導語：如何才能寫好一篇保險監管的必要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】銀行業；存款保險制度；必要性

一、引言

存款保險制度是指由經營存款業務的金融機構按照所吸收存款的一定比例向特定的保險機構繳納保險金，當投保金融機構出現支付危機、破產倒閉或者其他經營危機時，由特定的保險機構通過資金援助、賠償保險金等方式保證其清償能力、保證存款人利益的一種特殊的保險制度，該存款保險制度即所謂的顯性存款保險制度。自1933年美國首次使用存款保險制度以來，該制度很快風靡全世界：20世紀60年代有8個國家創建了存款保險制度：70年代增加了9個；80年代頻繁爆發的銀行危機促使越來越多的國家加入到存款保險的行列中來，十年間就有19個經濟體建立了該制度；90年代由于銀行問題特別是發展中國家的銀行問題繼續惡化，因此約有三分之一的國家在該時期建立了存款保險制度，共有30個國家和地區建立該制度。截至目前，全世界大約有120多個國家建立了存款保險制度。可見，顯性存款保險制度在世界范圍內得到了認可和支持。而我國目前仍然徘徊隱性保險制度上，在該制度下，我國商業銀行就像生長在溫室里的花朵，從不經歷風吹雨打、日照雨淋，一切由政府母親精心呵護和細心照料，已經出現了“銀行虧損，政府買單”的局面。目前我國已有個別金融機構因經營管理不善虧損巨大而被中國人民銀行宣布破產和關閉，比如大鵬證券破產、德恒、恒信、中富、漢唐等證券公司被托管、“海南發展銀行”、“廣東國際信托”、“中農信”和150多家城市信用社的關閉破產和停業整頓。在處理這些有問題的金融機構時，由于沒有適當的市場退出機制，給存款人造成了相當程度的恐慌，嚴重影響了公眾對金融體系的信心，同時有關部門在處理這些有問題的金融機構成本較大，效率低下，給政府帶來了重大的經濟負擔。隨著我國加入WTO深入，國外在華的金融機構也越來越多，他們以更加優質的服務和卓越的管理不斷沖擊著這顆稚嫩的花朵，我國很可能有更多的銀行和金融機構破產和倒閉，因此我國政府是時候放棄隱性保險制度了，讓我國商來銀行在顯性保險制度下經歷風雨，這不僅有利于我國與國際銀行業接軌，而且可以提高我國銀行在國際上的競爭力。

二、我國建立存款保險制度的市場條件

（一）國外商業銀行在華的發展

2006年12月11日起，我國銀行業WTO五周年過渡期宣告結束，銀行業進入了全面開放階段，外資銀行在中國境內不再受地域和業務上的限制，從而完全享有國民待遇和更為有利的經營環境。自從我國對外資銀行全面開放后，外資銀行就利用其在銀行管理方面的經驗優勢與我國銀行業展開了激烈的競爭。如在銀行客戶方面，外資銀行利用在本土化過程中風險管理經驗，首先聚焦高端客戶，匯豐銀行“卓越理財”賬戶為客戶提供全球身份認可等專業服務，渣打銀行“優先理財”和“創智理財業務。當然中資銀行面對外資的競爭并不是束手待斃，而是積極應對，中資銀行推出了“金葵花”、“天璣財富”等多個品牌，并且還為擁有一定金額標準的金融資產客戶提供專業服務。

截止2010年7月末，14個國家和地區的銀行在華設立了36家外商獨資銀行（下設分行212家）、2家中外合資銀行（下設分行6家，附屬機構1家）和1家外商獨資財務公司；24個國家和地區的71家銀行在華設立了90家分行；45個國家和地區的190家銀行在華設立了223家代表處。外資銀行已在43個城市設立營業網點，已覆蓋內地27個省（區、市）。其中，在中西部和東北部地區，外資銀行一共設立了78家分支機構。目前，外資法人銀行資產已占外資銀行資產的85%，成為在華主要經營形式。在業務幣種方面，外資銀行提供的人民幣業務已占其資產總額的60.3%，進一步顯示出了本地化的發展趨勢，這些都為外資銀行在中國競爭提供了基礎條件。與些同時，外資銀行還積極入股我國商業國內銀行，與我國國內商業銀行進行合作。如2007年7月，意大利聯合圣保羅銀行以每股2.6元人民幣入股青島市銀行，投入資金約1億歐元，占青島市商業銀行總股本的19.9%。2007年10月，馬來西亞豐隆銀行投資19.5億元人民幣收購成都市商業銀行6.5億股，合19.99%的股權。2008年1月，香港恒生銀行和永隆銀行分別作價8億元人民幣和2億元人民幣入股煙臺市商業銀行，共持有24.99%的股權，恒生銀行因此成為煙臺市商業銀行的第一大股東。

（二）當今我國商業銀行狀況

我國銀行業股份改制業績斐然。自從2003年起至2009年1月15日，隨著農行完成股份制改制，我國5家大型國有商業銀行順利實現了股權多元化。國有商業銀行除國家持股外，國有法人持股，其他內資持股、外資持股、公眾自然人持股也占有相當比例。從國有5家商業銀行各銀行持股的前十名股東的分布情況看，除農業銀行的前十大股東沒有外資持股，其他幾家四家國有銀行前十大股東都有外資持股。如截止到2010年6月30日，香港中央結算（人）有限公司持建設銀行的股權多達19.05%，此外，美國銀行持股也多達10.95%，富登金融控股私人有限公司持股為5.650%，這三大外次金融機構持建行股份分別列二、三、四名；香港中央結算（人）有限公司持工商銀行的股權高達20.511%，高盛集團持股為3.946%，美國運通持股為0.191%；香港中央結算（人）有限公司持中國銀行的股權更多，達到27.933%，Li Ka Shing持股為1.208%，亞洲開發銀行持股為0.200%；在交通銀行的前十大股東中，香港中央結算（人）有限公司持建行的股權多達20.317%，香港上海匯豐銀行有限公司持股17.263%。與此同時，中資銀行也加快了拓展海外市場，截至2009底，5家大型國有商業銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲設有91家一級境外營業性機構；收購或參股5家境外機構，股份制商業銀行有5家在境外設立了分行、代表處或開展了境外收購。如工商銀行已在全球20個國家和地區設立了23家營業性機構，分支機構總數達到了162家；中國銀行在中國香港、澳門及29個國家為客戶提供全面的金融服務；農業銀行在外也設有分行和代表處其中包括香港分行、新加坡分行、東京代表處、紐約代表處、法蘭克福代表處等；建設銀行在香港、新加坡、法蘭克福、東京、首爾、紐約、等處設有海外分行；交通銀行也在香港、東京、首爾等處設有分行。 　除我國國有五大商業銀行成功完成股份改制，我國中小股份制銀行也紛紛引進境外投資者，截止到2010年11月，除了渤海銀行、廣東發展銀行、浙商銀行、恒豐銀行沒有完成上市，其它8家中小股份制商業銀行都完成了上市。其中在這8家上市銀行中，截止到2010年6月30日，各銀行前十大股東外資銀行持股情況如表1。由表1可以看出，我國上市的8家中小股份商業銀行，只有深發、興業、光大銀行這三家銀行的前十大股東沒有外資入股，其它5家銀行都不同程度的有外資銀行入股，并且入股的數量相當大，除了浦發銀行外，其它4家外資入股比例都超過15.00%。除此這外，我國城市商業銀行和農村商業銀行也都在積極尋求股份制改制中，爭取完成上市，如北京銀行、南京銀行和寧波銀行早已成功完成上市。　從世界范圍內銀行產生及發展的歷史考察發現，銀行，主要是商業銀行的資本組織制度始終與市場經濟的發展聯系在一起。從世界上第一家現代意義上的銀行英格蘭銀行的誕生，到當代國際性大銀行的組織制度實踐，表明股份制度造就了與市場經濟相適應現代銀行。而在股份制度下，公司是一種“自主經營、自負盈虧、自我發展，自擔風險”的經營機制，因此公司的破產倒閉也就在所難免，這就是我國銀行業當前的發展趨勢決定了我國有必要實行存款保險制度。

（三）我國各商業銀行的儲蓄存款持續增加

“靜以修身，儉以養德”，勤儉節約一直是我國國民的優良傳統，在我國采用隱性保險制度，一切虧損都有政府買單，這就決定了居民把錢存入銀行當作保值最安全的渠道，這種高儲蓄傾向無形種掩蓋了銀行體系資金不足的問題，如果這種虛假繁榮現象一旦出現資金鏈斷裂將給政府帶來不給估量的后果。截止到2010年9月底，我國各項人民幣存款總額已經達到701024億元，各項外幣存款總額也達到了2298億美元，以下圖一是我國近幾年來各項人民幣存款總額變化圖。

由上圖一分析可知從2002年底到2010年9月底，我國商業銀行人民幣儲蓄存款一直保持這高速的增長，從起初的170917億元增長到目前的701024億元，增長了4.12倍，可見，我國儲蓄存款增長只能用神速形容，并且一直呈現出增長趨勢。如此巨大的儲蓄額，迫切需要一種制度來保護廣大儲戶的切身利益。

從以上三種發展趨勢分析可知，首先從國際銀行業發展看，世界各銀行業的聯系越來越緊密，區域經濟的危機就有可能給世界經濟帶來巨大的影響，導致世界各國銀行的連環倒閉，這種金融業全球化趨勢不可逆轉。如美國2007年次貸危機的“蝴蝶效應”給世界經濟的發展以重創，我以前本來是以出口帶動國內經濟發展的，受此次危機影響，不能不依靠擴大內需來刺激經濟發展。同時由于我國國有商業銀行持有大量的美國的次級房貸，在此次危機中也損失慘重。從國內銀行的發展看，我國國有商業銀行已全部完成了股份制改制，中小股份制商業銀行的12家也是8家成功完成上市，城市商業銀行和農業商業銀行也都在積極籌備上市中，由此引發各商業銀行在服務和客戶資源上將展開更加激烈競爭，在我國倡導的“自主經營、自負盈虧、自我發展，自擔風險”的經營機制上，金融機制的破產和倒閉難以避免，而我國國民受傳統思想影響較重，儲蓄存款居高不下，客觀條件要求我國構建一道金融安全網來保護儲戶的利益不受侵害，從我國當今金融機構發展的市場條件和各國銀行業的發展看，建立存款保險制度是最佳選擇。

三、我國建立存款保險制度的必要性

（一）有利于構建公平市場競爭環境

存款保險制度宗旨為：要求各金融機構按統一的衡量標準參加存款保險，繳納一定比例的保險金，當任一家參加存款保險的金融機構發生危機時，存款保險機構都給予提供一定的援助或宣告其破產，優勝劣汰，從而可以保護存款人的利益建立銀行各金融機構間公平的競爭環境。由我國金融業當前所處的國際環境可知，我國金融業正在走向世界，外資銀行和其他金融機構也在逐步進入我國，而外資銀行大部分都是私有銀行，個別金融機構的倒閉，很可能給全球銀行業帶來巨大影響，而國外大多數國家都已建立了存款保險制度來保護本國人民的利益不受侵害，從這一點講，為了與國際銀行業接軌，我國銀行業也有必要建立存款保險制度來保護我國儲戶的利益，使國有銀行、外資銀行、中小股份制商業銀行、城市和農村商業銀行以及其它中小金融機構的商業信譽處于同一水平，而不是如今的參差不齊，只有這樣才能建立起公平的競爭環境，使他們站在同一起跑線上公平競爭。

（二）有助于防范銀行業存在的道德風險

我們知道，我國采用隱性保險制度，當我國金融機構出現破產時，一切有政府買單，由政府承擔金融機構經營失敗的損失，這不僅助長了金融機構從事高風險的行業，同時也弱化了投資者的風險意識而減少了對存款金融機構有效監管，這就引發了嚴重的道德風險問題。相較于隱性保險制度而言，顯性保險制度可以有效地降低道德風險水平。首先，存款保險機構可以有效地監督金融機構從事的經營活動，強制商業銀行按時進行信息披露，對于有問題的金融機構給予警告或吊銷其營業執照。與此同時，存款保險機構規定一定額度的保險限額，對于超過該額度的存款人不予保險，這樣不僅可以使大多數人的利益可以得到保護，而且還可以警示部分存款人要有風險識別意識，有效地監督金融機構從事的商業活動，從而進一步防范了銀行業存在的道德風險。

（三）有助于提高處理有問題金融機構的效率

當我國商業銀行因經營不善而出現困難時，存款保險制度有明文規則與程序，保險基金來源事先有保障，存款保險機構可以通過以下手段來有效地處理危機中的金融機構：1.監管職能。存款保險制度的宗旨就是保護存款人的利益不受侵害，如果發現銀行有違規經營行為、經營管理不善或資本充足率不足時，存款保險機構有權提出指導意見，并要求其改正，從而避免是金融機構的危機進一步深化。2.保險救助職能。當金融機構出現虧損或資金不足時，存款保險機構動用保險基金對出現清償力危機的銀行進行救助，防止銀行出現擠兌風波、破產倒閉以及防止銀行業出現系統性風險。3.接管破產銀行職能。如果援救失敗，有問題的金融不得不倒閉時，存款保險機構接管破產銀行的資金，通過市場化手段進行重組，從而使危機中商業銀行的問題可以得到有效解決，以避免因個別銀行破產導致整個銀行業危機以及盡可能提高處理危機銀行的效率和減少處理危機銀行的成本，而隱性存款保險事先無資金來源，處置結果具有無法預見性，常帶有任意性和臨時性。

（四）有利于減少政府的財政預算壓力

隱性存款保險保障當銀行出現危機時，由政府提供協助，要么政府撥付給其巨額的貸款以就對其渡過危機，要么宣告其破產或重組，儲戶的損失全部由政府承擔，這樣銀行從隱性存款保險中只獲取收益，而不承擔任務成本，實質上政府給銀行的一種無償補貼，這樣無形中增加了政府財政的預算壓力，如果政府不能有效地處理好危機，很可能演變為金融危機，諾貝爾獎獲得者保羅克魯格曼也曾把東亞銀行享有的隱性保險制度作為亞洲金融危機的根源。而顯性存款保險制度強制所有銀行交取一定保費，不僅可以有效地防止逆向選擇，而且可以有效地處理銀行危機。當銀行出現破產危機時，最終以保費的形式轉嫁給銀行，政府的財政預算壓力也在無形中消失。

四、結語

國外一些學者，如麥金農和肖等人研究發現，發展中國家存在金融資產單調、金融機構形式單一，過多的金融管制和金融效率低下等現象，直接抑制了該國經濟的發展，因此隨著經濟的發展，一個的金融體系是越來越開放的。從我國經濟這幾十年的飛速發展可以看出，我國對金融業是逐步放松管制，金融業的全球化已成為了不可逆轉的趨勢，世界各國商業銀行的競爭在所難免，優勝劣汰，這樣才符合事物的一般發展規律，怎樣處理好破產銀行是我國當前急需解決的問題。從1933年美國首先采取存款保險制度至今，目前該制度已得到了120多個國家的認可和支持，顯性存款保險制度已作為第三金融安全網為銀行健康穩定的運行提供了保障，這也就是寫本文的意義之所在——我國建立存款保險制度刻不容緩！

參考文獻

趙鑫.構建我國存款保險制度問題研究[D].天津財經大學碩士論文，2009，5:36.

王兆星.中國銀行業對外開放的演進[OL].http//finance exam8.com/leadership/mroll/20101103/18008895012.shtml.

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中國存款保險制度已歷時十余年的研究和設計,至今仍沒有出臺的時間表。在此次構建宏觀審慎監管框架中,央行呼吁要“加快建立存款保險制度,完善金融安全網”,并于近日向國務院報送了加快啟動存款保險制度必要性的相關材料。但在國務院有關會議討論時,此案再度遭遇一些質疑。

時窮見節

所謂存款保險制度,是指為存款類金融機構建立專門的保險機構,投保成員機構定期繳納保費,一旦投保成員機構面臨危機或破產,保險機構將向其提供流動性資助或者代替破產機構在一定限度內對存款人予以賠付。這一制度設計的核心,在于通過建立市場化的風險補償機制,防止因單個金融機構倒閉引發風險擴散。

全球金融危機爆發以來,存款保險制度對于金融安全網的重要意義日漸顯現。以美國為例。自2007年起至今年8月底,美國聯邦存款保險公司(FDIC)先后接管并處置倒閉銀行共計109家,卻沒有因此導致社會動蕩。

“后危機時代”對金融監管的反思中,也肯定了存款保險制度的必要性。今年6月27日,在金融穩定理事會(FSB)第一次全體會議上,國際存款保險協會(IADI)與巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)聯合了《有效存款保險核心原則》,強調當前顯性存款保險已經取代隱性保障制度成為各國政策制定者的選擇。“存款保險可以明確當局對存款者的責任,提升公眾信心,控制銀行倒閉的處理成本,并為處理銀行倒閉提供明確的程序。”

截至目前,中國銀行業仍由政府提供著隱性擔保。遇到金融機構經營失敗,便由央行以再貸款埋單。至今中國未出臺金融機構破產的有關法規,而央行救助問題金融機構的再貸款在2005年便超過了2萬億元(詳見《財經》2005年第15期“細解央行再貸款”)。有專家指出,央行以再貸款方式救助經營失敗的金融機構,不但帶來道德風險,也會增加基礎貨幣供應。如果以這種方式提供的救助規模很大,理論上可能帶來嚴重的通貨膨脹預期,造成經濟金融不穩定。

存款保險進入中國決策層語境時日已久。早在1993年《國務院關于金融體制改革的決定》中,即言明要建立存款保險基金。2007年初第三次全國金融工作會議正式提出建立存款保險制度,這項工作正式進入啟動階段。國務院明確要求央行提出可行性方案。

“我們測算,中國99%的賬戶金額都在20萬元以下。因此實施恰當的存款保險制度,并不會造成外界擔心的存款搬家問題。”央行一位研究人員表示。

危險的妥協

在如何設計存款保險機構問題上,各方一直爭論不休。焦點落在這一存款保險公司對加入該體系的金融機構是否有相應的監管權。已經成立的投資者保障基金和保險保障基金均由證監會和保監會代管,雖有“用基金來掩蓋監管失敗”的道德風險,卻因此少了和監管當局“分權”的這一矛盾。而存款保險制度涉及的金額要遠大于前述基金,對金融體系的重要性更甚,因而問題就格外敏感。

2008年底,存款保險制度的基本框架由央行報送國務院。當時的設計方案初定為,在央行內設一個存款保險基金,而非作為實體的存款保險公司;存款保險基金對于商業銀行的檢查權被大大弱化,基本依賴和監管當局共享的監管信息,將先臨時性推出“全額保險”,將來再過渡到“限額保險”。未來條件成熟時,再設立完全獨立的存款保險公司。

這一妥協的內設基金的方案,回避了和監管當局在監管權方面的沖突,因而在征求各相關部委意見時未遇阻力,最終順利報到了國務院。但由于當時國內外經濟金融形勢復雜而被擱置。

近日,接近央行內部人士認為,得益于近年來的金融改革,此輪全球金融危機,中國金融業并未受到根本性沖擊,金融體系整體穩定,基本具備建立存款保險制度的預備條件。“目前情況下建立存款保險制度,比較容易獲得成功。”

不過,當前金融危機影響尚未徹底滌清,也有觀點認為存款保險推出時機仍需考量。另外,現在農信社改革尚未取得成功,農信社是否參保、保費如何確定,均是問題,小銀行也會受到一定程度的影響;目前尚未形成金融機構退出機制,相關法律框架缺位也將削弱存款保險的效力。

更令人生憂的是,“目前對存款保險制度的方案,整體上和去年底上報時并無大的差別。”接近央行的內部人士說。

“把存款保險基金放在央行內部,容易使人產生誤解。”北京正信嘉華管理顧問有限公司執行總裁孫軍認為,這容易使得外界將存款保險與存款保證金、再貸款等政策工具混淆,認為這也是由政府操作的保障措施。

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一、我國社會保險基金監管原則

1.審慎原則。

近年來，社會保險基金收繳結余規模日益龐大，基金監管壓力日益增強，如出現問題勢必會給國家安定及社會穩定造成嚴重影響，由此社會保險基金監管機構應當提升對社保基金的重視程度，以嚴格的監督，審慎的態度，檢查監督社保基金，確保基金的完整、安全、保值增值。

2.法制化原則。

在法律法規的基礎上，以《憲法》、《社會保險法》為根本，其他相關法律法規為輔助，保障社會保險基金監管的權威性、獨立性，最大限度的保護基金的安全及保障廣大勞動者的社保權益。堅決制止一切干涉基金監督檢查的違規違法行為。

3.科學性原則。

為更好的監督檢查社保基金的營運管理，適應時代的發展和要求，社保基金監管機構應當采用先進的科學信息技術手段，依托嚴密、完善的法律監管體系和科學、規范的監管指標體系，不斷提升基金監管的質量和水平，確保社會保險基金發揮更大的“穩定器”作用。

4.公平公正原則。

社會保險基金監管機構要按照客觀、平等、公開的原則，運用行政、經濟、法律及科學手段依法履行監管職責，對基金的經辦機構、管理機構及投資運行機構進行檢查監督，杜絕違規違法的現象發生。

二、我國社會保險基金監管的主要內容

我國社會保險基金監管的主要內容，包括基金監管組織體系的建立，監管法律法規的制定完善，設定科學合理的監管指標體系，確立監管原則，建立運作規范、監控有效、管理科學的基金收付、投資運營體系，確保監管執行力隨著國家經濟發展趨勢、人民民主訴求的提升而不斷與時俱進、不斷提高監督管理水平，對基金的各方參與機構給予行政、法律監督檢查，確保基金的安全完整，維護廣大參保者的合法權益，保證社會保障制度安全有效長期運行，進而維護國家穩定、社會安定、人民安康。

三、社會保險基金監管的特殊性及必要性

1.社會保險基金監管的特殊性。

社會保險基金是國家運用政府公共管理職能，依據社會保障法律規范，依法進行籌集，對參加社會保險的參與者因暫時或永久失去勞動能力或勞動機會所給予的社會救助和津貼的資金。因此，社保基金的監管也就賦予了國家行使政府公共職能的角色。社會保險不同于商業保險，不具有商業利益的追求，是國家為了維護統治給予人民的一種公共權益，為了保證權益的長久穩定，需要社保基金的堅實支撐，由此，社保基金是社會保險制度長期有效運行的物質基礎。社會保險是全民參與的保險，具有積累金額大、涉及面廣、時效性長的特點，隨之而來的社會保險基金監管也就賦予了重要的角色，是社會保險制度建設的重要組成部分，對社保事業發展具有重要影響，與國家發展、人民利益關系密切。

2.社會保險基金監管的必要性。

社會保險與商業保險具有明顯的不同，商業保險作為商業機構，在市場環境下具有趨利的天生傾向，面對社會利益敬而遠之，這一問題對商業保險機構來說是普遍存在的，面對社會大眾權益的投資回報明顯低于商業保險的投資回報要求，催生了現代社會保險制度。根據所有權、運營權、監督權的不同，將基金的征繳、經辦、運營牽涉到的不同類型主體予以分離并相互制約，從而分化運營帶來的風險。加強社保基金監管，首先是國家管理的需要。社會保險基金是百姓的“養老錢”，百姓的“養老錢”出現問題，將會對人民的生活、社會的安定、國家的穩定產生嚴重的負面效應，導致民心不穩、社會動蕩。其次，是為了確保社會保障政策的貫徹執行，準確有效的對社會保險基金管理、營運狀態進行評價分析，找出實際與預期的偏差，分析偏差產生的原因及可能產生的危害，及時制定相應的對策，降低分散社會保險基金的投資運營風險，確保基金的保值增值。最后加強監管有利于遏制侵害社保基金的不法行為，減少基金的損失，提升社會保險基金管理機構、經辦機構及營運機構的嚴肅性和自律性。

四、完善社會保險基金監督管理體系

經過近二十年的發展，我國社會保險組織體系日趨成熟，社會保險監管體制漸趨完善，規劃統一、執行有序、管理規范。以人力資源社會保障部門為主導，政府財政、稅務、審計相關部門參與，社會輿論監督，各司其職、各盡其能的社保基金監管體系。同時運用先進的網絡技術科技手段進行監督管理。

1.人力資源和社會保障部門是我國社會保險基金的行政主管部門。

《國務院關于機構設置的通知》規定，人力資源和社會保障部負責統籌建立覆蓋城鄉的社會保障體系。會同有關部門擬訂社會保險及其補充保險基金管理和監督制度，參與制定全國社會保障基金投資政策。負責社會保險基金預測預警和信息引導。

2.財政監督。

財政部門作為國家財政收支管理的“大管家”，對社保基金安全負有重大監管責任，是主要監管者。財政部門不但管理社保基金專戶的預決算、支付、結余情況，還要對各項社保基金政策法規執行情況進行監督檢查，確保每一筆社保資金的安全完整，責任重大。

3.審計監督。

我國審計法規定審計機關負責對社會保障基金的財政財務收支進行審計監督。隨著我國經濟發展，社會保險基金規模不斷擴大，社保案件日趨增多，社會對社保的關注度也越來越高，民眾的參保意識也越來越強，作為國家民生建設的重要部分，社保基金的安全顯得更加重要，由此，社保基金審計已經成為審計機關的重要工作。

4.社會監督充分體現了社會保險基金公正性的外在要求。

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一、保險資金管理的必要性

2015年2月底，國內保險資金余額已達到95559. 66億元。當前國內保險資金規模擴張較為迅速，而其投資收益率則處于偏低狀態，保值增值的功能未充分體現。同時，鑒于無風險利率下行等因素相互交織，優化保險資金配置的必要性也日漸顯現。

(一)償二代體系的客觀要求

2015年3月23日開始，國內保險業以風險為導向的償付能力監管體系簡稱償二代、正式進入試運行階段。該體系的逐步運行，客觀上要求保險公司進一步強化資金運用的管理工作，進而提升其市場運營的穩健性。

(二)費率市場化的逐步推進

2015年2月16日，中國正式實施萬能險費率改革。這是國內普通型、萬能險、分紅險費率改革中的第二步。萬能險費率的市場化運行，使得各保險公司的實際結算利率競爭趨于深化，保險資金的配置結構也需相應調整。

(三)無風險利率逐步下行

當前，隨著基準利率的逐步下行，銀行存款的收益在進一步下降。2015年一季度，中國GDP同比增長7. 0%，經濟增速的逐步放緩進一步強化了降息預期。然而，國內保險資金投資銀行存款的比例接近300/g這一狀況使得保險資金的投資收益率面臨較大壓力。為此，保險公司有必要進一步優化當前的投資組合，此外，行業競爭的日益深化和貨幣實際價值的下降等因素，也對保險資金管理提出了更高要求。

二、國內保險資金管理的狀況

(一)保險資金的運用現狀

依據中國保監會的數據統計，截至2015年2月底，國內保險資金運用余額為95559. 66億元。其中，銀行存款為24928. 6億元，占比26. 09%;債券為35740. 99億元，占比37. 40%;股票和證券投資基金為11476. 24億元，占比12. 01;其他投資為23413. 83億元，占比24. 51 截i1: 2015年2月底，保險資金配置股票和證券投資基金的比例達到12. 01，與30%的監管上限相比仍然具有較人的調整空間。同時，保險資金投資基建等長期性板塊的比例仍然較低，有待進一步優化。

(二)保險資金管理的特點

1.資產配置集中度較高。截至2015年2月底，在保險資金投資分布中銀行存款和債券合計所占比例為63. 49%.股票和證券投資基金占比為12. 01%}這種配置結構在控制風險的同時也制約了收益率的提升，為此，在國內投資渠道日益豐富的背景下，保險公司有必要在風險可控的前提下逐步分散資金配置，以獲取證券等投資渠道的較高收益。

2.投資收益率的偏低。目前，保險資金較人程度上集中于銀行存款和債券等固定收益類產品，其投資收益率整體上處于偏低狀況。2001 } 2013年，國內保險資金投資收益率均值為4. 60/g 2014年伴隨國內證券市場的向好而上升至6. 30%。

3.風險管理水準有待提升。目前，國內保險資金人都集中于銀行存款和國債等利率敏感型產品，容易面臨市場利率變動的系統性風險。同時，由于國內風險管理的理論尚不成熟，專業型資產管理公司相對較少，一定程度上限制了投資渠道的拓展。

4.資產負債匹配有待優化。目前，國內壽險產品的期限相對較長，而保險公司的資金運用人都集中于銀行存款和固定收益類產品，期限錯配較為明顯。為此，保險公司可適當增加不動產和基建等長期性投資的配置比例。

三、保險資金管理的路徑選擇

(一)逐步完善國內金融市場

目前，國內金融市場正處于發展的初始階段，金融體系尚不太完善，一定程度上制約了保險資金管理的發展。因此，金融監管部門之間需要加強協調，逐步構建更為完備的金融體系，為保險資金提供多樣化的投資環境。此外，金融產品的不斷創新也將對保險資金投資產生積極影響。優先股和上證50期權等新產品的市場化運行，將促使保險資金配置的進一步優化。

(二)優化資產配置結構

目前，保險資金的配置機構制約了收益率的提升。隨著優先股和基建等投資渠道的拓展，保險資金的配置將迎來更多機遇。

1.普通股。2014年四季度以來，保險資金逐步提高了權益類資產的配置比例，2014年的平均投資收益率也由此提升至6. 3%。2015年，隨著證券市場注冊制改革進程的日益加速，權益類融資比重將呈現大幅上升趨勢，從而為保險資金帶來更多投資機遇。

2.優先股。優先股與保險資金尤其是壽險資金的期限較為匹配，且股息率相對較高，已成為保險資金較為適宜的投資渠道。2014年10月7日，中國保監會發《關于保險資金投資優先股有關事項的通知》，進一步拓展了保險資金的配置渠道。目前，國內已有17家公司了優先股發行預案，發行總額為4529億元。優先股試點的逐步展開，將進一步豐富保險資金的投資渠道。

3.基建投資。基建由于其投資期限的長期性，以及運營過程中所產生的穩定的現金流，較為適宜保險資金進行投資。截至2014年底.保險資金發起的基礎設施投資計劃已達到1. 1萬億元.較年初增長56.8%。

依據2015年全保會的相關工作部署，保險資金將更加注重對接實體經濟。隨著一帶一路戰略的實施，基建投資將呈現大幅增長，這將為保險資金提供更多投資路徑。

(三)強化市場監管機制

隨著保險資金投資渠道的多元化，以及金融混業經營進程的加速，完善市場監管機制的迫切性也日益凸顯。因此，監管部門需要強化協同監管效應，完善信息披露制度，使保險資金運用更趨于合理化和透明化。

(四)發揮資產管理公司的功能

截至2014年底，國內保險業總資產已達到101591. 47億元，較年初增長22. 57%。然而，國內已獲批的保險資產管理公司(不包括香港)僅有21家，尚有較人拓展空間。2014年9月，中國保險資產管理協會在北京成立，這將促進保險資產管理公司的市場化進程，進一步提升保險資產管理能力。

篇5

關鍵詞：金融業；存款；保險；必要性

隨著經濟全球化迅速發展,我國金融市場也不斷開放。在這種背景下,我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護存款人利益,維護金融秩序的穩定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度已是我國金融業亟待解決的問題。

所謂存款保險制度是指旨在保護存款人利益，維護金融體系穩定的一種制度安排，它要求接受存款的金融機構為其吸收的存款向存款保險機構投保，當投保機構發生危機無力支付存款時，由存款保險機構向其提供財務援助或直接對存款者給予償付。

一、存款保險制度的歷史發展

存款保險制度最初起源于美國。1929年，美國遭遇空前嚴重的經濟危機，引發了銀行連鎖倒閉的風潮，眾多存戶損失慘重。為保護銀行和存款人的利益,恢復公眾對銀行體系的信心，美國國會于1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法》,并成立了聯邦存款保險公司。

二、存款保險制度的作用

存款保險制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風險,保護存款人的合法利益,維護金融秩序的穩定,提高金融監管水平。存款保險制度的理論基礎是這種制度有助于避免“囚徒困境”問題導致的銀行擠兌風潮。同時，存款保險制度還能有效地防止單個銀行倒閉的局部風險演化為銀行體系風險。但是,存款保險制度又是一把雙刃劍,其弊端主要是會導致道德風險和逆向選擇問題,其結果可能是更多的銀行破產和更頻繁的系統性危機。

三、我國建立存款保險制度的必要性

1、作為高風險的銀行需要存款保險制度。銀行是一種高風險的特殊企業。其具有高杠率，其負債率普遍高于90%。同時其資產負債期限結構不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特點。高風險企業的銀行業要求建立存款保險法律制度。我國四大國有商業銀行的資本金嚴重不足,遠遠低于《巴塞爾協議》規定的8%的最低資本充足率。一旦銀行發生危機甚至出現破產清理，這會直接有損存款人的利益。如果商業銀行參加了存款保險制度,在出現問題時社會公眾利益由存款保險公司來保護。這樣不但合理的保護了存款人的利益。而且避免銀行擠兌的發生,進而穩定了金融市場。

2、居民巨額儲蓄需要存款保險制度。2006年底全部金融機構本外幣存款余額348065億元,其中城鄉居民儲蓄存款就有166617億元，因此建立存款保險制度,就是保護存款人的利益,特別是中小儲戶的利益。3、現行隱性存款保護的弊端需要建立存款保險制度。雖然我國沒有建立顯性的存款保險制度,但政府一直對存款安全履行暗含的擔保責任,實際上是實行了隱性的存款保險制度。無論是向國有商業銀行注資,還是向被關閉金融機構提供再貨款，都可以看作是政府為廣大存款人提供了一種暗含的“存款保險服務”。這種現行的隱性存款保險制度雖然在較長時間內保護了存款者利益，但是隨著我國金融創新的進一步深化,我國長期實行的隱性存款保險制度顯示固有的局限性。

（1）這種隱性存款保護帶來更大的道德風險。因為存款者相信銀行虧損后,國家會作為其強大的后盾。因而導致存款者在選擇開戶銀行時不關注開戶銀行的風險狀況,存款時很少考慮銀行的經營風險等問題。這無形中削弱了對存款銀行的監管作用,助長了其高風險經營的行為。

（2）它不利于銀行市場的公平競爭。一直以來,我國四大國有商業銀行有國家信用作保障,存款者不用擔心銀行倒閉會給自己帶來損失,但這會加大了其他銀行的籌資成本。因此中小商業銀行受到其壟斷地位的限制,這不利于中小商業銀行與四大國有銀行競爭的公平性。同時在未來的銀行業市場競爭中,中小銀行還要受到外資銀行的沖擊,其生存條件更加困難。因此建立存款保險制度會淡化四大國有銀行的特殊優勢,有利于營造相對公平的競爭環境。

4、我國建立存款保險制度時機已成熟。

（1）我國經濟高速發展，銀行的經營狀況好轉，為存款保險制度提供了良好的經濟環境。世界上有許多國家是在經濟發展下滑、銀行危機爆發以后再建立存款保險制度,不僅成本高、風險大,還會進一步加重銀行負擔,甚至導致存款保險制度剛剛建立就要面臨危機。在經濟處于景氣的時候建立存款保險制度，不僅可以降低成本，減少風險，還可以起到預防危機的積極作用。

（2）嚴格的銀監會是建立存款保險制度的必要條件。銀監會成立以來,我國銀行業監管水平有了很大的提高,為存款保險制度建立奠定了良好的基礎。

（3）近年來,國有商業銀行相繼實施了注資、不良資產剝離、上市等改革措施,整體經營水平有了很大的提高。國有銀行不良資產政策性大規模集中處置工作已接近尾聲,金融機構市場退出機制也在建立之中。

存款保險制度在國際上雖然是一項比較成熟的制度,但對于我國而言仍是一個新事物。該制度本身在發揮著重要作用的同時又存在著某些弊端。因此，我國要建立存款保險制度必須根據實際國情，同時借鑒其他國家該制度推行的情況來分析建立存款保險制度應該注意的問題。建立我國存款保險制度，我們拭目以待。

參考文獻：

[1]黃憲,趙征.代軍勛主編.銀行管理學,武漢大學出版社.

[2]魏加寧.建立存款保險制度時機成熟.人民日報,2007.

[3]錢小安.存款保險的道德風險、約束條件與制度設計:金融與研究,2004.

篇6

關鍵詞：社會保險基金；監管；問題；項目；完善對策

一、我國社會保險基金監管存在的問題

第一，政治的不當干預。除了政策性的福利措施外，政治的不當干預造成了社會保險基金管理的不善。如在一般社會保險制度中，保險費率及浮動率的隨需求調整，是維系保險制度安全運作的重要機制。一旦政治力介入運作，將使得保費無法反應市場的需求，進而使得保險財務產生嚴重的虧損。目前社會保險制度存在問題的最大原因，就是保險費率及浮動率無法依據精算結果進行理性的調整。如果忽略了政治因素的干預，而將財政上赤字全歸因于社會保險基金制度，無法有效解決監管存在的問題。

第二，基金經營的效率不高。社會保險基金監管不善的另一項重要因素，則是因為政府對于保險基金的不當運用與管理經營的效率不善。長久以來，我國各項保險基金基本為政府政策性的工具，這不僅干預股票市場的正常運作，也損害了保險人的權益。

第三，政府福利界線劃分不清，地方政府財源不足。由于政府撥付在一些情況下無法滿足地方政府的財政需求，再加上中央與地方政府對于社會保險的責任劃分不盡合理，使得地方政府面臨著財務危機，無法負擔相應的社會福利款項，或是將預算挪為他用，因而造成政府財政大量的缺口。因此，導致地方政府財政狀況的持續惡化，各項保險的虧損也將越來越嚴重。

第四，缺乏系統性的需求調查。目前我國的社會保險基金制度，在某些層面上可說是準“專家、行政式的福利體系”。由于政府的施政往往受制于專家的視野與行政的能力，使得社會保險措施并非完全以民眾的福利需求為依托。我國社會保險業務主管機關常委托學者進行各類型的社會保險的需求調查，然而受限于經費或人力，這類的調查不是過于片面，就是因歷時過久而無法反應當前民眾的需要，再加上調查的結果未能完全反映在政策制訂的過程中，因而使得民眾需求與專家意見間出現嚴重的落差。

第五，相關法律不健全。相關法律的欠缺，是我國社會保險基金監管制度不夠健全、社會保險基金資源錯置與浪費的另一個重要的因素。如為社會保險基金體制定位、規范政府對于福利的責任以及福利預算配置的社會保險基金方面的法規，至今仍未完成立法；而其他亟待完成立法的還包括公民年金保險法、青少年福利法及兒童福利法等。

二、我國社會保險基金監管應包括的項目

第一，社會安全保險基金制度。社會安全保險基金包括生育補貼、疾病補貼、殘障補貼、失業補貼、職業災害補貼、傷害津貼、退休年金、死亡補貼等。社會安全保險基金制度的運作方式分為所得支持（Income Support）、家庭信用（Family Credit）及公民保險方案（National Insurance Scheme）三種。所得支持方案是針對未成年人的個人津貼；家庭信用方案則為免納稅、經資產調查的福利補貼；公民保險方案是社會安全制度的核心，其保險范圍包括疾病、失業、工作意外傷害、職業病以及退休（王晨，2008）。

第二，公民健康服務。公民健康服務包括保健與醫療兩部份。保健服務涵蓋生育保健、預防接種、學校保健及急救保健，醫療方面涵蓋免費家庭醫生服務及醫療機構服務。

第三，教育服務。教育服務除興辦公立學校免費提供義務教育外，還包括免費學校餐點、學費補助金、就讀津貼、免費就學交通服務以及及健康服務（Health Service）等。

第四，住宅服務。住宅服務包括住宅的興建及改建、購屋貸款、房租津貼、貧民住宅及公民住宅。服務補貼的方式分為住宅補貼（housing Benefit）及費用補貼（Charge Benefit），其乃全國性的、但由地方當局主辦的、經財力調查的選擇性保險基金補貼。

第五，就業服務。就業服務包括輔導就業及職業培訓。前者是針對失業但仍有工作意愿及工作能力者，一方面為其介紹工作，另一方面在其失業期間給予失業補貼；后者針對參加青年培訓（Youth Training）或就業培訓練（Employment Training）者提供培訓津貼（Training Allowance），培訓者若為單親則可在申領子女照顧津貼，培訓地點離家路遙者可申請旅費補貼及在外生活津貼。

第六，福利服務。福利服務包括機構照護、社區照護及雜項服務等。機構服務涵蓋對于有需求的兒童或老人、殘障兒童、精神障礙者及精神病患的收容，并設立母子之家與青少年之家；社區照護涵蓋居家護理、在宅服務及兒童寄養；而雜項服務則涵蓋飲食照顧及電話、旅游等服務。

三、完善我國社會保險基金監管的有效對策

第一，國內社會保險基金資產配置應以流動性及安全性資產為主，符合政府提供保障目標，避免財務金融學者所稱“藍字倒閉”情形發生，穩定受益對象信心。社會保險基金機關公告基金積存率時，同步公告“流動比率”，降低受益對象發生擠兌機率。社會保險基金若維持資金流動性，則基金仍可逐年補貼受益對象金額，不致造成立即性喪失清償能力風險（何莉、殷海泓，2010）。

第二，各社會保險基金機關應說明不同職業保險補貼率存在差異原因，避免受益對象由于補貼水平差異而要求逐步提高補貼率情形，導致政府財務缺口擴大。國內社會保險基金監管應建構投資風險管理評斷指標，并公告諸如投資標的風險值等，降低此類指標專業度，確保保險受益對象能夠了解。另外，社會保險基金政策經濟化發展。由于大量社會保險容易導致嚴重的財政危機，因此社會保險基金政策需進行完善的改革。社會保險基金政策應被納入成為經濟政策的一環，通過各項監管制度的有效運作，達成經濟成長的目的。其具體作法包括防止自發性失業、提高勞動意識、調整補貼結構以及善用民間資源等。

第三，社會保險基金監管機制多元化。在回歸市場機制的社會保險基金改革政策下，國家不再是唯一或主要的社會保險基金提供者。由強調個人與家庭責任，到鼓勵企業、社區與政府分工合作，社會保險基金提供與監管機制應朝向多元化方向發展。在這種情境下，國家為社會保險基金提供者與監管者的角色應逐步降低，提升個人的就業責任感并提供工作機會、強調家庭親情與扶養責任、動員社區非營利團體的資源以及擴大市場性的企業活動以增加就業機會并提升經濟發展效果等機制的配合運用。在提升個人監管責任與企業機制方面，政府也應制定個人需投保個人年金，企業需辦理企業年金，據此，社會保險只提供基礎年金，而將所得比例的年金補貼轉由個人與企業負擔。

第四，加快社會保險基金監管的法制化進程。社會保險基金監管法律體系是基金管理監管得以順利實行的重要保證，是基金監管體系的法律基礎。首先提高社會保險基金監管的立法層次。在《社會保險法》的基礎上，將分散在各種“規定”、“條例”中的社保基金監管內容整合，出臺專項的社會保險基金監管立法，以規范基金征繳、管理、支付、運營等行為。其次根據實際需要，研究制定單項法規，對社會保險基金監管的工作方式和工作方法做出制度性規定，實現規范管理和依法監管（王國維、張飛、王曦，2012）。

第五，形成社會各方面參與社會保險基金監管的激勵機制。為更好地發揮社會保險基金監管作用，可以把勞動保障部門行政監管、財務審計等部門專項監管和群眾媒體等社會監管更好地結合起來。在省一級成立由勞動保障廳牽頭，財政局、地稅局、審計廳、監察廳、人民銀行共同參加的社保基金協同監管指導小組（趙金旺，2008）。建立部門責任追究制度，及時查處占用，挪用社會保險基金的行為。

社會保險基金是社會保險制度的物質基礎，是社會成員基本生活的兜底保障，是社會和諧穩定的“安全閥”，然而擠占挪用、欺詐冒領、盲目投資等問題卻阻礙著我國的社會保險基金的正常運行。因此，我們必須從健全社保監管立法、明確職能部門責任、實行社會化監管等方面著手，構建全面、嚴密、科學有效的監管體系。

參考文獻：

1.王晨.社會保險基金運營與監管若干問題淺議[J].東南亞縱橫，2008（12）.

2.何莉，殷海泓.“五險合一”征繳方式下加強社會保險基金監管力度必要性探究[J].中國商界（上半月），2010（11）.

3.王國維，張飛，王曦.社會保險基金監管存在的問題與對策[J].遼寧工程技術大學學報（社會科學版），2012（1）.

篇7

【關鍵詞】存款保險制度 信用評級 存貸款總量

存款保險制度總的來說是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種金融保障制度。

一國金融安全有三道防線，第一道防線是審慎監管，它是制定游戲規則監管金融機構的行為是否違規。第二道防線是中央銀行最后貸款人職能。它主要是防止系統性風險維護金融市場的穩定。第三道防線是以存款保險為核心內容的，包括證券投資者保護機制、保險保障機制在內的投資者全面保護機制。所以講存款保險制度的確立對穩定金融秩序，保障存款人利益，維護民眾信心，安定社會具有重要的作用。

如今全球共有70多個國家建立存款保險制度，這為中國存款保險制度的建立提供了寶貴的借鑒。同時近年來，已經出現了個別金融機構陷入危機或破產倒閉的事件，如大鵬證券破產，海南發展銀行，廣東國際信托等的倒閉破產都已顯示我國金融機構不會破產已成為往事，隨著改革縱深發展，十八屆三中全會提出加快推進利率市場化，允許具備條件的民間資本依法設立中小型銀行等金融機構等一系列政策，使得未來金融市場變得更加自由化，競爭也會更加激烈。由于銀行業準入門檻的降低，金融風險也會逐漸增加，這就使得建立存款保險制度，維護銀行穩定發展變得尤為重要。總之，無論從國外形勢，國內現狀還是未來趨勢都在證明建立存款保險制度勢在必行！

我國在很早就提出了存款保險制度的想法，在1993年出臺的《國務院關于金融體制改革的決定》中就首次指出，要建立存款保險基金，保障社會公眾利益。1997年，全國金融工作會議提出要研究和籌建全國性中小金融機構的存款保險機構。2013年，在十八屆三中全會上明確提出了“建立存款保險制度，完善金融機構市場化退出機制”。時至今日，我們的總理指出中國金融改革開放已進入新階段。我們將以更大決心和力度推動金融改革創新，通過放寬市場準入，允許各類資本平等參與金融市場競爭；通過建立存款保險制度，更好保護存款人利益；有序擴大資本和貨幣市場對外開放。同時，繼續改革和加強金融監管，守住不發生系統性區域性風險的底線。從十幾年前到如今，關于建立存款保險制度的必要性、意義及其路徑設計等我國學者都有相關研究。很多學者都認為存款保險制度建設，是完善金融市場體系的要求，能在最大限度上保證利率市場化后的金融穩定性。

通過了解了存款保險制度的現狀以及意義，下面我來闡述一下該制度的路徑如何去設計。

首先，要實行嚴格的準入制度，各存款類金融機構在辦理存款保險業務之前要通過完善的金融機構體系信用評級，因此首先要建立金融機構的信用評級體系，按照信用等級初步劃分投保等級。

其次，在來臨的大數據時代，通過數據收集與分析，按照存款類金融機構的存貸款總量與流量來確定保金數額，存貸款總量多特別是貸款總量大的金融機構需要按高標準繳納存款保險金額。

然后，為避免在金融危機時發生擠兌風波，特別是民營資本進入銀行業的趨勢下，樹立公眾信心可以推行部分存款保險制度，將銀行存款分為兩部分，第一部分存款受到存款保險制度的保護，第二部分存款不受存款保險制度的保護。第一部分受保護的存款只能獲得基礎利息；第二部分的存款，存款人則可以為承擔的額外風險收取風險溢價。由于不受覆蓋的存款人將會在銀行的破產中遭受損失，此類存款人有兩種選擇來規避損失：變更存款銀行和索取更高的存款利率，通過這兩種方式對銀行施加約束。

最后，要實行及時退出制度，存款保險制度其目的是保證存款人利益，并不是保證每個參與保險的金融機構都能不折不扣地得到補償。所以，金融機構一旦因主觀原因出現經營危機，保險機構有權要求其退出存款保險體系或由其他金融機構對其接管或兼并，把銀行經營不善引起的風險降到最低程度。

接下來我將從以下幾個方面，對存款保險制度進行可行性的分析。

一是我國經濟發展現狀

從現階段我國城市居民金融資產的構成比例以及國際比較來觀察，我國居民的存款占有最大比例。有關資料顯示2005年即便是以高儲蓄著稱的日本，其儲蓄在居民金融資產結構中保持60%左右，而我國達到了72%。我國現階段社會保障體系還在完善過程中，但已步入老齡化社會，從穩定現階段金融秩序和保證社會安定的角度考慮，也表明建立顯性存款保險制度極其必要。

二是政策因素

十三中全會明確提出要建立存款保險制度，完善金融機構市場化退出機制。伴隨著普惠金融概念的提出，和允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構，存款保險制度作為一項保障性措施需要走在利率市場化和金融領域改革的前沿。同時，存款類金融機構在市場競爭中的優勝劣汰面臨的破產風險的清算，都需要存款保險制度的維持和保障。

三是國際借鑒

從世界各國存款保險制度的具體安排來看暫不存在一個統一的存款保險制度模式，不同國家的制度設計與基本運作過程各具特色，美國的存款保險制度從1933年成立至今，經歷80多年的變遷，但是對破產和問題銀行的資金援助、存款賠付或收購的主要任務以及對投保金融機構的監管宗旨沒有變化。只是根據不同的年代的需求變化具體內容和實施方式，對存款人的利益起到了積極的保護作用。

篇8

關鍵詞：非壽險準備金；準備金評估；鏈梯法

中圖分類號：F83文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）21-0084-02

一、非壽險準備金的含義和分類

準備金在銀行、保險、證券和投資等領域都有著廣泛的應用，在不同的領域，準備金的概念有不同的內涵和外延。保險準備金是指保險人為保證其如約履行保險賠償或給付義務，根據政府有關法律規定或業務特定需要，從保費收入或盈余中提取的與其所承擔的保險責任相對應的一定數量的基金。2004年 12月，中國保監會了《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），并于2005年1月15日實行。按照其規定，保險公司的非壽險業務是指除人壽保險業務以外的保險業務，包括財產損失保險、責任保險、信用保險、短期健康保險和意外傷害保險以及上述業務的再保險業務。“非壽險準備金”就是指經營非壽險業務的保險公司用于支付未來賠付而預留或準備的基金。

一般而言，非壽險準備金包括保費責任準備金、未決賠款準備金和理賠費用準備金三部分，反映了非壽險保險人在評估日之后應當承擔的所有保單賠付責任以及這期間發生的費用。保費責任準備金是保險人對評估日之后可能發生的保險事故應當承擔的賠付責任，主要包括未到期責任準備金和保費不足準備金。未決賠款準備金是保險人對所有在評估日之前已經發生索賠事故、但沒有完全賠付、應當在評估日之后承擔的賠付責任。理賠費用準備金則是指對尚未結案的賠案可能發生的費用而提取的準備金。

關于未決賠款準備金，不同的國家有不同的分類方式。譬如在美國，按照《財產/意外險賠款和理賠費用準備金原則的聲明》的規定，賠款準備金主要分成五類：（1）已發生已報案未決賠款準備金（個案準備金）；（2）已報告賠案未來進展準備金；（3）重立賠案準備金；（4）已發生未報告（純IBNR）準備金；（5）已報案未立案準備金（在途準備金）。在中國，按照《辦法》第7條的規定，保險公司的未決賠款準備金包括已發生已報案未決賠款準備金、已發生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金。顯然，該規定將理賠費用準備金當做未決賠款準備金的一部分。在保險實務中，一般把未決賠款準備金分成兩類：第一類是對已報告至保險人的索賠案件（包括已報告未定損和已定損未支付或未支付完畢的賠案）提取的準備金，也就是已發生已報案未決賠款準備金；第二類是對已發生但尚未報告至保險人的索賠案件提取的準備金，也就是所謂的廣義IBNR準備金，包括純IBNR準備金、在途準備金、未決賠案未來進展的資金準備和重立賠案準備金（在某些情況下，結案后支付賠款實際并不重新開案，而是作為已知賠款的未來進展）；而不把理賠費用準備金作為未決賠款準備金的一部分來處理。

理賠費用準備金一般分為兩種：直接理賠費用準備金（ALAE）和間接理賠費用準備金（ULAE）。前者是指與具體案件的理賠直接相關的費用，如專家勘察費、訴訟費和損失檢驗費等；后者則是指理賠部門的整體運營費用，包括理賠部門的薪金、辦公費用等，不能分攤給具體的賠案。

二、非壽險準備金評估的必要性

自2002年新版《保險法》規定“保險公司必須聘用經保險監督機構認可的精算專業人員、建立精算報告制度”之后，中國保監會相繼頒布了《辦法》和相配套的實施細則。該《辦法》首次提出采用精算方法評估準備金，并建立非壽險業務準備金制度，其實施對保險公司穩健經營、監管機構準確評估非壽險公司負債、防范承保風險、保證充足償付能力有重要的意義。

首先，非壽險準備金自身的性質要求必須對其進行精算評估。保費的一次性收取與風險的長期存在決定了必須提取未到期保費責任準備金；索賠過程中各種延遲的存在要求必須提取未決賠款準備金；未結賠案理賠費用的存在要求必須提取理賠費用準備金；巨災風險的存在要求提取總準備金或平衡準備金。由于非壽險準備金作為經營非壽險業務保險公司的保險責任準備金，不同于一般的公司企業會計科目上資產類的準備金，如呆賬準備金、投資風險準備金等，也不同于由債權債務關系引起的負債，而是由承保業務產生的，是保險公司最主要的負債，其計提結果的準確性對于業務財務核算、客觀反映公司經營成果和確保公司償付能力有著重大的影響。

其次，保險監管部門的監管規則要求必須對其進行精算評估。中國保監會為切實貫徹執行2002年新版《保險法》第108條“保險監督管理機構應當建立保險公司償付能力監管指標，對保險公司的最低償付能力實施監控” 的規定，在《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》（中國保監會2003年1號主席令）文件中，明確要求產險公司按精算方法提取各項責任準備金，出具由法定代表人、精算責任人和財務負責人簽字的“償付能力報告”，以實現中國保險監管方式逐步向以償付能力監管為核心的模式過渡，使準備金的提取更加精確和穩健。

三、非壽險準備金評估的方法

（一）保費責任準備金的計提方法

在計算機技術不發達的情況下，保險公司采用一些近似辦法從總體上計算未到期責任準備金，常用的方法（以一年期保單為例）有：年比例法（1/ 2法）、季比例法（1/8法）、月比例法（1/24法）。這些方法都是假定在一年（季、月）內保單是均勻簽發、保費是均勻流入的，即年比例法假定年內每一天的保費收入相等、季比例法假定本季度內每一天的保費收入相等、月比例法要求本月內每一天的保費收入相等，但在實際工作中這些假設條件往往不能滿足，這三種方法的準確性隨著假設條件對現實的背離程度增大而下降。為準確計提未到期責任準備金，在精算和計算機技術日益完善的條件下，我們可以采用日比例法（1/365法）逐單計算未到期責任準備金，按1/365法計提未到期保費準備金是針對一年期（含一年期以內）保單，按其未滿期日數與一次繳費的保險期限之比，乘以該期保費作為未到期保費準備金，這樣做無須任何假設條件。如果提取的未到期保費準備金小于預期的未來賠付（含理賠費用）及保單獲得費用，則還應按其差額提取保費不足準備金。可以通過估計未到期風險的總責任及保單獲得費用并扣除已經提取的未到期保費準備金數量來計算。

（二）未決賠款準備金的計提方法

有關未決賠款準備金的估計有很多方法，本文則要簡介幾種。（1）逐案估計法由理賠人員對已報告的全部賠案逐一估計出預估賠款金額，然后匯總出未決賠款估計，按該金額提取準備金。逐案估計法可用于任何險種，多用于賠款明確、賠案件數較少、賠款金額變動較大以至無法采用案均賠款法來預估賠款準備金的險種。（2）平均法是根據以往同類業務的損失數據計算平均賠款，并根據環境變化作必要的修正后，乘以未決賠案數得出未決賠款準備金的方法。平均法適用于理算較快、索賠不會重提、未決賠案件數較多和以近似金額結案的險種。（3）賠付率法則是先用假設的預期損失率乘以滿期保費得出最終賠款，然后減去已決賠款得到未決賠款準備金的估計。賠付率法適用于事故數量很大的公司和健康保險。（4）鏈梯法假設保險公司的賠付支出具有穩定的延遲模式，從而可以根據過去各事故年不同的延遲階段的累積賠款之間的平均比例和迄今為止的累積賠款數據推算出最終賠付額，再減去已決賠款得出未決賠款準備金的估計值。（5）案均賠款（賠款額與案件數的比值）法是假設不同事故發生年賠案的平均賠付額及其延遲分布是相對穩定的，所以通過已發生賠案在各延遲年的平均賠付額乘以已發生賠案數來預測未決賠款。（6）Bornhuetter-Ferguson法的基本原理是將鏈梯法和賠付率法相結合，是兩種未決賠款準備金的估計值的加權平均，當賠案數據較少，或賠付過程不穩定時，有較好的應用價值。（7）隨機模型法首先給出關于賠款的分布假設（通常是指數分布族中的分布），構造出相關數據的廣義線性模型，最后求的準備金的估計值的；相比上述的確定性模型，優點是可以給出準備金估計值的置信區間且可以對結果進行假設檢驗。

（三）理賠費用準備金的計提方法

直接理賠費用準備金既可以并入未決賠款準備金中一起評估，也可以單獨評估，視理賠費用模式與賠案賠付模式規律相同與否而定。若是進行單獨評估，常用的方法是鏈梯法和比率法。鏈梯法與評估未決賠款準備金的鏈梯法相同，只是把賠款數據換成直接理賠費用，編制直接理賠費用流量三角形而已。比率法綜合考慮了直接理賠費用與賠款之間的關系，假設已付直接理賠費用與相應的已付賠款之間存在著一種相對穩定的比率關系，而且該比率關系的發展規律在過于與未來是一致的。由此可以得到直接理賠費用與賠款之間的最終比率關系，將此比率應用于最終賠款的估計值，通過鏈梯技術，即可以求得直接理賠費用準備金的估計值。間接理賠費用準備金的評估需要求精算師熟悉保險公司的業務流程，熟悉間接理賠費用在各個險種之間的分配方式及其變化情況，通過一定的方法把它分配給各個險種，當分配完成后，就可以按各個險種進行準備金的評估工作。

參考文獻：

[1]姚眾志.論非壽險準備金精算評估必要性、方法和步驟[J].精算通訊，2003，(2).

[2]吳小平.保險公司非壽險業務準備金評估實務指南[M].北京:中國財政經濟出版社，2005.

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    論文關鍵詞 金融同業 銀行保險 業務創新

    一、商業銀行保險業務概述

    (一)銀行保險業務的含義商業銀行的銀行保險業務是指銀行與保險公司采取相互融合滲透的戰略,充分利用雙方的優勢資源,通過共同的銷售渠道,為共同的客戶群體提供兼備銀行和保險特征的金融產品,以一體化的經營形式來滿足客戶多元化金融需求的一種綜合化的金融服務。銀行保險業務是經濟全球化、金融一體化以及金融服務融合創新的產物。

    (二)銀行保險業務的模式國外銀行保險業務的發展主要歷經了三種模式:一是銀行保險模式;二是合資聯盟模式;三是銀行與保險公司的金融集團化模式。

    銀保業務模式本質上是一種保險產品分銷模式,即保險公司開發銀保產品并提供給銀行,銀行銷售后按一定比例收取手續費。該模式主要參照以下程序運作:銀行作為兼業機構,通過柜面、網上銀行、電話銀行等渠道,在授權范圍內為保險公司推銷人身保險產品和財產保險產品,并為銀行法人客戶和個人客戶提供保險業務咨詢、投保支持等服務的業務,簡稱銷售業務。這種業務模式目前仍是我國商業銀行的主要采用的銀保業務模式。

    合資聯盟模式是指商業銀行和保險公司在協議契約下,為達到共同占有目標市場、擴大自身規模等目標,通過入股、參股等方式在資本層面融合合作。商業銀行與保險公司本著資源共享、優勢互補的原則,相互提供金融服務、相互融通資金。

    金融集團化模式是指銀行與保險公司通過交叉持股、互相兼并、收購,或通過銀行直接成立旗下保險公司等方式,實現銀行和保險公司更高程度的混業經營方式,這一模式是銀保合作的高級模式。

    二、我國商業銀行保險業務創新的必要性

    (一)銀保業務創新是解決目前商業銀行銀保業務發展存在問題的重要措施近年來,伴隨銀保產品合作規模的不斷擴大,許多潛在的問題逐步暴露出來,引起了金融監管部門的關注。總體來看,現階段我國商業銀行銀保業務存在以下三方面主要問題:

    第一,現有銀保產品結構單一,產品同質化現象嚴重。保險公司的產品主要是五年期、十年期躉交或期交分紅產品,各公司為搶奪客戶提高市場占用率,在銷售時常將客戶的注意力吸引在產品的收益率上,這使得銀行保險產品與債券、基金等投資理財產品在相同的領域競爭,銀行保險產品的保障功能被弱化。

    第二,銷售行為不規范,誤導銷售導致的客戶投訴時有發生。銀保銷售人員有時為了片面追求銷售業績,常出現一些誤導現象。例如將保險與定期儲蓄產品相比,甚至將保險直接說成“高利率的儲蓄產品”,套用定期存款的本金、利息概念介紹保險產品。如果客戶中途兌付或者滿期贖回時發現收益比銀行存款低,就會產生上當受騙的感覺,極易誘發糾紛和投訴。

    第三,銀保產品缺乏有效的監管。在我國現行金融體制中,銀行、保險實行分業經營,并分別由銀監會、保監會監管,銀行與保險的相關法律法規也相對獨立,這使得金融一體化產物的銀保產品缺乏有效的監管缺少必要的法律支持。與此同時,銀保產品的發展由于缺乏相應的制度環境也難免遇到瓶頸和障礙。

    以上問題暴露出我國銀行業和保險業還處于發展不成熟階段,對于產品和客戶的經營能力不強,需要在創新中不斷謀求發展,只有很好的解決了銀行保險業務的創新問題,才能推動商業銀行銀保產品較快的發展到具有成熟的產品體系、強大的經營能力的較高級階段。

    (二)銀保業務創新是進一步拓寬商業銀行收入渠道,增強綜合盈利能力的有效途徑據中國農業銀行年報批露,2010年末,農行共與44家保險公司簽訂了全面合作協議,全年共實現新單保費收入1024億元,實現保險業務收入43億元;2011年,上線農行銀保通系統的保險公司達32家,農行實現新單保費928.62億元,實現保險業務收入42.16億元;2012年,中國農業銀行與銀保通系統上線的38家保險公司合作,全年共實現新單保費900.3億元,實現保險業務收入38.32億元。

    從以上數據分析可知,2012年與2013年農行保費收入均有所減少,分別比上年下降9.31%和3.04%,2012年保險收入與2012年相比下降10.88%.三年來,中國農業銀行利潤一直保持快速增長的態勢,而保險業務收入卻呈現持續下降,這充分反映了傳統銀保業務對農行利潤的貢獻度在顯著下降。

    來自銀行業協會公布的數據,2012年至2014年,中國農業銀行保險業務收入市場份額一直穩居四大行第一。這說明但受資本市場持續低迷、以及銀監會90號文嚴格監管銀保業務等因素影響,商業銀行的傳統銀保業務產品——保險業務同時受到了沖擊,此項業務收入在不斷減少,因此商業銀行亟需通過創新發展新的銀保產品來拓寬銀保合作渠道,以實現提高銀保業務收入的終極目的。

    (三)銀保業務創新是我國商業銀行進入國際市場參與國際金融集團競爭的必然要求市場經濟對金融創新的需求是商業銀行業務創新的外在動力。在經濟全球化與全球經濟一體化的世界經濟格局中,我國金融市場已逐步加快對外開放,越來越多的全球性金融機構陸續進入國內金融市場,同時我國商業銀行也加快了進軍國際金融市場的步伐。為了應對開放的金融市場,確保我國商業銀行的基礎性優勢地位,必須加強我國銀保業務創新力度,增強銀保業務的技術含量,從而增強我國商業銀行的國際競爭力。

    三、商業銀行銀保業務創新模式設想

    (一)借鑒國外銀行先進經驗,建設新型銀保合作模式我國銀行保險業務目前還處于初級發展階段是金融界的共識,銀行保險業務的管理者也同樣清醒地認識到我國銀行保險業務還很年輕,從它誕生以來還沒經歷過一個完整的經濟周期,尤其是在現階段銀行保險業務開始出現萎縮的情況下,必須考慮主動調整銀行保險業務的發展策略。

    從世界主要國家銀行保險業務的發展經驗來看,合資聯盟模式與金融集團化模式能更好的推動銀行業與保險業深入發展,實現共贏。

    也正是因為經營模式的不斷創新,才帶來了法國等國家銀行保險業務的快速發展。而我國銀行保險受監管政策和歷史等因素的影響經營模式還處于初級階段,現階段的銀保合作模式暴露出的合作不夠深入、銀保產品售后服務得不到有效保障等弊端迫使我國商業銀行將建立銀保合作新模式提上了議事日程。實現我國商業銀行銀行保險的創新發展,必須轉變現有的銀行保險經營模式,逐步采取合資聯盟模式和金融集團化經營模式。

    (二)細分市場開發創新,研究設計多元化的銀保產品銀行保險業務的創新,首先就是產品的創新。目前結構單一、同質性高的銀保產品已經不能滿足客戶的綜合保險需求,更不能滿足客戶多元化的理財需求,因此需要根據不同客戶群體的需求細分銀保市場,開發創新出多元化、滿足各個客戶階層的銀保產品。

    銀保產品的創新應由商業銀行基于產品設計所契合的精算和風險承受能力,結合投資管理能力開發適合銀行渠道銷售的保險產品,提高銀保產品的吸引力。特別要加大銀保混合產品和綜合性金融產品的開發力度,以滿足客戶的多層次理財需求。商業銀行要將存款計劃、投資產品等因素融合于產品開發中,豐富產品類型,提升銀保產品的技術含量。結合銀行的信貸業務為貸款客戶開發出配套的保險產品,從而實現銀行傳統主流業務與保險的充分融合,豐富銀保產品的種類和適用性。如2011年10月,上海銀行和中國銀行上海市分行以及太平洋保險公司聯合開發推出的科技中小企業履約保證保險短期貸款業務,就是銀行業務與保險產品的積極創新成果。

    (三)利用IT網絡技術,提高銀保產品運營效率商業銀行和保險公司在建立深層次合作模式的基礎上,要積極加大對信息技術的投入力度,充分利用現代IT網絡技術的最新成果,在保證保密性和安全性的基礎上,規劃實現商業銀行與保險公司的數據聯網,加快業務信息的處理速度,提高作業效率,為銀保產品的發展提供高效快捷的技術支持。

    借助信息技術成果,建設網上業務平臺。開發在線投保、在線賠付等快捷服務,讓客戶借助電腦或IPAD、手機等移動終端就能實現銀保產品交易。通過網上業務平臺的建立,確保不同的客戶群體便捷的實現各自的產品需求,完成個性化的保險產品定制,充分提高銀保產品的營運效率。

    四、商業銀行銀保業務創新中風險防范

    (一)構建完善的銀行保險監管體制,充分防范化解風險與歐洲主要國家的銀保混業經營監管相比,我國的保險業與銀行業實行的是分業監管。自2009年開始,我國的分業經營監管政策有所松動。2009年1月,銀監會和保監會簽署《關于加強銀保深層次合作和跨業監管合作諒解備忘錄》,商業銀行和保險公司在符合有關規定及有效隔離風險的前提下,可開展相互投資的試點。同年4月,保監會批準交通銀行、北京銀行參股保險公司的方案,隨后它們被報至國務院。截止2013年初,五大國有銀行各自控股一家保險公司的格局已經形成。監管部門也出臺了一系列配套監管政策,銀行保險金融集團化合作模式的混業經營監管體制已初步形成,并將緊隨銀行保險業務的進一步融合與發展不斷得以完善。

篇10

【關鍵詞】遼河污染 責任保險

一、環境污染責任保險的概念與功能

（一）環境污染責任保險及水污染責任保險的概念

環境污染責任保險，又稱“綠色保險”，它所承保的標的是被保險人因污染環境而造成的對周圍環境和資源以及他人的人身和財產造成的重大的損失。水污染責任保險是環境污染責任保險的一種表現形式，它承保的對象是以被保險人因污染水域環境而應承擔的環境賠償責任或法治責任。

（二）環境污染責任保險的功能

（1）加強風險管理，預防環境損害。保險公司對不同程度的污染狀況可制定不同的保險費率，還可以通過設有控制性條款的方式來降低自己的風險，這一方面會促進污染企業為可以投保或降低保險費而增加環境保護的投資；另一方面增加了企業經營者們的環境保護意識。

（2）分散風險損失，降低被保險人的損失。通過環境污染責任保險，被保險人將造成的環境損害賠償責任轉嫁給保險公司，保險公司通過損失分散原則，由眾人分攤污染造成的風險，避免了單個環境侵權行為人賠償能力不足而導致救濟不足或破產倒閉使受害人無法獲得補償的情況發生。

（3）有利于社會效益的最大化。從經濟上講，環境污染責任保險可以實現社會整體效益最優。構建環境污染責任保險制度符合交易成本理論，同時該制度所界定的權力格局也將會影響社會資源的配置，最終實現成本——收益的權衡。

二、遼河水污染的嚴重性分析

20世紀90年代，遼河是全國江河污染最嚴重的河流之一。遼河的污染程度叫人觸目驚心，在遼寧省政府遼河流域水污染防治辦公室的墻上有一幅比較特殊地圖，上邊用顏色表明遼河水污染的程度，顏色由淺至深，表示污染由輕及重，而圖上的河流絕大部分是最深色的，叫人無不揪心。根據權威的數字統計，遼河流域絕大多數河流的水質均超過地面水5類標準，已基本喪失了一切使用功能。

目前遼河水質的國家評定等級為中度污染，在監測的36個河流斷面中，Ⅰ類水質斷面占5.6%；Ⅱ類占27.8%；Ⅲ類占11.1%；Ⅳ類占33.3%；Ⅴ類占16.7%；劣Ⅴ類占5.5%。劣Ⅴ類水質斷面比例同比下降11.6個百分點。主要污染指標為氨氮。

遼河水質污染歷史悠久，不僅對流域內生態造成毀滅性的打擊，還嚴重影響著流域內居民的生活和流域內的經濟發展情況。20世紀90年代，遼河的水質污染最為嚴重的那段時期，遼寧已經不是中國經濟領域的佼佼者、工業行業中的領導者，面臨的是大面積的下崗失業問題。由于當時的環境污染極為嚴重，想通過向南方一些城市一樣，招商引資、吸引外資來重振遼寧的雄威的方法進行的不是十分順利。從遼寧省走過的風風雨雨中我們可以看出環境問題與經濟問題密切相關、唇齒相依。同時也可以看出遼河水污染治理的必要性，為我們的憂患意識敲響了警鐘。

三、遼河水污染責任保險的必要性分析

（一）從經濟學的角度分析水污染責任保險建立的必要性

根據庇古的外部性理論，企業的經濟活動對他人和周圍環境造成了負面影響，而污染的程度的高低不能影響生產者和消費者交易的多少，同樣，這種污染是不能通過市場經濟進行自我消除的，只有國家采用一些強制性的經濟政策的形式，才能使這一污染得以緩解，便有了庇古稅的概念。

庇古還提出，應根據污染造成的危害程度對污染者征稅，稅收用來彌補排污者生產私人成本和社會成本之間的差距。庇古稅是環境稅的起源，隨著社會的不斷發展，庇古稅也就越來越不能彌補人們對環境問題破壞。人們對水資源的破壞不僅僅所謂的外部不經濟，而實際上，當今水質遭到污染有很大的成分是由于當今社會高科技應用下的突發性事件，像日本福島發生的地震和海嘯使福島第一核電站幾乎完全癱瘓，放射性物質大量外泄，無疑給環境造成巨大的影響。因此，環境責任保險便應運而生。

過去，遼河的水質遭到破壞的原因是由于當時的社會生產者向水域中注入大量的未經處理的工業污水和生活污水；而如今，遼河的主要污染源是來自于非主觀的環境破壞行為。因此，需要政府有關部門加強管理的力度，強制實施一些經濟方面的政策，如制定排放標準、收取排放稅等方法來控制和處理水質的污染問題。

（二）從環境侵權角度分析環境污染責任保險勢在必行

環境侵權包括兩類：環境污染和生態破壞，而水污染就是屬于環境污染的范圍。隨著環境侵權行為越來越廣泛，環境侵權損害賠償問題越來越突出。企業既是社會財富的創造者，又是環境污染的制造者，一些國家政府已推出了一系列有關環境污染的法律法規，制定了嚴厲的處罰措施，此時企業經營者們迫切的將如此負擔的責任風險轉嫁出去，環境污染責任保險便應運而生。

從環境侵權來分析，遼寧省應當實施水污染責任保險，建立水污染責任補償制度，將個人損害歸結為社會損害，將污染責任分散給社會，一方面能夠保證污染的全面、有效治理，另一方面又能減輕企業的經濟負擔，及時的恢復生產經營。因此，遼河水污染責任保險勢在必行。

四、構建我國環境污染責任保險的兩點建議

（一）應強制實施環境污染責任保險

強制保險由國家強制執行，保證了參與投保企業的數量，為建立環境污染責任保險的基金提供保障，促進了環境責任保險在分散所示方面的作用和發揮。

（二）應設立專門的公共性環境社會保險管理機構和基金

依法成立的環境社會保險機構應以社會公共利益為宗旨的政策性組織，不以盈利為目的，實行專人專管的模式。設立環境污染責任保險機構一方面可以有效地管理保險基金，進行資金的有效運作，實現資金的應用最大化；另一方面是抑制環境社會保險產生的負面作用，特別是該制度可能引發的企業道德風險。

五、結論

本文分析了當今遼河水域污染的嚴重性，提出了遼河水污染責任的必要性，進而提出了關于構建我國環境污染責任保險的兩點建議：即強制實施環境污染責任保險和設立專門的管理機構和基金。相信如果要是在遼寧地區實施水污染責任保險，通過政府及有關部門的監管和社會生產者的環保意識，相信遼河水域環境改善的日期將指日可待。