導語：如何才能寫好一篇保險風險管理的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘要：工程項目承包存在風險，是一個不爭的事實。工程項目總承包作為工程項目承包的一種形式，不可避免也存在風險。但是由于工程項目總承包自身的特點，決定了工程項目總承包比一般工程項目具有更大、更廣泛的風險，如果不加以防范，導致的損失會更嚴重。為了當風險出現時將損失降到最小程度，搞好風險管理尤為重要。

關鍵詞：工程項目總承包風險管理

Abstract: the engineering project contracting there is risk, is a fact of life. Engineering project general contracting as a engineering project contracting a kind of form, there are also inevitable risk. But because the project general contracting with its own characteristics, the engineering project general contracting decision than general project is more big, more extensive risk, if not to prevent, lead to the loss will be more serious. In order to appear when risk loss will be minimized, do well the risk management is particularly important.

Keywords: engineering project general contracting risk management

中圖分類號：X820文獻標識碼：A 文章編號：

總承包風險管理就是要對可能存在的不確定事件進行識別、評估、預防和風險發生時采取措施進行控制的全過程?？偝邪L險管理的基本思路是提前識別預測、提前做好應對的方案，控制風險不發生或當風險出現時將損失控制到最小的程度。基本方法如下：

一、 總承包風險管理要對總承包風險有前瞻性

總承包風險管理與防范是一個系統的工程，貫穿于工程總承包的全過程，但是進行總承包風險管理必須強調前瞻性和預見性，前瞻性有賴于對事物的了解、分析和經驗。不難理解只有良好的愿望未必能收到良好的效果，只有對總承包的項目進行仔細的研究，充分考慮到項目運作的各個環節的特點，甚至對項目運作工程進行模擬計算，做到“知己知彼”、“了如指掌”，才有可能準確識別風險，從而做出正確的判斷。

二、 總承包風險管理必須融入日常的經營活動

風險管理不是一次性的管理行為，不能一蹴而就。就每一個項目而言，風險管理要貫穿于項目周期的始終，不是孤立的管理行為與工程總承包的其他管理工作有密不可分的聯系；要從風險識別、風險評估的角度，提出對風險的監控措施，而絕大多數風險防范措施都是通過總承包的各個管理系統實現的；不是某個部門或少數人單獨完成的，必須依靠總承包管理單位的所有部門、所有人員共同努力才能收到預期的效果。風險管理關系到總承包項目的成敗、不能走過場、擺花架子。只有確實把握住風險發生的規律，提前做好防范，總承包項目才能順利完成。

三、 總承包風險管理要做好風險的識別和評估

風險識別與評估是風險管理工作的基礎?？偝邪L險的識別可以按照風險的類別進行識別，也可以按照總承包工程的進程分階段進行識別。無論從哪個角度，采用哪種方法進行識別，都必須力圖分析清楚點在何處，發生的概率有多大，一旦風險發生帶來的后果是什么，損失有多大。

對風險進行識別與評估后，應對風險進行分類，以便有針對性地采取對策。根據工程實踐總結，風險分類可以分為特大風險、重大風險、較大風險和一般風險。如果風險發生的概率極大且后果嚴重，應及時終止以規避風險。如果風險發生的概率大但后果不是很嚴重或者發生的概率不是很大但后果比較嚴重，就應列為風險防范的重點，制定有效措施，進行嚴密的監控，以阻止風險的發生或者降低后果的嚴重性。如果風險發生的概率不是很大且不良后果一般，也要采取一定的措施加以控制或避免。如果經過評估屬于發生的概率極小或引起的不良后果極小的風險，則可以列為一般風險，只作監控，不必采取專門的措施。

四、總承包風險管理要做好風險的階段性控制與動態管理

不同的階段存在不同的風險，而風險在不同的階段也會有不同的特點和不同的發生概率，進行風險管理不可能自始至終采用一種模式、一種策略，通常采用階段性控制與動態管理。

在總承包項目開始之前或開始之初進行風險的識別與評估，使總承包管理者對項目全過程潛在的風險有一個比較完整和清醒的認識，便于從總結的高度和全過程的角度對風險防范進行安排。但隨著項目的展開，情況會不斷地變化，原來預計的風險可能沒有出現，而新的風險又會產生；原來預測概率較低的風險可能發生的概率提高了。所以風險的識別與評估也要不斷的進行，必要時對應急預案進行修訂和補充。風險管理采用階段性控制的好處在于每個階段的重點突出，有的放矢，把管理的力量投入到最需要的地方。

階段性控制的主要工作除了進行風險識別與評估外，要點是分析清楚該階段主要存在哪些風險？表現形式是什么？風險發生的條件是什么?風險發生的概率有多大？主要防范管理措施是什么以及組織落實。

階段性控制突出了各階段風險的特點和工作重點，但容易忽略對其他階段以及總體的影響，因此還要強調動態管理。動態管理就是要瞻前顧后，有大局意識，著眼全局，立足當前。

五、總承包風險管理要做好風險預案與應急處理

現代管理科學強調預見性與控制能力。針對風險識別與評估的結果，應該就特大風險和重大風險制定專項風險預案，對于一般風險可以制定使用于一般突發事件的風險預案。一旦發生了風險，切忌慌亂無序。應該立即啟動風險預案，按照事先預定的的原則，緊張而有序地進行處理。首先，應急指揮系統應立即進入臨戰狀態，尤其是主要負責人員應立即承擔已經指揮的責任。當預案中規定的第一責任人不在現場，無法履行職責時，應按預案的規定由替補人員擔負起應急指揮的責任。信息傳遞系統在處理風險事件中，具有非同尋常的作用，這個系統負責收集所有的情況信息，提供給指揮系統進行決策，同時把指揮系統的決定及時準確地傳達下去。應急指揮系統按照應急預案規定的處理原則，結合實際情況的變化，制定具體的應急措施和行動方案。

參考文獻：

【1】 建設項目工程總承包管理規范，北京：中國建筑工業出版社，2005.8.

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金融業中最重要的支柱之一就是保險行業，保險行業的資本消耗比較快、比較高的一個行業。大多數的保險公司，都是因為發展的速度太快造成資金不足的現象，這是保險公司要面臨的重要難題。伴隨中國發展程度不斷的加深，以及保險市場的更深層次的開放，國內保險機構即將面臨的競爭越加激烈，保險金融方面的集團采用綜合經營模式已經勢在必行，因此其產生的風險管理顯得非常重要。

一、風險管理的概述

風險管理除了防范風險之外，還有包括減輕風險帶來的經濟損失的一些措施。風險管理是一門具有前沿性的科學管理，使企業的分析管理形成一個新階段的管理科學。與之前的風險管理相比較，新階段的風險管理最顯著特點是具有風險處理機制，出現轉移風險、分散風險的保險市場和證券市場。

當前出現很多國際金融的機構利用經濟資本這個工具對金融活動進行風險管理。國家的銀監會已經開始探究“資本工具的創新”的相關問題，關于資本工具的創新配套對策進行一個前期的研究。在國際上，銀行業和保險業都在這個領域展開了深入的探索和研究。所以，金融機構實行經濟資本的管理已經成為主流的趨勢。

二、平安保險公司的風險特征特點分析

（一）分析平安保險公司的經有狀況

根據以上的分析，平安保險公司建立以保險作為核心，非保險金融的業務的單元增加了綜合經營的模式，以此實現盈利多元化。再者，綜合經營的業務板塊間交叉的增多，保險公司資本的使用率開始不斷提升。但因為企業新業務單元的增多，而總資本方面的規模不斷膨脹，這使得經營企業的風險管理的難度必然增加。

（二）平安保險公司的風險特點

1.資金不足：我國的保險行業和發達國家相比較而言，投資的種類少，投資的組合復雜度低，因此保險企業在運用資金方式也較單一。而平安保險公司也一樣存在這種類似的問題。

2.風險類型一般為投資風險：隨著我國的保險業務不斷在拓展，保險公司在經營方面不再只局限于保險，更多的都是走向投資，以此達到企業的最大價值化。但是企業也要面臨的風險由保險的風險轉向投資的風險。

3.風險管理方式落后：保險公司有關的風險措施依然是傳統業務管理、資金管理、財務管理和信息管理。而傳統的管理沒有采取信息化管理方式，對風險的管理也缺乏有效性和時效性。

4.金融產品不斷創新：保險公司要面臨的困難是投資決策增多，這使保險公司在風險管理上具有很大的挑戰性。

三、經濟資本理論的風險管理運用

經濟資本的管理已發展成包括資本充足率、資本回報率和整體風險度量三方面的管理體系，而經濟資本的管理是先進管理工具。經濟資本是作為風險評價的重要參照，這在風險管理的應用中主要概括成下面幾點：

1.產品的風險評估。應用經濟資本的評估保險公司的經營活動和保險產品，可量化保險企業所需要承擔的風險.

2.公司的資本預算，經濟的資本理論要確保公司的經營計劃能夠正常實施。

3.影響企業保險產品的定價。經濟資本的水平能影響到產品的成本，間接地影響到了產品價格。

4.評估風險的限額。若經濟資本計算對風險做出一定的回應時，評估的風險限額就會有效地進行風險控制。

5.績效的評估。經濟資本的應用能簡化保險公司的績效評估的流程，進而可以更好地區服務財務。

四、利用經濟資本來管理保險金融的政策建議

（一）注重實現速度與效益的統一

過去的保險業務發展具有“輕效益、重規模”的特點，沒有實現企業保險業務的速度和效益的統一，現在的保險公司更重視在保險業務方面的發展之路，業務速度被放緩，積極調整公司業務的發展結構，致力于提高盈利的能力水平，重視業務實現效益和速度的相結合。

（二）發展以保險業為核心的綜合經營模式

加強企業的保險業務板塊的建設，推動保險業務的健康可持續發展，提升企業的產壽保險盈利的能力。國內外的案例說明，保險業務依然是企業盈利的重要來源之一。保險業務需要實現健康的發展道路：其一，自身貢獻的利潤比較高；其二，業務的快速發展為資產管理的業務提供了更多的運轉資金；其三，提高盈利水平，以此提升企業集團資本的實力，對業務的板塊擴展起到了支持的作用。

（三）加強后援集中化的建設

后援集中化的建設將會提高投資、保險和金融等板塊間的信息資源共享度，以此促進交叉銷售事業的發展，創新新的產品，創新服務，提高其余業務流程標準化，提升每個業務的板塊運營效率，降低其余經營管理的成本費用，促進各個業務單元的協調效益的發揮。

（四）金融板塊格局多元化

我國國內的保險公司在建立多元的盈利格局時，要注重金融業務的板塊建設?；?、證券和信托等的金融機構在直接融資的渠道中發揮著重要作用，對快速提高保險金融的集團貢獻盈利、整體實力方面有其他業務不具備的好處。我國長久存在間接融資的金融市場，而直接融資比重的提高將是未來發揮的必然趨勢。伴隨著利率市場的改革是存款利率的市場化改革的深入，間接融資的比率下降，直接融資的比重必然上升，這將為證券業、保險業和基金業的發展帶來更大空間。

總而言之，目前關于企業的風險管理的方法，總的來說，主要有資產負債的管理、經濟資本的管理和經濟償付能力的管理，在這些類型中有想通之處，風險管理方面有殊途同歸，而且許多方法都是可以間接或直接利用對風險管理的考核。保險金融企業集團可從自身發展的戰略和每個階段對企業風險的承受能力來出發，通過正確風險偏好的指導下，有選擇地或者綜合地使用一些相關的方法。同時，可以根據相關的專業技術方法和模型的要求，依照集團統一的機制運營系統，依靠現代技術的支撐。實現分析和監測各個資產負債的匹配狀況，應及時采取有力的措施來進行管控工作，找到企業自身的風險控制和價值增值的契合點，實現企業資產管理的各個項目目標。

參考文獻

[1]英曉燕，姚云良.基于經濟資本管理的中國保險業風險管理研究[J].金融與經濟，2012，43（4）：74.

[2]易志剛，易中懿.基于經濟資本管理保險金融綜合經營風險研究[J].經濟問題，2013，37（5）：53.

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關鍵詞：企業風險管理框架；風險管理文化；風險管理制度

據瑞士Sigma統計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產，尤其是1996—2001年，保險業高度發達的日本連續7家生命保險公司破產。在我國，標準普爾在《中國保險業信用前瞻2006—2007》中對我國保險業風險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業風險依然較高。這給我國保險業敲響了警鐘：保險公司在經營風險產品的同時，必須加強自身的風險管理。美國反舞弊財務報告委員會的發起組織委員會(COSO)的企業風險管理框架提出的全新的風險管理理念和技術對于我國保險企業的風險管理具有極大的理論和實踐意義。

一、保險企業實施全面風險管理的必要性和重要性

保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和企業經營戰略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業經營管理水平高低的重要標志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

在經濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經營業務在世界范圍內安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰略聯盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內尋求新的生存和發展空間。20世紀60年代出現的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業出現的以萬能壽險和變額壽險為代表的產品創新，90年代出現的保險風險證券化以及大量新型風險轉移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經紀人、政府保險機構及民間保險組織，如安聯保險等，已經在綜合風險管理(Integrate Risk Management)、非傳統風險轉移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產品和技術等方面進行了大量的創新，保險保障的范圍已經大大突破了傳統意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業的革命性變化。

(二)保險資金面臨的投資風險越來越大

隨著金融市場的創新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發展到權益類投資、從國內市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產價值的較大變動。據統計，到2006年8月，債券已經成為保險資產配置的最主要工具，投資規模已經達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3 674億元和 2 416億元，債券資產占保險資產運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩定性。據測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業利差損總額超過 720億元，占到行業總資產的9%左右，即便各壽險公司將全部業務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。

(三)全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心

隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構之間的競爭也從原來的規模擴張逐漸轉變為內部管理、業務創新等方面的競爭，從而導致了保險企業的經營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業風險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩固的內部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監會制定《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業全面風險管理指引》。這對于推動保險企業的全面風險管理的發展具有重要意義。

(四)我國保險業在風險管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國內保險業在快速發展的同時，在防范和化解經營風險和加強公司內部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業務過程和各個操作環節，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現了許多違紀違法的現象。因此，只有從我國保險公司的實際出發，引進、消化和吸收國際上先進的企業風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內部控制的標準，構建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業抵御風險的能力，使保險業穩定健康發展。

二、COSO企業風險管理框架的內涵

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摘要：目前我國房地產開發企業普遍存在“小，散，差”的特點，房地產開發只重視項目開發而不重視管理，更不重視風險的管理，風險管理意識淡薄、風險管理機構缺失、風險管理手段單一，使房地產項目中的諸多風險因素得不到有效的控制，導致房地產項目的失敗。為了避免和減少風險因素對項目的影響，認真探究了房地產開發項目全面風險管理的相關內容，以期能夠為有效化解房地產開發項目運行中的風險提供一些參考。

關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發；項目

1房地產開發項目全面風險管理的方法

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。

3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更

經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

［2］陳煌紅，張欣.房地產開發項目全面風險管理［J］.西南科技大學學報，2006，（3）.

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關鍵詞：國際貿易；風險；風險管理；技術手段；建設

一、國際貿易風險管理技術手段建設的必要性

（一）國際貿易風險客觀存在

國際貿易風險，在國際經貿活動中是客觀存在的。由于國際貿易是在兩個政治制度和法律制度完全不同的兩個國家中進行的，因此，國際貿易活動一定會受到國際政治經濟關系和國家對外政策的影響。因此，國際貿易中的政治風險客觀存在；由于國際貿易是在兩個國家間進行的，因此必然涉及兩個不同貨幣國家對商貿往來的統一結算問題，但是由于不同貨幣間的兌換和結算是存在著匯率變動的風險的，因此，國際貿易中的匯率風險客觀存在；由于國際貿易是在兩個不同的國家間進行的，因此不可避免的會遇到由于兩個國家在關稅設置和技術水平不對等等方面存在的關稅壁壘和技術壁壘等風險，因此，國際貿易中的貿易壁壘和技術壁壘風險客觀存在；還有就是，由于世界上各國的法律制度和社會文化之間存在著明顯的差異，國際貿易活動必然會受到來自法律和風俗不同等人文因素造成的貿易風險，因此，國際貿易中的法律和人文風險客觀存在；由于國際貿易活動的參與者是兩個不同國家的企業，對對方企業的不了解也很有可能造成國際貿易活動的風險，因此，國際貿易中的企業經營風險客觀存在。

（二）國際貿易風險復雜多變

國際貿易風險，在國際經貿活動中是復雜多變的。因為造成國際貿易風險的成因是復雜多樣的，具體的說國際貿易風險成因的復雜多樣主要表現在：其一，國際貿易活動推動者和參與者（也就是外貿企業本身）在經營管理中遇到問題，造成國際貿易風險的發生；其二，參與國際貿易活動的企業所屬國的外交政策從不離與國際貿易進行的角度進行調整，造成國際貿易風險的發生；其三，國際貿易活動進行的過程中由于國際貨幣兌換率的波動給參與國際貿易活動的一方造成巨大的匯率損失，造成國際貿易風險的發生；其四，參與國際貿易的企業因為對相關技術和關稅政策的不熟悉，造成國際貿易風險的發生；其五，參與國際貿易的企業因為對其他國家的法律和風俗人情不夠了解，造成國際貿易風險的發生等許多方面。任何一個方面的原因都有可能給國際貿易活動帶來風險。

二、國際貿易風險管理的技術手段建設

所謂國際貿易風險管理，就是指對發生在不同的兩個或多個國家（或地區）之間進行的商品和勞務的交換活動的風險進行控制和管理。而所謂國際貿易風險管理的技術手段，就是指針對國際貿易發生過程中可能發生的貿易風險進行管理和控制的風險管理技術手段。根據處理的貿易風險方式的不同，國際貿易風險管理的技術手段總共可分為等回避型風險管理技術手段、轉移型風險管理技術手段、控制型風險管理技術手段、救濟型風險管理技術手段和綜合型風險管理技術手段等五種類型。因此，國際貿易風險管理的技術手段的建設也主要包括以下五個方面主要內容：

（一）回避型風險管理的技術手段建設

所謂回避型風險管理技術手段，是指針對可能發生的國際貿易風險采取的一系列規避風險發生的風險管理對策和方法。具體地說，企業可以通過建立一個商業信息查詢綠色通道的方法，拓展企業與國際間其他有可能發生業務關系的大型跨國企業的聯絡渠道，增加企業對各國政治、法律、人文風俗等信息的了解，降低和杜絕因為企業對外部信息的了解不夠充分而遭遇國際貿易風險的機會。同時，企業還應當建立一套嚴格的審查和信息核實制度。任何一個通過信息獲取渠道得到的消息，都應當在經過嚴格的核實之后才能被采納為企業做出經營決策的依據。只有這樣，企業才能在擴大商貿接觸的同時把握住稍縱即逝的市場機會，而不會對成功的渴望而陷入國際貿易的漩渦之中。除此以外，企業還應當建立一個風險識別系統，這系統應當包括對企業現有經營行為的風險識別、風險評估和風險預警；也包括對企業單筆外貿業務的風險識別、風險評估和風險預警。這個系統的作用就是給企業在風險管理的過程中提供第一手幫助，幫助企業規避國際貿易活動中的風險。

（二）轉移型風險管理的技術手段建設

所謂轉移性風險管理的技術手段，就是通過一定的方式方法，將國際貿易活動進行過程中可能發生的風險轉讓出去、讓其他主體來承擔或幫助自己分擔這些可能存在的國際貿易風險的技術方法。風險轉移的主要對象是專業保險公司。當然，此舉需要企業付出一定代價，但是，適當的轉移風險，在國際貿易活動中引入保險公司，對于加強企業對國際貿易活動中的風險掌控的幫助作用是巨大的。具體地說，企業可以選擇以下方式實現風險轉移：第一，為國際貿易標的物投保運輸保險，實現貨物在國際間運輸過程中的風險轉移；第二，為國際貿易行為投保出口信用保險，將可能存在的買方風險轉移；第三，適當投保國際專業保險公司的專業險種，借助國際大型專業保險公司的幫助，轉移可能存在的由于企業對貿易對象的不了解而可能造成的貿易風險的轉移；第四，合理使用銀行保函和擔保信用證，轉移可能存在的國際貿易活動中的資金風險，保全企業利益。

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【關鍵詞】風險認知；主動預防風險；進行動態管理；降低風險

1 風險管理方案

1.1 工程風險管理的含義

工程風險管理是指依據工程風險環境和設定的目標，對工程風險分析和處置進行決策的過程。工程風險管理分為兩大環節，四個步驟：第一個環節是工程風險分析，主要采用實證分析的思路對工程風險性態進行準確的描述，從定性和定量兩個角度認識工程風險，在此基礎上進行風險評價；第二各環節是采用規范分析的思路，依據工程風險分析的結果并結合工程項目的人員、資金和物資等資源的限制，制定和實施風險處置方案。工程風險的四個步驟是：工程風險辨識、工程風險估計、工程風險評價和工程風險處理。

2 動態工程風險管理思想

對于建設項目，代建單位擬采用動態風險管理方法。動態風險管理方法，即是在項目的實施過程中不斷重復上述風險管理的步驟，利用風險管理過程中的反饋機制，實現動態的風險管理過程。

3 工程風險管理的目標

工程建筑面積大，工程造價高，工期長，故將面臨的風險因素也較多。代建單位將對項目進行全過程的風險管理，保證實現項目的安全、質量、工期、功能和成本目標。

4 制定工程風險管理計劃

4.1 工程風險管理組織的設置

周全的工程風險管理計劃的制定及其高效率地貫徹實施都離不開良好的風險管理組織。采用矩陣型工程風險管理組織方法，矩陣型工程風險管理組織采用縱向和橫向交叉式的管理模式，對于某一項子工程的管理人員來說，既要接受垂直領導，也要接受橫向指揮和協調。此方式適用于大型工程項目的風險管理。

4.2 工程風險辨識

建設項目資金由建設單位撥付，投融資環節的風險較小。因此，工程風險管理的重點將放在工程施工環節。代建人擬將工程風險的辨識分為兩個階段：第一階段是工程施工準備中的風險辨識；第二階段是工程施工中的風險辨識。以求全面而無遺漏地辨識工程風險。為保證風險辨識的系統性，可按照工程內在的施工工藝順序和內在的結構關系辨識風險。風險存在的普遍性使工程風險的辨識必須有所側重。

工程風險辨識過程主要存在兩個環節：一是查找風險源；二是找出風險因素向風險事故轉化的條件。

4.3 工程風險估計與評價

4.3.1 風險估計

由于風險估計的結論將影響風險響應措施的選擇，在此環節，代建人堅持謹慎性，以及定性估計與定量估計相結合的原則，運用多種評估方法從不同側面反映風險狀態。

（1）定性估計

在定性估計，即對風險程度進行模糊綜合評判過程中，采用專家調查法搜集用于風險估計的數據，到施工現場和施工企業調查獲取第一手資料，聽取設計人員、現場管理人員、施工人員對工程各個環節暗含的風險的意見，將專家意見和類似工程歷史評判資料匯總，作出模糊綜合判斷。

（2）定量估計

在定量估計，即風險量的計算過程中，分組對設計人員、現場管理人員、施工人員進行調查，運用頭腦風暴法讓每組內被調查者獨立判斷分部工程（如基礎工程）的施工風險的損失水平及其發生概率。從而得出分部工程施工風險狀態的調查表。

根據調查表的數據，算出各組被調查人員判斷的風險損失期望值，再采用加權平均的方法計算出總風險損失期望值。

本工程建設周期持續時間較長，涉及委托人和使用人、代建單位、咨詢、監理、設計、施工、供貨等各個方面，風險因素多，風險識別工作量大、情況復雜。風險管理的具體工作由項目管理合同預算組負責，搜集各方面的信息，通過統計、分析、整理等具體工作手段，針對本工程的具體情況，列出本工程初始風險清單。

5 項目風險管理的特點

5.1 多樣性。項目風險管理的客體隨工程總承包方式的不同而不同。如交鑰匙總承包必須面對設計、采購、施工安裝和試運行服務全過程的風險；而設計-施工總承包面對的只是設計和施工階段的風險。

5.2 復雜性。項目風險管理所要處理的風險問題比設計或施工等單項承包復雜得多，風險量大得多。因此，項目風險管理的難度必然更大。相應的，其所取得的效益也更顯著。

5.3 社會性。項目風險管理所涉及的社會成員（利益相關者）多，相關關系十分復雜。

5.4 全局性。代建單位風險管理是管理者從全過程（全局）的觀點出發進行全局性的綜合管理，而不是把各階段或各個過程分割開來進行的項目風險管理。

5.5 風險評價

工程風險評價的主要目的在于，確定工程風險和風險處置措施對系統的影響程度。風險評價分為定性評價和定量評價。AHP法是介于定性和定量分析之間的層次分析法，故代建人將采用AHP法進行本項目風險處置措施的優劣排序

AHP法的操作過程：首先是列出相對矩陣模式，然后將各風險措施兩兩比較，主要比較風險防控效率、措施保障能力和風險處置成本。比較評判過程采用專家調查法，讓不同組的專家分別對兩兩風險處置措施的相對優化程度做出判斷。經數據處理得出其平均的相對優化度。以次類推比較其他風險處置措施的相對優化度。當三種風險處理措施兩兩比較后，構成相對矩陣，運用方根法計算相對優化度。最后通過檢驗，得出風險處理措施的優先排序。

5.5.1 工程風險處理

a） 工程風險的處理方法

工程風險的處理方法主要有：風險回避、風險自留、風險轉移。鑒于本建設項目的性質，以上三種方法均有可能用到。在實施中，代建人將按上述的AHP法確定其采用的優先順序。

（1）工程風險回避方案

工程風險回避方案主要運用于工程項目施工準備階段。在此階段，有些項目的取舍或變更不會對整體工程造成太大的影響。

①通過嚴格的招投標程序選擇合適的承包商，以便降低技術風險。

②控制工程分包防止將工程分包給劣質承包商的可能性

③根據實際情況進行現場規劃和拆遷，在滿足工程設計要求的前提下，盡可能回避施工地質條件復雜，拆遷困難的地域。

（2）工程風險自留方案

根據風險自留的條件，制定風險安排。

①可自我容納的較小的風險控制和化解方案。一是制定和落實風險防范措施，降低風險發生的概率；二是制定施救措施，如防止已發生的危險擴散；降低危險擴散速度，限制危險作用的空間；迅速處理已經造成的損害。

②未預料風險的處理方案。處理方案由風險預警系統、風險應急措施和風險補救措施構成。

③不能回避或轉移的風險的控制和化解方案。這類風險的處理途徑有三條：一是變更設計，當一些經濟風險或政治風險影響設備采購和安裝時，在變更設計可行的情況下，可以通過變更設備型號和安裝要求來化解風險；二是借鑒較小風險控制和化解方案；三是實行替代方案。

（3）工程風險轉移方案

工程風險轉移方案是較常用的一種風險處置方案，風險轉移方式是：

①在投標階段向投標人收取投標保證金，以防中標人違約給業主造成經濟損失。

②中標后要求承包人或供應商向業主提供履約擔保，擔保方式為銀行出具的履約保函。保函金額按中標合同價的10%。

③預留中標合同價的5%作為質量保證金。

④要求承包商辦理必要的工程保險。

選擇以上幾種風險轉移方式主要基于如下幾點考慮：一是風險分析結論，根據風險調查和分析的結論，一些主要風險最初源于合同的訂立和履行，因而通過控制合同履約環節的風險，可以有效地分散相關風險；二是合同履約擔保方式本身的擔保效力較高，對于合同履行過程中出現的未履約或未完全履約的風險，擔保銀行可以提供擔保，而擔保費用由對方支付；三是工程擔保和工程保險并列成為工程外加的雙層保障機制。

6 工程風險管理計劃的實施

風險管理計劃的實施過程中，管理人員將做好指導、監督、檢查和信息反饋工作。工程項目的風險管理是全員參加的、施工周期內全過程的、動態監控的復雜管理系統。在計劃實施過程中，風險管理人員如發現風險計劃的不當之處，需進行及時調整。

7 工程風險管理計劃的調整

工程風險管理計劃的調整是實行動態風險管理的關鍵步驟，主要設計如下兩個環節：一是風險管理組織的調整；二是補充或修正風險分析，調整工程風險處置對策。

通過對項目全過程的動態風險管理，可有效控制項目可能遇到的風險發生的概率，最大限度地降低風險事故造成的損失，以最少的成本保證本項目總目標的實現。

8 工程保險

工程總承包項目的風險分擔，應該盡量采取社會化、商業化的方式轉移，根據工程總承包項目合同和適用法律的規定，在項目合同履行期間，承包商職能部門應及時為項目辦理各種保險。工程總承包項目涉及的保險種類有：建筑安裝工程一切險（包括海運且保險金額不少于替換整個項目的價值）附加第三者責任險和雇員賠償險（限雇主人員）、建筑物一切險（包括綜合的建筑物、工廠、設備含財產損害，保險金額不得少于用于替換全部物質的價值）、一般責任險（包括一般責任險或一般商業責任險，保險范圍是項目所從事的一切營運活動）、業務中斷險、利潤預損失險、人身意外傷害險（承包商所有雇員包括當地雇傭人員）、車船險、及融資需要投保的其他保險。項目投保的險種由承包商企業根據項目情況決定，但是合同規定必須投保的險種其金額和條件應符合合同規定并保持有效。承擔保險責任的保險公司應按商業上合理的條件和當時的市場行情進行擇優選擇。辦理商業保險后，承包商職能部門應將有關單證的副本發給項目經理部并組織相關的學習，制定相關的措施。

參考文獻

[1]周林.做好項目管理工作的實踐心得.建設監理.2011（5）。

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關鍵詞：現代信息技術；防災減災聯動機制；農業風險宏觀管理體系

一、引言

黨的“十”把信息化提升列入“四化同步”并舉的總體發展戰略，對國民經濟建設具有總體指導意義。要深刻認識運用現代信息技術對我國現代農業發展的重要性。信息技術手段為揭示風險運動的規律以及為提高農業生產經營風險決策效果起著關鍵作用。研究農業風險管理機制，建立風險管理體系，基于現代市場經濟管理理念，面對市場的日益擴大，提高農業經營中的預期收入，優化要素配置水平，揭示市場主體之間存在的風險偏好差異，需要提升各類農業生產企業和經管部門的風險管理決策水平，包括為政府的宏觀農業風險管理政策提供科學的決策依據。

21世紀以來，自然界和社會經濟環境中不確定性在增加，加上經濟全球化和世界經濟危機等多重影響，致使我國農業經濟發展和農村社會生態系統承受自然生態和社會經濟環境的壓力不斷增大。主要是自然災害頻繁，各種災害發生的頻率、強度和危害程度呈上升趨勢，市場波動加劇。在經濟全球化、市場國際化、貿易自由化趨勢日益增強的背景下，我國農業生產經營環境也已發生了重大變化。受多方面、多種類、多形式風險因素的影響，不僅直接關系農業產出的數量，還會引起農產品種類、規模及要素投入效果的變化，加速農業生產結構調整，進而影響農民收入穩定和農村經濟社會整體發展。因此，研究具有中國特色的現代農業風險管理體系具有重要實踐價值和理論意義。

二、國內外研究綜述

（一）關于風險決策

風險分析和決策首先把敏感性分析、概率論和模擬技術等廣泛用于風險識別和度量。Mclnerney（1969）構建了用于農場計劃的風險規劃模型；JoséA.Gómez-Limón等人（2002）依靠效用理論構建多屬性效用函數，利用多標準數學規劃來獲取農民的相對和絕對風險規避系數；MarkR等人（1998）利用VaR對不同作物及不同災害種類進行風險預測及有效評估；David Ripplinger等人（2008）開發保險定價模型，將糧食供應安全和財政補貼損失納入成本效益分析，利用天氣參數和地區差異計算保費公平值；Miguel Carriquiry & DanielE.O.（2008）為克服生產決策中信息不完全，引入指數保險和概率季節性預測作為風險管理工具。近年來，混沌經濟理論引入農業風險管理研究，隨機優勢抉擇、非線性方法、模糊數學、突變理論等成為新趨勢。

20世紀80-90年代中國的農業風險管理仍處起步階段。1994年在西北農業大學召開了國際農業保險學術研討會，出版《農業保險：理論、經驗與問題》文集；在農業風險的識別與評估方面，郭迎春（1998）對農作物受災級別進行了評估；中國氣象科學研究院李世奎等（1999）利用數理統計原理對農業災害風險進行評估與辨識，在分析農業氣象災害風險體系的基礎上定義了風險鏈以及風險體系兩個風險度，闡明了農業氣象災害風險的特點和基本分析方法；張建敏（1999）利用灰色預測模型、直線平滑平均模型、Logistic模型、正交多項式模型等來評估農業風險。

（二）針對災害應急管理

1982年美國出版《自然災害風險評價與減災政策》一書，應用風險分析技術給出美國1970-2000年災害的年期望損失，從理論上確定了減輕災害所涉及的各方面對策。2001年美國9.11事件和2004年印度洋海嘯以后，世界各國十分重視防災減災工作，應急管理迅速成為全球關注的焦點。

1987年我國成立災害防御協會。2003年、2004年成功應對“非典”、禽流感后，中央、地方政府以及專業部門相繼制定、《突發公共事件總體應急預案》和各類“突發公共事件專項應急預案”。2005年成立應急管理專業委員會；2007年通過并施行《突發事件應對法》；2008年舉辦了“中國災備管理戰略國際研討會”。在四川汶川特大地震發生一周年和首個國家“防災減災日”到來之際，中國政府發表了第一個防災減災工作白皮書《中國的減災行動》（2009年5月），較詳細介紹了中國減災事業發展狀況。近年來，我國應急管理體系建設速度加快，進一步加強應災減災的法制和體制、機制建設，大力倡導減災社會參與，行政應急體系的“一案（預案）三制（體制、機制、法制）”輪廓日益清晰，應災減災能力不斷提高。

（三）農業風險管理

農業風險管理的具體實踐方面，農業保險和農產品期貨市場建設作為西方農業風險轉移和分散的重要手段。德國首先建立了世界上最早的農業保險機構；法國建立了“金字塔”式農業互助保險；美國1938年實行多種作物的災害保險。1996年美國建立農業風險管理機構，利用風險評估公司幫助搞好農業風險管理。2000年6月，美國國會通過《農業風險保護法》；希臘利用國家建立公共保險組織；西班牙和葡萄牙建立“公私伙伴關系”系統；巴西農業保險體系是以國家財政出資組建國有農業保險公司為主渠道，其他商業保險公司參與農險業務，國家通過結合財政補貼及其他經濟政策（如農業信貸）措施，通過自愿與強制相結合擴大積累農業保險基金渠道，并利用國際再保險分散風險。美國從1993年就在俄亥俄州、依利諾斯州等地鼓勵農業進入CBOT的期權市場，購買玉米、小麥、大豆的看跌期權。2002年以后，可以稱為收入價格補貼政策階段。農業救濟作為常用的一種災害事后補救方式起到彌補風險損失的作用。

中國對農業風險管理的研究在加快。2007年中央開展政策性農業保險試點工作，截至2008年末，政策性農業保險覆蓋北京市農業資源的30%以上。陳璐等人（2008）研究了中國農業保險風險管理與控制；韋良、張文安等（2009）結合廣西的災害保險探討農業保險巨災損失分攤機制。在農業災害與風險管理系統研究方面，王?。?005）研究了農業生產經營風險管理的理論與方法；欒敬東，程杰（2007）研究基于產業鏈構建農業風險管理體系；王國敏，鄭曄（2007）對中國農業自然災害的風險管理與防范體系建設；楊衛軍，葉祥松（2008）探討了建立我國農業多層次風險防范體系；西愛琴、陸文聰（2007）提出基于MOTAD的我國農戶農業生產動態風險決策模型。

（四）新經濟時期的發展趨勢

西方國家農業風險管理一個突出的特征是加強農業市場信息系統建設，采用信息技術支持信息搜尋與實施風險管理。美國農業部的信息調查和內容就有12個系列，而且下設一個專門的農業風險評估局；歐盟借助于現代的交通和通訊條件，除對農業普遍實行各種保險措施，按照Cafiero，C.（2009）對歐洲農業風險和危機管理發展前景的分析，認為，利用金融工具有效地管理風險屬于私人的行為，然而，要克服私人間信息不完全帶來的公眾效率損失，必須建立無成本的信息傳遞體制構架?！敖⑿畔⑹占Ⅱ炞C和擴散的新機制，深入完善現行的知識產權（IP）機構，進一步整合保險和金融市場，以及適當界定營銷和金融產品征稅的體制環境”。可見，一個新的發展趨勢是基于現代信息技術的應用。

三、研究框架初步構想

綜觀國外，對農業風險管理進行微觀研究的成果較多，針對農業風險宏觀管理系統的研究較少。尤其是，私有制下個人風險管理決策凸顯，社會風險管理過程協調機制缺失，應對措施匱乏。因此，當以信息技術為支撐，以農業風險評估和專業網站的開發為切入點，對農業風險的識別、風險衡量、風險決策和評價、風險管理措施進行系統深入分析，建立農業風險防災減災的宏觀科學管理體系。圍繞現代農業體系的建立，應進一步整合農業風險管理資源，完善農業自然災害與風險管理制度，提高農業風險決策水平。同時，由于我國農業風險管理主體因經營規模、管理素質等原因，還存在嚴重的風險意識和抗風險能力缺陷，農業風險管理重災后補救輕災前防預，農業風險市場還不健全，缺乏農業風險管理市場中介服務機構。因此，需要深入研究農業自然災害與風險管理的制度與機構建設，探索建立農業防災減災與風險管理的聯動機制，形成政府主導、市場牽引、農民和企業參與的農業風險管理組織運行模式。根據風險發生、積聚、傳遞、擴散的特征，把農業風險日常管理與災害防御和應急管理構成一個復雜巨系統。

風險管理系統本身是一個信息系統，防災、減災、救災各個階段的工作都以信息為基礎來展開。信息是風險防范的充分必要條件，從風險規避的角度看，風險的大小與獲取信息量的多少呈反方向變化。需要研究利用信息集成與擴散技術，開發多媒體綜合信息服務平臺，建立風險管理數據庫，利用網絡信息平臺支撐各種農業風險的識別、監測、評估和預警。協同風險管理機制，信息居于“神經中樞”地位起著指揮、協調與組織實施的作用。創新開發農業風險信息管理系統，開展農業風險識別、風險衡量、風險評價與風險管理的咨詢服務，需關注應災全過程，以協同學理論為指導針對多主體、多層級、多環節研究應災機制，對信息流程進行細致分析，促進信息多向溝通，構建相應的協同機制，提高現有應災信息管理的科學性和高效性。

總之，要立足我國風險管理現狀，借鑒國內外先進經驗。從風險信息管理入手，研究管理的協同、信息的協同，探求如何實現聯動應災，有效提升災害監測預警、防災備災、應急處置、災害救助、恢復重建等能力。研究利用現代信息技術開發農業風險管理網絡平臺，要有應對自然災害的風險管理兼容性，通過研究聯動響應機制，實現對災害的應急和日常風險的協同管理。

參考文獻：

1.韋良，張文安，唐紅祥.廣西農業保險巨災損失分攤機制探討[J].創新，2009（1）.

2.欒敬東，程杰.基于產業鏈的農業風險管理體系建設[J].農業經濟問題，2007（3）.

3.王國敏.中國農業自然災害的風險管理與防范體系研究[M].西南財經大學出版社，2007.

4.楊衛軍.不確定性與我國農業多層次風險防范體系的建立[J].貴州社會科學，2008（10）.

5.David Ripplinger，Dermot J. Hayes，Susana Goggi and Kendall Lamkey. Insuring Against Losses from Transgenic Contamination：The Case of Pharmaceutical Maize [Z]. Working Paper，2008.

6.Cafiero， C. Perspectives for EU agricultural risk and crises management policies [J]. Revista Espanola de Estudios Agrosociales y Pesqueros，2009（1）.

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專屬保險公司是由非保險行業的企業設立、擁有或控制，為母公司及附屬公司提供風險管理服務的獨立保險公司，也稱作自保公司。因其在降低保費支出、擴大承保范圍等方面的優勢，是現代企業實現一體化風險管理的標準金融工具。

中國現有的大型企業基本上是國有企業，雖然已經改制，但國家仍然作為國有企業的后盾，因此國有企業的管理者通常會忽視潛在風險帶來的損失和收入波動。同時由于教育體系中對國民風險意識的教育不足，企業管理者沒有具備相應的風險意識，也是影響中國專屬保險市場發展的原因之一。

此外世界上許多發達國家和地區對專屬保險公司采取優惠的稅收政策，如延期納稅、降低稅率、稅收減免和提高稅收起征點等，并且規定母公司支付給專屬保險公司的保險費用可以在稅前列支，而中國監管部門還沒有出臺扶持專屬保險公司發展的優惠稅收政策，導致中國企業由于能夠享受稅收優惠而進行自保的可能較低。

當前中國專屬保險市場發展的主要障礙是企業管理者風險意識不足，缺乏風險管理的經驗。監管部門應該對自保采取優惠的稅收政策，并且從法律、政策和監管等方面加以扶持，使其成為中國企業風險管理的有效方法。

首先應該加快自保組織形式的立法。健全的保險市場應該是商業保險、相互保險和自保三大保險供給主體為消費者提供全面的保險產品和服務，促進供給主體之間的相互競爭。中國應該借鑒發達國家的做法，加快配套法規的立法，允許企業成立專屬保險公司等其他形式的保險組織，培育和完善保險市場的組織形式。

其次應該給予必要的政策扶持。當前中國企業進入全球500強的數量排名世界第二，隨著中國經濟的發展，以后會有更多的企業入選，這些企業都有成立專屬保險公司的需求。監管部門應該積極配合，借鑒發達國家的做法在以下3個方面入手。

一是較低的注冊資本要求。發達國家對專屬保險公司成立的最低注冊資本要求與一般商業保險公司相比更低，如美國對離岸專屬保險公司的最低注冊資本要求為20萬美元 ，平均水平在百萬美元左右。中國保險法規定保險公司的注冊資本最低限額為兩億元，而專屬保險公司注冊資本的最低限額，可以根據企業的實際情況，如資產總量、經營規模、自保范圍、風險程度和成立專屬保險公司的組織形式等進行調整。

二是優惠的稅收政策。百慕大是世界上專屬保險公司最多的注冊地，主要是由于其監管較松，而新加坡由于稅率較低也成為世界專屬保險公司的注冊地之一，當前已有50多家專屬保險公司。新加坡規定專屬保險公司的岸外保險業務只需要繳納10%的企業所得稅，岸內保險業務需要繳納24.5%的企業所得稅，而傳統商業保險公司的岸內和岸外保險業務都需要繳納24.5%的企業所得稅。中國應該借鑒發達國家和地區的經驗并且結合國內的實際情況，根據不同的業務類別設定較低的稅率。

三是寬松的市場準入機制。寬松的市場準入機制可以加快專屬保險公司的成立，減少時間成本和資本閑置成本，因此監管部門應該根據國內保險市場發展的需要，建立科學規范同時相對寬松的市場準入機制。如市場準入程序可以實行核準制，申請人只需要向當地保監辦提供未來的營業計劃、收支預估計劃、風險監控制度和擬任主要負責人等要件，保監辦初審報經保監會批準后就可以開業。

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【關鍵詞】保險企業 全面風險管理 企業價值

企業的全面風險管理是企業的一種全新形式的風險管理系統，通過該系統的應用能將企業的各類風險進行有機的整合，提高企業的風險應對能力。該系統與傳統的風險管理具有很大的不同，是將企業在經營和發展過程中的各類風險進行有效的統一整合，并利用統一的方法對企業風險進行管理。該風險管理模式中蘊含著風險管理價值的思想，將企業的風險管理由原先的職能部門責任上升到企業整體的戰略決策高度上。通過該風險管理系統將對企業的風險管理產生重要的幫助作用，特別是對保險企業來說這種作用更是巨大的。

一、企業全面風險管理（ERM）概述

企業的全面風險管理理念中主要是指將整個企業結構中的各層次的不同業務單位所具有的不同種類風險實施系統化的統一管理企業全面風險管理體系，是一種全新的企業風險管理模式，實際上市對企業戰略、經營歷程、相關基礎設施以及環境進行有機的融合，再將企業風險管理中的基本流程、各項基礎設施以及相應環境作為風險管理中的紐帶和橋梁，將保險企業中各個部門所具有的不同類型風險以及承擔相應風險的不同業務部門都統一納入到企業的管理體系當中，并對企業內部的資源進行優化配置和有效整合，確保企業的風險以及收益可以處在一個最佳的平衡狀態上，進而為企業實現價值提供良好的環境，確保企業戰略價值的順利實現。

二、保險企業面臨的主要風險及風險因素分析

（一）保險企業面臨的主要風險

保險企業在其經營過程中面臨著不同的風險因素，主要包括保險本身的風險、市場運作風險、操作風險以及信用風險等，以上各種風險因素是所有保險企業所普遍面臨的經營風險，而保險公司由于實際的經營區域不同、發展階段的差異等還會面臨企業相關的風險，因此保險企業要實現對企業的風險進行有效的管理，就需要對保險行業的風險以及相關的風險因素進行全面的了解與掌握。

（二）保險企業風險因素分析

保險企業的風險因素較多，本文以壽險為例對風險因素進行分析。首先是保險企業面臨的償付能力風險，也就是保險公司到期履行相關經濟義務的整體能力，例如壽險公司中需要對相關的保險以外進行支付性賠償，同時還需要面對投保人的提取資金等問題；第二是保險企業中的投資風險也將日益增加，利用資金運用過程中具有較大的收益波動風險，又由于投資渠道的逐步拓寬，因此投資的風險將進一步增加。

三、保險企業風險管理目標

不同的保險企業由于所處在的發展階段具有差異，其治理結構存在差異，因此其風險管理的目標也會相應存在差異。然而從整體上看，保險企業的風險管理目標可以歸納為安全性目標和盈利性目標兩個方面。

（一）安全性目標

首先是企業的安全性目標，也就是通過有效的風險管理維護保險企業的正常經營。實現安全性目標的途徑主要有以下幾個方面：首先是保險企業要建立比較完善的企業風險管理流程和框架，并確保能夠有效的運行，逐步使企業內部的監控體系得到完善，建立起針對風險管理的數據庫以及風險的有效監測體系，確保保險企業的各個經營環節都能被納入到風險管理中；第二是確保企業資產負債的匹配管理得到完善；第三對企業具有的償付能力進行監測和管理。良好的償付能力對于企業的發展具有重要作用，同時也是保監會的監管重點。對償付能力實施的監測與管理中應該包括靜態能力分析和動態能力分析，以我國保監會制定的監管體系為標準，從整體上建立企業的償付能力管理與監測體系，提升企業的風險抵御能力和償付能力。

（二）盈利性目標

盈利目標使保險企業的另外一個風險管理目標，該目標的實現需要對風險預算進行利用。風險預算也就是指在對某一項具體的投資行為進行研究的過程中對其伴隨著的風險進行分析，同時依據分析的風險結果對于保險企業的整體風險影響程度進行判斷，最終對企業的各項不同資金分配決策進行確定，以實現企業的整體風險能夠被控制在一定的范圍之內，確保公司具有的能力能夠承擔該風險。對于企業的任何一項項目，都需要依據風險的回報率對企業的資源進行有效的整合及優化配置，進而從整體上提高保險企業的盈利能力，促進企業的發展。

四、保險企業風險管理框架

（一）風險管理總體框架

保險公司所建立的風險管理框架首先應該與該企業的實際情況相吻合，同時該風險框架的運行與作用發揮需要借助一定的制度性規范，通過制度性的規范能夠體現該風險管理框架的作用，而這些制度應該包括企業風險的管理策略、企業風險管理的相關政策、企業風險管理中的政策聲明、企業風險管理的應用手冊、企業風險管理的用戶操作指南、企業風險管理中的監控系統以及企業風險管理中的相應執行計劃等。

（二）風險管理基本流程

企業在風險管理中的基本流程主要包括以下追矯媯菏紫仁瞧笠刀雜詵縵盞某惺苣芰進行的分析，第二是對具體的風險類型進行的有效識別，第三是對具體的風險進行的合理評估，第四是對風險實施的具體控制。第五是對風險進行的監控，最后是企業對風險進行的評估和改進、企業在經營過程中，每一年都需要對以上風險管理流程進行重復，同時在經營過程中還需要對已經識別出的具體風險實施實時的監控，確保企業的風險管理是持續的、循環的，進而為企業的有效經營提供良好的保障。

（三）風險管理的組織架構及重點資源

保險公司中的風險管理與企業中的每一名員工都有著密切的聯系，也是企業員工不可推卸的責任，企業從上到下的各個部門以及員工都對風險管理負有一定的責任，包括企業的董事會、經營部門、風險管理部門、企業各機構和各部門以及企業的全體員工。在該方面中，確保企業的風險管理部門具有相對的獨立性是非常關鍵的。保險公司中所建立的企業組織架構中應該將企業的風險管理部門獨立于企業的其他部門以外，確保風險管理部門可以獨立的開展各項工作，除此之外，還應該嚴格確保該部門與企業其他的相關部門能夠進行及時有效的交流和溝通，確保各部門之間的相互合作與配合，全面提升企業的風險管理能力。保險企業在進行風險管理工作中應該明確好管理的重點內容，對企業的重點資源進行風險管理，包括對風險管理工作當中的工作預算、平衡記分卡以及風險管理的信息系統等。其中的風險管理的信息系統至關重要，是整個風險管理系統當中的核心組成部分，該系統可以根據不同的層級對企業的相關風險數據進行收集與分析，進而生成相應的風險報告，實現企業對風險進行實時監控的目標。

（四）企業風險管理文化建設

保險企業通過建立起完善的企業風險管理文化，在此基礎上才能充分發揮出企業的風險管理系統作用，而在文化的樹立中需要經歷一個漫長的積累和發展過程。保險企業的風險管理文化體系主要包括以下幾方面重點內容：轉變企業傳統的管理方式，建立持續完善的企業培訓和激勵機制。在進行文化樹立的過程中，企業的風險管理工作的全面開展同企業進行的規范性管理兩者具有相互幫助的作用，企業實時風險管理框架的過程中需要健全的企業管理體系作為支撐，例如企業內部健全的治理結構、清晰的企業戰略發展目標、完善的工作計劃體系以及科學的考評體系等；而企業要想順利的開展風險管理工作，例如制定相關的風險指標等，可以發現目前企業在管理中存在的漏洞，進而實現企業在管理上的優化和變革，促進企業的發展。

五、結語

綜上所述，保險企業的風險管理十分關鍵，通過構建企業全面風險管理框架能夠對保險企業的風險進行整合并統一管理，對于降低保險企業的經營風險，維護保險企業的經濟利益和安全利益具有重要的作用。未來隨著企業全面風險管理體系不斷完善，將為企業的發展提供更加全面的風險管理系統，為維護企業的發展做出更大的貢獻。

參考文獻：

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[2]陳凱，龔小潔.論全面風險管理對保險公司價值的影響[J].技術經濟與管理研究，2012.

篇10

關鍵詞 建筑施工風險 分析與評估 防范對策

一、我國建筑施工項目風險管理的現狀

首先，風險意識不強，風險管理組織不完善。在我國建筑施工項目管理中，人們都認知風險的存在。但是，對風險防范的意識并不強，施工企業對風險的管理并不完善，致使建筑施工項目風險事件頻頻發生。建筑施工項目風險是必然存在的，但是，施工項目風險是可以被管理、降低、轉移的。所以，施工企業和施工人員必須加強風險防范意識，完善風險防范設施。存在僥幸心理的施工企業和施工人員，風險管理意識淡薄，往往給風險發生的帶來了可能性。其次，風險識別的基礎工作資料缺乏，風險識別成本高。建筑施工風險的管理首先要對施工項目風險進行識別，只有對施工項目風險進行了結，才能更好的針對風險進行管理和防范。目前，我國施工企業對施工項目不編制施工項目風險管理手冊，使得施工項目風險識別沒有資料可以作為參考和依據。施工項目風險識別較困難，成本較高。

二、建筑施工項目風險的識別、分析

要做好建筑施工項目風險的管理和防范，必須對施工項目風險進行分析和評估，從而針對施工項目的風險進行科學、有效的管理和防范。

1.建筑施工項目風險的識別。風險識別是進行風險管理的基礎。風險識別只要是指根據施工項目資料進行分析，對施工項目存在的風險進行記錄、分析，明確存在的風險對項目產生何種影響。施工項目風險識別是一個復雜的、聯系不斷的過程。在項目的施工過程中各種風險的存在是不斷變化的，風險的種類、風險發生可能性的大小都是不斷變化的，這就要求風險識別必須是感覺施工過程和環境不斷地變化，不斷的把握全局、正確識別全部風險，從而促進施工項目的順利進行。

2.建筑施工項目風險的分析。風險分析是在風險識別的基礎上進行的。對施工項目進行識別后，根據施工項目風險的特點進行分析，從而較全面的了解項目風險，進行合理、科學的風險管理和防范。施工項目的風險分析是對單個風險進行分析，首先，要對施工項目風險可能發生的階段、時間進行分析，并把這些可能性因素進行科學的量化，估計項目風險發生的可能性的概率。其次，根據項目風險發生可能性的概率估計風險事件發生后帶來的損失后果。并根據項目風險分析中得到的項目風險發生的概率和損害后果進行風險的記錄，不同風險之間進行比較歸納，分出風險的輕重、主次，從而為施工項目風險管理提供有效、科學的資料依據，提高施工項目風險管理效率。

三、我國建筑施工項目風險防范對策

1.風險態度與風險決策。在施工項目風險管理中風險態度是項目風險管理的主觀影響因素。企業對施工項目風險的態度直接決定了施工企業對風險管理的重視程度。風險態度一般分為風險規避型、風險偏好型和風險中性三種。一般風險偏好型的企業對施工項目風險的重視程度較低，他們往往為了一定的利益，愿意承擔較大的風險，風險防范意識較差。當施工項目風險發生時將產生嚴重的后果，對施工的順利進行產生嚴重的影響。風險規避型企業是典型的風險厭惡者的表現，他們一般對風險的防范意識較強。不同的風險偏好是客觀存在的，為了減少施工項目風險事件的發生必須不斷地轉變施工企業對風險的態度，讓施工企業不斷的認識到風險的嚴重性。風險態度直接影響著風險的決定，所以，良好的風險態度是施工項目順利進行的前提。

2.工程保險。在施工項目風險管理中，風險轉移是施工項目管理的有效方法之一。風險轉移的最好方式就是保險，工程保險的產生為施工項目風險的轉移提供了很好地承擔者。工程保險是對建筑工程、安裝工程及各種機器設備因自然災害和意外事故所造成的物質財產損失和第三者責任進行賠償的保險。目前工程保險已經成為我國施工項目風險轉移的主要手段，但是，我國工程保險的種類較少，保險條款較陳舊，不能完全滿足市場發展的需要。此外，在很多的合同和法律條款中，對于施工項目保險費的出處沒有明確的規定，使得很多的施工企業無法較好的進行工程保險。

3.建筑施工項目風險的基本防范對策。建筑施工項目風險管理要經過風險的識別、分析與評估等階段，在對項目風險進行全面的分析后，根據風險的輕重、主次程度對風險進行歸類、排序，制定風險防范的主次順序。首先，組織風險的對策。組織風險是在施工項目施工之前，在這個階段施工企業應該樹立風險規避意識，加強風險管理人員的風險認識度和風險管理能力。其次，工程環境風險的對策。在項目施工過程中施工環境是不斷變化的，其影響施工項目的風險也是變化的。如：自然災害等。施工企業必須做好風險防范措施和風險轉移措施，合理的規避環境變化帶來的不確定的風險損失。在整個建筑施工項目中存在著多種風險，真的每種風險必須制定合理的、科學的規避和防范的方法，以保障施工項目的順利進行。

四、結束語

總之，建筑施工項目風險已經成為了施工項目企業主要的風險之一。施工項目風險的識別、管理、防范已經成為現代施工企業必須要處理和解決的問題。目前，我國施工企業對施工項目風險的管理意識有待加強，對施工項目風險的識別機制有待完善，從而提高施工項目風險管理的效率，對施工項目風險進行科學、有效的防范。

參考文獻

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