點介紹了安全生產風險管理體系的應用，并就如何做好體系建設展開探討。

一、當前電力企業安全文化思考

據調查，企業生產過程中出現的事故95%以上都是違章操作、違章指揮和違反勞動紀律造成的。事故調查統計表明，安全事故的發生與個人的行為和素質有很大關聯，與企業安全體系是否完善息息相關。我國電力企業經長期發展，已形成了企業內部獨特的安全文化，由制度、正策、法規、規程、規范及標準等構成了企業安全生產體系，《電業安全工作規程》和“兩票三制”成為了電力企業安全文化的基石，是指導電力企業安全生產和保障員工生命安全的法寶，但安全生產事故仍然接連不斷，未能從根本上防范和杜絕，這與電力企業安全體系建設不足緊密相關。

第一，電力企業安全體系不完善，安全文化尚未能充分發揮作用，在生產活動過程中員工未能自覺遵守規程、制度。每次發生電力安全事故后，事故防范措施才得到進一步完善、強化，事故防控手段才更完備，安全處于“亡羊補牢”的被動局面。

第二，風險辨識意識嚴重不足。長期以來，我們大力倡導提高員工安全意識，卻忽略了如何有效辨識生產活動過中各環節、每個作業存在或潛在的危害并形成有效的防控體系。增強安全意識天天講、人人喊，但在生產活動中，如何有效辨識各種危害，從而采取措施避免安全生產事故，如何保證員工的安全意識，值得深思。

第三，企業對安全文化內涵理解不透，風險評估及管控能力不足。長期以來，營造濃厚的安全氛圍，促使員工實行安全自主管理、規范其生產行為，提高安全技能，形成良好的安全生產環境，制度管人、流程管事、標準化作業，成為了電力企業安全文化的重要內涵。但是，生產作業缺乏系統的風險評估及管控，危害及風險描述空泛、無量化，控制措施針對性不強。

二、為什么要建立安全生產風險管理體系

電力安全風險仍然是企業面臨的最大風險，生產過程中還存在不少安全問題。風險意識、責任意識和安全基礎工作還需要強化，管理還比較粗放，系統性管理不夠、標準不高、要求不嚴、管理不到位的問題依然存在。解決好這些問題，是把企業做強做優、實現又好又快發展的重要基礎。安全生產風險管理體系是基于目前安全生產管理現狀和企業發展要求而建立的。體系關注“五要素”（人、系統、設備、環境、管理）和“安健環”（安全、健康、環境），不僅要考慮人的安全，還要考慮生產的安全、系統的安全、設備的安全、環境對人的影響。從管理理念、管理內容、管理方法等方面規范我們的安全生產管理，提高管理軟實力，既有現實意義，又有戰略意義。體系從風險控制出發，提出了一套安全生產管理模式和方法，解決安全生產“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內容和方法上確保安全生產風險可控在控。

三、危害辨識與風險評估的特點、作用

開展危害辨識、風險評估與控制，是安全生產風險管理體系建設的主要內容。危害辨識滲透著全方位安全管理的思想，“人的不安全行為，物的不安全狀態、作業環境的缺陷和安全健康管理的缺陷”是應用系統科學理論，在體系建立之初所做的一項科學、具體而且必要的工作。風險評估是用可量化的指標，科學評價出危害的風險級別。

危害辨識指辨識出執行每一步驟中存在的可能危及人員、設備和企業形象的危害。操作時應注意一個作業步驟可能存在多個危害，危害的一般表述形式：“副詞+名詞或動名詞”；風險評估指辨識危害引發特定事件的可能性、暴露和結果的嚴重程度，并將現有風險水平與規定的標準、目標風險水平進行比較，確定風險是否可以容忍的全過程。

危害辨識與風險評估，可以根據風險評估結果選擇風險管理工具，制定風險控制計劃，實施風險管理并評價風險管理結果，其意義在于鑒別潛在和顯露的風險并加以控制，以期預防損失；其次，在損失發生后采取補償措施，減少損失的危害性，保障安全生產。她能促使安全生產變被動管理為主動管理，將“安全第一、預防為主”理念變成了可操作的具體步驟，使安全和預防兩大任務變成現實。

四、如何開展危害辨識與風險評估

如何有效地遏制事故的發生，降低事故隱患及存在的風險，開展危害辨識與風險評估，探索實現安全生產的風險防范體系，從事故中汲取經驗教訓，落實安全措施，已是電力企業不可回避的重要問題。

通過開展危害辨識、風險評估，可以最經濟合理的方式消除風險導致的各種災害后果；此外，危害辨識、風險評估是職業安全體系建設的基礎。企業的安全管理體系運行的主線是風險防范與風險控制的過程，其基礎是危害辨識、風險評估與控制。為了控制風險，企業必須認真做好以下幾方面工作。

第一，要對企業所有作業活動中存在的危害加以識別，然后評價每種危害性事件的風險等級，確定不可承受的風險，再對不可承受的風險予以控制。

第二，對所有辨識的各級各類風險進行量化，并依據規程、標準、法規、企業狀況等制訂危害和風險防控措施，并一一匯合形成完備的安全作業防范體系。

第三，必須充分認識到危害辨識、風險評估對電力企業安全管理的重要作用、長期性、系統性，任務艱巨，必須充分發揮企業職工合力、智慧，在企業生產作業活動和安全管理中不斷總結、完善、長期錘煉，才能完成安全體系建設。

第四，為保證危害辨識、風險評估能夠滿足實際需要，電力企業必須認真做到：

（1）高層領導重視，成立領導實施組織，指定單位內的一名高級管理人員負責督促和管理活動；

（2）集思廣益，確定具體計劃，明確責任人、完成期限、督察對象、任務分解、落實階段等具體事項；

（3）確定活動人員對于危害辨識、風險評估的培訓需求，實施適當的培訓計劃；

（4）評審評價的充分性，判定評價是否合適、是否充分；

（5）將管理的具體內容和評價的重要發現形成文件。

第五，明確危害辨識、風險評估實施的基本步驟和方法，基本步驟：

（1）確定專業工種，編制作業任務；

（2）分解作業步驟：按照作業任務執行過程的功能進行分解、歸類為若干個功能階段。如“220kV線路停電操作”可分解為操作準備、開關操作、刀閘操作、二次設備操作、安全措施布置、記錄與歸檔等幾個步驟；分解作業步驟時，一般按照完成一個功能單元進行劃分。作業方法、作業要求、作業環境相一致的幾個功能階段也可以歸納為一個作業步驟；

（3）辨識危害：辨識與各項業務活動有關的主要危害。考慮會受到傷害的對象以及如何受到傷害；

（4）確定風險：在假定計劃或現有計劃的措施適當的情況下，對各項危害有關的風險做出主觀評價。評價人員還應考慮控制的有效性以及一旦失敗所造成的后果；

（5）確定風險等級，進行評分，按分值大小明確風險是否可承受；

（6）制定風險控制措施：編制控制措施以處理評估中發現的、需要重視的任何問題，組織應確保新的和現行控制措施的適當和有效；

（7）建議措施的采納：根據經濟分析判斷結果以及現場的可操作性、適宜性、資源情況等綜合進行判別后確定建議的措施是否采納；

（8）形成風險評估報表庫：根據危害辨識與風險評估結果，填寫“風險評估報表”，形成單位、部門、班組級的風險概述庫，作為班組現場工作、編制作業指導書、標準作業程序卡、工作方案的依據。

五、結束語

風險管理建設已成為現代電力企業安全體系建設的重要內容，危害辨識與風險評估控制是風險管理的核心，是提高企業安全健康管理水平的必然選擇，可使“安全第一、預防為主”理念變為現實，提高企業經濟效益，保障員工在電力企業作業活動的生命安全。

參考文獻：

篇7

現實性與必要性

建立重大事項社會穩定風險評估機制是維穩思路的重大調整，是維穩工作的重大創新，具有法律、政策和理論依據。

建立社會穩定風險評估機制有堅實的理論和實踐基礎。社會穩定風險評估工作機制的形成，是受流行于20世紀世界范圍內對經濟安全進行評估預警思潮的啟發。西方各主要發達國家推出了一系列預警系統偵測經濟安全，如美國的“美國商情指數”(哈佛指數)、法國的“景氣政策信號制度”、日本的“日本景氣警告指數”等，主要原理是甄選部分敏感指標組成一個有機聯系的指標系統針對經濟活動中具有代表性、先兆性的若干變量進行測評和辨識，以對經濟的活躍程度和安全風險進行評估。社會穩定風險評估也建立在與之相類似的科學理論、方法及技術手段基礎之上，通過事先對重大事項的社會穩定風險程度進行分析預測、研判評估，及時發現影響社會穩定的隱患問題，及早采取針對性措施予以防范化解，為確保重大事項順利實施提供科學依據和安全保障，保證社會運行在穩定與秩序的軌道上，從而防止嚴重危及社會穩定的局面出現。同時，全國一些地方相繼探索實踐重大事項社會穩定風險評估機制，也取得了一定的工作成效，如四川遂寧、我省的定海區、嘉興秀洲區等。這為我省推行這一機制提供了寶貴的實踐經驗。

建立社會穩定風險評估機制具有充分的法律政策依據。《中華人民共和國突發事件應對法》第五條規定：“突發事件應對工作實行預防為主、預防與應急相結合的原則。國家建立重大突發事件風險評估體系，對可能發生的突發事件進行綜合性評估，減少重大突發事件的發生，最大限度地減輕重大突發事件的影響。”對突發事件建立各種有效的評估機制是突發事件危機管理的一項重要內容，是突發事件危險管理的基礎。建立和完善突發事件評估體系，對預防減輕和消除突發事件可能帶來的風險，提高應對突發事件的主動性、前瞻性、科學性、有效性和有序性將發揮重要的作用。中央和省委有關預防處置的文件，都要求立足事先防范、及早化解，推進維穩關口前移，預防和減少的發生。而對事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、涉及人員多的重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目等重大事項，在實施前組織社會穩定風險評估，正屬于突發事件風險評估的一項子內容，是突發事件風險評估體系的一個有機組成，是中央和省委有關預防處置文件的應有之意。

建立社會穩定風險評估機制是貫徹落實科學發展觀的現實需要。事關民生問題的決策“牽一發而動全身”。決策一旦失誤，不僅造成經濟損失，而且會引起群眾的強烈不滿，造成黨群、干群關系緊張，使黨和政府的形象受到損害，引發危及社會穩定的事件。當前，，尤其是重大是影響社會穩定的最為突出的問題。從發生的誘因看，主要有土地征用、房屋拆遷、環境污染和企業改制等方面；從爆發的時段看，多發生在重大決策、重要政策的出臺實施、重大改革舉措的推出、重點工程建設項目開工等時段。近幾年，我省因土地征收、城鎮拆遷等重大事項引發的比重較大。通過建立社會穩定風險評估機制，為各項決策設置一道“剛性門檻”，有利于推動領導干部牢固樹立科學發展觀，推進科學民主依法決策，提高決策的科學性，盡可能減少因決策失誤給社會穩定帶來的沖擊：有利于妥善解決重大事項實施中可能出現的不穩定問題，從源頭上預防和減少社會矛盾以及：有利于重大事項的平穩順利實施，保障經濟發展。

實踐與探索

省委領導對建立重大事項社會穩定風險評估機制十分重視，省委書記趙洪祝、省委副書記夏寶龍等省領導多次對該機制的建立提出要求。省委維穩辦根據省委領導指示要求，積極采取措施。推動該機制的建立健全。

審慎周密制定《辦法》。一是認真總結基層實踐探索。一方面，廣泛學習借鑒兄弟省市成功經驗；另一方面，認真總結近年來省內部分市縣主動探索實踐風險評估工作有效做法，在2008年下半年組織開展深入細致的調查研究并形成調研文章，提出在全省開展風險評估工作的建議。二是積極開展規范化試點工作。經省委維護穩定工作領導小組決定，將建立完善重大事項社會穩定風險評估機制列為2008年重點工作，作為學習貫徹科學發展觀的具體實踐，在舟山市定海區組織開展試點工作，初步形成了重大事項社會穩定風險評估規程和操作辦法。三是反復征求意見修改完善。通過召開座談會、舉辦培訓班和書面征求等形式，廣泛聽取市、縣黨委、政府及有關部門的意見建議，六易其稿，反復修改，力求全面、準確、嚴謹、可操作。并采取先試行、再不斷完善的方案出臺。2009年初，以省委辦公廳、省政府辦公廳名義下發文件，出臺縣級重大事項社會穩定風險評估辦法的指導性政策。

評估工作緊密結合實際。一是評估工作立足縣級。縣級政府是行政體系中連接宏觀與微觀的樞紐，是經濟建設、社會管理的具體執行者，許多重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目的制定和實施都集中在縣級層面。因此，縣級黨委、政府在發展經濟、維護穩定、構建和諧社會中起著至關重要的作用。突出抓好縣級重大事項社會穩定風險評估工作，就是把維穩工作重心下移、關口前移，對各類不穩定因素預測在先、防范在前，積極化解、有效控制，有力保障經濟社會平穩較快發展。市級重大事項風險評估可參照《辦法》組織開展，鄉鎮(街道)風險評估工作則由縣(市、區)規范細化。二是重大事項范圍立足“四重”。凡縣(市、區)黨委、政府及有關部門提出的，事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、影響深遠，易引發不穩定問題的重大決策、重要政策、重大改革舉措、重點工程建設項目等要事先組織評估，而不僅僅限于工程建設項目。尤其是把黨委、政府提出的年度重點工作(如十大實事)作為評估的重點對象。三是責任主體立足部門。重大事項決策的提出部門、政策的起草部門、項目的申報審批部門、改革的牽頭部門、工作的實施部門是負責組織實施重大事項社會穩定風險評估的責任主體。涉及到多部門、職能交叉而難以界定評估直接責任部門的重大事項，由縣(市、區)黨委、政府指定

評估責任部門。維穩辦一般不負責具體評估工作。四是責任追究立足倒查。重大事項社會穩定風險評估工作列入“平安浙江”考核內容。對應評估而未評估，或在評估工作中搞形式主義、弄虛作假，造成評估失實，或防范化解工作不落實、不到位，引發不穩定問題和，給社會穩定造成嚴重影響的，扣除“平安浙江”考核分值，并嚴格按照有關規定，嚴肅追究有關單位領導和相關人員的責任。

多措并舉加大推動力度。一是抓培訓。省委維穩辦先后兩次組織部分市、縣黨委副書記、全省維穩辦主任進行集中培訓，就如何應對國際金融危機對社會穩定的影響、如何推進重大事項社會穩定風險評估工作、如何積極預防和妥善處置等授課交流，促進相互學習、相互借鑒。二是抓指導。省委書記趙洪祝、副書記夏寶龍等領導同志多次在全省維穩工作會議上強調，要求各地全面推行重大事項社會穩定風險評估機制，對項目建設、改革措施、政策調整等進行經濟效益與社會穩定風險“雙評估”，協調好不同階層和群體的利益，從源頭上預防和減少不穩定因素。省委維穩辦通過面上指導、點上檢查等方式，指導各地建立健全風險評估機制，推動各地穩步實施。省委維穩辦今年還組織人員對各地風險評估工作開展情況進行專項督查，指導工作，發現問題，推進深化。三是抓推廣。召開全省重大事項社會穩定風險評估工作現場會，認真學習全國推動“建立社會穩定風險評估機制"工作座談會精神，觀看了舟山市定海區重大事項社會穩定風險評估工作經驗電視片，總結推廣10個縣(市、區)的成功做法。四是抓考核。省委維穩辦把健全完善重大事項社會穩定風險評估機制作為2010年一項重點工作，列入年度工作計劃。積極與省平安辦溝通，將風險評估工作開展情況列入“平安浙江”考核范圍，對未建立重大事項社會穩定風險評估工作機制、未組織開展3項重大事項評估的、評估工作不規范的等情形予以扣分。

實踐成效與突出問題

經過近幾年來的探索實踐，我省社會穩定風險評估工作取得了較好的實際效果。至2010年底，全省90個縣(市、區)已全部制定出臺了社會穩定風險評估實施辦法，并已組織開展風險評估工作。11個市也都建立了穩定風險評估工作機制、開展了評估。2010年，全省共評估重大事項2767件，停止或暫緩實施186件，占6.7％。其中，縣(市、區)級評估重大事項占了總數的96.7％，市級占了3.3％；由維穩辦牽頭組織實施的占10.1％，由鄉(鎮)、責任部門組織實施的占89.9％，取得了初步成效。

工作氛圍基本形成。通過建立健全重大事項社會穩定風險評估機制，黨委政府對維穩工作重要性認識更加統一，進一步強化了“發展是第一要務，穩定是第一責任”的理念，推進了維穩責任的落實；各職能部門對發展與穩定的關系有了更深刻的理解，在抓發展中更加注重穩定工作。明顯增強了穩定意識，推進了齊抓共管格局的形成。

工作機制逐步完善。一是評估范圍更為拓展。評估范圍從最初的工程建設項目，正逐漸拓展到縣(市、區)黨委、政府及有關部門提出的，事關人民群眾切身利益，牽涉面廣、影響深遠，易引發不穩定問題的重大決策、重要政策、重大改革舉措等。二是責任主體更為明確。各地根據實際情況，細化探索評估工作的責任主體，對部門和鄉鎮(街道)的責任作了區別，對維穩辦自身牽頭實施評估的條件作了明確。三是評估程序更為完善。各地普遍按照確定事項、調查論證、科學評估等程序開展評估。杭州余杭區委把評估流程確定為評估事項排摸、申報、評估、應對、備案及考核六個環節，設定了走訪群眾、問卷調查、群眾聽證、基層座談、專家論證、部門會診、綜合分析等七個評估步驟。

評估成效初步顯現。通過正確運用科學評估手段有效控制社會穩定風險。從源頭上預防化解各類社會矛盾和不穩定因素，政策、決策、改革措施的科學性進一步提高，重大項目的推進更加順利，一批重大事項被暫緩實施或被停止實施。一些重大事項中的不穩定隱患被及時消除，因重大事項而引發的不穩定問題明顯減少，群眾對黨委政府出臺的重大事項更加理解和支持，維穩工作的環境得到改善，有力地促進了社會和諧穩定局面的形成。如，舟山定海區教育局準備對定海城區中小學學區重新進行劃分。因學區劃分牽涉群眾子女入學、區域房價等眾多問題，很可能會引發不穩定因素。區委維穩辦和教育局及時組織專項評估，對可能出現的不穩定因素進行預測，提出調整建議，提高了學區劃分的科學性和合理性，得到了群眾的普遍認可，消除了因學區劃分可能引發的不穩定問題，使政策調整得以順利實施。

當然，工作中也還存在一些問題和不足。主要為：一是思想認識不到位。一些同志認為社會穩定風險評估工作影響經濟發展，不利于項目建設；一些同志認為評估束縛工作，不利于放開手腳大干；一些同志認為評估工作是走過場、走形式，可有可無。二是工作開展不平衡。有一些地方重機制建設、輕運行操作，工作進展慢、開展項目較少，甚至有的地方存在敷衍考核的情況；各市雖建立了機制，但評估工作開展不理想，評估項目量少面窄：省級部門還沒有建立此項機制，評估工作還未開展，上下協調聯動的格局尚未形成。三是評估機制不完善。評估主體“重鄉鎮輕部門”，由責任部門開展評估的少。評估范圍“重項目輕決策”，基本停留在重大工程項目，重大決策、重要政策、重大改革舉措涉及少。評估程序“重評估輕落實”，一些地方在評估工作的后續措施落實上不力。存在“兩張皮”情況。評估時機“重事中輕事前”，習慣在重大事項實施過程中遇到問題時實施評估，在項目立項、審批、開工實施前開展評估的少。

思考與建議

進一步統一思想認識。各級各部門一定要充分認識全面推行社會穩定風險評估工作的重要性和必要性，進一步增強緊迫感和責任感，把它列入重要工作日程，擺上突出位置，切實改變一些地方工作缺乏主動性、敷衍了事的情況，改變重機制建設、輕運行操作的現象。要不斷總結實踐經驗，堅持固強補弱，建立健全機制，精心組織推進，把風險評估過程作為深化群眾工作的過程、作為化解社會矛盾的第一道工程全面加以推進，在全省上下切實形成縱向到底、橫向到邊的社會穩定風險評估工作格局。

進一步明確目標任務。當前和今后一個時期開展社會穩定風險評估工作的總體目標是：在縣級建立重大事項社會穩定風險評估制度基礎上，各級各部門全面建立制度、完善機制，把社會穩定風險評估作為重大決策的必經程序。未經評估的不得作出決策，努力提高依法科學民主決策水平。主要任務是：省級各部門要按照中央要求建立組織、出臺制度、健全機制，積極

探索開展社會穩定風險評估，著力在組織實施上下功夫；各市要進一步健全機制，細化措施，扎實推進社會穩定風險評估工作，著力在規范運作、落實要求上下功夫：各縣(市、區)要深入開展調查研究，總結經驗，查找不足，完善細則，著力在拓寬領域、深化提高上下功夫。

進一步拓展評估領域。凡是與人民群眾切身利益密切相關、影響面廣、容易引發社會不穩定的重大政策和重大工程項目等決策事項，都要組織進行經濟效益和社會穩定風險“雙評估”，既看要不要干，又看能不能干。當前，要以企業改制、征地拆遷、環境保護、教育醫療、社會保障等領域為重點，特別是容易引發社會矛盾的重大政策，包括城鄉建設和土地利用規劃、土地征收和房屋拆遷、公用事業價格調整、事業單位改革、社會保障制度改革等：容易引發社會矛盾的重大項目，包括政府投資項目、重大公共設施建設以及其他重大工程建設項目等：容易引發社會矛盾的其他重大事項，包括涉及面廣、情況復雜的大型活動、上級確定的重大決策和項目在本地實施的方案等。

進一步健全完善制度。一是健全工作機制。緊緊圍繞解決影響社會和諧穩定的源頭性問題，牢牢把握黨委政府主導、“誰主管誰負責”以及客觀公正等原則，建立健全黨委政府統一領導、主管部門具體負責、相關部門各負其責的組織領導體制和靈活、簡便、高效的運行機制。各級維護穩定工作領導小組及辦公室要牽頭做好社會穩定風險評估的綜合協調和督查指導工作。二是明確評估程序。按照確定評估項目、制定評估方案、認真分析預測、形成評估報告、確定實施意見、落實維穩措施等評估程序，做到相互銜接、環環相扣。三是制定實施細則。各地要結合本地實際情況，制定完善具體工作意見和相應實施細則，進一步細化評估的范圍、內容、責任主體以及基本程序等。省級相關部門要根據中央文件精神，結合本部門決策權限和實際需要，參照《辦法》制定社會穩定風險評估工作實施細則，明確評估事項范圍、評估內容、程序方法、結果運用等。

篇8

摘要：隨著金融企業的競爭日益加劇，競爭和成本高的趨勢同質化越來越明顯。各大金融企業為了能夠吸引客戶，出臺了一系列誘人的營銷方案。然而，卻忽視了與其相對風險的評估。本文通過客戶風險評估體系流程、原則、指標和風險控制工具的探索，建立了金融企業營銷客戶風險評估體系，這套體系能夠為營銷部門所用，通過制度的約束，更好的控制由于營銷客戶給企業帶來的風險。

關鍵詞 ：風險評估體系；審計；風險控制

一、建立金融企業營銷風險評估體系的重要性

（一）有助于建立金融客戶信用記錄

通過建立金融企業客戶風險評估體系并引入社會共享信息，利用人民銀行采集的非居民客戶企業信用評級信息及稅收欠稅、空頭支票等相關信息，結合公司內部客戶的交易往來記錄，對客戶進行信貸等風險評級，直接指導款項回收預警和部署應對預案。并將風險評級放入個人信息檔案，以供社會共享，節約重復調查的成本。

（二）更好地履行社會責任

金融業是一個特殊行業管理金融商品，包括銀行、保險、信托、證券和租賃。金融業具有指標性、壟斷性、高風險性、效益依賴性和高負債經營性的特點。金融企業肩負著保障國家經濟安全、社會穩定的重任，在整個國民經濟和社會發展中處于非常重要的地位，是構建和諧社會的重要力量。因此金融企業與一般企業不一樣，金融企業因為社會責任將給自己帶來很大的風險。建立金融企業客戶風險評估體系，能更好的衡量金融營銷客戶對企業帶來的風險，使金融企業更好的運行和發展，更好的履行社會責任。

（三）減少金融企業的壞賬損失

隨著金融企業體制的不斷改革，金融產品的供需關系，也逐步由以前的賣方市場向買方市場轉變。貸款等回收難的問題變得日益凸顯，因此對金融營銷客戶建立風險評估體系，能夠讓金融企業更好的識別客戶的風險，能有力的減少壞賬的損失。

（四）更好地了解和評價金融營銷客戶，制定有針對性的營銷計劃

據有關資料顯示，導致貸款回收難的主要原因是企業倒閉或者是經營困難，而這類企業往往涉及到勞動就業和社會穩定的問題。建立金融營銷客戶風險評估，可以對用戶的市場經營狀況、市場前景、誠信等許多因素進行分析，通過體系的建立，可以在相當的程度上預知客戶的欠費風險，從而可以對不同的客戶制定不同的方案，把款項回收風險控制在交易之前。我們可以根據風險評估體系對不同的客戶實行不同的營銷計劃，參照信用卡的機制，我們也可以對不同的用戶施行不同的信用額度。

二、金融營銷客戶風險評估體系的構建

（一）構建的原則

1.成本效益原則

就是要對經濟活動中的收入以及成本進行對比，從而對經濟行為的得失進行衡量，不斷的采取修正措施，使成本與收益得到最優點即是成本最小收益最大。我們在制定金融營銷客戶風險評估體系的時候，不僅要考慮該體系帶來的好處，還需要考慮實施風險評估體系的成本，當成本大于效益的時候，則不選擇實施該體系，或者是實施另外的風險評估方案。

2.與金融營銷策略相結合原則

我國金融企業對客戶有著不同的劃分方法，本文選取按照目前現行的分類進行客戶分類：低端客戶，中端客戶，潛力客戶和高端客戶四類，分類依據是該客戶在銀行的資產水平以及償債的能力，這樣分類，有利于銀行向制定合適的營銷計劃。低端客戶是指那些信用等級比較低，償債能力弱的客戶；潛力客戶是指那些未來有能力給銀行帶來潛在盈利的客戶并有意向轉移其存款；高端客戶顧名思義就是資金比較雄厚的企業并有著長期合作關系的企業或者是個人。同的等級的客戶具有不同的特點。因此，我們在制定金融營銷客戶風險評估體系的時候，就應該針對不同的客戶群體進行不同的評價，使我們的評價體系與客戶的實際情況緊密的聯系起來，以便有針對性的提出風險控制方案，從而使金融企業的營銷方案更加符合實際，更加具有可行性。

3.具有可預見性與解釋性原則

完善的金融營銷客戶風險評估體系是基于金融監管模式的核心和支撐。因此，應該盡快建立和完善我國金融監管中科學、動態的風險評估模型和風險評估指標體系。不過，基于審慎監管的原則，風險評估模型和風險評估指標體系的可預見性、解釋性將是保證分類監管措施的理性和有效性的前提，也是保證金融行業發展與市場安全的前提。

建立金融營銷客戶風險評估體系，能夠防范于未然，在還沒有帶來實際損失的時候，對于潛在的損失要能夠在合理的范圍內，根據客戶的實際情況進行估計，能夠預見到未來金融客戶的實際情況，除此之外，建立營銷客戶的風險體系的指標要具有可解釋性，能夠在一定程度上對營銷客戶存在的風險做出合理的解釋。

（二）金融企業營銷客戶風險評估體系的構建流程

結合當前國內外對風險評估體系的研究現狀和理論成果，按照上述原則，總結金融企業營銷客戶過去多年由于各種原因給金融企業造成經濟損失的歷史資料及數據，通過歸納總結，對金融營銷客戶風險評估體系的建立分為風險識別、風險分析、風險控制3個部分。其中在風險識別下，提出了5 個一級指標，其中包括品質、能力、資本、抵押或擔保、環境條件；在風險分析下包括了14個二級指標，如當年貸款的回收率等。最后對如何有效控制金融營銷客戶帶來的風險提出了相關的措施。具體如圖1所示。

三）金融營銷客戶風險評估體系的內容1.風險識別點

能力。著重考察金融客戶的市場前景，其所生產的產品是否具有盈利的能力，并且有足夠的現金流償還借款等。

品質。著重考核金融客戶客戶是否按照合同或協議的約定，按期償還款項。主要通過金融企業與客戶以往的交易紀錄來進行判斷，即拖欠的時間和額度來計算其信用度。

資本。從客戶的資本凈值及負債數量等方面進行綜合考慮，評估金融客戶的自有資金是否雄厚。

擔保或抵押。考核金融客戶若不能按期償還欠款，是否能提供擔保，且擔保品的變現能力較強還是較弱。

環境條件。判斷金融客戶所屬的行業前景和所處的環境對其經營和發展是否有利。

2.風險分析———風險識別點的衡量指標分析（1）能力的衡量指標

速動比率指的是速動資產對流動負債的比率。該指標可以用于，衡量企業流動資產中的現金及現金等價物，直接償還流動負債的能力。計算公式為：速動比率=（流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用）/流動負債總額×100%

資產負債率反應的是負債總額與資產總額的比例關系。計算公式為：資產負債率=（負債總額/資產總額）×100％

凈利潤率是反映企業盈利能力的一個重要指標。計算公式為：（凈利潤÷主營業務收入）×100%

權益乘數又稱股本乘數，是指資產總額相當于股東權益的倍數。計算公式為：權益乘數＝資產總額/股東權益總額

現金流量利息保障倍數，是指經營現金凈流量為利息費用的倍數，計算公司為：經營現金凈流量/ 利息費用

（2）品質的衡量指標

當年貸款的回收率：當年實際貸款回收額／當年應收到的貸款總額×100%

舊年貸款的回收率：舊年實際貸款回收額／舊年應收到的貸款總額×100%

資本凈值是資本減去負債的總額，是影響公司價值的重要的決定性因素。其公式為：資本凈值= 資本- 負債

（3）資本的衡量指標

流動資產周轉率指企業一定時期內主營業務收入凈額同平均流動資產總額的比率，計算公式為：主營業務收入凈額/平均流動資產總額×100%

固定資產周轉率是指固定資產利用率，計算公式為：銷售收入／（平均固定資產原價- 累計折舊）×100%

總資產周轉率是指企業在一定時期內業務收入凈額與平均資產總額的比率，計算公司為：總資產周轉率=銷售收入/總資產

（4）擔保或抵押的衡量指標

擔保率是指客戶對外進行的債務擔保，其計算公式為：擔保的資產與總資產的價值之比。

抵押率，抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。

（5）環境條件的衡量指標

行業排名是相關機構通過對某行業相關數據的收集，進而得出的該企業在行業所處的地位。

3.風險控制的手段

改變營銷方案：對風險較大的客戶，改變對其的營銷方案，采取更保守的營銷方案，信用額度調整為0。通過風險分析，對風險較大的企業，采取調整信用額度的辦法，將其信用額度調低，等到風險因素消除以后，再調高其信用額度。

4.金融企業營銷客戶風險評估方法

因為風險分析的指標很多,我們需要確定風險指標的權重才能更好的衡量營銷客戶的風險。指標權重的如何是在確定是在建立評估指標體系時最重要的內容。在已經確定了單項衡量指標的前提下，評價結論將隨著權重的變化而改變。本文采取將主觀賦權法和客觀賦權法結合起來進行討論，提出運用綜合客賦權的方式，來確定金融營銷客戶風險評估指標的權重。主觀賦權法，選用層次分析法計算指標權重，具體方法步驟如下:

在實際情況下，金融企業面臨的營銷風險往往比較多，此時，本文假設其面臨的風險由以下幾種：有i(i=1,2,…,n) 種待評價的風險，同時將每種風險都可以用j(j=1,2,…,m)個指標來進行評估。

進一步的采用p 種賦權方法求出各指標的權重，其權向量為uk=（uk1,uk2,…,ukm），k=1,2,…p。其中ukj 為第k種賦權方法所得的第j 個指標的權重，且=1，建立如下確定指標權重的加權最小二乘法優化模型：

然后再根據確定好的權重對風險點進行打分，打分如表2。

通過上述模型的分析可以得出分數越高，金融企業所面臨的營銷風險越小。面對分數較高的客戶，可以實行比較寬松的營銷方案，而風險比較高的可以采取較嚴格的營銷方案。通過營銷客戶風險評估的分析，更好的為金融企業降低風險服務。

參考文獻：

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【摘要】隨著企業規模的不斷擴 大、企業組織方式和經營方式復雜化，企業面臨的稅務風險日益顯著。特別是“安然”、“世界通訊公司財務欺詐案”事件之后，更加推動了西方發達國家對企業稅務風險的高度重視，紛紛開始探索解決企業稅務風險的方法。本文分析了我國稅務風險管理存在的問題，并對如何構建我國企業稅務風險識別、評估體系做了闡述。

【關鍵詞】稅務風險 企業稅務風險管理 稅務風險控制

識別、評估稅務風險是企業稅務風險管理的核心內容的一部分，是企業制定稅務風險應對措施的基礎。對企業稅務風險進行識別，可以通過風險損失清單、財務報表、風險因素預先分析和因果分析等方法建立企業稅務風險識別指標，以此來識別風險。對于企業稅務風險評估，可以通過風險坐標圖法、詳細評估法、風險度評價法、SWOT 分析法等方法構建企業稅務風險評估模型，對風險進行評估。

一、企業稅務風險的識別

（一）稅務風險識別的概念

稅務風險識別是指稅務管理人員利用有關的知識和一定的方法就企業面臨的風險加以判斷、發現風險因素的過程。稅務風險識別實際上就是收集稅務風險事故、風險因素等方面的信息，發現引發潛在損失的因素。

（二）稅務風險識別的方法

（1）風險損失清單法。目前最普遍采用的方法是風險清單法，即運用類似于備忘錄的方式，將可能面臨的各類風險一一列舉出來，并聯系企業自身運營情況對這些風險進行綜合分析考察。企業的決策者和風險管理者依據所列舉的風險清單，對風險及其可能產生的后果作出合理的評估，并探究防止風險的發生和蔓延的對策。稅務風險事項有的特征較為明顯，有的則較為隱晦，所產生的影有的微不足道，有的影響十分重大。為避免忽略相關風險事項，企業可以根據自身情況或聘請稅務顧問編制稅務風險一覽表，把稅務管理活動中可能發生的風險事項一一列舉出來，企業可以對照該表，這樣能夠比較簡單的識別風險。

（2）財務報表分析法。財務報表分析法，以利潤表、資產負債表、現金流量表等為依據，對企業的收入、利潤、負債等進行風險分析。通過財務報表上的相關數據，計算稅收負擔率指標、利潤率指標等各項指標，進而采用比較分析法來分析數據。還可以將企業的財務指標與同行業、同類企業的指標做對比，若某項目指標差異較大，則說明存在稅務風險；也可以以企業以前年度平均水平作為基期，將當期變動指標與其作對比，分析發展的趨勢，確定分析項目是否存在異常，以此來識別企業是否存在稅務風險。

（3）風險因素預先分析法。風險因素預先分析法是指在開始某項活動之前，對整個系統中存在的風險因素及其類型進行分析，估計可能發生的后果的一種方法。這個方法通常有四個步驟：首先，區分系統出現的風險的類型，廣泛收集國內外企業與本企業曾出現類似事故的資料。與專家磋商，深入了解企業外部環境，以及外部環境可能帶來的事故，分析企業內部各項工作流程，了解可能出現的風險屬于哪一類型。其次，調查風險源，明確風險因素存在之處，從而確定風險源頭。然后，將已經識別的風險源轉變為風險事故的觸發條件。最后，對已發現的風險因素按照造成后果的嚴重程度劃分等級，然后依據等級的輕重程度對風險進行有計劃的管理。

（4）因果分析法。因果分析法是從導致稅務風險的原因出發，推導出可能發生的結果的一種識別稅務風險的方法。在稅務風險管理實踐中，引發稅務風險的因素多種多樣，而這些因素往往又錯綜復雜地交織在一起。企業想要從根本上解決問題就必須準確無誤地找出產生問題的根源，進而避免稅務風險的發生。因果分析圖就是尋求問題產生原因的一種有效方式，它能夠清晰、有效地整理出稅務風險和各個因素之間的關系并對其進行分析。

二、企業稅務風險評估

（一）稅務風險評估的概念

稅務風險評估是指在稅務風險識別的基礎上，通過對收集到的大量詳細損失資料加以分析，采用概率論和數理統計方法估計各項風險發生的可能性和損失程度，并對風險的嚴重程度作出判斷和評估的過程。主要包括兩個方面的內容：一是評估風險發生的可能性；二是評估風險產生的影響后果。稅務風險發生的可能性越大，稅務風險就越高。

（二）稅務風險評估的方法

稅務風險評估既有定性分析，又有定量分析，它需要一定的專業技術知識。稅務風險評估可以由企業的稅務風險管理部門或崗位、聘請的稅務專家進行操作。影響風險評估進展的某些因素，包括評估時間、力度、展開幅度和深度，都應該與企業的環境和安全要求相符合。企業應該針對不同的情況來選擇恰當的稅務風險評估方法。

（1）風險坐標圖法。風險坐標圖是將風險發生的可能性作為自變量，風險發生后產生的影響程度作為因變量繪制在直角坐標系上，旨在對多項風險進行直觀比較，從而明確風險管理的優先順序和策略。

（2）詳細評估法。詳細風險評估是對企業稅務風險進行詳細的識別、評價，評估可能引發風險的威脅和弱點，根據評估結果來選擇可行的應對措施。這種識別集中體現了稅務風險管理的思想，即識別企業稅務風險并將風險降低到可以接受的水平，以此證明企業管理者所采取的風險控制措施是恰當的。此時企業管理部門可以通過稅務研討會、問卷調查或咨詢專家等具體方法來評估風險。

（3）SWOT分析法。SWOT（Strengths、Weaknesses、Opportunities和Treats的首字母縮寫）分析法，是將企業的內部環境的優劣和外部環境的機會、威脅列在一張“十”字形圖中加以對照。企業通過SWOT對企業目前的內部和外部環境進行初步評估，明確本企業在市場中的地位，從而制定最優戰略，實現企業的目標。

參考文獻：

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關鍵詞：銀行間市場；信用風險；風險管理

文章編號：1003-4625(2010)03-0044-03 中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。根據CME(Chieago Mercantile Exchange，芝加哥商業交易所)全球外匯市場調研結果，被調研的893個市場參與者普遍認為，金融危機引發的信貸緊縮，已經使得投資者開始重點關注對手方信用風險、系統性風險等。

金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。通過筆者與穆迪信用咨詢公司、惠譽信用咨詢公司、德勤風險管理咨詢、Riskmetrics信用咨詢等機構的多次溝通交流，本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法，并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風險評估理論

銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據。

(一)統計模型

利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。

1.違約概率(Probability of Default，PD)理論

違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。

2.違約損失率LGD(Loss Given Default)理論

違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既注重違約率又注重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而受到歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。因其五項考核指標，即資本充足性(Cdp-ital Adequacy)、資產質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidi-ty)，其英文第一個字母組合在一起為“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文名字相同而得名。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結金、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向，充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷，應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求，具有透明度和一致性；專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多；專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。

二、信用風險評估的通常做法

(一)信用風險評估的基本思路

評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，一方面，引人大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。銀行信用風險評估的基本做法如下圖所示。

(二)信用風險評估模型的構造

數據準備是模型開發和驗證的基礎，建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板，收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手的違約風險因素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素，如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性。

(三)變量選擇方法

1.層次分析法

層次分析法(The analytic hierarchy process)簡

稱AHP：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。

2.主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。

3.專家判斷

關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險變化。

(四)模型校驗修改

模型構造完成后，需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合，且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果，并對模型進行動態調整。

(五)引進或自主開發授信評估系統

根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書，引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。

三、對銀行間市場完善授信評估的啟示

(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展

銀行間市場會員信用評估水平的提高，可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。

(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程

根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型，在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。

(三)引進或自主開發授信評估系統

為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現授信評估與機構內部相關系統的連接，銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容，撰寫系統開發業務需求書，或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造，或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。

(四)加強授信評估培訓和知識轉移

借助專業授信咨詢機構的培訓，授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度，運用統計方法確定定量和定性因子的最佳模型；掌握數據轉換和根據數據質量或可獲得性調整數據的方法；動態識別模型的表現，包括統計證明和穩定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映象到外部評級級別和內部、外部PD值等本領，同時增強業務人員對新資本協議的理解，提高內部風險管理體系的適用性，培養出自己的專業信用風險評估分析隊伍。

參考文獻：

[1]中國外匯交易中心完善授信管理項目組[J].國際現金授信評估機構研究報告.

[2]馬海英，郭鈺.數據挖掘技術在信用風險評估中的應用[J].現代管理科學,2006,(11).