導語：如何才能寫好一篇風險防范的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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行政事業單位依靠國家，在市場中主要是進行執法監督和對社會進行一些管理，其形式與企業區別比較大，從客觀上來說必然存在財務風險。對行政事業單位財務風險及其原因進行分析，可以幫助我們更好的確定目標和管理的原則，有效提高防范效果和管理水平，更好的避免下次再出現財務風險。下面本文主要闡述行政事業單位財務風險的內涵，分析其中存在的問題，并在此基礎上提出解決的方法對策。

【關鍵詞】

行政事業單位；財務風險；風險防范；風險管理

改革開放以來，我國社會經濟得到了飛速發展，現在正處于高速發展階段，加之全球經濟一體化進程加快，我國財務管理風險逐漸加大，在這種情況下就要求行政事業單位必須要充分發揮自身的職能作用，為國家經濟發展保駕護航。然而由于各種不確定性因素的存在，行政事業單位難以合法、有效地獲取并使用財務資源，難以充分承擔起社會職能，最終導致我國財務管理風險逐漸加大，行政事業單位財務風險管理的優勢和不足也日益凸顯。針對原因找尋進行財務管理風險控制的辦法，加強行政單位財務風險管理勢在必行。

一、行政事業單位財務風險的內涵

風險也就是說事物的危險性，所有的事物都具有消極被動和積極樂觀這兩面。在人們的日常生活中有各種各樣的風險，其發生的幾率可以通過一定的途徑來降低。行政事業單位財務風險則是行政事業單位在進行各項財務活動時，由于各種各樣的因素影響而導致的財務管理中所面臨的一些具有危險性因素的問題。財務風險的含義主要包括三個層次：一是，未來結果與預期編制預算和收益效果向偏離；二是，財務活動未來結果預算可能會帶來一定的損失；三是，財務活動未來產生的結果具有不確定性[1]。由于行政事業單位的組織目標為提供公共產品和服務，不涉及盈利、負債、籌資等，屬于非營利性組織，因此其財務管理與企業財務風險有所不同，具有自身的獨特性，其重點不是收益或者凈利潤，而是財務資源的依法取得和使用。要想從根本上對行政事業單位財務風險進行防范和管理，就必須要對其根本問題進行深入的挖掘。

二、行政事業單位財務風險防范及其管理中存在的問題分析

（一）財務管理人員風險意識較低

財務風險存在于財務活動的各個環節。行政事業單位作為一個非營利性組織，其組織目標是提供公共產品和公共服務。行政事業單位財務工作人員對單位的工作性質缺乏正確的認識，認為單位與個人利益關系不大，財務風險應由國家承擔，對財務管理缺乏參與意識，在工作中不謹慎、不用心，核算分析及問題考慮中存在一定的局限性，從而導致財務管理能力較低，財務風險高，容易給我國經濟造成損失。

（二）部門責權利缺乏明確性

行政事業單位的發展目標不是為了獲取利益或者增加自身的財富，如果不能對此有正確的認識則會導致財務管理人員在制定目標時難以確定，并且對目標的重要程度認識也難以統一，從而導致單位在發展過程中的投入不確定性增加，分權管理的操作難度也大大增加，部門的職責難以劃分，考核評價也難以界定和實施，容易使單位失去公信度[2]。

（三）財務風險缺乏監督

行政事業單位的財務風險監督主要可以分為兩種方式，一種是外部監督，一種是內部監督。從外部監督來說，一方面，我國沒有完善的監督機構，職務分散性強，重復率高，監督力度低，監督效果差；另一方面，各部門為了維護自身利益，在財務審查中存在披露虛假會計信息的問題，從而致使相關部門難以對違法行為進行處罰和管理[3]。從內部監督來說，行政事業單位還美歐建立比較完善的、約束性強、操作性強的監督體系和監督機構，而主要是根據某種考核礦機來評價財務風險，從而導致內部監督流于形式，難以起到有效監督作用。

三、加強行政事業單位財務風險防范及其管理的方法對策分析

（一）提高財務管理人員風險意識

行政事業單位違紀的主體主要有主管財務的領導和具體的財務人員，單位財務管理工作與領導有著非常緊密的聯系，主管領導指使會計人員錯誤的做家長或者辦理一些業務，或者存在一些包庇現象，大大提高了財務風險[4]。在這種情況下就要求必須要通過相關法規理論水平和職業道德水平這兩個層次來提高財務管理人員的專業素質，從而有效預防職業犯罪。另外，行政事業單位還需要定期對財務人員進行培訓和考核，以保證他們對財務的各個環節要求及規定有更加深入的認識。

（二）明確財務風險管理原則

行政事業單位財務風險管理原則有兩個方面：一是整體性原則，財務風險管理人員在進行財務風險管理中必須要結合單位自身的風險承受能力，全面考慮各種風險，分析可能帶來的損失，從而制定有效的管理策略；二是，全員參與原則，行政事業單位可充分調動員工參與風險管理的積極性，及時發現風險并給予應對，避免給單位正常工作造成更大的影響[5]。

（三）提高行政事業單位的財務風險監督力度

要想加大財務風險監督力度，必須將外部監督和內部監督結合起來才能最大限度的發揮監督作用。在內部監督方面，要強化財務管理內控制度、增強內部審計，各項職責落實到個人，并積極鼓勵財務管理部門各成員間相互監督，使其主動履行監督職責；在外部監督方面，相關部門要制定更加完善的監督和懲罰制度，加強對單位財務管理的動態跟蹤，從而能夠及時發現風險，并給予應對，也可進行突擊檢查，有助于促進會計信息披露的真實性的提高[6-7]。

四、加強行政事業單位財務風險研究的意義

由于當前財務風險的研究主要集中在企業單位，對行政事業單位財務風險管理研究的文獻較少，更沒有一套完善的財務風險控制機制，因此，對行政事業單位的財務風險研究不可能一蹴而就，一步到位，我們只能循序漸進，逐步發展。就研究行政事業單位財務風險本身來講，它具有如下現實意義：

（一）有利于樹立正確的風險意識。不論是管理人員、財務人員和內部審計人員，還是行政執法人員，熟悉風險存在的區域及相關的業務活動，明確自身哪些行為可能導致風險產生，如能及時有效地識別、控制與防范風險事故，減少風險損失，都是非常必要的。

（二）有利于建立、健全內部財務管理制度。可以督促系統內部各單位建立、健全財務風險的評價和控制機制，實現科學決策，合理防范和化解風險，建立財務風險預警系統是財務管理制度創新的必然選擇。

（三）有利于實現單位的財務管理目標。加強行政事業單位財務風險控制，有助于提高行政事業單位資金的使用績效，實現預算資金效用最大化，促進行政事業單位的健康發展。

（四）有利于促進行政事業單位財務管理學科體系的完善，推動財務風險管理理論與研究方法的豐富和創新。

五、結語

總的來說，加強行政事業單位財務風險防范和管理有助于幫助單位更好的建立內部財務管理制度，實現單位財務管理目標和預算資金效用最大化，提高單位資金使用績效，促進單位財務管理學科體系的完善，為單位的健康發展保駕護航。行政事業單位要想有效避免財務風險，必須要樹立正確的風險意識，財務管理各個環節的人員都要明確和熟悉風險存在的區域和相關業務活動，明確可能會出現的風險事件，從而更好的識別、防范和管理風險。

【參考文獻】

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[6]李加兵,張紅,趙斌等.淺析行政事業單位財務風險的防范與管理[J].中國管理信息化,2011,14(10):31-33.

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方法：根據呼吸內科護理風險的特點制定護理風險管理辦法，選取我院呼吸內科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，隨機分為對照組40例，實驗組40例。對照組患者給予常規護理，實驗組在常規護理基礎上加用護理風險管理辦法干預。治療結束后對兩組患者護理相關意外事故及對護理滿意程度進行統計比較。

結果：實驗組患者護理相關意外事故發生率低于對照組（P

結論：根據呼吸內科護理風險特點制定的護理風險管理辦法有助于降低護理相關意外發生率，提高患者對護理的滿意度，具有積極的臨床應用價值。

關鍵詞：呼吸內科護理風險特點防范方法

【中圖分類號】R47 【文獻標識碼】B 【文章編號】1671-8801（2013）09-0355-02

眾所周知，呼吸內科作為醫院重要科室之一，住院患者具有人數多，年齡大，病情變化快，病情復雜，易反復，危重病多等特點，所以一旦出現意外有時險情危急，后果嚴重[1]。在護理過程中，除了較為常見的褥瘡、跌倒、墜床風險之外、在氧療、吸痰、閉式引流這些呼吸內科常見治療方法過程中也存在著特殊風險，故呼吸內科護理風險具有以下特點：

風險水平高。呼吸是維持生命必須的環節之一，所以一旦風險涉及正常呼吸，患者將極度痛苦有時還會危及生命。

風險種類多。許多老年患者同時患有呼吸及循環系統疾病，疾病種類多，有時均比較嚴重，故涉及到的風險種類也多。

風險隱匿性。呼吸系統癥狀較為集中，有時意外發生也與原發病癥狀難以區分。如吸痰時可能會造成黏膜損傷，但不易發現且癥狀易與原發病混淆。

風險復雜性。由于大部分老年患者病情復雜交叉，同時具有多系統疾病，故風險也隨之復雜化[2]。

為了降低呼吸內科的護理風險，做到安全護理，使得患者盡快康復，我們根據呼吸內科風險特點探究出一系列防范方法，爭取防患于未然，將意外發生率降到最低。我院呼吸內科對本科風險的特點制定的風險管理辦法進行實施后調查研究，現進行分析總結，匯報如下。

1資料與方法

1.1一般資料。經過我院道德委員會批準，選取我院呼吸內科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，其中男45例，女35例，年齡在41-86歲，平均年齡（61±3.5）歲。其中慢性阻塞性肺疾病29例，支氣管擴張31例，支氣管哮喘15例，其它疾病5例，病程在2月-9年，平均病程為（3.4±2.9）年。隨機分為兩組，其中40人為對照組，另外40人為實驗組，性別、年齡、病情、病程均無明顯差異（P>0.05）。

1.2方法。對照組，給予一般常規護理。實驗組，在常規護理的基礎上加風險管理辦法干預[3]。具體為：

1.2.1用心護理。提高護理水平，平時將護理工作細致化，嚴格遵守章程規范，審核記錄落到實處，不偷工減料。如確保雙人核對患者、藥品分發、注射、醫囑改動等信息，準確及時做好各項記錄，交接班記錄認真負責。及時詢問患者情況并主動向醫生反映，主動與家屬溝通，積極配合治療等。

1.2.2心理指導。有些患者病情反復，病程較長，難免產生負面心理，我們要在護理工作過程中主動了解患者心理情況，對需要幫助的患者進行心理疏導及健康教育，增加其治療的信心，減少負面情緒對治療產生的影響及意外的發生。

1.2.3防止墜床。針對一些住院患者如協調功能較差的老年人，要反復提醒患者及家屬注意休息時要防止墜床，在入院時教會患者及家屬床邊護欄的正確使用方法。

1.2.4防止褥瘡。對于一些需要長期臥床患者，護理過程中需要幫助其每天擦拭身體，按摩、協助其被動活動，在與床接觸部位墊軟墊或紗布且要保證墊褥透氣。

1.2.5注意防滑。患者一旦摔倒避免不了外傷，嚴重者可引起骨折，重要臟器出血，嚴重的將危及生命。所以護理過程中要保持室內干凈整潔，擺放防滑標志，反復提醒患者及家屬尤其是在洗澡或方便的時候注意防滑，年長者最好有人陪同，或者可讓其選擇購買防滑拖鞋、浴室防滑墊等物品[4]。

1.2.6氧療監控。掌握氧療指證，氧療過程中需要認真填寫、核對用氧記錄單，確保濃度、時間、流量適宜，嚴密監控，記錄患者氧療后的情況。患者氧療時要提醒注意防火、防震、防油、放熱，任何人不得在病房內和治療室抽煙。

1.2.7規范吸痰。痰液積聚有時會使患者呼吸困難甚至會危及生命，所以自行排痰有困難者需要及時進行吸痰處理。吸痰過程中需過程熟練，動作輕柔，需正確控制負壓，在無負壓前提下插管。單次抽吸時間應

1.2.8引流監控。雖然需要閉式引流的患者較少，但要牢記引流時確保引流管通暢，引流管末端應水面的深度為4-6cm，在更換水封瓶時應注意夾閉引流管末端，準確判斷肺組織復張還是引流管堵塞。密切觀察引流顏色、性狀、量，觀察患者的情況并做好記錄。

1.3評價指標。在護理結束后對每位患者的病程記錄進行整理總結，將是否出現護理相關意外情況做好記錄。同時向患者和家屬發放問卷，對本次護理工作的滿意度進行調查，分為滿意及不滿意兩個選項，實驗結束后進行結果統計。

1.4統計學處理。所得的數據采用SPSS12.0統計軟件進行分析處理，計量資料用（X±S）表示，采用t檢驗或X2檢驗對相關數據進行比較分析，P

2結果

2.1加用風險管理辦法與常規護理意外發生率的比較結果如表1。

3討論

呼吸內科作為醫院重要科室之一，以老年患者為主的特點使得其護理風險具有水平高、種類多、隱匿性、復雜性等相應的特點，為了降低護理過程中的風險，做到安全護理，讓患者更好地接受治療，盡快康復，我們針對其特點制定了相關防范方法，可以在護理工作過程中有的放矢，更好的服務病患，變被動為主動，未雨綢繆，降低風險發生的可能。實驗結果也證實了我們的風險防范方法是有效的，不僅降低了意外發生率，同時使得病患及家屬對我們的護理工作更為滿意，可謂一舉兩得[5，6]。針對呼吸內科護理風險的特點制定的防范方法具有積極的臨床意義，值得大家推廣應用。

參考文獻

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關鍵詞：集團企業 財務控制 風險預警 風險防范

在當前復雜市場經濟環境中，企業要生存要發展就不可避免地會面臨到諸多風險，其中，貫穿于企業全部財務環節的財務風險是最為嚴峻也是對企業經營活動影響最大的一種風險因素。它指的是集團在各項財務工作中由于各種無法預料的突發性因素導致的財務狀況的未知性，從而給企業帶來損失的可能，對企業獲取利潤、獲得長效發展具有重要的消極影響。現今，許多集團企業面臨著競爭的壓力。而財務風險也隨著企業的競爭逐漸形成，特別是在我國市場經濟不健全的情況下，集團企業財務風險的產生更是不可避免。因此，集團企業應不斷加強對財務風險的認識，監控和防范財務風險的發生。

一、集團企業財務風險的成因剖析

集團企業面臨著多方面的企業財務風險，既包括外部宏觀環境的作用，如：宏觀經濟政策的變動、法律環境的變化、國際經濟貿易環境的變化等等，又包括來自企業內部經營活動的問題，特別是在一個相對穩定的大環境下，企業自身存在的缺陷往往是導致企業財務風險發生的根本原因。對于集團企業來說，導致其遭受財務風險主要有以下幾方面的原因：

（一）企業內部的資產流動能力較差

一個企業要想在復雜的市場環境下求得生存與發展，就必須擁有一定的現金儲存量為償還到期債務提供資金支持。如果企業內部資產的流動性差，就說明暫時停止周轉的資產較多，資產周轉速度較慢，資金占壓在各種非現金資產上較多，這樣會降低企業經營活動產生現金流量的能力、盈利能力和企業的支付能力，加大企業的財務風險。資金周轉速度慢，為維持正常經營，企業必須不斷補充資金而投入更多的資本，從而增加企業的負債，這樣不僅增加了財務風險，而且資金使用效率低，降低了企業的盈利能力，使企業陷入財務危機當中，甚至出現破產的情況。此外，由于籌資決策失誤、盲目擴大生產規模、過分擠占非經營性資產等原因，我國集團企業資金結構不合理的現象普遍存在，具體表現在負債比率過高，內部流動資金短缺，負擔的銀行借貸過多，企業償債能力不足，從而致使集團內部財務壓力過重，造成財務上的惡性循環，由此導致財務風險的發生。

（二）企業投資決策的失誤

在企業對外投資過程中，由于對項目投資的可行性分析與評估不科學，掌握的投資信息不全面，決策者判斷不當等主觀原因，導致投資決策出現失誤，難以獲得預期收益，進而威脅到企業到期債務的償還，增大了企業財務風險產生的可能性，最終導致企業陷入財務危機。其中集團企業決策失誤主要表現在以下兩個方面：

（1）盲目投資新項目。有的集團企業因對外投資管理機制的不健全，缺乏科學的投資可行性分析能力，在投資項目之前，未經認真的投資調研論證，也沒有做出具體的投資分析報告，盲目投資新項目，結果就是多數新項目沒有或很少給企業創造效益，甚至有的因資金不足無法竣工結算，巨額投資款以在建形式掛賬，形成不良資產，給企業帶來負面影響。

（2）盲目擴張規模、追求高速、急功近利。企業飛速發展時，經營者容易盲目追求高速。不少集團企業過度追求規模的擴大化，缺乏科學規劃，不考慮自身經營發展現狀與條件，盲目擴張，不顧風險盡可能地對外融資，借貸高額資金，過度投機過度涉險，資產負債的比例嚴重扭曲，使自身處于資金短缺中，抗風險的能力很低。一旦資金鏈斷裂，便會導致嚴重的債務危機。

（三）企業的內部財務關系復雜，管理者的風險意識淡薄

目前，財務混亂主要體現在企業與部門之問，企業與上級企業之間，它們在分配資金管理和使用上存在一定的分歧，出現利潤分配不均，權責不明的現象，從而出現管理混亂，造成了資金的使用率大大降低，使資金的流失嚴重，無法有效保障企業資金的安全性和完整性。另外，許多集團企業的財務管理人員風險意識缺乏，忽視危機的征兆，對于風險的檢測不加以重視，僅僅認為風險管理只需要管好集團內部的資金即可，這就導致了財務風險狀況出現初期，企業無法做出準確的判定和及時的調整。

二、集團企業財務風險的表現形式

對于一般的企業，財務風險主要集中在日常的支出方式和監管機制不夠健全方面，包括開支過大過濫，收入過少過慢，從而入不敷出，寅吃卯糧。這種財務風險相對而言比較好控制，只要注意周期性的收支平衡，開源節流就能有效遏制住。但是，對于集團企業，特別是上市集團企業，其財務風險的控制難度更大，其主要表現形式也是多種多樣的。

（1）從企業的經營決策情況看，主要表現為企業投資未作可行性研究，主觀操作性突出，投資建設目標不明確，計劃外投資增多，營業利潤明顯下降，投進資本貶值。

（2）從企業的資產結構看，表現為實收資本中固定資產、無形資產所占比重太大，現金所占比重太小，資產質量不高，資金周轉不靈，甚至連正常開辦費用都難以負擔，運營效率低下。

（3）從企業的償債能力看，表現為過度舉債，利息負擔沉重，到期債務喪失償還的能力，活動資產不足以償還活動負債，總資產低于總負債。

（4）從企業現金流量情況看，表現為經濟活動的現金總流入量大大少于流出總量，現金儲備少，難以承擔到期債務，流動資產與流動負債動態失衡。

（5）從企業發展能力看，表現為企業盲目投資擴大規模，不審核資本收益情況，虛增資本太多，管理失效，經營狀況惡化，效益低下。

上述集團企業財務風險的基本表現形式，是導致其陷入財務危機的重要因素。因此，要預防財務風險的危害，就必須針對可能出現的財務風險因素，選擇科學的監測和防范方法，合理規避風險，控制財務危機。

三、控制和防范集團企業財務風險的方法

為了加強對財務風險的防范，集團內部不但應從財務制度每一個“面”上實施監督控制，還得細到實施每一處規范的“點”上去。筆者認為，要做到“點面結合”可從以下幾個方面著手：

（一）平衡資金流動比例，優化財務結構

在掌握信息資料的基礎上進行財務報表分析，分析企業的收益能力、資產的流動性、融資結構、短期償債能力和長期償債能力。對收益能力的分析應主要圍繞企業價值主張與成本結構之間的關系，具體包括營業利潤率、股東權益報酬率、每股股利、股利支付率、市盈率、每股凈資產等。評價企業的資產流動性和短期償債能力時，主要分析應收賬款周轉率和存貨周轉率。發現不正常變動及時分析原因，采取措施，加速應收賬款和存貨的周轉。其次要重點分析流動比率、速動比率和現金比率，將流動資產與流動負債進行比較，將企業經營周期的各項能力和行業水平進行比較，當出現比率異常變動情況時認真分析各項指標，采取必要手段調整偏差，以此確保未來資金的流動性，提高償還短期債務的能力。在融資結構方面，企業要經常進行資金成本利比重和彈性分析，發現不合理情況通過融資結構的存量調整和流量調整降低資金成本和財務風險。

除此之外，還應該保證對資金的適度集權管理，可以以九洲集團的“一個全面、兩個統一”的資金資源共享平臺為參考，即是根據銀行給集團企業授信的總額度指標，按年度將授信指標分解到各下屬公司，調劑集團內的資金余缺，審核預算外付申請，控制權集團流動資金存量和應收賬款總量，嚴密監控集團資產負債率和借款風險，加強集團級下屬公司資金的集團內循環，集中資金進行集團戰略投資和償付到期的債務，實施負債控制和資金結構調整優化。這種方式不僅實現了對下屬公司的動態追蹤管理，防止資金流失和體外循環，而且能通過實際與預算目標的對比及下屬公司資金收支的異常波動，及時找出偏差，落實原因，有效解決資金分散和支出失控兩大主要財務問題，積極消除經營隱患。

（二）提高企業的風險防范和控制意識

首先是確立風險責任制度。要在企業經營活動中的各個環節落實財務風險系統的責任機制，由主管部門的領導對其做出的財務支出重大決策及執行過程負責，有效預知和防范集團可能發生的財務危機，認真閱讀、分析和評價會計核算報告系統和相關會計資料，尋找集團企業潛在的財務危機，及時進行消除財務危機的工作。其次是發揮總會計師的監控作用，完善財務制度，防范財務風險。嚴格按照《總會計師條例》規范集團總會計師的財務管理任務，明確其主要職權，允許其參與到重大財務項目決策中來，加強其對集團財務事務的專業監督，預測風險與追蹤實際狀況，對防范企業財務風險的產生起到積極的作用。另外，集團企業還應充分利用會計師事務所、資產評估事務所和律師事務所對企業的內部財務風險進行監督，從而降低企業財務風險。

（三）建立財務預警體系

任何財務風險的產生與發展都是個循序漸進與逐步積累的過程。財務風險的發生是可預測的。因此集團企業應根據自身內部控制的現狀建立健全財務預警體系，運用科學有效的風險防范方法嚴格控制風險，將損失發生的概率降到最小。

（1）在集團內部推行全面預算管理，嚴格進行事前集中預算控制、事中資金支出監控和事后財務評價，保證資金有序流動。可以借鑒義煤集團的做法，在集團經理層及總部的基礎上，成立預算委員會，設立專門的預算管理辦公室，負責預算的編制、審批、監督，建立起自上而下的全面預算控制系統，采用新的預算辦法提高預算的質量。將預算的方式改為以經營（業務）預算為基礎，財務預算，資本預算相結合的預算體系，把預算的范圍擴大到集團擁有的全部子公司。用預算體系這樣一只看得見的手，整合集團企業各經營要素，節約成本和組織管理成本，提高規模收益，減小發生財務風險的可能性。

（2）建立財務預警分析體系。企業要把財務預警分析貫穿于企業經營管理的全過程，以企業的財務報表、經營計劃和相關的一些財務資料作為主要的依據，采用數學模型、比例分析等方法，準確地分析出企業內部的流動比率、資產負債率和速動比率等一切關于企業的財務指標，來對企業內部所存在的財務風險信號進行推斷，一旦出現如成本上升、負債率上升、應收賬款增加等情況時，根據其指標分析出的具體原因選擇相應的風險管理對策，包括回避風險法、降低風險法、分散風險法、轉移風險法，避免財務風險的發生。

四、結束語

綜上所述，財務風險是貫穿于企業各個財務環節，要想避免財務風險的發生，任何一個環節都不能出紕漏。集團企業的經營者、管理者、財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終，及時了解企業財務運營的真實情況，優化財務結構，提高風險防范和控制意識，建立健全財務風險預警體系，落實財務風險評價與考核，從而規避風險，改善不良經營狀況，實現企業目標，確保集團企業的生存和發展壯大。

參考文獻：

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篇4

關鍵詞：網絡借貸 P2P 法律風險 監督管理

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2016）02-0089-01

P2P（peer to peer lending）網絡借貸平臺是指完全通過網絡來實現資金與資金的交易借貸過程，它還比較年輕，起源于2005年的英國。隨著互聯網的日新月異，P2P網絡借貸已經成為了風靡全球的個人非正式金融交易模式，它為借款人提供了透明、直接的小額信用交易可能性，同時也帶來了不具擔保、高流動的相對風險性，尤其在我國，希望將P2P網絡借貸作為理財渠道的用戶更需要小心謹慎。

一、我國P2P網絡借貸平臺所面臨的法律風險分析

從P2P網絡借貸平臺所涉及的雙方角色來看，在借貸活動中，他們都將面臨各自不同的法律風險，本文將一一進行分析描述。

1.貸款人的法律風險

在P2P網絡借貸過程中，貸款人的成本要與覆蓋貸款利率、第三方支付平臺費用以及P2P平臺管理費掛鉤，三項費用相加讓P2P網絡借貸實際利率最高可達40%左右，這一利率要遠遠高于人民銀行基準利率的4倍甚至以上。以北京的P2P網絡借貸平臺為例，假設100萬一年期的貸款實際利率要達到35.2%，而同期的銀行基準利率僅有7.12%，它已經完全超出了我國法律所規定的4倍上限，因此在資金融出方面，貸款人的利益是無法得到全面保障的。

2.借款人的法律風險

從借款人的角度看，他對自身所披露的信息越多，他的可信度就越高。在P2P網絡借貸平臺的發展過程中，參與借貸活動的人也越來越多，信息積累越來越全面。但是借款人也要承擔一定的風險，即個人信息泄露的風險。雖然我國刑法在修正案中專門對公民的個人隱私權作出了保護法案規定，但是對于非正式金融模式下的P2P網絡借貸來說，在該平臺中所涉及的個人隱私權是不予被正式法律所保護的，這也就造成了網絡借貸平臺上個人隱私權保護的架空[1]。

二、我國P2P網絡借貸平臺的法律風險防范措施

1.強化P2P平臺建設――事前控制

P2P平臺建設還是要首先遵循內部控制體系的健全，以事前、事中和事后三步驟來強化對借貸法律風險的控制能力。

事前控制的主要手段就是防范，充分對P2P借貸平臺上所有借款人進行信息核實，以達成信用借款流程。貸款人要完全根據對借款人的基本信息來完成對所貸款資金的判斷，除傳統的身份信息、工作狀況、收入、個人信用報告等等認證外，還有必要進行視頻、音頻認證，全方位判斷核實借款人的身份。另外，也要詳盡判斷借款人借款用途的真實性，杜絕虛構借款用途的行徑，因此需要借款人提出借款的相關理由和材料佐證，比如用于營業性借款的購貨合同、店面租賃合同和營業執照出示等等。

2.事中控制――對個人信用評級制度的完善

相對而言，目前P2P網絡借貸平臺在個人最高貸款額度上限方面限制較松，比如北京的借貸平臺最高可高達50萬元。而從分散風險的角度講，應該保證個人最高貸款額度風險不要過高，因為風險過高會對分散風險機制的實施產生巨大影響，不利于判斷借款人的還款能力和信用等級差異。所以要根據借款人所提供的信息為他們設置不同的授信額度，設立不同的個人最高貸款額度標準。再根據銀監會有關《消費金融公司試點管理辦法》中所規定的最高發放貸款余額不得超過借款人月收入的5倍為界限，將借款人的還款與其月收入相聯系，抑制借款人的盲目消費，也能確保貸款資金的定期收回[2]。

3.事后監督

當貸款發放完畢后，就要將重點放置于對貸款本金與利息的收回工作，所以貸款方應該通過P2P平臺監控機制，效仿商業銀行的貸后管理方法，對借款人的財務狀況、貸款使用狀況進行具有長期持續性的實時監控，一旦發現借款人的財務狀況發生惡化傾向，就應該立刻采取相關措施來保護貸款方的自身利益。比如增加管理成本，或者在貸款前就要求借款人出示一定的資金使用證明及使用計劃，在經過核實之后才能發放貸款[3]。

三、總結

簡言之，P2P網絡借貸作為現代社會民間借貸的主要形式，它具有自己便捷、入門門檻低、借款額度小、交易成本低等特色，也有著借貸風險高、個人信息保護不嚴等缺陷，需要在未來的發展過程中逐漸完善。如果其體系可以得以完善，摒除一切可能發生的法律風險，P2P網絡借貸將成為緩解中小企業及個體業主資金周轉困難問題、吸收社會閑散資金的最有效金融模式。

參考文獻

[1]彭進，楊崢嶸.小微企業民間融資法律風險及其防范――基于P2P網絡借貸模式[J].湖南商學院學報，2014，21（2）：94-97.

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關鍵詞：房地產開發；風險；防范措施

1.投資者加強風險意識的重要性

隨著房地產市場競爭的日益激烈，投資者加強風險管理意識顯得至關重要，所謂風險管理是指房地產開發商運用科學的方法，對其在開發過程中可能存在的風險進行預測、分析與評價，并采取最佳防范措施，以保證最大限度的降低耗費、減少損失，達到安全保障的行為。加強房地產開發風險管理意識對投資者意義重大，主要表現為：風險管理能夠為開發項目全面、合理地預測與處置風險提供了可能性，風險管理既能夠為風險損失的出現與衡量提供科學、準確的計算基礎，又能夠用科學、系統的方法，對各種風險對策的成本及效益加以比較，從而得到各種對策的最佳組合；風險管理能夠促進房地產投資主體決策的科學化、合理化，減少決策的風險性。

2.房地產開發面臨的主要風險

2.1政治因素

政治因素對房地產開發的影響主要有國際及國內政治環境變動(如戰爭、罷工、社會動蕩等因素)，或國家對相應的政策法律進行調整(如金融政策和財政政策、土地使用制度改革、住房制度改革等)。對房地產行業影響最主要的政治因素是金融政策和財政政策。就金融政策來說，貨幣政策是直接影響開發者和購買者所持有的資本的因素，實行緊縮的貨幣政策還是適度寬松的貨幣政策對房地產的開發與出售影響甚大。另外，房貸政策也會對房地產的需求發生較大影響。關于財政政策方面，政府是實行緊的財政政策還是適度寬松的財政政策，國家的稅收政策，以及政府在房地產方面的投資等等，都會對房地產的開發和銷售產生較大影響。政治風險尤其在我國值得特別關注。

2.2經濟因素

社會經濟形勢變動(如市場需求、購買力、利率、稅率、匯率等)也會導致房地產開發者遭受經濟損失。從可行性分析到樓盤進入市場的時期內，市場需求往往會產生較大的變動，購房者對戶型結構及建筑風格的要求也可能發生較大變化。原本供不應求的物業，不久后卻可能大量積壓，這就是投資收益遠遠偏離預期的原因之一。特別是在通貨膨脹時期，物價上漲，人民幣貶值，商品房的價格也會隨之上漲。但是消費者持有的貨幣量是有限的，所以消費者會因購買力相對下降而無力支付日漸升值的商品房，進而導致房地產企業開發的項目難以售出而承擔風險。

2.3自然災害因素

自然災害(如洪水、火災、地震等)對房地產開發也會造成的較大影響。自然風險出現的現象較少，但是一旦出現，產生的損失是相當嚴重的。

2.4技術風險。

是指由于科技進步、技術結構及其相關變量的變動給房地產開發商可能帶來的損失。例如，由于科技進步可能對房地產商品的適用性構成威脅，迫使開發商追加投資進行房地產的更新、翻修和改造。由于建筑設計變動可能導致建安工程成本增加，從而影響項目形成后的租售。

2.5經營管理因素

開發企業因對開發項目經營管理不善導致的預期收益難以實現，或不足以補償經營費用，這也是房地產開發過程中面臨的風險之一。這一風險歸因于決策失誤，比如開發商主觀上對開發成本、租金售價、開發周期以及資金籌措等方面預測錯誤。

3.房地產開發風險的控制

3.1做好市場調查分析，做出科學的項目決策

投資項目之前進行全面的市場調查分析，掌握市場的供求狀況和房地產開發的發展趨勢，從而選擇出最能滿足消費者的并且能夠獲得較大利潤的投資項目，投資者可以自己對房地產市場進行調查分析判斷，還可以委托咨詢公司等中介機構進行。

3.2預期收益相同時應盡可能投資風險較小的項目

房地產投資開發項目種類較多，預期收益相同的開發項目它們的風險度也會相差甚遠。有些項目需要承受的風險度較大，可能遭遇的不確定性因素較多，而有些項目需要承受的風險度相對較小，選擇風險小的項目投資能使投資者的預期收益得到保障。

3.3選擇恰當的融資形式，提高資金使用效益

房地產投資需要的資金量大量大，必須選擇合適的籌措資金方式，以滿足需要。房地產企業融資的形式主要有以下五種：發行金融債券，籌集開發資金；預售商品房，籌集開發資金；用已取得的土地使用證到銀行進行抵押貸款；建立股份公司，申請成為上市公司，從股票市場上融資。各開發商可根據實際情況，選擇最恰當的融資形式，以便迅速、大量、低成本地融入資金，投入房地產開發。開發商不僅要掌握融資技巧，而且還要采取切實可行的措施提高資金使用的效益。

3.4多項投資結合，分散風險

不同投資開發項目的收益不同，需要承受的風險也不同，所以，實行多項目投資結合可以分散風險，獲得更穩定的收益。但是，投資的各項目之間的相關性一般不宜太強，否則就起不到分散風險的作用了。

3.5加強風險管理

管理人員對投資項目的成功與否至關重要，提高管理人員的素質及管理水平，可以提高對市場的可預測性，降低不確定性因素，從而達到降低和控制風險的目的。

4.結論：

近年來，隨著房地產市場的后危機和后暴利時代的到來，實行精細化開發和管理也將成為房地產企業的一個必然趨勢，在戰略和運營中的任何一項失誤，都可能使企業遭受巨大的經濟損失，甚至造成企業的破產。房地產項目是一項高投入高風險的投資項目，想要實現其預期效益，就必須要對其可能產生的風險進行詳細的評估，并且針對這些風險進行相應的防范措施，將風險盡量降到最低或者避免，通過有效的風險管理，使企業的經營風險和投資風險降到最低，提高企業的經濟效益，實現投資的最優化組合，以此提高企業的競爭力，使其在激烈的市場競爭中立足于不敗之地。

參考文獻：

[1]顧強.解讀產業集群[J].中國民營經濟與科技, 2005(8).

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關鍵詞：電網項目評審；風險點；風險防范方法

中圖分類號：F407 文獻標識碼：A

電力項目評審的核心是對項目建設過程進行技術性的把關，對基礎建設過程中使用的各種新的工藝技術應用的合理性、使用的范圍、應用的效果等等進行評估，將評估的結果詳細的記錄在評審意見之中，為電力項目的建設開展提供參考。但在實際的電網項目評審過程中還存在著許多的風險點，影響了評審的客觀性、準確性、公正性，下文主要就電網項目評審過程中常見的風險點進行簡單的歸納分析，就如何防范評審風險進行探究討論。

一、電網項目評審中可能存在的風險點

電網項目評審過程中還存在著許多的風險點，比如可研階段沒有詳細地分析項目建設的必要性，沒有明確項目建設過程中一些關鍵的技術方案，初設計階段又再次提出完全不同的建設意見，相關人員在進行項目評審的過程中沒有嚴格的落實自身的工作職責，項目實施與規劃設計工作銜接不夠緊密，沒有整合分項需求，評審過程流于形式，并沒有充分發揮項目評審的作用等等，真是由于電網項目評審過程中存在著眾多的風險，嚴重影響了電網項目儲備工作的進度及項目建設工作的質量，下文就這些風險點的詳細情況進行簡單地歸納。

（一）項目立項必要性不足

項目立項必要性不足主要表現在4個方面，其一，項目編制單位在實際的工作過程中并沒有安排工作人員前往項目建設地進行詳細的實地考察、核實，只是單純憑借自身的工作經驗立項，同類型的項目實際上已經上報批復、下達甚至已經開始實施，但由于考察工作不到位，此類型的項目多次重復地報儲備，不僅擠占了項目的儲備資金，也為項目評審人員增加了更多的工作量，影響了評審工作的效率；其二，項目多口徑上報現象頻繁出現。具體的工作過程中，部分電力項目所在的企業單位為了能夠提高項目建設的通過率，在申報項目的時候只是將申報的方向、項目的名稱等進行簡單地修改，進行多次申報，在技改、電網檢修、農網建設等方面重復申報，實際評審過程中，相關工作人員并不能就所有的項目進行詳細地比對，對于有關項目的上報情況了解不夠詳細，同一項目多次評審，侵占了評審的資源，影響評審工作的效率，導致其他比較緊迫的網項目無法順利的進行評審，這對于電網建設發展十分不利；其三，項目弄虛作假。實際的電網項目建設過程中，部分項目并不具備很強的必要性，但是已經開始實施，或者具體建設的內容與項目的內容存在著許多不一致的地方，提報單位在已知項目存在虛假內容的情況下依然編造各種建設理由進行上報，加上評審人員工作過程中態度不夠端正，沒有切實深入現場進行核實，就會被提報單位蒙混過關，浪費了電力建設的有關資源；其四，部分電力企業的在項目提報的時候，為了規避編寫可研報告，將一個完整地獨立的電力項目進行拆分，將限上項目拆分成為限下項目，從而避免有關單位的審批，為電網項目評審工作帶來風險。

（二）項目編制不規范

項目編制不規范同樣是電網項目評審工作中的風險之一，主要表現在以下3個方面：其一，項目命名不規范。基建項目立項的時候，部分企業沒有就項目名稱進行規范，后期建設過程中或者項目完工之后又重新修改名稱，為電網項目的評審工作帶來一定的麻煩；其二，項目建議書編寫不夠規范。具體的工作過程中，企業有關人員在編寫項目建議書時敷衍了事，對于項目的發展情況、工程技術方案等等沒有詳細地介紹，只是將整個項目進行籠統地描述，這為電網項目評審工作帶來了許多困難；其三，項目編寫進度把控不力。項目提報部門在具體的工作過程中需要嚴格把控自身項目的進度，但在實際的工作之中許多企業都沒有做到這一點，過程管理控制不到位，沒有對設計單位進行約束，缺乏督促，設計單位缺乏緊迫感，經常會出現項目報告不能按時提交的現象。

（三）項目評審流程不規范

電力項目評審時需要按照一定的工作流程進行，但是具體的工作之中，許多單位對于項目評審工作不夠重視，項目提報之前沒有及時的上報評審需求，打亂了相關部門的評審計劃，自然會影響評審工作的正常開展。除此之外，部分項目提報部門沒有將項目委托給有關的機構進行評審就直接上報，待上級部門要求出具相關說明時才臨時補辦有關的手續，影響了項目評審工作的正常開展。

二、危險點防范措施

為了更好的防范電網項目評審工作中的各項風險，實際的工作過程中必須要注意以下幾點問題：

（一）完善項目計劃管控機制

各級電力項目儲備歸口管理人員在實際的工作過程中要能夠與相關的管理部門制定完善的項目評審的標準，嚴格的控制項目評審工作的流程，統籌分析，協調好各專項儲備項目的關系，能夠及時地發現項目儲備過程中的一些問題，并制定對應的解決方案，進而促進項目計劃管控機制的完善。

（二）規范項目可研編制模板

為了切實推進電力項目儲備的專業化、標準化、流程化，必須要制定統一的項目可研編制模板，對項目評審的主要內容進行詳細地規范，各級部門在實際的項目可行性、必要性研究論證過程中必須要嚴格按照可研模板的要求進行，各級評審單位的有關工作人員則要真正落實自身的職責，嚴格把控項目的技術關、方案關，出具評審意見時要切實按照評審意見模板進行，做到要素齊全。

（三）明確項目分類界面和限額標準

為了切實減少項目交叉重復的問題，避免界面混淆，必須明確各項目管理界面及限額標準，除此之外，各部門在具體執行過后則能夠嚴格按照限額分級、分類界面的要求開展項目論證工作，嚴厲禁止“打包”“搭車”等不良行為，對于將同一個項目多次申報或者獨立項目拆分為多個項目的情況要給予一定的警告。

（四）建立跨部門評審協調管理

評審部門在進行初步設計評審時要能夠充分考慮工程建設過程中可能會涉及的各方面的內容，關鍵的問題要能夠與有關的部門進行詳細地討論分析，集思廣益，最終選擇出最佳的技術方案及概算投資，綜合考慮整個技術方案的經濟型、技術先進性、資源節約性等各方面的要求。

結語

電力系統建設對于國家經濟的發展有著重要的意義，電力項目評審是電網建設過程中的重要內容之一，關系著許多電力項目的正常開展，本文主要就電網項目評審工作中存在著的各項風險點進行了歸納分析，就如何防范電網項目評審風險提出了4點建議，僅為電力企業及有關部門的項目評審工作提供參考。

參考文獻

[1]聶文海，劉麗，李海濱，等.電網項目評審模式及其管理方案的研究[J].科技創新與應用，2015（33）：283.

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從我國現行按揭中的法律關系來看，其所涉各方主體主要包括銀行、開發商、購房人（亦即借款申請人）、保險公司四方。上述主體在從按揭貸款中包括了商品房買賣、借款、抵押、保證等一系列民事法律行為。各方主體之間的法律關系分別為：

1、銀行與購房人之間的借貸關系。購房人在與開發商簽訂買賣合同后，應按規定提供相應文件資料，向銀行申請個人住房（或商業）抵押貸款，銀行則根據申請人的身份情況、資信狀況確定同意借款的年限及成數，雙方同時簽署借款合同。因此，購房人與銀行之間系借貸關系，銀行為出借人，購房人為借款人。

2、購房人與開發商之間的商品房買賣關系。購房人欲以按揭的形式購買房屋，首先必須與開發商簽訂商品房買賣合同，約定購買特定的房屋，并在付款方式中約定以銀行按揭的方式付款。顯然，借款申請人同時也就是購房人，其與開發商之間系房屋買賣關系，開發商為出賣人，購房人系買受人。

3、購房人與銀行之間的抵押關系。購房人在向銀行申請借款的同時，要將所購房屋在取得產權證后抵押給銀行，為向銀行申請的按揭貸款設立抵押，如購房人在未按借款合同約定償還銀行借款時，銀行可以實現抵押權，將購房人抵押之房屋折價、變賣或申請法院拍賣并以所得款項優先受償。購房人與銀行之間還存在抵押關系，其中購房人為抵押人，銀行為抵押權人。

4、開發商與銀行、購房人之間的擔保關系。在按揭過程中，雖然購房人將所購抵押給銀行，但由于多數房屋為期房，即通常我們所說的“樓花”，在我國目前房產證辦理完畢之前無法辦理抵押登記手續，而房屋抵押又以登記為生效要件，因此，銀行在放款后，即使有抵押合同，但抵押行為尚未生效，也無法保障銀行的放款風險。基于此，銀行往往會要求開發商為購房人提供階段性的擔保，即在購房人所購房屋辦理完抵押登記之前，由開發商為購房人所欠銀行債務承擔擔保責任，購房人若不還款，開發商應當承擔保證責任，也就是我們通常說的階段性連帶保證責任。個別銀行還會要求開發商在貸款期間承擔全程的連帶保證責任。因此，開發商與銀行、購房人存在擔保關系，其中銀行是債權人，購房人為債務人（又稱被保證人），開發商為保證人。

5、購房人、銀行與保險公司之間的保險關系。為確保銀行的放貸風險，購房人在將所購房屋抵押給銀行時，必須就抵押物（所購房屋）在借款期間投保財產險，并指定銀行為第一受益人，如果發生保險事故，由保險公司承擔保險責任，所支付的保險理賠費用優先償還購房人所欠銀行借款，購房人為投保人，保險公司為保險人，銀行為受益人。

6、開發商與銀行的回購關系。有些銀行在與開發商的按揭合作協議中，還要求開發商承擔回購義務。在該情形下，開發商與銀行之間還存在通常我們所說的回購關系。回購從其字面理解仍是買賣，但從法律角度看，按揭過程中的回購存在兩種不同的情形：一種是在購房人所購房屋取得房屋產權證之前，開發商履行回購義務的，其實質是由開發商解除與購房人的買賣合同，并非法律意義上的回購行為；另一種是在購房人取得所購房屋的產權證后，開發商按條款約定回購購房人的房屋，雙方又產生一次房產的過戶行為，此時才是真正的法律意義上的回購。

上述各法律關系看似獨立，實際上它們之間聯系緊密，共同構成了按揭貸款的各方法律關系體系，甚至可以說從中的某些聯系無法割裂。例如在按揭中，銀行一般是依據買賣合同審查購房人的借款申請，因此可以說買賣關系是借貸關系的前提；但實際操作中大多數購房人在選中某一樓盤后，先會確定自己的付款方式，如選擇按揭的年限和成數，在條件接受的前提下，才會選擇購買房屋，由此看，借貸關系又是買賣關系的前提。所以，一定程度上看，按揭中的貸款關系和買賣關系應當作為一個整體，不能拋開一種法律關系來談另一種法律關系的權利義務。也正是由于該關系的復雜性，容易導致按揭中發生糾紛，如：銀行不放款開發商能否追究購房人的違約責任？兩種關系的認定將導致截然不同的結果，把買賣關系作為前提，開發商當然可以追究購房人的違約責任；把貸款關系作為前提，購房人則不應承擔違約責任。至于其它法律關系的聯系則相對簡單，基于保證、抵押法律關系的保證和抵押合同都是借貸合同的從合同，保險關系和回購關系是對借貸關系保障的補充。

二、商品房按揭貸款的類型

商品房按揭貸款的類型，主要是兩種：一是期房按揭貸款，二是現房按揭貸款。

期房按揭貸款，即預售按揭，是指在商品房建設期間，購房人、開發商和銀行之間約定，開發商與購房人簽訂商品房預售合同，由購房人向開發商預付一定比例的房款，其余房款則由購房人向銀行申請貸款，購房人將其預購的房屋抵押給銀行并獲取購房貸款，同時開發商或其他企業作為貸款擔保人，保證銀行為第一受償權人。

現房按揭是指在商品房建成之后，購房人與開發商簽訂商品房買賣合同并支付部分價金，不足部分向銀行申請貸款并將所購房產的有關權證提交銀行作為貸款擔保的購房方式。

三、按揭貸款中銀行所存在的風險

從前文分析可以看出，在商品房按揭貸款中存在著四方當事人的法律關系，每一方當事人在某一個環節出現問題，都有可能給銀行帶來風險。可以說，在商品房按揭貸款中，銀行風險隨時存在，且來源多方，表現形式也多種多樣。具體而言，銀行在商品房按揭貸款中主要存在以下風險：

（一）來源于購房人的風險

購房人的風險往往是信用風險，又稱違約風險，是指貸款人因借款人不依約按時償還貸款本息而所面臨的風險。這種風險一般來自客觀和主觀兩個方面的因素。

1、客觀原因造成的風險

商品房按揭貸款的期限目前各商業銀行均按照中國人民銀行1999年9月21日頒布的《個人住房貸款管理辦法》中規定的最高期限為30年，如此長期的借款期限，購房人自身因素往往會發生各種變化，這期間的風險，主要包括自然原因造成的風險和社會原因造成的風險。前者主要表現為借款人因不幸事故、意外傷害、疾病等原因導致死亡、傷殘、喪失工作能力而失去還款能力可能產生的風險；后者主要表現為借款人因所在單位倒閉、撤消、被兼并、政策性裁員等個人無法抗拒的原因而失業，或造成收入下降，致使借款人無法繼續歸還購房貸款可能產生的風險。

2、主觀原因造成的風險

這種風險主要表現為借款人可能基于經濟利益的考慮而故意違約。當違約所帶來的經濟利益超過所帶來的損失，如樓價下降，抵押該房價值低于應償債務和應交罰金時，借款人可能會主動違約，從而使購房貸款存在風險。

（二）來源于開發商的風險

1、開發商的欺詐行為

開發商取得貸款后，可能將貸款挪為他用甚至攜款逃走。此時，銀行可能會被購房者指控資金監管不力，主觀存在過錯而影響債權的實現。

2、開發商延期交房

開發商由于經營管理不善或其他原因導致延期交樓甚至樓盤“爛尾”，致使購房合同無法履行，從而導致購房人對按揭貸款合同的履行失去信心，由此使銀行貸款受到損害。

3、開發商所建房屋與合同不符

雖然房屋按期竣工，但由于存在質量、面積誤差等種種問題，導致購房者不能正常按約償還銀行貸款本息，從而損害銀行的利益。

4、開發商所建成房屋存在法律手續上缺陷

開發商開發樓盤未取得土地使用權，無法取得房證或違法預售等而使銀行面臨債權得不到實現的風險。

5、開發商用“假按揭”的方式套用銀行信用

開發商因資金不足，或樓盤銷售不暢，或根本無法銷售出去的房屋等情況，通過“假按揭”獲取貸款而達到籌集資金或回籠的目的，導致銀行很難或無法實現債權的風險。

此外，在商品房交付使用后，由于物業管理的原因，也容易造成購房者對開發商不滿，從而不積極還貸，使銀行蒙受損失。

（三）來源于被按揭房產的風險

出現這種情況的風險在于按揭房產價值滅失、下降或者處分成本太高而使借款人遭受損失的風險。由于商品房預售按揭期間一般較長，在按揭期間，按揭房產可能會因為各種自然災害或者人為因素而遭到損毀，價值也隨之滅失或下降；此外，按揭房產還可能因為市場原因、國家政策的調整以及經濟區域的布局、交通布局的調整而貶值；另外，在處分按揭房產時，可能因為各種費用的上漲而導致處分成本太高，從而使銀行無法得到處分的價值補償，擔保權落空。

在我國，按揭房產的貶值風險尤為銀行所擔心。目前，由于我國市場機制不完善，競爭的盲目性以及其他原因，相對于我國居民的收入水平，房產價格普遍偏高。因此，一旦房價的波動發生比較大的變化，銀行承擔的房屋貶值風險很大。

（四）來源于銀行的流動性風險和管理風險

我國各商業銀行發放按揭貸款的資金來源主要是儲蓄存款，基本上屬于短期資金來源。而商品房按揭一般為個人住房貸款，貸款期限一般較長，少則三五年，多則 10年、20年，甚至30年，因此，銀行就存在著以短期資金負擔長期貸款的風險，即流動性風險。目前，由于商業銀行的商品房按揭貸款還處于起步階段，尚缺乏成熟經驗和有效的手段，容易形成管理和決策風險，如對借款人資信審查不嚴、對借款人發放了超過其支付能力的款項等。

（五）來源于經濟通貨膨脹風險和利率風險

如果通貨膨脹率過高，銀行貸款利率就會呈現出負數。而作為發放按揭貸款這種長期抵押業務而言，銀行遭受風險就更大。在發放商品房按揭貸款的同時，其還款方式和利率應當同時確定下來，在未來的還款期限內，利率波動有可能導致借款人還貸負擔加重，影響按期還貸；或銀行利息收入不足以彌補利息支出。

（六）來源于法律法規和政策的風險

我國《合同法》第286條規定：“發包人未按照約定支付價款的，承包人可以催告發包人在合理期限內支付價款。發包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、拍賣的以外，承包人可以與發包人協議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣，建設工程的價款就該工程折價或者拍賣的價款優先受償。” 2002年6月1日，最高人民法院又出臺了《關于建設工程價款優先受償問題的批復》，明確規定了建筑工程承包人的優先受償權優于抵押權和其他債權。上述法律和司法解釋的規定，其直接后果就是銀行抵押權的優先受償受到限制，這無疑對銀行資金運作產生了巨大的沖擊。此外，最高人民法院于2004年10月26 日出臺的《關于人民法院民事執行中查封、扣押、凍結財產的規定》第五條、第六條、第七條中規定的對被執行人生存權問題的保護，這也加大了銀行的貸款風險，使銀行的債權保護面臨著一個嚴峻而復雜的局面。

四、銀行風險的防范措施

（一）加強對購房者的調查工作

銀行在提供按揭貸款之前，要調查了解借款人（購房者）的個人信用情況、收入來源，要制定適用的個人資信評定標準和評定工作程序，對借款人（購房者）的個人素質、實際收入、財產狀況、付款能力等信用狀況進行調查、分析和評估，特別要注意借款人收入的穩定性，逐步實現對個人住房貸款申請人的資信調查工作的科學化、標準化和程序化。

（二） 強化對開發商的審查和監管

1、強開發商的按揭申請審查

主要包括：（1）資信審查，如開發商是否依法設立，是否具有相應的資質等級、公司的注冊資金是否到位、公司以往的經營業績等；（2）開發項目的審查，如要求開發商提供按揭開發項目的設計、項目開發資金情況、商品房預售業績情況以及開發項目的工程進度等。

2、化開發商的擔保責任

開發商在按揭貸款中作為擔保人可以說是我國內地商品房按揭的一大特色。 目前，我國商品房按揭實務中，開發商的保證責任主要有兩種：（1）保證將《房屋產權證》和《土地使用證》交給按揭權人（即銀行）；（2）代位償付責任。這種保證責任看起來似乎對開發商過于苛刻，但就我國目前的商品房銷售，尤其是在商品房預售中還是很有必要的。理由是：（1）從商品房按揭貸款設定來看，在將取得的商品房上設定擔保是購房人的本意，一旦房屋建成，按揭便應自然轉化為現房抵押，開發商在商品房竣工辦理有關手續后，將兩證交到銀行手里，使雙方得以辦理現房抵押，按揭權真正得到實現，可以說是按揭人設立按揭的自然結果。（2）從商品經濟發展看，市場競爭越來越激烈，銀行貸款安全性越來越差，單獨的房地產抵押已經不能適應銀行對貸款安全性的需求，為減少貸款風險，在抵押的基礎上再設立一種保險機制，以求達到雙重保險已經是房地產抵押的趨勢。在房地產抵押貸款十分發達的美國，也出現了“押上加保”的方式。所以，要求開發商提供保證，不僅符合房地產抵押貸款發展趨勢，而且符合我國經濟發展水平和企業、個人信用等各方面實際情況。

（三）加強銀行自身對貸款風險的監控和管理

銀行應建立一套全面評估貸款行為的風險監控體系，加強對抵押物的資產評估，加強對房地產市場的研究分析，以保證房地產金融市場的良性運作。

1、學評估抵押房產

在評估方面， 銀行最好要培養自己的房地產估價員，進行科學的估價，以防范價格高估。對預售商品房的估計要尤為慎重，要把自己的估價與現行市價進行比較，然后確定按揭貸款的比例，以降低抵押房屋所含的債務成分。

2、好商品房按揭貸款合同的簽訂工作

首先，對開發商的協議中應明確按揭貸款的房源、質量、貸款資金的使用計劃，開發商應協助銀行和購房者作好房地產抵押登記等事項。其次，在與購房者簽訂的按揭貸款合同中，要明確利率是固定的，還是浮動的，同時要求開發商為購房者能按期還款付息提供擔保，直到回購。另外，還要明確借款人與房產商之間的買賣合同關系，確保其自愿性和合法性。

3、寬融資渠道

房地產開發是周期長、風險高、資金密集型和管理密集型的投資行為。在國際市場中，房地產業有信托投資基金、企業上市融資、企業債券、銀行房貸等多種融資方式。由于金融改革滯后，目前我國房地產開發融資渠道非常單一，基本上只有銀行貸款一條路。商品房按揭貸款一般都很長，而銀行的存款又是短期性的，因此，最根本的風險防范還在于開放金融市場，讓市場擁有更多的金融工具，改革銀行一家獨自支撐整個市場的局面，讓更多的公民可以有更多的投資渠道參與市場的經營，并獲取收益，分散金融風險。

（四）引入保險介入機制

利用保險轉移銀行風險是各國、各地區發展商品房按揭的經驗。基于銀行資產的安全性的保障和抵押貸款風險分散的考慮，在開展商品房按揭貸款過程中，許多國家和地區都引進了保險機制。在此項業務中，保險機構主要經營兩個方面業務：（1）為按揭房地產辦理抵押保險，在抵押房地產遭到意外風險而毀損、滅失時提供保險；（2）為房地產金融機構發放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。

此外，在國外還有一種新的按揭保險機制，即購房者人壽保險。

最有代表性的國家是荷蘭。“荷蘭模式”的核心是要求購房者購買相應年限和金額的人壽保險（如養老保險），作為借款的另一種擔保。購房者只需支付全部房價 15%～20%的首期房價，即可購房。一方面，購房者每月僅需支付貸款的利息，人壽保險期滿后，其保險金恰好可還貸款的本金，經濟負擔可大大減輕；另一方面，又可確保銀行債權不會因購房者中途意外而喪失。

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關鍵詞：企業 經營發展 法律風險

中圖分類號：F270.7，D923.6 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）03-274-02

企業是以盈利為目的的，而利潤的獲取，必然伴隨著風險，海爾集團董事長張瑞敏在辦公室懸就掛著這樣一幅字：“如履薄冰，如臨深淵”，由此可見企業的存續是與企業所面臨的危機或存在的風險直接相關的。市場經濟在體制上的發展和完善，讓企業的經濟行為在法律的規范和約束下健康運行，經濟活動形式的復雜化發展趨勢，加速了市場競爭的日趨尖銳化，企業生存所面臨的市場環境也隨之發生著變化，因此與企業發展相對應的法律風險也就越來突出。

一、企業法律風險的分類

企業法律風險存在于企業生產經營每個環節和各個業務活動中，從法律風險的發生來源上看，企業法律風險有內外之分。企業的外部法律風險是指企業所處的環境，如社會的、法律的以及國家政策方面等不可控制的因素引發的風險，具體表現為立法的不健全，執法的不透明、公正，合同相對人的失信、違約、欺詐等，這些都是企業只能被動接受而不能杜絕的法律風險。企業的內部法律風險是指從經營中的決策確定以及執行中的內部管控或經營行為等因素在運作過程中帶來的法律風險，突出表現在企業管理人員的法律意識淡薄和法律風險防范機制設置的是否完備上，而在經營決策運作過程中對法律因素的重視程度和工作流程的嚴謹程度可以直接導致經營的違反法律行為。

因此，企業法律風險防范中問題存在的最根本、最直接的原因在于企業的全面風險管理模式。企業的法律風險是可以預測和評估的，所以在一定程度上企業自身是能夠掌握或控制部分法律風險的發生，如何防范風險是企業經營管理工作的一個重點。

二、企業法律風險的具體表現形式

1.在合同管理上的法律風險。現在的企業無論是從人的管理上還是在生產經營中都離不開合同的存在，在合同的訂立、生效、履行以及變更和轉讓、終止整個過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失隨時會發生，市場經濟的契約形式決定了合同雙方中的任意一方無論主觀的還是客觀的因素只要最終導致了合同發生變化，并且這種變化涉及到一方當事人的利益時，就會產生一定的風險。所以，合同是實現合同當事人利益的手段或工具，具有顯著的動態性，全過程地參與和跟蹤是企業法務工作者防范合同法律風險發生的重中之重。

2.在知識產權上的法律風險。現代企業的經營發展都離不開精細的管理模式和先進的技術知識或成果，這些無形的資產都有其明顯的特征和特性，或者在一定程度上具備專一性和獨到性，所以就企業而言將其歸納起來就是自有的知識產權。知識產權具備創造力，是一種特殊財產，現有的法律已經給予了特別規定。從目前狀況看，國內多數企業的管理者沒有意識到或沒有投入關注知識產權的全面保護，近幾年國際上關于知識產權的糾紛已經發生，因此知識產權的法律風險將會隨著經濟的發展而凸顯。

3.關于人力資源管理的法律風險。企業人力資源管理主要體現在員工的招聘、錄用、簽訂勞動合同以及員工的待遇、離職等一系列管理流程中，各個環節會受到有相關的勞動法律法規的約束，企業一旦發生違背相關法律的行為都有可能給企業造成勞資上的糾紛，如果問題處置不慎還會引發相應的社會矛盾，會給企業帶來巨大的不良影響。

三、企業法律風險的預防

1.人，是企業的根基和心臟，是企業管理中的重心和中心。企業的生產經營工作是由每一個人來完成的，每個人在一定的職責范圍內承擔相應的責任，所以每個人或每項工作在實施過程中都會遇到類型不一的法律風險。現代化的企業每一個工作環節都是密切相連的，因此防范法律風險的發生是每位員工的責任。強化企業各級員工職務行為的法律風險預控意識是第一要務，特別是作為企業員工核心構成的決策層和管理層。因此要注重企業法律風險分心防控體系建設，嚴格工作流程，努力降低或避免因某個管理體系枝節上的缺陷是法務工作的必須，任何一個人或一個環節的問題都可能會給企業帶來巨大的財產損失。

2.健全的法律防控制度是企業有序運營和發展的保障。企業經營的法律風險無處不在，要保證企業的有序高效運營必須建立完備的風險控制體系，就必須建立良性有效的保障機制，定期梳理或指定專人負責從工作流程的全過程運作中去發現并修正管理體系的缺陷。比如，在企業經營決策前對項目的的法律風險評估，可以有效地減少其盲目性；對企業制度、合同的合法性、合規性合程序的審核與控制，可以從源頭上杜絕或減少漏洞的出現；對法律糾紛的及時、合理的處置和解決，可以在一定程度上減少或追回企業的損失等。在企業管理流程的科學、有效的設計和執行中，應該把風險控制作為內部管控中不可或缺的一個環節。只有形成一個閉環控制的良性運轉機制，才能保證企業的健康優質運行。

3.完善企業人力資源管理的體系。企業人力資源管理方面的法律風險，關鍵是體現在人的素質差異和管理制度的風險監控方面，突出表現在外來務工人員的行為上。作為企業的內部員工，企業制度的約束性和法定性相對突出，外來務工人員因受其工作特定性的影響，在用人的標準無論是技術的還是整體的素質上與企業的員工不同，企業制度的嚴肅性有所淡化。因此在一定程度上人力資源管理體系無法實現管理素質優化而保障企業的良性運營，在一定的范圍內導致了人力資源管理體系與法務控制的銜接不緊密產生的。所以建立良性的企業用人機制，在企業內部完善員工的晉升、評價、考核機制，完善輔助崗位的考核、評價、激勵機制，在一定程度上也可以避免人事上的法律風險的發生。

4.建立與完善企業知識產權的管理機制。知識產權在企業的經營發展中的作用已經日益凸顯，在經營中具備特色的先進的管理模式和對現有生產設備或技術的改良和創新是企業在激烈的市場競爭中立于不敗的法寶。因此，建立完備知識產權管理制度體系（包括自身的資源和同行業的他人資源庫），既可以最大限度地禁止企業自身的知識產權系統信息不被非法披露、使用、轉讓，同時還可以規避本企業對他人知識產權的侵犯，減少因此而引發的經濟糾紛。

5.合理優化地處理法律糾紛。企業作為經濟組織，其經營行為的本質表現就是謀利行為，在形式上是特定的法律行為，因此也都會帶來相對應的法律后果。企業對其潛在的法律風險可以從其可能會對企業產生的影響進行風險的評估，制定風險防范預案，以及時化解或合理控制將要發生的風險。對于已經產生的法律糾紛，企業可以從解決狀況和解決的方法是否有誤來進行逆向的評估，而最終由其法律風險或后果來決定解決問題的方法，最大限度地減少給企業造成的損失。

總之，現代的市場經濟是法治約束下的經濟，市場經濟的健康良性發展離不開法律制度的健全和完善，激烈的市場競爭給企業帶來發展機遇的同時也增大了風險的產生。但是法律風險并不可怕，只要在企業的運營中管理者遵循其運行規則，就可以有效地預防和控制風險的發生。因此，建立和健全企業法律風險防范體系是企業參與市場競爭、實現企業經營目標的最基本要求，也是企業發展壯大和可持續發展之基礎保證；而市場經濟的發展和完備也必將推動企業依法決策、依法經營和依法維護自身合法權益的提高，進而對構建和諧社會將起到積極的促進作用。

參考文獻：

[1] 馮耀華.論法律風險防范體系的建立.東方企業文化，2007（7）

[2] 越，張敬亞，王春寶.淺議如何構建企業法律風險防范體制.法制與社會，2007（1）

篇9

一、“法律診斷”的概念及其特征

所謂“法律診斷”是指通過聘請法律專業機構，定期或不定期地對企業的全部或者某一領域的業務進行審查，指出存在的法律，預測潛在的法律風險，提出排除風險的方案。

法律診斷期待的是通過對企業的、現狀、經營涉及到的法律事項以及各事項之間的聯系進行全方位審查，指出潛在的法律風險，并提出排除法律風險的方案。嚴格地講，它強調的是通過對企業的全部或某一領域的業務進行審查，而非僅對某一單一事項諸如一份合同的審查。當然，它也不排斥僅就單一事項的審查。

與常年法律顧問或項目法律顧問著重于對風險事項的事前審查、提前預防不同的是，法律診斷往往是對已經發生的事實進行的事后判斷，其著眼于指出潛在的法律風險，提供排除風險的方案。

二、可以委托進行法律診斷的機構

進行法律診斷，通常是聘請具有執業資格的律師事務所及其律師進行。此外，也可以通過師事務所、專業咨詢公司、專利/商標事務所等機構對某些專業問題進行診斷。比如，通過會計師事務所可以對企業的財務、稅務方面的問題進行審查，判斷企業潛在的財物風險和稅務風險；通過專利/商標事務所可以對企業的知識產權方面的問題進行審查，判斷企業潛在的知識產權方面的風險。企業完全可以根據自身規模的大小、歷史的長短、業務的多寡來選擇法律診斷的機構。對于中小型企業來說，選擇某一律師事務所進行法律診斷可能既經濟又有實效；對于大中型企業來說，將上述機構綜合利用可能效果更佳。

三、法律診斷需要審查的

法律診斷需要審查的對象應當包括企業經營涉及到的可能出現法律風險的所有方面。當然，根據企業的規模、歷史、經營內容的不同，審查的內容也會有差異，也可以僅就某一單一領域的事項進行審查。一般來講，法律診斷應當審查的內容包括但不限于如下事項：

1．主體資格狀況——企業是否合法成立，企業法人資格是否有瑕疵等；

2．對外投資及分支機構的狀況——投資手續是否完備合法，與子公司間的關聯交易是否合法等；

3．企業的經營狀況——包括公司高管人員的任職、行為有無違法，是否有超范圍經營的情況，是否證照齊全等；

4．企業的財產狀況——企業的財產權取得程序是否合法，所有權證是否完備合法有效等；

5．知識產權狀況——知識產權取得、相關合同是否合法，所有權證是否完備有效等；

6．納稅情況——企業適用的稅率是否正確，是否有偷漏稅現象；

7．合同——是否合法，履行狀況；

8．對外擔保狀況；

9．債權狀況；

10．正在進行中的訴訟或仲裁案件的狀況；

11．有無行政違法行為等。

四、診斷的步驟和

一般來講，法律診斷應遵從以下步驟：

1．聽取企業的介紹；

2．審查企業提供的資料；

3．必要時到有關部門調查；

4．出具法律審查報告；

5．與企業共同采取措施排除風險；

6．跟蹤風險排除情況。

法律診斷一般來講至少每年進行一次。初次的法律診斷應當對公司的所有項目進行審查，而此后可以僅就最近一年度的新情況進行審查即可。當然，企業也可以根據自身的不同情況就某一領域或單項業務的進行法律診斷。

法律診斷與證券發行、公司收購業務中律師的盡職調查有許多近似之處，特別是盡職調查所采用的調查方法，完全可以用于法律診斷。但二者不同的是，其一，前者往往需按照有關法律法規的規定就特定事項進行確認，出具法律意見；而后者則相對自由，重點在于指出存在法律風險的事項。其二，前者委托人為了達到某種目可能會隱瞞一些實事，故盡職調查所依據的被調查企業提供的信息未必真實，除了被調查企業提供的信息以外，更多的需要依靠被并購企業以外的途徑取得的信息。而法律診斷往往是委托企業要求對企業自身的法律事項進行審查，因而一般來講主要依靠企業提供的信息。

五、進行法律診斷應當注意的事項

首先，法律診斷的結果以及效果如何，一方面取決于診斷者對企業信息的掌握，另一方面則取決于法律診斷的診斷人的水平高低。也就是說，診斷者不僅要掌握盡量多的信息，還要正確判斷所掌握的信息，在此基礎上才能做到對癥下藥。

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關鍵詞：高職院校標識；知識產權；法律風險；防范

中圖分類號：D9

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.29.084

1 高職院校的標識

標識乃記號、符號或標志物。高職院校為了標示自身、便于識別也會選擇不同的標識對外代表校方。常見的高職院校標識主要有校名、校標、服務標記、域名等。校名是高職院校對外的名稱，是區別于他校最主要的標識。校標是目前很多院校都普遍選擇的對外標識，以圖案、色彩、文字的結合對外體現院校的向征、代表院校、彰顯院校精神。服務標記是高職院校提供特殊服務時選擇設計的標識，如對外培訓、對外醫療救治等等，會以服務標記作為對外宣傳的符號。而網絡時代擁有自身網頁是每個高校都會做的宣傳工作，對招生、就業等各方面都具有積極意義，域名無疑成為了高校對外代表的另一個重要標志。

2 院校標識存在的知識產權法律風險

知識產權是人們對其創造性的智力成果所依法享有的專有權利。教育部《高等學校知識產權保護管理規定》第三條明確高等學校的校標和各種服務標記是高校知識產權之一。從現行法律相關規定看，高職院校可以對校名、服務標記、校標、域名作注冊登記的保護，然而調查結果顯示，高職院校在該項工作上做得不夠完善，院校標識存在如下法律風險。

2.1 侵犯名譽權的風險

高職院校的名譽是每個院校對外形象的重要保證，是院校招生、就業工作開展的重要保證。然而司法實踐中惡意搶注高校校標、校名事件屢有發生，如2002年僅在北京掛“清華”名字的企業就有2萬多家，其中約50%的公司與清華大學無關。院校名稱被搶注成為名譽受侵的最主要表現。高職院校的校名、校標盡管沒有名校那么出名、被搶注率也不會太高，但一旦出現搶注事件特別是對方將搶注的校名、校標申請為注冊商標，用于與院校教學相關的培訓教育服務，將使得社會公眾難以辨識、誤認為是院校的招生活動。如果某些實施搶注單位實施違法行為或者實施不誠信行為，更是會給高職院校的名譽造成嚴重的損害。

2.2 無形資產流失的風險

按照我國《商標法》的規定，高職院校可以將其校名、校標、服務標記申請為注冊商標。然而通過國家工商行政管理總局商標局官方網站查詢（http：//：9080/tmois/wscxsy_getIndex.xhtml），我國高職院校中只有少數就校名（含簡稱）、校標、服務標記申請了注冊商標。我國《商標法》采用“申請在先原則”和“自愿注冊原則”，即是否申請注冊是當事人的權利，可一旦院校校名、校標、服務標記被他人搶先注冊，就會成為他人的專有權利，無論是注冊成為教育培訓服務商標還是商品商標都會令高職院校陷入嚴重后果，造成無形資產的流失。同時我國《商標法》規定，未經商標注冊人的許可，在同一種商品上使用與其注冊商標相同或近似的商標或在類似商品上使用與其注冊商標相同或近似的商標容易導致混淆的均屬于侵權行為。即是如果有其他公司人已搶先將高職院校校名校標注冊成為教育培訓類服務商標，相應的院校就不得再使用自身的標識作為教育培訓標志，否則反而會構成對他人商標權的侵權行為。

2.3 被他人假冒的風險

近幾年，在招生工作中高職院校域名被他人假冒、模仿的情況時有發生，對于不知情的考生造成了極大的危害，也給高職院校的名譽、工作造成了重大影響。網頁的開啟以域名作為載體，搜索人會以域名選擇搜索的網頁，域名保護顯得尤為重要。但事實上域名具有高風險性，我國的高校一般使用三級域名體系，其中國家頂級域名為“cn”，二級教育機構類別域名“edu”，三級域名則為高校的中英文縮寫。

一些不法人員為了欺騙廣大網民，會用日常生活中人們較為熟悉的“com”、“net”等類別域名替換“cn”、“edu”等官方域名中的后綴，前面與高校采用相同的拼寫，使得普通的網民完全無法識別，再者惡心到百度、360等搜索引擎加以鏈接，更容易令網民信以為真。如深圳職業技術學院域名為“”，惡意注冊者可能就注冊為“”以此混淆，特別是用于高考信息的招錄騙局，給考生和院校造成嚴重損害。

3 知識產權法律防范對策

針對高職院校可能遭遇的上述法律風險，院校必須采取果斷的措施加以防范。校名、校標、服務標記、域名為主的院校標識保護需要高職院校在法律風險防范上具有前瞻意識。結合我國《商標法》等相關法律規定，筆者建議高職院校從以下幾個方面加強防范措施、實施防范策略：

3.1 院校標識注冊商標化保護

商標一般由文字、圖形或者其組合圖案構成，申請注冊商標會成商標受到專有化的保護。高職院校可以選擇將校名做單純的文字設計申請注冊商標；就校標、服務標記作單純的圖形設計申請注冊商標；或者將校名校標做文字組合圖案的結合設計申請成為注冊商標。除了最基本的標準文字圖形外，也選擇另外設計變形體等相近、相似的文字、圖形作擴展的注冊申請，防止混淆。高職院校在申請注冊的時候，要關注《商標法》的注冊要求，應當讓商標滿足法定可視性、顯著性、非沖突性的注冊條件，同時更是要注意商標注冊的時間防止他人搶先注冊。而服務、商品多類別、擴展性的申請可以形成商標壁壘防止他人在不同領域或變形后實施搶先注冊。如某職業技術學院，首先應將校標申請為商標分類中的第41類學校、教育、培訓類服務商標，同時還應當擴展視角，考慮可能出現的搶注現象，將校名校標另外再申請為與該校專業有關的其他的商品商標，即使該種商品商標并不為該校所生產。既保證院校未來產業發展的需要也同時防止有關企業借院校名義開展經營活動、欺騙消費者。

3.2 域名擴展注冊保護

采用同樣的拼寫、易混淆難識別的后綴對域名加以偽造是網絡造假中最易發生的手段。如前所述，利用這類細微差別的域名惡意混淆、偽裝成院校網頁，會在事實上給高職院校帶來極大的法律侵害。針對這一現象，高職院校應當主動出擊、及時出擊、預先出擊。具體操作方法是對極易進行混淆的相近相似域名實施提前注冊，把相關域名收歸院校名下，即封殺混淆本身存在的路徑。如可以將與本校三級域名相近似的域名一并注冊，同時除注冊“cn”、“”結構的域名外，還應將“com”、“net”等相近相似結構的域名一并注冊，通過域名服務器的翻譯，將所有相近相似結構的注冊域名全都直接指向同一IP地址，即可有效防止域名的被搶注、主頁的被混淆被偽造風險，從而維護高職院校的合法權益。

參考文獻

[1]鄭成思.知識產權法教程[M].北京：法律出版社，1993.