導語：如何才能寫好一篇集團財務總監履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】 商社集團； 財務總監制度； 探索成效

改革開放以來，中國經濟進入了一個嶄新的階段，1994年在經濟發達的前沿城市，如深圳、上海等相繼在國有大中型企業推行財務總監委派制。2000年7月1日中央實施新的《會計法》規定“國有大中型企業和國有控制企業必須設立總會計師，企業財務會計報告應當由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人簽名并簽章”、“設置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并簽章”。這表明我國在實行社會主義市場經濟的改革方向上提出了配套的財經法治制度建設，并在完善國有企業法人治理結構方面，把財務總監和總會計師制度擺到了一個重要位置。

一、商社集團財務總監制度建設

重慶商社（集團）有限公司成立于1996年，是中國西部最大的商貿流通集團，國家重點培育的大型流通企業之一。連續9年躋身中國企業500強，位列2010年中國企業500強第244名（商業零售業第3名），中國連鎖百強第10位。經過十余年發展，商社集團形成了以百貨、超市、電器、汽貿等為核心，覆蓋化工、進出口貿易、農資、物流、房地產開發、酒店等領域的經營格局。2010年，商社集團成功實現核心主業上市，集團控股的上市公司“重慶百貨”，銷售規模在國內零售行業資本市場上排名第2位。截至2011年底，銷售收入近500億元，資產168億元，網點325個，覆蓋西南地區，職工9萬人。

商社集團將以整體上市為新的起點，堅持“發展商社，服務社會，惠及員工”宗旨，立足重慶，拓展西部，走向全國，致力打造千億新商社，成為長江上游地區最具核心競爭力的中國一流商貿流通企業。

（一）以績效為中心，構建財務基礎制度

商社集團財務基礎制度體系如圖1所示。

1.建立以控制財務風險為重點的財務總監與會計委派制度

（1）建立垂直的財務監管制度，推行會計委派責任制度，商社集團所派遣財務總監（經理）或財務負責人均進入子公司領導班子，重在對企業實現經營上的管理。

（2）建立會計聯簽制度。對規定的企業重大財務支出和經濟活動事項，實行由財務總監（經理）或財務負責人與法定代表人聯合簽署審批，有效地完善了集團的內部控制。

（3）財務總監及委派會計負責人主要對集團董事會負責，及時向集團總會計師、財務部報告本公司重大財務事項，按季度向集團總會計師、財務部、本公司董事會報告企業財務狀況和存在問題。

以上三項制度形成了財務總監制度可操作性的基本框架。

2.推行以現金為王的全面預算管理制度體系

針對存在的問題及商業行業的特征，2004年商社集團制定財務預算管理辦法。探索建立以現金流量為核心的全面預算管理體系，使得八年財務預算管理從成本挖掘近7億元的利潤，商社集團實現了扭虧為盈，全面預算制度已成為企業實現經營任務的基礎性保障制度。

3.建立業績考核制度，強化薪酬激勵與約束機制

集團實行年度考核與任期考核相結合，結果考核與過程評價相統一，考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。同時完善應收賬款管理制度，突出應收賬款的年度審計與業績考核掛鉤的特點，建立每半年對壞賬工作進行通報問責制度，有效防御財務風險。

4.建立“三審合一”統一監管制度

創新提出建立：業績合同兌現、預算執行、財務決算審計“三審合一”的統一監管制度。將多頭組織、繁瑣的重要工作梳理為：一個領導小組、一套班子、一次檢查、情況共享、統一研究、統一處理。財務總監及委派會計負責人在建立與實施“三審合一”統一監管制度上承擔了直接責任。

5.建立投資管理制度，降低投資風險

以集團董事會為全集團投資項目的決策、領導結構，配套成立了招投標委員會，對集團及所屬公司重大投資項目預算、審批或備案實施監管，對投資損失責任進行追究。財務總監及委派會計負責人作為投資審查委員會負責人之一獨立發表意見，有權直接對股東反映要情。

6.建立內部模擬結算中心、銀企戰略合作及二級融資制度

八年前，面對資產負債率高、融資難、無資產抵押、短貸長用等融資難題，商社集團采取：（1）嘗試建立內部結算中心，統籌內部融資資源、降低資金成本；（2）建立二級融資制度，集團公司負責戰略發展項目資金、二級公司負責經營資金，保障集團戰略及經營發展的資金需要；（3）統一集團在銀行設立賬戶的管理機制。這三個方面的落實基本由財務總監及委派會計負責人組織開展。

（二）建立財務總監控制體系

商社集團二級公司財務總監由商社集團財務部建議，商社集團總會計師提名，經商社集團組織人事部考察后，報集團董事會批準，按照干部管理權限與程序任命。財務總監對集團董事會負責。商社集團財務總監控制體系如圖2所示。

（三）二級公司財務總監制度的實施

二級公司按照規定設置財務總監職位，由商社集團委派符合條件的財務總監履行財務監管職責。下面簡要介紹二級公司實施財務總監制度的成果。

1.實現有效健全的企業財務制度

商社化工公司（全國商業批發行業規模前三位，年銷售70億）財務總監不斷健全公司內部財務制度，先后制定并完善了公司的“聯簽管理辦法”、“對交商品管理辦法”、“ERP業務管理流程”、“預算管理辦法”等。營造依法運行、規范管理的制度環境，以確保公司守法經營，進一步提高公司治理水平和發展質量，為公司長遠發展打下堅實的制度基礎。

2.對企業經營全過程實施有效監督控制

商社電器公司（重慶地區家電規模第一，年銷售40億）財務總監通過參與公司采購合同指引的制定及合同執行的過程監控，保證公司更多上游資源的到位，從而使電器公司綜合毛利率從2005年的5.8％提高到2011年的預計8％；對促銷活動方案進行審批，對促銷資源的使用和收取過程進行控制；審查成本費用開支是否按照預算執行，確保成本核算的準確性和費用支出的合理性。

3.實現企業資產質量、運營效率和經營成效大幅度提升

商社汽貿公司（重慶地區汽車規模第一，年銷售50億）在財務總監管理辦法指引下，打造一支高素質、敢擔當的財務總監隊伍。公司近幾年取得了喜人的經營成果，2011年營業收入再創新高，預計達70億元，利潤再次突破億元大關，直指2億元關口；資產質量優良；銀行授信額度合理，經營性現金流量充足，資金利潤率達14.5%。

二、財務總監制度為集團價值提升發揮了重大作用

（一）促使集團實現戰略轉型，完善法人治理結構

完善的法人治理結構是在明晰產權基礎之上的“三權”分立，即決策權（股東大會、董事會）、監督權（監事會）和經營權（經營者）相互制衡的運行機制。財務總監制度正是為了解決企業中存在的所有者對經營者監督不力的問題，減少國有資產流失現象，提高國有企業經濟活力和經濟效益而建立的。集團的財務總監制度通過對董事、監事和經營者等的職責和責任的詳細規定，使得各方行為者有章可循，有法可依，從而順理成章地實現對企業的有效治理。

（二）為企業資產重組、股權改革發揮應有的作用

財務總監制度為2005年重慶百貨公司整合納入商社集團，2007年新世紀引入戰略投資者，2010年集團實現整體上市其業績水平位居全國商業板塊前三位；業態上形成以百貨、超市、電器、汽貿零售為核心，化工、進出口、農業生產資料批發行業為規模，信息科技、家電維修、質檢中心、酒店為配套的綜合現代商貿集團發揮了應有的作用。

（三）促使集團實現財務核算轉型

1.通過實施財務總監制度，建立現代企業財務管理體系

幾年來，我們始終堅持走依法治企道路，不斷完善各項管理制度，以制度管人、制度管物、制度管事，解決了長期存在的制度不明、權責不清、控股不控權等問題。

從2005年起集團每年組織《商社集團財經管理制度匯編》工作，已經形成第一冊～第五冊，每冊達60—70萬字。制度匯編有以下特點：（1）組織專家對集團和二級公司制度給予了點評，可操作性更強，使匯編不僅具有工具書的功能，還能開闊管理者思維，為管理者在制度的完善上提供思路；（2）引入重要事件和法律法規導讀，提供了相當數量的分析參考資料，以拓寬管理人員了解法規、分析制度的視野；（3）收錄了當年的財經熱點事件和分析評價，對正確把握政策動向起到了很好的指示作用。

2.加強隊伍建設，培育合格財務總監人才

財務總監制度建立與實施關鍵在財務總監素質水平高低。重視對現有財務總監的素質提升和后備人才的培養，集團主要采取：（1）選好人（文化本科學歷，會計專業中級以上職稱，五年以上擔任主管財務、審計，資產領導工作經歷是硬件）；（2）用好人（豐富的工作經歷、多崗位鍛煉、每年專項述職與考核、工資垂直管理）；（3）關心人（達到條件的進入董事會、黨委會、享受年薪及班子同等待遇、定期安排進修及學習）。

三、經驗與總結

（一）商社集團實行財務總監制度的幾點經驗

財務總監制度是中國在經濟改革過程中重要的制度創新，也是對企業國有資產的有效監管方式之一。在商社集團實行財務總監委派制以來，從取得的一系列成效中可以看出，財務總監發揮應有的作用與以下三方面密不可分：

1.集團黨委和董事會的大力支持

公司財務總監由集團財務部建議，集團總會計師提名，經集團組織人事部考察后，報集團班子研究批準，財務總監認真履行職責，對董事會負責。通過對財務總監職能的準確定位以及對其工作的大力支持，明晰了財務總監的地位，保證了財務總監在工作中的權威性和獨立性。

2.財務總監隊伍的素質與專業化管理

財務總監在集團公司的發展過程中擔負著基礎管理、制度建設、經濟決策、風險管理和人才培養等重要職責，因此必須要求其有較高的專業素質和思想素質，集團應站在培養企業家的高度加強對財務總監隊伍的素質提升，以專業化的管理培養業務與思想素質過硬的財務總監隊伍。

3.財務總監管理辦法的系統性與完善化

為加強集團財務總監管理，集團參照國務院、市國資委等頒發的相關文件，制定了《財務總監工作職責管理暫行辦法》、《會計委派人員考核暫行辦法》、《聯簽管理暫行辦法》，規定了財務總監選拔、委派、培訓及考核管理，明確了財務總監的職位設置、職責權限、履職評價、工作責任，為財務總監制度的健全、規范及實施提供了強有力的制度保障。

（二）完善財務總監制度的幾點思考

1.把握財務總監角色定位，正確處理各個層面的相互關系

（1）財務總監應對企業董事會負責，確保國有資產保值增值。（2）財務總監應是企業董事長的得力助手和合作伙伴。當董事長實施的具體目標與董事會制定的終極目標發生碰撞時，必須及時加以制止、糾正。（3）財務總監負責組織審核企業計劃、財務報表以及日常財務會計審計活動，但是不能代替企業財務主管的角色。

2.逐步完善財務總監的激勵與約束機制

為了激勵財務總監相對獨立開展工作，其報酬也應獨立于企業薪酬水平，采用固定工資加獎金的結構，按貢獻大小計算酬勞，且由委派方支付。財務總監與企業效益相對脫鉤，也有助于財務總監監督企業效益更加公允和真實。

同時，通過再監督，促進財務總監履職更加盡責。可以通過定期考核和業績評價，測評財務總監履職狀況；也可以通過注冊會計師提供真實、合法的審計報告，對財務總監的工作效果進行檢驗；還可以通過定期輪換，降低財務總監失職給企業造成損失的風險。

3.借鑒國際經驗，探索建立首席財務官制度

借鑒國際經驗，提升企業財務管理水平，探索建立首席財務官制度，完善企業治理結構。首席財務官制度是現代企業制度的產物，也是完善公司治理結構的重要舉措。在探索建立企業首席財務官制度時，要明確首席財務官的資格條件、市場準入、職責權限和工作要求等，充分發揮首席財務官在企業重大經營決策中的職能作用，避免虛設成為“橡皮圖章”。

【參考文獻】

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［7］ 安峻.財務總監委派制淺析［J］.經濟學研究，2008（4）.

篇2

一、現代企業制度是委派 財務總監制度的基礎

企業的所有權和經營權分離是現代企業制度的特征，“兩權”的分離即產生了委托關系，作為委托方由于不能及時掌握方的信息，而委托方和方的利益目標、風險態度上并不完全一致，加之經濟環境的不確定性、信息的非對稱性，方很容易為追求自身收益而不惜犧牲委托方的利益。因此對經營者受托經濟責任的履行情況進行必要的監督與約束是降低成本、維護所有者利益的有效途徑。通過委派財務總監可以對經營者的重大經濟行為如擔保、舉債、投資等活動實施監督，從而確保所有者的資產安全。

在計劃經濟體制下，政府的行政管理職能與所有者職能聯系在一起。伴隨改革開放后國有企業二十年來“放權讓利”、“政企分開”等的歷程，經營者逐步獲得了充分的自，而政府在退出對國有企業直接管理的同時，也放棄了以所有者身份對人進行產權監督的職能，形成了我國國有企業所有者缺位、經營者越位的獨特現象。以至于會計信息失真，國有資產流失現象嚴重。那么，政府該如何以國有資產所有者身份實施對人的監督與約束呢？財務總監委派制度與外部審計一樣，也是一種行之有效的監督機制，而財務總監能更側重于對經理人履行受托經濟責任情況的全過程監控。國家作為所有者，不但需要外部審計人員對財務信息進行驗證，進行事后控制，更需要財務總監利用其自身的會計專業知識，對經營者履行經濟責任情況進行事前、事中、事后的全過程控制。所有者與財務總監之間的關系，是以所有者與經營者之間的關系為前提的，財務總監的存在，為維系所有者與經營者之間的關系提供了保障。

二、推行財務總監委派制度的必要性

《會計法》第4條明確規定：“單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性和完整性負責”。《公司法》第50條規定“經理對董事會負責”，并在行使職權中規定“提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人”。由此可以得出以下結論：要求單位負責人對法律負責，單位其他人員對單位負責人負責；財務負責人、總會計師及其他會計人員由單位負責人任用，屬于企業內部人；會計人員在單位負責人的領導下，以提供財務信息的形式服務并參與企業經營管理，他們在組織上、經濟上依賴于經營者。因而，可以認為，會計人員不具備監督經營者的職能。

以會計人員為監督主體的內部會計監督，主要是對企業內部經辦人員行為的監督。要由企業內部會計人員來監督其領導――經營者，并不具備有效的操作可行性。財務總監由國有資產所有者委派，屬于企業外部人，受所有者的直接領導，工資福利待遇由所有者決定，業績考核和評價由所有者負責，與企業經營者之間不存在領導與被領導的關系，在企業中具備完全的獨立性。因而，不存在受經理人控制的、與經理人“合謀”的動機，也不會處于受其脅迫的弱勢地位。

三、完善國有企業財務總監委派制度

1.明確財務總監的職權，防止政企不分

財務總監既然是代表所有者派駐國有企業，實施對國有企業經濟活動的事前、事中、事后的全過程監督和控制，是否又回到了政府直接管理而有政企不分之嫌呢？因此，財務總監的職能應與企業的經營分離，不能阻礙企業經營者自的正常實施，必須合理界定財務總監的職責權限，正確處理財務總監與企業經營者之間的合作關系。財務總監制度的核心是加強對國有資產的監督管理，防止企業弄虛作假，違規操作，不是干預企業的正常經營，不會導致新的政企不分。一句話，委派財務總監在派駐企業主要采取重大事項與總經理實行聯簽制度及定期報告制度履行職責，對派駐企業的重大經營決策、財務信息及其他情況享有知情權、檢查權、建議權、報告權及評價權，一般不直接干預經營者的經營管理，以防止陷入政企不分的模式。

財務總監在實踐中的定位應進一步明確。依照目前有關的文件規定，財務總監享受企業行政副職待遇，這種定位較為模糊。在財務總監進駐企業以后，不少企業僅從待遇出發，給予相應的待遇，使財務總監難以全面介入企業經營管理活動。資產經營公司必須明確規定財務總監為企業行政副職，使財務總監更好地履行財務監督職責。

此外，從現行規定中可知，財務總監的職權僅定位在一級企業上，對二級企業的監管則沒有具體的內容，并且財務總監沒有一個具體的部門和個人供其管理，是單槍匹馬在企業工作，工作難以細化，難以深入。為了使財務總監工作落在實處，加強對二級企業的監管，可通過董事會推薦財務總監分管內部審計工作。這樣可以促使四方面的結合：外部監督和內部監督相結合；財務監督和審計監督相結合； 監督職能和服務職能相結合；一級企業監督和二級企業監督相結合。

2.加強財務總監的激勵與約束機制

財務總監委派制產生了新的委托關系，也會導致“逆向選擇”和“道德風險”的發生。我們不能想當然地假設財務總監是完全的利他主義者，能夠及時地掌握信息并反饋給委托人。從派出財務總監的資產經營公司角度看，要使國有企業財務總監到位，必須對財務總監進行管理，促使財務總監認真履行職責，防止越權違規，。

要加強對財務總監的考核，通過審閱財務總監工作報告、聯簽專項抽查、所屬企業調研等方式，掌握財務總監工作是否到位、是否履職、是否越權、是否違規等情況，對存在的問題進行主客觀分析，既指出財務總監工作的不足，又積極為財務總監創造良好的外部條件，保證財務總監到位履職。

要加強對財務總監的獎懲。應該根據財務總監述職報告、任職企業綜合評價、年度審計報告等對財務總監進行獎勵和懲罰。對財務總監也可以像對經營者一樣實行年薪制。關鍵在于與解決其他問題一樣，也要設計一套激勵約束機制。財務總監的報酬宜采用固定工資加獎金的結構，不宜采用股票贈與及股票期權等形式。

另外，在法律法規中應明確規定，財務總監不得收受委派企業任何經濟利益，以及失職的相應法律責任。此外，建立財務總監市場，也可提高財務總監聲譽，并有助于降低發生“逆向選擇”和“道德風險”的可能性。

3、給予財務總監以理解和支持。

支持應是全方位的，主要是兩個層面的：一是領導支持。領導在各種會議和場合強調委派財務總監的重要性，為財務總監工作的順利開展創造了良好的工作環境和組織保證。二是基層配合。財務總監的工作離不開基層經營者的理解與配合。國有企業應該向財務總監提供聯簽事項、會計資料以及和生產經營管理有關的一切文件、合同等；接納財務總監參加或列席監事會、總經理辦公會以及經濟、投資、財務和審計等會議；保證財務總監能夠檢查企業對外投資、對外擔保、產權運作和資產重組等重大事項。不應該有意回避財務總監的監督，甚至設置重重障礙逃避監督；更不應該堵住財務總監的嘴，束住財務總監的手，使財務總監聽命于企業，喪失監督。

4、提高財務總監的個人素質。

從財務總監本身角度看，要使工作到位，更要不斷提高和完善自身素質。除了應具有堅持原則、奉公守法、客觀公正、光明磊落、清正廉明、嚴以律己等基本素質外，還應具有熟練的財會技能、豐富的法規知識和較強的組織能力。

委派財務總監的職責是產權代表在財務管理方面職責的體現，其職責定位具體有三：一是監督；二是服務；三是溝通。作為產權代表的派員，財務總監的主要作用是監督職能。通過對企業的重大經濟事項如處理呆壞賬等經濟活動的監督，確保會計信息的真實性，促進企業內部控制制度的建立和完善，確保所有者利益。財務總監要擺正自己的位置，牢固樹立服務宗旨的思想，既要對違反財經紀律的問題堅決制止，對不合理的經營行為予以抵制，又要主動參與，提出合理化建議，不做局外人。實踐中，委派財務總監作為財務方面的資深專業人士，完全可以在不干預企業經營的前提下為所派駐企業提供專業服務，作為其監督職能的拓展。比如完善企業的內部控制制度，加強企業的會計基礎工作，保證企業的會計信息準確，對經營者提供高效的理財方案等，也是委派財務總監在加強國有資產管理和提高國有資產運營效率方面的工作方向。作為產權者的派出代表，委派財務總監對企業的經營狀況十分了解，能在所有者和經營者之間架起溝通橋梁。委派財務總監通過定期報告和重大事項報告，使所有者及時和經營者溝通，不斷改善企業經營狀況。這就要求財務總監具有較高的政治素質及專業素質，需要不斷進行知識更新和思想提高，培育拓展視野和拓寬思路的能力，符合現代企業管理發展的需要。

四、財務總監委派制度實施的具體經驗

某市自來水公司實施了基層財務總監委派制這一重要舉措。一年來，財務總監按照總公司提出的目標和要求，對基層財務會計活動履行管理、監控職責，提升了財務管理層次，發揮了財務監管作用，為公司步入經濟良性循環奠定了基礎。

1.財務總監委派制度的具體做法

首先，按條線分工，明確工作目標。根據供水企業的特點，結合財務總監的經驗與特長，將公司所屬基層單位劃分為三條線。財務總監始終圍繞著總公司的工作目標，對基層單位進行財務監管工作，特事特辦，急事先辦，靈活機動，使之納入有序的軌道。

其次，制定計劃，確立監管課題。財務總監根據分管單位的實際情況，制定了年度工作計劃，確立監管課題。主要內容有：（l）盤活水表廠資產存量，賦予企業生產活力；（2）閥門廠廠房搬遷資金的可行性研究；（3）制水系統除本增效，為公司步入良性循環作貢獻；（4）多渠道籌措資金，改變泵站設備落后的現狀；（5）降低產銷差，提升管理層次等。

最后，深入調研，寫出專題報告。深入調研是財務總監對會計活動履行管理和監管職能的基本做法，可用“聽、看、問、寫”來歸納。“聽”：是深入基層聽取企業法從會計人員及生產骨干對企業基本概況、生產經營活動現狀以及財務狀況的介紹和評價，主要形式有開座談會、參加基層經濟活動分析會議、個別談心等；“看”：是查閱會計報表、賬冊、憑證等原始會計記錄、內部控制制度及其他各項管理制度，從中分析會計數據的真實、準確和完整性，評價企業經營和資產保值增值情況；“問”：是對“聽、看”中發現的問題進行跟蹤，從而理順思路，“寫”出專題報告。實施財務總監委派制以來，共向總公司提供了十幾篇專題報告，為總公司宏觀決策提供了可靠的依據。

2.實施財務總監委派制的成效

（一）盤活資產存量，增強企業活力。為盤活水表廠的資產存量，公司經理室委派財務總監對該廠的資產進行實地調研。水表廠擁有固定資產綜合樓和辦公樓的資產凈值424萬元，占總資產凈值的52％。經濟體制改革使水表廠的人員和生產規模發生了很大變化，兩幢大樓的利用率也隨之逐年降低，每年還必須照提折舊，既增加了成本支出，又占用了資金。鑒于上述狀況，財務總監采取的方法是：將水表廠閑置的房屋有償調撥給總公司，總公司物業部門再將其向外單位出租；水表廠則通過部分固定資產變現的方法，將一部分資金用于投資外省市水表聯營企業，另一部分資金用于再生產，從而盤活資產存量，增強企業活力。

（二）強化流動資金管理，加快資金周轉速度。

（1）企業不但要想方設法開拓銷售市場，更要千方百計及時收回銷貨款，產品既要滿足市場需求，又要“壓儲”，才能保持企業經營活動的順暢，如果沒有足夠的資金投入再生產，企業將會面臨難以為繼的困難。水表廠當年應收賬款余額近700萬元，存貨近800萬元，兩項共占用流動資金1500萬元。應收賬款按賬齡及分布地域分析，其金額之多，地域之大，加上水表積壓，造成了水表廠資金嚴重匱乏。企業面臨著巨大的經營風險。針對上述癥結，財務總監提出了下列措施：（1）對應收賬款進行信用分析和賬齡分析，適當調整外省市的銷售對象，將主要銷售渠道定為各省市的供水企業及有信譽的集團公司，如長春一汽、大慶伊春等。（2）建立激勵機制，銷售人員的業績與經濟效益掛鉤。（3）調整產品儲備結構，抓緊對庫存呆滯物資的處理。經努力，應收賬款余額逐月下降，存貨周轉率加速。

（2）營業所是公司實現銷售收入的窗口，上年底應收水費余額高達5900萬元，巨額的應收水費嚴重地影響了公司正常資金周轉。為了追回舊欠水費，營業所采取了下列措施：一是各辦事處根據供水區域將500元以上欠費單位列出清單，摸清情況，落實到人，負責追回。二是與欠費在800元以上的單位簽訂欠費認定書，各辦事處的簽約比例不得低于80％。三是所長室不定期地到辦事處抽查舊欠水費回收措施的落實情況。經營業所上下共同努力，第二年中應收水費余額已降低到3，300萬元，以前年度舊欠水費回收近430萬元，達到了預期的目標。

（3）管線工程公司工程結算周期過長、結算速度過于遲緩的弊端，影響了該企業利潤的真實反映。當年在建工程項目達200余項，在高達19000萬元的在建工程成本中，至少有60％是已竣工、待決算的項目。造成工程結算不及時的主要原因有：人員變動很大，影響竣工結算速度；審核人員人手緊，項目多，影響審核速度；施工企業竣工資料提供不及時。經財務總監調研分析，解決工程決算的關鍵是：企業內部必須提高編制竣工項目決算的速度和質量；對周期較長的工程實施按進度辦理結算；公司專業部門應抓緊辦理工程決算的審核工作；對四個區域性公司的排管資金進行清理，提請上級主管部門協調解決。目前，四個區域性公司貼費排管工程項目的賬已理清，資金已劃轉。管線工程公司半年進行竣工結算的項目共二十二項，實現利潤201萬元。

（三）降低產銷差，提高管理質量。產銷差是供水行業的一項綜合性指標，是反映企業經營狀況的重要方面。產銷差居高不下，一直困擾著供水企業。財務總監對營業所的產銷差進行了專題調研，分析營業所售水量結構現狀：工業用水和居民用水列售水量的前二位，占總售水量的85％，新建工房漏損水量和違章用水罰沒水量列第三、四位，占總售水量的12．5％。分析水量漏損的主要原因發現加強表務管理和用水管理是降低產銷差的重中之重。為降低產銷差，財務總監提出公司在銷售、輸配等各個環節上，全方位落實降低產銷差的措施：（l）擬訂水表管理辦法，實施水表“戶籍”管理；（2）設立“抄表電話聯系中心”，取消“貼條”抄表；（3）加強對綠化、消防、動拆遷等的用水管理，加大無表用水和私接水的查處力度；（4）全力以赴查堵管網漏損，對城市輸水管網進行地毯式普查，最大限度地降低管網漏損；（5）加大考核力度，完善考核指標體系，將水費收入、售水量、單位售價和水費回收率作為營業所的主要考核指標。半年共追補水量2466萬立方米，計人民幣918萬元，產銷差的實際完成數為17．31％，較去年同期下降了2．58％，取得了可喜的成績。

綜上所述，財務總監派出制度在實際工作中尤其是國有企業的經濟活動中對于改善會計信息失真、有效防止國有資產流失、保證國有資產保值增值、健全企業內部約束機制起到了很大作用。財務總監委派制度是對會計過程的監督，不僅可以提高會計監督的效果，進行實時控制，而且可以對經營者起到更大的監督約束作用。設置財務總監加強了國家對國有大中型企業的外部監督，而且財務總監發揮了承上啟下的作用，應該在國有企業中推廣，在改革的過程中煥發國有企業的活力。

(作者單位:中能電力工業燃料公司)

書訊

篇3

“中國CFO年度人物評選”活動的創設，其主旨是追尋我國CFO發展的軌跡，引導CFO職能轉變，傳播先進的財務管理和公司理財理念。第一屆評選開始時，正是國內外企業財務造假案頻出，財會人員誠信飽受質疑之時。我們適時將那一年評選主題定為“在誠信中走向職業化”，力圖倡導誠信理念，樹立良好風氣。

第二屆評選活動恰逢國家提倡“走出去”戰略，一批大中企業率先走出國門，在世界范圍內開始自己的擴張之路。這就給財務工作提出了新的挑戰――怎樣去應對全新的管理環境？財務工作如何適應企業國際化發展的需要？于是那一年的主題我們定為“迎接國際化的挑戰”。

在第三屆評選活動中，我們考慮到經濟的發展促使財務工作職能的轉變，單純地管好錢、理好賬已經遠遠不能適應企業的發展需要。企業需要從戰略高度來審視財務工作，財務應該以提升公司價值作為其立足點。于是，“財務提升公司價值”應運而生！

在過去的兩年里，中國的資本市場發生了翻天覆地的變化。各種新型金融工具不斷出現，資本對企業價值的影響愈加重要。鑒于此，“資本”作為今年的評選主題也就順理成章！

就在四五年前，問起總會計師或者財務老總在企業中的地位，大多苦笑搖頭。而如今，總會計師變成了CFO，會計核算不過是工作的一小部分。CFO成為企業真正的“財神”，成為企業名副其實的“二把手”，甚至很多企業的CFO成為了CEO。為何？CEO需要，董事長需要，企業需要，需要駕馭資本之舟的CFO！

正是看到了這種變化，看到了CFO的新使命，所以我們需要尋找，尋找具備資本之眼的CFO，尋找具有金手指的CFO，尋找駕馭資本之舟的CFO！

女CFO厲害起來不得了

綜合點評：

有一位資本界的男性精英曾感慨，女人一旦和資本打交道，她的厲害讓所有成功的男人汗顏。王莉即是。

2007年是東軟戰略整合成功年。東軟股份與東軟集團成功實現整體合并運作，以上市公司反向收購母公司的東軟模式成為國內首創。業界好評如潮。而王莉是直接設計者。

在早年引入寶鋼集團作為東軟集團戰略投資者的基礎上，2003年通過股權轉讓，將阿爾派電子（中國）有限公司及阿爾派株式會社對東軟股份的股權上移至東軟集團，外資股份上移到東軟集團，使東軟集團實現公司戰略融資的第一步。

2004年東軟完成與飛利浦的關于數字醫療業務近6億元的重組方案，成為當年國內IT重組的重大事項。該項重組完成后同時引入了飛利浦電子中國有限公司作為東軟集團的戰略投資者，獲得投資額1.2億元。2005、2006年公司先后引入了東芝、SAP和INTEL作為集團戰略投資者。

于是，2007年，東軟模式瓜熟蒂落。

王莉開創了財務介入經營、參與戰略決策、籌劃資本重組和以價值為導向的新型財務管理模式。

誰說CFO只會管錢

綜合點評：

安寧是一個從CFO轉型為企業全面管理者的樣本。

安寧最初被相中到麗珠集團子公司太太藥業擔任CFO，是期望他能解決太太藥業財務問題，但他并沒有受束縛于財務思維。單純的財務問題解決起來并不困難。當時太太藥業財務基礎薄弱的主要原因在于整個公司業務流程不清晰。安寧由此把信息化當作太太藥業業務流程再造的契機，“當時很多業務部門也是很難推動的，我的主要精力都是用來和各業務部門的人溝通，讓大家明白業務流程重整對業務部門自身的好處在哪里。”

一年左右的“快刀斬亂麻”，太太藥業從財務上實現了再造。隨后，安寧被提升為麗珠集團CFO。

安寧依然沒有“安寧”于財務領域，“業務運營的主框架不清晰是麗珠利潤率偏低的主要原因”，安寧給麗珠開出了第二劑藥方，且功效顯著，僅每年節約貸款利息支出就多達數千萬元。

于是，他成為了常務副總裁。“對同一件事情，財務看到的往往多是風險，業務看到的更多是機會。我理想的境界是重構一個結合多角度思考的管理方式。”

麗珠集團2007年取得了有史以來的巨大成就，利潤增長200%以上,其中凝結著安寧的心血和智慧，反應了他駕馭企業綜合管理的能力。

任職公司：麗珠集團

擔任職務：常務副總裁、首席財務官

07代表作：麗珠集團利潤實現有史以來200%的最快增長

化腐朽為神奇

綜合點評：

郝玉江是一個化腐朽為神奇的高手。

2007年資金的壓力所有CFO都體會到了。在人民銀行5次上調存貸款利率和承兌貼現利率大幅提高的情況下，企業怎么辦？郝玉江給出的答案是，山東海化股份有限公司全年累計辦理貸款5.6億元，辦理承兌匯票11.7億元，生產經營和項目建設資金照樣運轉正常。

更難能可貴的是，郝玉江通過積極協調和努力，一年降低融資費用1000萬元左右。化腐朽為神奇的五部妙棋令人玩味：一是控制貸款利率；二是因承兌融資成本較低，積極做工作讓授信額度改為貸款承兌調劑使用；三是除支付稅金、工資等外，其他采購非緊缺物資一律付承兌，而且用當期承兌支付；四是督促子公司合理確定貨幣資金持有量和貸款額度，降低資金持有成本和財務費用；五是嚴格按計劃兌付資金，最大限度地控制了財務費用的支出。

2007年，山東海化還有一整盤化腐朽為神奇的資產重組大棋：關閉一直無經濟效益的氫氧化鎂廠，收購了效益良好的海成化工股權。根據濰坊市政府有關城市治理方案關停金星化工公司，以公司持有的近年來虧損嚴重的魁星公司股權與本公司母公司所屬羊口鹽場股權進行置換。而我們在其中仍然看到了郝玉江的身影。

任職公司：山東海化股份有限公司

擔任職務：副總經理、財務總監

07代表作：一年節省融資費用1000萬元

50億輕松“拿”來

綜合點評：

黃培坤是一個財神，資本運作是他的拿手好戲。

他為公司籌劃發行可轉換債券事宜，負責發債工作并獲得成功。招商地產公司于2006年8月發行總額為15.10億元的可轉換債券。截至2007年3月，成功轉換為公司1.15億A股。

他為公司籌劃定向增發股票事宜，負責增發工作同樣獲得成功。2007年9月，招商地產向大股東蛇口工業區非公開發行了A股股票1.1億股，發行價格為20.77元/股， 募集資金23億元人民幣。

黃培坤并沒有就此止步，繼續創新理財理念，未雨綢繆，在經濟不同周期采取不同融資策略。

招商地產租賃物業資產支持信托理財計劃于2007年4月中下旬啟動，到2008年1月18日，融得兩年期信托資金6.5億元人民幣，這是招商地產繼股權融資、可轉債融資、銀行信用貸款融資等方式外全新的一種融資模式。甚至有的金融機構認為此次通過資產支持信托融資很可能再次拉開繼定向增發、公開增發和公司債之后的“第四種融資”競賽。

還有更大的錢等他拿來，他正為公司策劃并負責2008年公開發行股票在資本市場上籌資80億元人民幣事宜。

對當前錢緊的地產公司而言，黃培坤這樣的財神不可或缺。

任職公司：招商局地產控股股份有限公司

擔任職務：董事、財務總監

07代表作：2007年9月，招商地產公司定向增發募資23億元人民幣

“CFO先生”

綜合點評：

匯源集團總裁朱新禮在資本市場是個不顯山露水的人物，外界可能對其不太熟悉，但圈內都佩服這位曾是沂蒙山區普通公務員的企業家。他能和德隆系唐氏兄弟玩資本合作，對方早已經被大浪淘盡，而朱新禮只是經歷了一次新的洗禮而已。

能被朱新禮相中的財神，肯定不一般。

吳育強自2006年9月份加盟匯源果汁上市工作團隊，主要負責集團上市板塊業務的財務審計及相關協調工作，主導回復香港聯交所及證監會多輪問題。在整體推進公司上市的進程中，領導團隊成員充分發揮每個成員的專業優勢，各有重點，逐個攻破，使匯源果汁于2007年2月23日在香港聯交所主板上市，是2007年新股上市第一家，上市募集資金27.6億港元，上市首日公司股價升幅達66.3%。

匯源集團還特意用一個事例來這樣推介吳育強：“2007年1月，在與荷蘭銀行交涉7000萬美元無抵押貸款項目中，僅用一個月時間，便達成一個不論從條款內容及貸款利率方面均有利于公司改善資金結構的貸款方案，大大改善了公司當時的資金結構狀況。”

朱新禮顯然對吳育強非常滿意，在匯源集團向評選委員會提交的文本材料中，一律稱吳育強為“先生”，且簽名是三個醒目的漢字――“朱新禮”。

任職公司：匯源集團

擔任職務：副總裁、首席財務官

07代表作：匯源果汁于2007年2月23日在香港聯交所主板上市

助力中國特色的“黑石集團”

綜合點評：

2007年7月16日，中國最大的綜合類民營企業集團――復星集團借其“母公司”復星國際在香港實現整體上市，募集資金132.7億港元，其中國際發售部分獲得超過172倍超額認購，公開發售獲得超過233倍超額認購，成為中國最大的民營企業海外融資案，在香港資本市場刮起“復星”旋風。

作為該項目的第一負責人，丁國其以其雷厲風行的辦事風格給了外界一個又一個“不可能”：帶領復星國際紅籌項目工作小組在短短30天內上報A1文件，隨后僅用短短45天，完成香港聯交所提出的近10輪問題，就連摩根、瑞銀、中金等機構也贊嘆不已。

多年來，丁國其在融資渠道拓展和融資方式創新上頻頻出手：復星醫藥1998年在上海證交所成功掛牌，復地集團2004年在香港聯交所成功上市，2006年復星醫藥獲得IFC3.2億元貸款，復地與東亞銀行合作獲得項目開發貸款7.4億并牽手SEB基金等。

希望成為“中國塔米爾”的復星國際，甫一上市，便打出一記重拳：2007年8月，成功與海南鋼鐵“聯姻”。不僅如此，自1996年以來，在丁國其的主持和參與下，已有南京鋼鐵等數十家國有企業在改制重組中與復星集團成功“聯姻”。

為順應全球化趨勢，丁國其也一直在探索國際化合作之路。復星集團在醫藥制造、鋼鐵制造、房地產開發等領域已與多家國際知名企業“攜手”。

任職公司：上海復星高科技（集團）有限公司

擔任職務：董事、財務總經理

07代表作：復星國際香港掛牌，集團成功重組海鋼

追趕市場競爭力的CFO

綜合點評：

作為在深圳和香港兩地上市高科技企業的杰出代表，中興通訊也是迄今為止為數不多的真正“走出去”、實現國際化運營的中國企業。2007年3月，在韋在勝的運作下，中興通訊第一期股權激勵計劃順利實施。該項目是目前中國A股市場人數最多的股權激勵計劃。此舉進一步完善了公司的長期激勵機制，提高了公司的凝聚力。

中興通訊之所以能在海外市場爭得一席之地，與公司的成本領先戰略不無關系。韋在勝就是中興通訊成本領先戰略的“規劃設計師”。在他的努力下，如今，成本文化已深入人心。成本領先戰略大大增強了中興通訊的核心競爭力。

韋在勝認為；“傳統的財務理念要升級，要把傳統的控制變成一種市場競爭力，從為公司打理價值延伸到幫用戶增加價值，這樣，就能為公司爭取更多的市場，而市場是公司價值的最根本所在。”基于這樣的理念，韋在勝平時會花很多時間跑產品市場、資本市場和貨幣市場，從中尋找為公司增加價值的途徑。

在與西方巨頭有力的角逐中，許多人認為中興采取的是追隨戰略，但韋在勝更喜歡用的是“追趕”。

任職公司：中興通訊股份有限公司

擔任職務：高級副總裁、財務總監

07代表作：A股市場人數最多的股權激勵計劃的策劃者

公司擴張的“護航人”

綜合點評：

晉西集團風雨兼程，已走過近60年的發展歷程。公司是多元投資主體的現代企業公司，其控股子公司晉西車軸于2004年A股上市。公司的戰略目標是：建設發展成為行業領先、國內一流、具有較強國際競爭力的企業集團。

作為集團總會計師，郭新寧組織并參與了公司對包頭二機廠的收購和重組工作，幫助公司實現了低成本擴張，積極與有關部門溝通和協調，順利完成了公司第二次債轉股工作，為公司的持續經營甩掉了沉重的債務包袱，優化了公司的資本結構。為解決公司發展及擴張對于資金的需求，郭新寧利用公司的資信優勢辦理銀行承兌和短期借款業務。同時，在公司推行全面的資金預算管理以管控現金流，建立并完善資金管理制度，確保公司資金管理的有序進行。

為規避公司經營中的財務風險，郭新寧認為應著重從市場、盈利、流動資金三個方面進行風險分析和防范，并親自組織構建了公司財務風險預警模型，對應收款項和存貨建立了月度分析模板，專門進行風險評估。

郭新寧積極籌劃了公司流程再造，進一步優化資源配置，將物資配送中心與各分、子公司進行網絡鏈接，統一調度公司物資，初步在公司建立了“大物流、大庫房”模式。

任職公司：晉西機器工業集團有限責任公司

擔任職務：總會計師

07代表作：重組包頭二機廠；順利實施第二次債轉股；構建財務風險預警模型；流程再造

財務業務一體化推動者

綜合點評：

在2005年底成立之初，南方汽車就面臨如何將長安汽車、長安福特、長安鈴木、江鈴控股等5家整車企業和20多家零部件企業整合的難題。

作為公司分管財務工作的高管，王曉翔針對實際情況提出“財務大集中管理”理念和“財務工作要與業務結合”的目標，并親自設計出集團財務管控架構，公司財務業務一體化工作也已全面展開。王嘵翔在南方汽車內部大力推行“一套賬”管理模式。該模式成為南方汽車財務集中核算的一大特點，輔以財務信息化實施，南方汽車真正實現了數據、信息、核算和管控集中，為公司做大做強奠定了堅實基礎。

由于推行資金集中管理，南方汽車2007年已集中資金超過2億元，存量集中度接近80%，降低企業融資成本500萬元，使集團貸款總量減少10億元，通過合理調配資金為集團創效益達2000余萬元，資金運作成果明顯，引導資金投向高收益、高成長企業及項目的觀念深入人心。2007年，共獲得銀行52億元綜合授信額度，與光大銀行和民生銀行分別簽署了戰略合作協議。

2007年，在王曉翔的積極參與下，南方汽車成功重組山西重汽，填補了公司在重型卡車市場的空白，為公司增加了重要的贏利點。

任職公司：中國南方工業汽車股份有限公司

擔任職務：執董、副總裁、董秘

07代表作：重組山西重汽；財務業務一體化取得突破進展

公司利益的堅強“衛士”

綜合點評：

2007年，中國汽車市場競爭尤為激烈，北京現代主要轎車產品的銷量出現下滑，售價也出現較大下降，在這種局面下，公司2007年盈利同比反而有所增長。這與該公司中方CFO蕭梟的一系列舉措是分不開的。

針對嚴峻的市場環境，蕭梟率先提出壓縮邊際貢獻率低的產品的產量，停止邊際貢獻為負的產品生產以及嚴控公司各項成本費用的方案。為規避汽車銷售環節的財務風險，蕭梟結合資本市場的衍生金融工具主動開展汽車金融服務業務，與公司銷售部門一起增強經銷商的融資能力和業務拓展能力，直接作用于一、二級市場銷售，確保了公司戰略目標的實現和經營績效的提升。蕭梟主張并成功引入了保險業務經紀體制，在使公司財產得到更優質保障的前提下，為公司節約了大量保費支出，2006和2007年共節省保費金額達450萬元。

在北京現代，蕭梟是公司利益的堅強“衛士”，在合作雙方部分重大商務談判及合約簽訂中，能夠為維護公司利益據理力爭。蕭梟密切關注公司的關聯交易情況，多次拒付合作單位的不合理收費，協助公司節減支出3000余萬元。在此基礎上，蕭梟適時制訂了《關聯交易管理辦法》，提出關聯方業務回避制度，為確保公司各類交易的合理性奠定了基礎。

任職公司：北京現代汽車有限公司

擔任職務：財務主管（中方CFO）

07代表作：銷量、售價下降形勢下，力助公司盈利能力不降反升

行業全面預算管理的實踐“尖兵”

綜合點評：

兗礦集團近幾年建設項目多、投資規模大。2007年，在不斷緊縮的金融環境下，陳長春未雨綢繆，切實加強與金融機構之間的合作，充分利用信用額度，拓展融資空間，進行資本運作，優化籌資結構。

2007年集團增加授信額度達300多億元，至2007年末，共獲19家銀行綜合授信額度約1600億元，滿足了集團快速發展的資金需求。陳長春還充分利用金融衍生工具，成功發行企業短期融資券，籌集資金約20億元，節約資金成本1.3億元。同時，為加強資金的集中統一管理，靈活調度資金，陳長春還組織實施了電子結算系統。

陳長春組織集團所屬A股上市公司――兗州煤業按照美國薩班斯法案的要求進行內控體系建設，構建了制度制定、執行、監督三位一體的內部控制管理框架，實現了運營、控制、信息系統的有機統一，形成了完善的內部控制體系，有效防范和控制了企業的經營風險。

圍繞行業生產經營特點，陳長春構建了以利潤效益為目標，以資金流量為紐帶、以成本費用控制為重點、以責任報告信息為基礎的全面預算管理體系。陳長春主持編寫的《全面預算管理策劃與實踐》一書，為行業推行全面預算管理提供了標準，為行業發展做出了貢獻。

任職公司：兗礦集團有限公司

擔任職務：總會計師

07代表作：發行短期融資券，籌資20億；銀行授信額度增加300億，銀行授信總額度高達1600億；組織兗州煤業內控體系建設

理論與實踐的完美結合

綜合點評：

2007年，對于呂飛，是忙碌的一年，也是收獲的一年。這一年，他除了仍然擔任集團的副總會計師外，還出任集團國有資產監管部部長。在新的崗位上，他積極探索集團公司在新形式下國有資產監管的新方法，并在規范國有資產產權管理等方面做了大量工作，采取了經濟指標核定，深入企業調研，加強董事、監事派出培訓機制，撰寫虧損企業專項報告和成本管理專題研究，進行系列報道等多種方法，逐步建立了國資監管渠道，強化了派出董事的履職意識，強化了國有資產保值增值意識，在國資監管工作方面做出了開創性的工作，給集團領導和相關單位提出了建設性的建議和意見。呂飛參與了集團全面風險管理的啟動工作，發起了全面風險管理系列報道，并到央企學習先進經驗，深入二級企業座談集團全面風險管理的關鍵問題。

毫無疑問，呂飛是實干家。但同時，呂飛不斷總結實踐中的經驗和教訓，并將其上升到理論的高度，再用理論更好地指導實踐。因此，稱其為財務理論家，也毫不夸張。2007年5月，他的論文《論國有建筑施工企業集團財務管理和資產監管模式》由世界華人教育家協會、中國管理科學研究院學術委員會專家評審，獲優秀學術成果一等獎。

任職公司：北京建工集團有限責任公司

擔任職務：副總會計師、國有資產監管部部長

07代表作：在國資監管工作方面做出了開創性的工作；參與集團全面風險管理的啟動工作

IPO幕后推手

綜合點評：

浙江正泰電器股份有限公司預計將于2008年登陸A股市場。作為公司的財務總監，王永才欣慰地表示：目前上市準備工作接近尾聲，可隨時進行IPO工作。

正泰集團是全國著名的民營企業。創業20多年來，法人實體多，股權結構復雜。就是在這樣復雜的條件下，王永才帶領他的團隊，經過精心準備和艱苦工作，順利完成了重組與整合工作。重組與整合解決了同業競爭，減少了關聯交易，發揮了協同效用，大大提升了公司的效益，為公司進一步發展壯大打下了扎實的架構基礎。

規范運作是企業可持續發展的前提。幾年來，王永才按照上市財務規范要求，順利完成各項規范工作。為正泰走上資本市場和戰略大整合打下了堅實基礎。

為加強公司信息化建設，在王永才的積極主張和參與下，公司投資5000多萬元攜手SAP，并由畢博公司作為上線顧問，使公司業務與財務集成為一體，大大加強了公司的內控，優化了工作流程，鞏固了規范運作，對公司管理提升和企業發展提供了有力的武器。

王永才和大多數民營企業的財務總監一樣低調。在有關正泰的新聞中，我們幾乎找不到他的身影。但是，在公司為IPO積極準備的過程中，王永才卻是不可或缺的主角。

任職公司：浙江正泰電器股份有限公司

擔任職務：財務總監

07代表作：主導并參與正泰集團的重組與整合工作，積極推動公司的IPO工作

開拓精神和風險意識并重的CFO

綜合點評：

“牛市”是券商的天堂。抓住市場給予的機會，不斷讓企業的財富增長，是證券公司CFO必備的職業素質。作為公司資金決策委員會成員之一，許建平參與了公司資金決策的全過程，使公司證券投資回報率在120%以上，達到行業領先水平。許建平充分利用同業拆借市場，籌集資金的同時更努力降低融資成本，所拆借資金均用于收益率高、風險較低的新股申購業務。截至2007年底，拆借資金實現新股收益約為7580萬元。另外，為加強公司自有資金的調度管理，進一步提高內部資金使用效率，許建平建立了公司自有資金的“五統一”：統一計劃、統一管理、統一籌措、統一調度和統一考核的管理體制。許建平以高效的資金調度和財務劃款手段，使公司完成了多次創設權證業務，為公司抓住新的業務利潤增長點提供了保障。

市場不可能永遠是“牛市”。對于這點，作為CFO，許建平先生有著清醒的認識。即使在2007年大牛市背景下，他仍然保持著一貫的“嚴控風險，確保安全”的管理原則。公司2007年的證券投資金額有人提議增加到20個億，但考慮到危機四伏的市場風險，許建平力爭將金額降到了8個億。而自2007年第四個季度開始一直持續到現在的市場疲弱，有力地證明了許建平先生的先見之明。

“膽小是我對公司的忠誠！”許建平先生詼諧地說。對于掌握著公司經濟大權的CFO，風險意識和開拓精神一樣，都是其必備的素質。

任職公司：宏源證券股份有限公司

擔任職務：副總經理、財務總監

07代表作：公司證券投資回報120%以上；建立了公司自有資金“五統一”的管理體制

資本運營的常勝將軍

綜合點評：

自1999年擔任安泰科技股份有限公司財務總監以來，李連清在公司組建、上市、規范運作和長遠發展中發揮了重要作用。他主持建立了規范、健全的財務管理體系，開拓了穩定的融資渠道，為公司實現穩健經營、高速成長提供了有力保障。2007年，與國家開發銀行成功合作，申請各項政策性金融支持25億元，取得實質性進展，為公司的發展提供了強有力的資金保障。

在項目投資方面，他堅持“謹慎決策，快速實施”的原則，仔細論證，科學決策，快速實施。公司收購的所有企業均健康、快速地發展，大多已成為安泰科技的重要力量。在融資方面，根據“規模合理、籌措及時、來源適當、節約成本”的原則，注意直接融資和間接融資、長期資金和短期資金、融資方式和投資方式的匹配，既要為公司快速發展提供強有力的資金保證，又要注意控制融資風險，避免“短貸長用”。

“公司成立以來，沒有發生一筆對外擔保，沒有出現一個大的投資失誤。”李連清說。能夠做到如此，不僅僅需要良好的職業素質，更需要一種CFO所特有的踏實穩健的個性。

任職公司：安泰科技股份有限公司

擔任職務：財務總監

07代表作：與國開行成功合作；編制三年滾動戰略預算；實現了集團財務信息的集中統一

銀行卡隱形女舵手

綜合點評：

在萬事達卡、VISA紛紛選擇公開上市后，中國銀聯依舊蓄勢，依舊默默為大家提供優質、安全、高效的銀行卡服務，維護著國家金融信息安全，以其自身的獨特方式參與并促進著中國資本市場的發展。

盤點過去一年，陳顯明與她的團隊碩果累累：

推進首次定向增資擴股計劃實施；

根據銀行卡轉接行業重要風險控制點，推進建立內部控制體系，開展內部控制能力自我評價，建立風險準備金機制；

構筑符合新會計準則體系，且適應中國銀聯行業和公司自身特點的會計制度體系，并于2008年起正式執行新會計準則體系；

適時調整公司財務部門體制，在總部建立會計共享服務中心，利用信息化管理平臺制度，實現了新設機構會計集中核算，大大降低分支機構的管理成本和會計風險；

適應公司機制擴張和業務發展需要，致力于財務部門流程再造，提高財務管理信息化水平，實施ERP計劃，統籌資金管理；

通過動態預算管理、建立KPI指標體系等方法，加強成本控制，優化資源配置，提高經營管理水平和獲利能力，使得公司2007年度收益率增長近3倍。

任職公司：中國銀聯股份有限公司

擔任職務：財務總監

07代表作：建立會計共享服務中心，構筑公司新會計制度體系，推進實施定向增資擴股

精細決定成敗

綜合點評：

比之于細節，精細管理更上一個層次。而這，正是杭州解百CFO謝雅芳過去一年工作的著力點。謝雅芳的精細體現三個方面：

一是財務管理制度精細化，如組織公司上下提煉、建設有“解百”特色的企業文化，進而對原有規章制度進行修訂，出臺涵蓋集團公司各管理領域的《管理制度匯編》，并于財務管理上專門制定《財務管理制度》、《銀行借款擔保管理辦法》、《集團公司固定資產管理辦法》、《集團公司費用管理辦法》等；

二是財務管理體系精細化，如健全預算管理體系，強化全員預算管理意識，又如實行經營責任制，建立內部經營考核體系；

三是財務管理流程精細化，如主持公司ISO9001質量管理體系和ISO14001環境管理體系的認證工作，使公司在較短時間內通過權威機構的認證，成為杭州市首家獲得“雙認證”的商業企業。

在制定《新股認購資金管理辦法》的基礎上，利用自有資金參與新股申購和投資管理，為公司增加盈利近1300萬元；運用自己的職業判斷，協調與銀行的關系，取得銀行1.6億元的無抵押信用額度，從而創建了新的融資模式......

凡此種種，更顯謝雅芳駕馭資本之舟的嫻熟。

任職公司：杭州解百集團股份有限公司

擔任職務：董事、副總、總會計師

07代表作：現金管理創造價值，建立財務精細化管理體系

助推機電大鱷破繭

綜合點評：

不論是成功收購世界重型機床老大德國科堡機床廠，還是計劃中的整體上市，都離不開京城控股總會計師白凡的有力助推。

過去一年中，隨著“數字化管理工程”的有序推進，京城控股建立了統一的全面預算管理平臺，制定了京城控股全面預算管理方案及預算管理制度，建立了控股公司和下屬企業統一的預算體系；

在繼2006年3月成功發行第一期短期融資券10億元后，2007年發行短期融資券7億元，拓寬了融資渠道，為公司補充流動資金、改善資本結構、降低融資成本、增強企業競爭力提供了重要保證；

順利完成畢捷電機、巴威公司股權劃轉工作，完成京城重工項目的重組工作；

加強內部審計工作，制定內部審計制度和內部審計實施細則，進行各項專項審計，如離任審計、搬遷資金的收支專項審計、工程審計等，從而加強對所屬企業的監督。

在中國資本市場中，北人股份為人熟知。然而，其金字塔頂的京城控股，規模更為巨大，正欲一飛沖天。

總會計師白凡，既是見證人，又是實踐者。

任職公司：北京京城機電控股有限責任公司

擔任職務：總會計師

07代表作：推進“數字化管理工程”，成功運作發行短期融資券

蓄力資本市場一線

綜合點評：

在2007年中國股市牛氣沖天及投資者財富增長的喜悅中，齊魯證券同樣獲得業績豐收。然而，這并沒有阻滯副總裁畢玉國財務管理工作的沉靜作為。

在創新性地提出“三集中，一前移”財務管理模式之后，畢玉國已開始積極實踐，通過區域核算中心實施會計人員集中垂直管理、通過升級財務管理信息系統實行集中核算、通過資金收支兩條線及控制客戶資金上劃比例實施資金集中管理，并通過前臺出納關口前移，由前臺出納對經紀業務中的大額存取款實時監控，有效降低經營風險。

同樣在2007年，畢玉國組織公司開展合規體系建設工作，制定合規體系建設方案，設立合規體系組織架構，配備合規管理人員，齊魯證券被證監會列為首批6家設立合規總監建立合規管理制度試點單位之一。

在強化“清收即創利”理念的基礎上，齊魯證券債權清收工作取得突破，三年累計清收不良債權近2500萬元，在所有規范類證券公司中第一個完成全部自查整改工作。

任職公司：齊魯證券有限公司

擔任職務：副總裁

07代表作：創建“三集中，一前移”財務管理模式，實踐“清收即創利”

擅長“小事”的CFO

綜合點評：

表面看，深圳機場財務總監秦長生似乎需要修煉“抓大放小”的功夫。比如，是否需要細摳轉讓資產的評估報告的日期與估價方法問題。

2007年11月下旬，秦長生發現擬掛牌轉讓的某宗商住地，估價報告的出具的時間為5月份，且具體估價明顯低于同地段當時的市場價值。于是，在要求相關人員與評估事務所溝通，并重新進行估價后，估價增值6913萬元，防止了可能造成的資產轉讓損失，保護了企業利益。

又如，是否需要在進行“零收購”時看到資金等問題的未來。

2007年9月，深圳機場簽訂以承接債權債務方式收購（即零收購）荔波機場100%股權的協議。秦長生建議對該機場進行收購前的盡職調查，并在意見得到采納后牽頭組織相關工作，最終將諸如“貴州省基本建設投資公司6000萬元項目資金，黔南州政府能否決定其零轉讓”等問題明確融入正式協議中，從而有效防范了并購風險。

還如，是否需要深入合同條款去考量工程付款進度。

在審核某筆工程進度付款時，秦長生發現全額付款理由不充分，最終同意按申請額的75%支付即1165萬元（合同進度），扣付388萬元。

然而，正是通過這一樁樁的“小事”，深圳機場的公司價值得以極大提升，風險被充分掌控。

任職公司：深圳市機場（集團）有限公司

篇4

中大控股統一持有校辦企業及學校對外投資的股權，為了保證國有資產的保值與增值，自成立之初始，中大控股一直在建立與規范公司的經營管理體系，構建現代集團公司的治理結構，現已初見成效。

理順股東會、董事會與經營管理層的關系

股東會，董事會與經營管理層的三方關系是現代公司治理體系中最重要的方面，按照公司法的要求，股東會、董事會與經營管理層享有不同的權利，義務與責任。中大控股作為資產經營公司，根據教育部規范校辦企業經營管理的要求，在理順股東會、董事會與經營管理層三方關系方面取得矚目的進展：第一，中大控股推進校辦企業的改制工作，建立現代企業的股權管理體制，切實代表學校履行出資人的職責；第二，中大控股建立了對投資企業的董事、監事委派制度，明確董事、監事的職責，董事與監事需要把握企業的戰略發展問題，對重大事項還須向中大控股履行報告義務，同時，委派的董事，監事還負有規范企業高級管理人員的任免程序與監督企業的經營管理行為的職責，第三，為建立健全對企業經營管理者的激勵機制和約束機制，中大控股全面實行了年度經營責任制度，由企業董事會與經營管理者簽署年度經營目標責任書。董事，監事委派有制度地實施，建立了股東與企業經營管理者之間有效溝通的紐帶，有利于企業的健康快速發展，有利于切實維護股東的權益。

規范財務管理體系

財務管理規范化是中大控股構建現代集團管理體系的重要手段。為了進一步加強公司的財務管理，中大控股制定了一系列財務制度，包括《廣州中大控股有限公司(本部)日常費用開支管理的暫行規定》，《廣州中大控股有限公司資金的審批權限規定》、《廣州中大控股有限公司資金管理暫行辦法》，從而進一步規范了公司的費用支出流程、資金審批權限，資金管理辦法。除了頒布了上述財務制度外，中大控股還根據全資、控股、參股三種不同的企業類型，出臺了《廣州中大控股有限公司委派財務總監管理暫行辦法》，大力推行財務總監、財務經理或財務人員的委派制度，加強了公司的財務管理。

此外，為了加強公司的財務管理，整合公司內部的財務資源，通過應用高端現代的財務金融軟件，中大控股建立與完善了公司的財務管理系統，與銀行合作建立了公司的資金結算中心，實現了財務會計核算功能與資金管理功能的統一。

規范董事會秘書的管理

董事會秘書制度是董事、監事制度的重要補充，董事會與監事會的有效運作與科學決策離不開董事會秘書的積極籌劃。為了明確董事會秘書工作職責和行為規范，提高中大控股投資企業的經營管理，投資行為等方面工作的質量和效率，中大控股制訂了《廣州中大控股有限公司投資企業董事會秘書管理辦法》。制訂與推行董事會秘書的管理辦法，將有利于規范董事會秘書的聘任與管理，有利于提高董事會秘書的業務水平，有利于充分發揮董事會秘書協助董事會勤勉盡職的作用。中大控股將加強董事會秘書人選的把關作用，做好董事會秘書的人員備案工作與考核工作，對董事會秘書進行集中培訓，使董事會秘書能夠有效履職。

形成科學的決策管理模式

一個有效的決策機制，必須包括三大要素：一是參與討論、決策的人員具備必需的專業知識，二是討論議題信息的充分性，三是決策過程的合理與合法性。中大控股組建了4個專業小組，包括財經小組、法律事務小組、勞動爭議小組、工程小組，使專業問題由專業人員討論決定：

(1)財經小組由公司投融資方面的高管與相關部門經理組成，在保證與會人員閱讀完整的決策資料后，充分討論公司財務投資的細節問題，保證公司財經決策的科學性，(2)法律事務小組由有多年法律事務經驗的人員組成，專門負責公司的法律事務，特別為公司對外經濟合同提供專業的法律意見，化解公司的對外法律風險，保障公司的法律權益(3)勞動爭議小組由公司黨委、工會和人事部的領導及相關人員組成，專門處理與調解員工的投訴，對每個投訴給予認真的調查與妥善的處理，依法維護職工的合法權益，在公司內部框架下化解勞動爭議，促進公司內部的穩定和諧(4)工程小組由熟悉工程事務的人員組成，不定時集中討論落實基建工程項目，保證工程項目決策的合理性與合法性，并按既定的進度順利完工。

創新機制，謀求發展

大學辦產業有兩大使命與職能，一方面加強校辦企業的規范管理，使其更加健康發展；另一方面，搭建產學研合作平臺，促進科研成果轉化與科技企業孵化。在新的經濟形勢下，中大控股創新校辦企業的發展機制，注重將兩大職能目標結合起來，使之齊頭并進與互相促進，形成產業發展的良性循環。

中大產業與國家大學科技園的關系

契合校辦產業的使命與職能，中大控股的投資體系分為兩個部分：中大產業與中山大學國家大學科技園。中大產業包括主要為中大的傳統企業和已孵化成熟進入公司化運作的新型科技企業，其考核指標重在經濟指標，即國有資產的保值增值中山大學國家大學科技園是以大學科研資源為依托，搭建科技成果轉化、高新技術企業孵化、創新創業人才培養的創新平臺與服務體系。中大產業的發展與中大產業品牌的形成將有利于為科技園爭取更多的政府資源、社會資源。優秀的科學技術成果在國家大學科技園孵化成熟以后，茁壯成長的科技型企業將不斷充實中大產業的力量。兩者互相促進，齊頭并進，統一于中大控股的發展戰略。

學科型公司的管理

學科型公司是指依托學校的優勢學科和學院資源，與學院教學和科研緊密相關，以科技成果作價八股，并與社會資本結合，在市場經濟環境下有效地實現產學研結合、服務社會、開展成果轉化和高新技術產業化，并推動學校學科建設和發展的經濟實體。學科型公司的成立與發展，是產學研合作與科學技術產業化的重要形式，為中大產業的發展補充力量。

對于學科型公司的管理，中大控股按照企業化的要求建立了管理體系，規范管理其經營運作，實行所有權的管理。由于學科型公司與科技園的關聯性比較大，中大控股把原有的學科型公司委托科技園公司實施管理，新成立的學科型公司將統一由科技園公司持有股權和管理。針對學科型公司的特殊性，中大控股將其經營權和所有權分離，所有權在中大控股，公司所依托的學院實施經營權，一般學院領導不再兼任學科型企業的董事長和總經理，可聘為專家、顧問。學科型公司發展成熟后，則完全按公司化的要求進行運營發展，一旦達到發展指標，即將其納入中大產業的管理體系。中大控股將為學科型公司的發展搭建良好的發展平臺，鼓勵技術持有人和參與成果轉化、產業化的主要人員，以及企業管理人員持有學科型公司的股份，同時不斷完善和制定有利于推動學科型公司發展的相關優惠政策。

公司內部資源整合與投資資金統籌

中大控股在落實改制任務方面取得了顯著的成績，公司已從成立之初相對松散的組織體系走向如今管理比較規范的

集團公司治理體系。為了進一步提高資源的利用效率，增強公司的競爭合力，拓寬未來發展的空間，中大控股仍在不斷整合公司內部資源。

中大控股的投資領域涵蓋生物醫藥、IT電子、媒體出版等五大行業，產業板塊的發展也已產生整合的需要與趨勢。板塊內投資企業的整合將有利于構建規范的集團公司，有利于提高資源利用效率，有利于形成競爭的合力，為進一步打造中大產業的品牌和加速發展奠定基礎，對條件成熟的板塊，中大控股正積極推動板塊企業的整合工作，通過劃拔股權與交叉持股等資本運作方式，及優化板塊內部的組織管理體系等方式，試行以龍頭企業為主線帶動板塊的整合。

中大控股已經建立先進的財務管理系統與資金結算中心，在整合內部資源與實施對外投資行為時，公司可根據整體發展的需要籌劃與調撥資金，充分發揮集團公司的財務合力，有重點有層次地推進高投資回報率的項目，促進公司的快速發展，做到齊心合力辦大事。

充分利用政府和社會資源，多渠道多方式發展科技園

作為我國大學科技園的先行者之一，作為中大控股的重要組成部分，中山大學科技園自成立以來，一直致力于科技成果轉化、高新技術企業孵化和創業創新人才培育工作，不斷探索和完善自主創新服務體系，已發展成為中山大學科技產業創新體系的重要基地和推進企業自主創新的有效平臺。

中山大學國家大學科技園的體系

為了充分發揮中山大學的綜合優勢，更好地整合資源，中山大學科技園按照“一校多園”的模式，積極進行園區拓展，先后與省內多個市、區簽訂了全面合作協議，在全省各地建立分園，開辟輻射園區，構筑戰略合作網絡，共同促進高新技術產業發展。目前，中山大學科技園正不斷構建與完善園區體系(1)中山大學國家大學科技園主孵化園區，一期工程由中山大學與廣州市海珠區政府共同投資建設(2)中山大學國家大學科技園越秀園區。由中山大學與廣州市越秀區政府合作，以健康產業為主題，并納入了廣州高新技術產業開發區黃花崗科技園，(3)中山大學國家大學科技園珠海園區，由中山大學和珠海市政府合作，著力發展現代服務業和健康產業(4)中山大學國家大學科技園梅州園區，用于發展中草藥的種植、藥物有效成分提取分離，中草藥制劑研發等技術領域(5)中山大學國家大學科技園大學城園區，由中山大學聯合廣州市番禺區政府、廣東省數字家庭公共服務技術支持中心投資建設，以數字家庭技術開發為主題(6)中山大學國家大學科技園深圳園區，由中山大學與深圳市政府合作，依托中山大學的科研資源和人才優勢，為科技研發、成果轉化以及興辦與發展高新技術企業服務(7)中山大學國家大學科技園科學城園區，由中山大學與廣州市蘿崗區政府合作建設(8)中山大學國家大學科技園增城園區，將契合廣州市增城區的發展戰略規劃，供學校的相關科研機構做研發工作。

中山大學科技園的創建模式

為了最大限度利用地方政府，學校、企業等各方面的社會資源，中山大學科技園在創建過程中不拘一格，多渠道多形式地興辦分園區。中山大學科技園充分依據科研，人才，資金，政策，管理等方面的資源及科技園的選址，多種創建模式并舉。

獨立劍建的模式

對于具有雄厚科研實力、人才優勢，政策條件，并具有充足的投資資金保證，同時又在區域內具有較好產業發展環境與發展前景的科技園項目，在充分論證之后，中山大學科技園選擇獨立創建的模式，例如：中山大學科技園主孵化園區二期工程，中山大學科技文化交流中心、中山大學國家大學科技園梅州園區(循環經濟園)等。

與政府合作共建的模式

對于投資資金需求比較大，難以單獨創建的科技園項目，或出于園區選址考慮與政府政策因素的需要，中山大學科技園選擇合作創建的模式，積極尋求合作通過與當地政府共同創辦，以獲得資金、政策等方面的支持。例如中山大學國家大學科技園主體孵化園區一期工程、國家大學科技園珠海園區、中山大學國家大學科技園越秀園區(健康產業園)以及國家大學科技園番禺園區。

探索與企業合作共建的模式

在合作投資主體的選擇中，中山大學科技園積極創新，大膽嘗試。在國家大學科技園深圳分園的建設中，中山大學科技園在獲得深圳市政府支持的基礎上，探索與社會企業在投資資金、管理、市場等方面開展合作，共建科技園，真正做到了政府、學校、企業資源的整合。

篇5

述職報告就是把自己履行職責是否稱職的情況寫成書面文字所構成的文體。具體一點是，機關負責人就任職一定時期內所做工作向任命機關或機關群眾進行匯報并接受審查和監督的陳述性文案。下面就讓小編帶你去看看財務主管的年終工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務主管的述職報告1尊敬的領導：

過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進人生一個新的里程碑，在這一年我率領計財部的各位同仁，在行領導的關心、愛護、支持下，以高度的責任感，恪守職責，務實開拓，將支行的發展推上了一個新的臺階。以下是我在這一年的述職報告：

一、從基礎入手，著力于人員素質培養

建立健全各項規章制度，奠定會計出納工作的基礎。今年我根據業務發展變化和管理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內控、防范風險起到了積極的作用。

加強監督檢查，做好會計出納工作的保證。年內一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規與專項檢查相結合的方式，及時發現工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經營風險。以人為本，加強會計、出納專業人員的素質培訓，進一步實現了會計、出納工作的規范化管理。

主動、積極地抓好服務工作，堅持不懈地搞好優質文明服務，樹立服務意識;堅持業務學習制度，統一學習新文件，從實際操作出發，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;堅持考核與經濟效益指標掛鉤;成立了以骨干為主的結算小組;積極地組織柜員上崗考試;培養一線員工自覺養成對傳票審查的習慣;開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養，提高結算工作質量和效率。

二、做好財務工作計劃，強化成本意識

1、更好的完成年度財務工作，我嚴格按照規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料的報送，并于每季、年末進行詳細地財務分析;

在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，并按照營業費用子目規范列出。

2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設置了營業費用專戶，專門核算營業費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區分了業務經營支出資金和費用支出資金。

在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節約，用最少的資金獲得最大利潤。嚴格費用指標控制，認真執行審批制度，做好日常的賬務處理，并將費用使用情況及財務制度中規定比例列支的費用項目進行說明，以便行領導掌握費用開支去向。

三、恪盡職守，切實加強自身建設

我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設，增強駕馭工作能力。加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對腐朽消極現象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態度，兢兢業業的工作態度，實事求是的科學態度，推動各項工作的開展。加強團結合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構想及要點

1、挖掘人力資源，調動一切積極因素。

立足在現有人員的基礎上，根據目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩步增長。

加強成本管理，減少成本性資金流失。加強結算管理，最大限度地增加可用資金。合理調配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。降低費用開支，增強盈利水平。準確做好各項財務測算，為行領導的決策提供依據。

3、充分發揮職能部門的“職能”，加強管理，加快工作的效率，并向財務總監匯報工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經濟形勢，金融工作任重而道遠，成績永遠屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，爭取將各項工作開展得更好。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告2尊敬的領導：

今年是公司發展的關鍵年，在公司領導的正確領導下，經營財務部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰略方針和“市場化、科學化、國際化”的發展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務，為公司的發展做出了應有的貢獻。以下是我今年的述職報告。

一、積極組織部門人員，做好部門工作

完成公司日常各項財務核算工作，及時提供有關財務信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經法規及公司有關規定，按程序和審批權限辦理。加強公司現金、銀行存款管理，做到日清月結，帳實相符。按時編制報送財務報表，及時反映公司基建經營狀況。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。

二、不斷加強和完善會計管理基礎工作

逐步健全和完善公司財務制度公司內部監督、約束機制。按____集團公司下發的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規章制度，如預算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務檔案管理辦法、內部會計管理制度、會計基礎工作規范等，使公司的財務工作逐步走向規范化、制度化。

修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應工程建設管理的需要;不斷提高會計人員的政治業務素質。以各種形式促進部門人員不斷學習，促進公司財務管理整體水平的逐步提高。實現和完善了異地財務核算，提高了辦事效率，確保財務信息準確、及時。努力把好費用開支審核、控制關，做好公司年預算執行情況分析。認真編制年度財務、費用預算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結有清理。參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關合同的內容，以使合同執行到位。

積極落實項目資金，確保工程需要，為確保工程建設資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金。保證了水電站按期開工及工程進度對資金的需求及時辦理工程保險，降低工程風險，加強與公司各部門之間的聯系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務工作的理解和支持。同時搞好部門內部團結協作，增強凝聚力，從全局出發，自覺維護安定團結;請了會計師事務所對公司的有關業務定期進行檢查，以便及時發現問題，消除工作中存在的隱患。

加強政治學習，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責任制”分解落實責任書，年內沒有違規違紀的情況。及時做好工程結算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進度的現象發生。做好部門年度工作總結，吸取教訓，總結經驗，使工作能得到不斷改進和提高。開展了經濟活動分析，及時找出差距，解決問題。及時完成領導交辦的其他各項工作。

三、意見和建議

工程尚需進一步完善工程結算，費用審批程序，明確職責與分工，并力求簡化手續，縮短結算時間。加強公司預算執行的力度和剛性，嚴格控制各項費用，精打細算，力求使工程投資控制在預算之內。加強財務基礎工作，提高人員綜合素質。目前財務人員嚴重不足，無精力進行其他工作，請求公司配備增加經營管理人員和財務人員，使財務發揮其應有的作用。

四、明年主要工作

明年公司經營財務部主要工作仍然在緊緊圍繞公司總體戰略，做好資金“收支”兩方面的工作，即積極落實銀行借款及股東資本金，做好工程結算和項目前期費用結算工作，嚴格按工程年度計劃及預算控制工程支出及公司管理費用，降低工程成本，努力使資金可控再控，最終實現使工程投資控制在預算以內的目標。

總之在今年工作中，我們取得了一些成績，同時還有很多急需改進的地方，在明年的工作中，經營財務部的全體人員定會精誠團結、協調一致與其他各部一起為完成公司全年工作計劃而努力奮斗。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告3尊敬的領導：

在我擔任財務主管這一年以來，在公司領導的關懷和全體財務工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進步，工作上奮發努力，作風上務實創新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領導交給我的各項工作任務。以下是我今年的述職報告。

一、加強學習，提高素質

自擔任財務主管以來，我一直自覺堅持把政治理論學習放在首位。我深感不學習就要落后，不學習就趕不上時代潮流，不學習就不能創先爭優。因此，我堅持和全體干部成員一起學習公司制定的財管理規定，會計核算暫行辦法，預算管理暫行辦法等各項規章制度，熟練掌握會計核算的各個環節，認真學習新企業會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。工作中，作為財務主管，我率先垂范，樹立競爭意識、責任意識，認真履行崗位職責，不斷提高工作能力和服務質量。

二、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

根據我公司原制定的各類財務管理內控制度的實際執行情況，為進一步規范財務工作、提高會計信息的質量，對原定財務管理制度體系進行了完善，包括：財務組織機構和崗位職責、財務核算制度，采購管理制度、內部控制制度、發票管理制度、欠費管理制度。

通過對財務人員的職責分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

三、運用財務管理軟件，做好會計輔助核算工作

扎實做好網絡版財務管理軟件會計輔助核算業務仿真演練和推廣應用工作。組織財務人員認真學習會計輔助核算業務操作流程，熟練業務操作方法;結合實際擬定我公司會計輔助核算業務項目，充分利用計算機資源和網絡版財務管理軟件，及時進行憑證錄入、記賬、報表數據生成上報工作。

認真地進行季度預算執行分析，關注日常公用支出增減變化原因，強化財務分析效果，努力提高預算管理水平，優化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優先保證”原則，優先安排了人員基本支出和保運轉的日常公用開支，嚴格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達到了科學管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風風雨雨時時在眼前隱現，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團隊合作精神，具有一定的組織、協調和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強烈的上進心和永不服輸的干勁。

雖然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學習上還不夠，業務上缺少創新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強，各項管理制度有待完善。二是風險控制力度欠缺。三是公司內部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質有待提高。四是外部銀行、稅務關系有待進一步改善。

總之，在這一年以來。我和財務部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進，更加嚴格要求，嚴肅紀律，同時，也懇請各位領導和職工多提出批評意見。今后我將繼續努力與公司職工一道，創造更優異的成績。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務主管的述職報告4尊敬的各位領導：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作為公司的一名財務主管，在公司領導大力支持和本部門經理的指導下，經過財務部全體員工的努力，我們財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作上，參與經營決策，發揮本職服務，加強財務的檢查及組織業務學習交流等方面做了許多領導肯定的工作，完成了既定的目標，達到了公司領導想要的效果。

1、根據財務部的分工，我主要負責__________公司全盤帳務處理、納稅申報及藥監、市統計局等政府職能部門報表的報送工作，本人全盤處理__________醫藥公司帳務多年來，經過了國稅稽查局及主管區局的多次稅務檢查，都順利通過，在帳務處理上稅務局無毛病可挑，實現了稅務零處罰記錄。

2、2010年6月份開始負責對公司項目帳的帳務和報表審核工作。

在公司各級領導的正確指導下，以及部門成員的大力配合下，我認真履行職責，保質保量地完成了主管的各項工作。剛接觸項目帳，為了不影響提供財務數據的及時性、準確性，本人帶領項目核算人員加班加點熟悉、處理項目帳，在減人不減量的情況下高質量按時完成項目核算工作。通過對項目帳務的熟悉和應用，總結了經驗，提出了在保證總比例分攤不變的情況下，各

公共費用可按項目大類進行分配的思路。統一了__________項目、

元泰項目會計處理政策、報表格式，大大提高了帳務處理效率。

3、向部門領導全面反映帳面預收情況，單列出預收金額較大的單位及應收帳款帳齡達一年以上且一直沒有發生額的休眠單位名單。

上報公司領導后得到了妥善的處理，為公司挽回了經濟損失。

4、隨時了解國家稅收相關法規，并及時告知相關部門及人員。

例如從2010年1月1月開如專用發票的認證期從90天調為180天，對如何合理使用抵扣票有了極大的機動性;從2011年1月1日起海南省國稅全面停止使用手功發票等。

5、協調工作情況方面，按要求及時完成了公司財務部部置的各項工作。

在平時工作中，主動與公司各相關部門協調溝通工作，促進了財務工作及各項管理工作的正常開展。

6、我認真遵守勞動紀律，工作出勤率為100%。

在繁忙的工作之余，加強學習，提高自身工作能力，參加會計師和稅務師職稱考試，并取得良好成績。在今后的工作中，我將更加努力，嚴格要求自己，更好地做好我的本職工作，認真及時完成公司布置的每一項任務。不懂的問題虛心向同行前輩學習請教，不斷提高充實自己，以期為公司做出更大的貢獻，同公司一起展望美好的未來!

財務主管的述職報告5尊敬的領導：

在這一年里全體財務部員工任勞任怨、同心協力把各項工作都扛下來了。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，以下是我的述職報告。

一、財務核算與管理工作

作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。按公司要求對分公司以及營業點的收入、成本進行監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業點的核算部門建立了良好的合作關系。

正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

二、費用成本方面的管理

在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

三、會計基礎工作

按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

在以后的工作中，我還是會做好這一項工作的。公司的財務工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，如果財務部門出現了問題，那么公司的發展就會出現更大問題。